Stefano Messa INTERSCAMBIO CON IL BRASILE: PROCEDURE E OPPORTUNITÁ

Stefano Messa

INTERSCAMBIO CON IL BRASILE:PROCEDURE E OPPORTUNITÁ

Interscambio con il Brasile: procedure e opportunità | Novembre 2012

•Documentazione di spedizione

• Il Siscomex

AGENDA

Le infrastrutture logistiche in Brasile

•Infrastrutture aeroportuali e trasporto aereo

• Porti e trasporto marittimo

• Infrastrutture logistiche terrestri

• Piani di sviluppo infrastrutturale

Documentazione e procedure di esportazione

• Siscarga

• Particolarità doganali

Breve panoramica economica


IL COLOSSO BRASILE

• È uno dei BRICBRIC

• Fa parte del G20G20

• Si prevede che tra 5 anni sarà la quarta quarta economia mondialeeconomia mondiale

• È il mercato più grandemercato più grande dell’America Latina

• È il quintoquinto Paese al mondo per popolazionepopolazione

• In soli 11 anni il PILPIL è passato da 644 mld US$ a quasi 2.500 mld US$, con una crescita crescita media annua del 13%media annua del 13%

• Sempre più Paese esportatorePaese esportatore, in particolare verso l’Europa, e maggiore diversificazione delle esportazioni

• Aumento della domanda internadomanda interna con la crescita della ricchezza e l’emergere della classe media

• Popolazione giovane e istruitaPopolazione giovane e istruita

• È uno dei BRICBRIC

• Fa parte del G20G20

• Si prevede che tra 5 anni sarà la quarta quarta economia mondialeeconomia mondiale

• È il mercato più grandemercato più grande dell’America Latina

• È il quintoquinto Paese al mondo per popolazionepopolazione

• In soli 11 anni il PILPIL è passato da 644 mld US$ a quasi 2.500 mld US$, con una crescita crescita media annua del 13%media annua del 13%

• Sempre più Paese esportatorePaese esportatore, in particolare verso l’Europa, e maggiore diversificazione delle esportazioni

• Aumento della domanda internadomanda interna con la crescita della ricchezza e l’emergere della classe media

• Popolazione giovane e istruitaPopolazione giovane e istruita


RISCHIO PAESE

In base alle valutazioni delle principali agenzie di rating, rischio medio-basso con rischio medio-basso con

prospettive di miglioramentoprospettive di miglioramento nel breve-medio periodo

Elementi favorevoli: crescita attività economica, afflusso di capitali esteri, debito pubblico

sostenibile, riserve valutarie rilevanti

Standard & Poor’s

Moody’s

Fitch

SACE

BBB rischio medio basso

Baa2 rischio medio basso

BBB rischio medio basso

L3 rischio basso


INTERSCAMBIO COMMERCIALE BRASILE - MONDO

Principali prodotti esportati:

• Materie prime e semilavorati (es.

petrolio, minerali, soia, zucchero,

caffé)

1°2°

3°

7°


INTERSCAMBIO COMMERCIALE BRASILE - MONDO

Principali prodotti importati:

• Prodotti finiti (es. prodotti della meccanica, apparecchiature elettriche ed elettroniche, automobili e componenti, prodotti chimici)

1°2°

3°

8°


INTERSCAMBIO ITALIA-BRASILE: EXPORT

• Nei primi 6 mesi del 2012 rispetto al 2011 le esportazioni italiane verso il Brasile sono aumentate del 4,3%4,3%, trainate da prodotti manifatturieri e beni di consumo

Elaborazioni DGF su dati ICE, 2011 all year

Mig

liaia

EU

R


INTERSCAMBIO ITALIA-BRASILE: IMPORT


• Nei primi 6 mesi del 2012 rispetto al 2011 le importazioni italiane dal Brasile sono diminuite del 10,5%10,5%

Mig

liaia

EU

R


PRINCIPALI PRODOTTI SCAMBIATI IT-BR - EXPORT

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

2010

2011

Mig

liaia

EU

R



PRINCIPALI PRODOTTI SCAMBIATI IT-BR - IMPORT

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

1.600.000

2010

2011

Mig

liaia

EU

R



I DISTRETTI INDUSTRIALI

Vitoria

Sao Paulo

Itajai

Manaus

Salvador

Belo Horizonte

Paranagua


LE ZONE FRANCHE E CON BENEFICI FISCALI

Zona franca in Brasile

• Manaus

Zone con benefici fiscali

• Vitoria

• Itajai

Possibilità di mantenere le merci importate allo stato estero,

in sospensione di dazi e IVA sospensione di dazi e IVA (come in un magazzino doganale)

Manaus

Vitoria

Itajai


RIO DE JANEIRO: IL FUTURO GIOCA IN CASA!

