WEBINAR «FATTURE PA: I NUOVI CONTROLLI

DEL SDI»CONDOTTO DA GIANCARLA PORRO – DIGITAL

COMPLIANCE EXPERT

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I cambiamenti rispetto alla versione precedente

Viene modificato «Verifica di conformità del formato fattura» con l’introduzione di nuovi controlli con codice di errore: 00418, 00419, 00420, 00421, 00422, 00423, 00424, 00425

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I codici di scarto introdotti a partire dal 1° agosto 2016• Controllo coerenza data nota di credito

Codice 00418: La data del documento Nota di Credito (campo 2.1.1.3 <Data>) non può essere antecedente alla data della fattura

collegata (campo 2.1.6.3 <Data>), riferita nello stesso file

• Controllo corrispondenza Dati Riepilogo e aliquote IVACodice 00419: E’ presente nel documento un’aliquota IVA per la quale non esiste il relativo blocco Dati Riepilogo

• Controllo Esigibilità IVA e NaturaCodice 00420: Nel blocco Dati Riepilogo con Esigibilità IVA uguale a S (scissione pagamenti), il campo Natura non può

assumere valore N6 (inversione contabile)

• Controllo corretto calcolo dell’impostaCodice 00421: Il valore del campo Imposta non risulta calcolato secondo le regole definite nelle specifiche tecniche

• Controllo corretto calcolo dell’imponibile importoCodice 00422: Il valore del campo Imponibile Importo non risulta calcolato secondo le regole definite nelle specifiche

tecniche

• Controllo corretto calcolo del prezzo totaleCodice 00423: Il valore del campo Prezzo Totale non risulta calcolato secondo le regole definite nelle specifiche tecniche

• Controllo valore Aliquota IVACodice 00424: L’aliquota IVA deve essere indicata in termini percentuali

• Controllo presenza caratteri numerici nel campo Numero FatturaCodice 00425: Il numero della fattura (campo 2.1.1.4 <Numero>) deve contenere almeno un carattere numerico

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Controllo coerenza data nota di credito

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Controllo corrispondenza Dati Riepilogo e aliquote IVA

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Controllo Esigibilità IVA e Natura

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Codici ammessi

Il regime di Split Payment o Scissione dei pagamenti NON è applicabile a fatture esenti IVA.

In presenza di un’esenzione IVA il campo “esigibilità IVA” NON deve essere compilato.

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Controllo corretto calcolo dell’imposta

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IVA = 8.206

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IVA = 8.206

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Controllo corretto calcolo dell’imponibile importo

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Controllo corretto calcolo del prezzo totale

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Controllo corretto calcolo del prezzo totale

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07.6.2016Il controllo recentemente introdotto sul calcolo del PrezzoTotale prevede una tolleranza che ne rende ‘accettabile’ l’arrotondamento alla seconda cifra decimale.

Linea 2 98.00 x 4.11 = 402.7899.86% sconto = 402.216108Totale di riga = 0.563892Arrotondato alla seconda cifra decimale=

0.56

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Linea 1

320.00 x 12.54 = 4012.8099.99% sconto = 4012.39872Totale di riga = 0.40128Arrotondato alla seconda cifra decimale

= 0.40

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Controllo valore Aliquota IVA

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IVA 22%

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IVA 22%

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Controllo presenza caratteri numerici nel campo Numero Fattura

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LINK UTILISistema di Interscambio

http://www.fatturapa.gov.it/export/fatturazione/it/index.htm

Elenco controlli – Versione 1.2

http://www.fatturapa.gov.it/export/fatturazione/sdi/Elenco_Controlli_V1.2.pdf

Specifiche Tecniche – Versione 1.3

http://www.fatturapa.gov.it/export/fatturazione/sdi/Specifiche_tecniche_SdI_v1.3.pdf

Suggerimenti per la compilazione – Versione 1.3

http://www.fatturapa.gov.it/export/fatturazione/sdi/Suggerimenti_Compilazione_FatturaPA_V1_3.pdf

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