I Mondiali di CalcioMondiali di Calcio del 2014 e i Giochi Olimpici e ParalimpiciGiochi Olimpici e Paralimpici del 2016 porteranno grandi opportunità di investimentograndi opportunità di investimento per le aziende italiane e un miglioramento delle infrastrutturemiglioramento delle infrastrutture nella zona di Rio de Janeiro, una delle

principali porte di entrata in Brasile


MERCOSUL, LA PORTA DEL CONO SUD

Fondato nel 1991

Paesi membri :

• Argentina

• Brasile

• Uruguay

• Venezuela (dal 2012)

Agevolazioni:

• abolizione dazi doganali abolizione dazi doganali tra Paesi membri

• tariffa unica tariffa unica nei confronti dei paesi terzi

Obiettivo: unico mercato comune tra i Paesi

sudamericani

Dazi medi intorno al 13%13% (10% per prodotti agricoli,

14% per beni industriali), con punte oltre il 30%

Paesi membri

Paesi Associati (Patto Andino)

Paese osservatore

Paese sospeso


SVILUPPO INFRASTRUTTURE LOGISTICHE

• Lo sviluppo delle infrastrutture è una delle priorità dell’attuale Governo:

– Sostegno alla politica export-oriented

– Superamento del tradizionale predominio del trasporto su gomma

– Riequilibrio modalità di trasporto a favore di ferrovia e via acqua

– Preparazione ai grandi eventi sportivi del 2014 e 2016

Plano Nacional de Logística e Transportes (PNLT): focus sull’intermodalità

Programa de Aceleração do Crescimento 2011-2014 (PAC 2): investimento di circa 955 miliardi R$ (360 miliardi EUR) per lo sviluppo delle infrastrutture

Plano Plurianual (PPA) 2012-1015


INFRASTRUTTURE AEROPORTUALI E TRASPORTO AEREO

• Nel 2011 movimentate circa 1.563.000 tonnellate di merce (+14,9% rispetto al 2010); di queste, 812.000 (il 52%) provenivano o erano destinate all’estero

• Il principale aeroporto cargo internazionale è Guarulhos, che da solo movimenta oltre il 40% del traffico da/per l’estero. Un ulteriore 34% è gestito nell’aeroporto di Campinas/Viracopos

PIANI DI SVILUPPO

• Previsti dal PAC investimenti in 20 aeroporti e 4 air cargo terminal

• Privilegiata l’area del Sudeste, la più industrializzata del Paese (60% dell’investimento totale): sistemazione piste a Galeão, ampliamento terminal cargo di Curitiba

• Obiettivo: sostenere la crescita attesa della movimentazione cargo (e passeggeri)

FlorianFlorianópoópolislis

Boa VistaBoa Vista

SalvadorSalvador

RecifeRecife

MacapMacapáá

PernaPernaíbaíbaFortalezaFortaleza

NatalNatal

JoJoão ão PessoaPessoa

CuiabCuiabáá

BrasBrasíliíliaaGoiGoiãniãni

aaConfinConfinss

Santos Santos DumontDumont

CampinaCampinass

Porto Porto AlegreAlegre

CuritibaCuritiba

VitVitóóriaria

GaleGaleãoãoGuarulhoGuarulhoss

Opere in corso

Nuove opere

Fonte: INFRAERO.


PORTI E TRASPORTO MARITTIMO

• 30 porti marittimi e 10 porti interni

• Nel 2011 movimentati nei porti brasiliani circa 7,9 milioni di TEUs in container, con una crescita del

16% circa rispetto al 2010

• Il porto principale è Santos, che da solo gestisce quasi il 40% dei container in arrivo o in partenza

dai porti brasiliani. Nel 2011 ha movimentato circa 2.986.000 TEUs (+10% rispetto al 2010)

Itaquí

Salvador

Vitória

Rio de JaneiroSANTOS

São Francisco do Sul

Rio Grande

Itajaí

Manaus

Suape

Fonte: Agência Nacional de Transportes Aquaviários.

Paranaguá

PIANI DI SVILUPPO

• Nel Plano Nacional de Logística Portuária (PNLP)

pianificati interventi in 35 porti nel corso del prossimo

ventennio

• Interventi prioritari su 15 porti, tra i quali Rio Grande

do Sul, Itajaí, Santos, con dragaggio dei fondali e

ampliamenti dei terminal container

• Investimenti anche per il potenziamento del trasporto

fluviale (in particolare nel bacino del Rio delle

Amazzoni)


INFRASTRUTTURE LOGISTICHE TERRESTRI: STRADE

Recife

STRADE

• 1,7 milioni di Km

• Circa il 58% del trasporto merci

avviene su gomma

PIANI DI SVILUPPO:

• Investimenti principali per

collegamenti tra poli industriali e

connessione con i porti

• Interventi concentrati nell’area del

Sudeste

Fonte: Agência Nacional de TransportesTerrestres.

Teresina

Fortaleza

Strade asfaltate

Strade non asfaltate

Manaus

Belém

Porto Velho

Santarém

Cuiabá

Campo Grande

Boa Vista

Rio de JaneiroCuritiba

Florianópolis

Porto Alegre

Principali interventi sulla rete viaria

Salvador

Vitória

Belo Horizonte

BRASILIA

São Paolo

Rio Branco


INFRASTRUTTURE LOGISTICHE TERRESTRI: FERROVIE

FERROVIE

• 30.000 Km di ferrovia, ma

velocità media di

trasferimento merci pari a

37 Km/h

• Solo il 25% delle merci

viaggia su ferrovia

PIANI DI SVILUPPO:

• Costruzione di ulteriori

11.800 Km di ferrovia

• Investimento: circa 30

miliardi US$

Fonte: Ministerio de Transportes.


DOCUMENTAZIONE DI SPEDIZIONE

FATTURA COMMERCIALEFATTURA COMMERCIALE:

• in tre esemplari timbrati e firmati in originale

• in inglese o in portoghese

• deve riportare ragione sociale, indirizzo completo, numero telefonico, persona di riferimento e CNPJ number (=partita IVA) del destinatario

• deve contenere una descrizione del prodotto e la nomenclatura doganale (NCM), in modo da garantire che sia applicato il dazio corretto

• firma rigorosamente inchiostro blu e timbro

PACKING LISTPACKING LIST:

• in tre esemplari timbrati e firmati in originale

• firma rigorosamente inchiostro blu

DOCUMENTO DI TRASPORTO (AWB o BL)DOCUMENTO DI TRASPORTO (AWB o BL)


LA FATTURA COMMERCIALE

2

4

3

1

Cosa si richiede?

In originale, emessa e stampata dallo Shipper / Seller, su carta intestata dello Shipper / Seller

Da inviare in Brasile nella airline pouch (Air Freight) o tramite Consolidation Courier (Ocean Freight).

Indirizzo completo dello Shipper e del Consignee, con indicazione del CNPJ number

1

Firmata in inchiostro blu dallo Shipper / Seller

2

Importante

La fattura deve SEMPRE accompagnare la merce e non può essere semplicemente apposta all’imballo stesso

3 3

SHIPPER/SELLER CO.00, Address Road

City, CountryPhone Nr.: 000 000 000

COMPANY NAME

COMPANY ADDRESS 1

COMPANY ADDRESS 2COMPANY ADDRESS 2

CARRIER NAME TRACKING Nr.

CONSIGNEE NAME e CNPJ NUMBER

CONSIGNEE ADDRESS

CONSIGNEE CITY

SHIPPER NAME

SHIPPER ADDRESS

SHIPPER CITY


PRINCIPALI IMPOSTE

Le principali imposte in Brasile sono:

• ICMS – Imposto sobre a Circulação de Mercatorias e ServiçosICMS – Imposto sobre a Circulação de Mercatorias e Serviços. È equivalente

alla nostra IVA. L’aliquota varia da stato a stato della Federazione brasiliana, con

oscillazioni dall’8% al 18%

• AFRMM – Adicional de Frete para Renovação da Marinha MercantilAFRMM – Adicional de Frete para Renovação da Marinha Mercantil. È

calcolata sul nolo marittimo e l’aliquota è pari al 25%

• PIS – Programa de Integração Social PIS – Programa de Integração Social (1,65%) e COFINS – Contribuição para o COFINS – Contribuição para o

Financiamento da SeguridadeFinanciamento da Seguridade (7,6%)

• IPI – Imposto sobre Produtos IndustrializadosIPI – Imposto sobre Produtos Industrializados. Si applica anche ai beni prodotti in

Brasile. Per i beni importati viene calcolata su valore CIF + dazio. L’aliquota varia da

prodotto a prodotto


IL SISCOMEX

• Il SISCOMEX – Integrated Foreign Trade

System è lo strumento amministrativo che

integra le attività di registrazione, monitoraggio

e controllo degli scambi con l’estero

• Solo gli importatori e i loro rappresentanti

(broker) formalmente registrati in Brasile hanno

accesso al sistema.

• Per la prima transazione necessario presentare

alla Dogana un set di documenti chiamato

RADARRADAR, che viene analizzato e approvato in

circa 30 giorni. Il RADAR è valido per la singola

entità giuridica (CNPJ) e ha validità di un anno

con rinnovo automatico.

• Nessuna spedizione può avvenire prima

dell’approvazione del RADAR


PROCESSO DI IMPORTAZIONE: BENI NON SOGGETTI A LICENZA

Flusso amministrativo

ADMINISTRATIVE TREATMENT

IMPORT DECLARATION (DI)

CUSTOMS DISPATCH

HABILITATION IN SISCOMEX NCM CLASSIFICATION

FOREIGN BANK SENDS DOCS

BRAZILIAN BANK NOTIFIES IMPORTER OF THE ARRIVAL OF THE DOCS

CURRRENCY EXCHANGE CONTRACT IN IMPORTS PAID ON DELIVERY

GOODS ARE SHIPPED ABROAD

ACCEPTANCE OF WITHDRAWAL IN LONG TERM PAYMENT IMPORTS

BRAZILIAN BANK DELIVERS DOCS TO IMPORTER

BRAZILIAN CENTRAL BANK MONITORS THE EXCHANGE OPERATION THROUGH SISCOMEX/SISBACEN

Flusso valutario


PROCESSO DI IMPORTAZIONE:BENI SOGGETTI A LICENZA

Flusso amministrativo

ADMINISTRATIVE TREATMENT

IMPORT DECLARATION (DI)

CUSTOMS DISPATCH

HABILITATION IN SISCOMEX NCM CLASSIFICATION

FOREIGN BANK SENDS DOCS

BRAZILIAN BANK NOTIFIES IMPORTER OF THE ARRIVAL OF THE DOCS

CURRRENCY EXCHANGE CONTRACT IN IMPORTS PAID ON DELIVERY

GOODS ARE SHIPPED ABROAD

ACCEPTANCE OF WITHDRAWAL IN LONG TERM PAYMENT IMPORTS

BRAZILIAN BANK DELIVERS DOCS TO IMPORTER

BRAZILIAN CENTRAL BANK MONITORS THE EXCHANGE OPERATION THROUGH SISCOMEX/SISBACEN

Flusso valutario

IMPORT LICENSE (LI)

AUTHORIZED AGENCY

DECISION

GRANTEDREQUIRE

MENT DENIED

SHIPPING AUTHORIZED

When physical inspection is needed


PROCESSO DI IMPORTAZIONE: SDOGANAMENTO PERBENI SOGGETTI E NON SOGGETTI A LICENZA

LICENSING (WHENEVER REQUIRED)CONFIRMATION OF CARGO ARRIVAL AND CHARGE TO CURRENT ACCOUNT

REGISTRATION OF IMPORT DECLARATION

ELECTION FOR CUSTOMS INSPECTION

GREEN YELLOW RED GREY

DELIVERY OF DOCUMENTS

CUSTOMS INSPECTION

LINKING NIC (CARGO ID NUMBER) TO BL (MERCANT SYSTEM) AND ICMS DECLARATION

DELIVERY OF GOODS

SPECIAL CUSTOMS CONTROL PROCEDURE



CUSTOMS INSPECTION


I SEMAFORI DEL SISCOMEX

• GREEN CHANNELGREEN CHANNEL: le merci importate sono sdoganate

automaticamente

• YELLOW CHANNELYELLOW CHANNEL: vengono verificati i documenti di

accompagnamento e la dichiarazione di importazione per evidenziare

eventuali discrepanze

• RED CHANNELRED CHANNEL: oltre al controllo dei documenti viene effettuata

un’ispezione fisica della merce

• GREY CHANNELGREY CHANNEL: oltre al controllo dei documenti e all’ispezione fisica

della merce viene adottata una procedura di controllo

doganale speciale per identificare eventuali tentativi di frode


GLOSSARIO

CNPJ Richiesto nella HAWB e nella HBL come parte integrante delle informazioni sul destinatario. Il CNPJ è la partita IVA delle aziende (persone guiridiche) brasiliane, l’acronimo sta per “Cadastro Nacional de Pessoas Juridicas.”

NCM Richiesto nella HBL, come parte integrante della descrizione delle merci per ciascuno dei prodotti esportati in Brasile. È la classificazione doganale

utilizzata all’interno del Mercosul, il mercato comune latinoamericano composto da Argentina, Brasile, Paraguay e Uruguay). L’acronimo sta per “Nomenclatura Comum do MERCOSUL”). http://www4.receita.fazenda.gov.br/simulador/

INFRAERO I principali aeroporti brasiliani sono gestiti dall’azienda statale “Empresa Brasileira de Infraestrutura Aeroportuária”, in breve INFRAERO.

SISCOMEX Tutte le procedure per l’entrata dei beni in Brasile sono effettuate attraverso l’Integrated Foreign Trade System (Sistema Integrado de Comercio Exterior – SISCOMEX), che mette in comunicazione le agenzie governative con tutti gli attori coinvolti nelle operazioni di import/export.

SISCARGA Questo sistema controlla il movimenti di tutte le navi, i container e le merci che arrivano, transitano o partono dai porti brasiliani. È parte integrante del sistema doganale brasiliano (SISCOMEX).


SISCARGA (AMS)

In vigore dal 31 marzo 200831 marzo 2008 solo per il trasporto via maretrasporto via mare

I dati devono essere comunicati anticipatamente e i documenti in originale devono pervenire al customs broker almeno 5 giorni5 giorni prima dell’arrivo della nave

La MBL e la HBL devono obbligatoriamente riportare:

– ragione sociale e indirizzo completo del destinatario

– CNPJ number del destinatario

– categoria merceologica (NCM code)

– spese di trasporto

– peso lordo (espresso in Kg)

– volume (espresso in metri cubi)

Se ritardo o mancata presentazione dei documenti, penalty + spedizione bloccata → ritardo nella consegna + spese di sosta


PROCEDURE DOGANALI

Viracopos

Guarulhos

São Paolo

Le esportazioni in DDP non sono consentite in Brasile.

Il customs broker richiede l’eventuale licenza di importazione e fa da tramite tra

cliente e la Dogana per l’espletamento delle procedure doganali.

ATTENZIONE! Occorre verificare SEMPRE che nel porto/aeroporto il

destinatario della merce abbia il proprio customs broker e sia stata aperta la

licenza di importazione:


ATTENZIONE!

• LICENZE DI IMPORTAZIONE: riguardano ormai un numero limitato di prodotti, il cui

elenco è continuamente modificato → verificare SEMPRE con il destinatario se il

prodotto che si vuole esportare è soggetto a licenza

• I documenti devono essere SEMPRE firmati IN ORIGINALE e IN INCHIOSTRO BLU; la

firma digitale non è accettata

• Per alcune categorie merceologiche (es. alimenti, prodotti farmaceutici) sono previste

CERTIFICAZIONI AD HOC → verificare SEMPRE con il destinatario se il prodotto

richiede certificato per l’importazione e la commercializzazione su territorio brasiliano

• Nel caso di spedizioni aeree, è consigliabile controllare sempre il PESO DEI COLLI: la

Dogana brasiliana ha recentemente dimostrato un notevole rigore nel verificare il peso

reale della merce e nell’applicare pesanti sanzioni quando questo si discosti dal peso

dichiarato nei documenti


PROCEDURE AD HOC

COSMETICICOSMETICI

• L’importatore deve essere registratoregistrato presso la National Health Surveillance Agency (ANVISA)

• "Free Sale CertificateFree Sale Certificate”, che testimonia che il prodotto è regolarmente commercializzato nel Paese di origine

FARMACIFARMACI

• Se narcotici o sostanze psicotrope, licenza di importazionelicenza di importazione e autorizzazione all’importazioneautorizzazione all’importazione (a cura dell’importatore)

• Se farmaci veterinari, registrazioneregistrazione come “Importer of Agriculture Products”, permesso di importazionepermesso di importazione e richiesta di ispezione richiesta di ispezione (a cura dell’importatore)

CALZATURE, INDUMENTI E ARTICOLI IN PELLECALZATURE, INDUMENTI E ARTICOLI IN PELLE

• Se in pelle di specie animali protette dalla Convenzione di Washington, certificato CITES certificato CITES e licenza di importazionelicenza di importazione del Ministero dell’Ambiente (IBAMA)

• In caso negativo, Dichiarazione di WashingtonDichiarazione di Washington


TRATTAMENTO IMBALLI IN LEGNO

In base agli standard ISPM15standard ISPM15 della FAO:

– Obbligo di trattamento degli imballi in legno con le metodologie previste

dalla FAO (Heat TreatmentHeat Treatment – HT - o fumigazione con Bromuro di MetileBromuro di Metile,

MB)

– Gli imballi trattati devono essere marchiati IPPC/FAOmarchiati IPPC/FAO

– Il Brasile richiede inoltre il certificato fitosanitariocertificato fitosanitario che attesti l’avvenuto

trattamento


GRAZIE PER L'ATTENZIONE

Stefano Messa INTERSCAMBIO CON IL BRASILE: PROCEDURE E OPPORTUNITÁ

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