Obbligo fatturazione elettronica a luglio 2018 · Come inviare le fatture elettroniche ai propri...

Obbligo fatturazione

elettronica

a luglio 2018:sicuri che

non vi riguardi?

2 Indicom Group - Via A. Carnevali, 39 20158 Milano (MI)

Indicom in pillole

Conservatore Accreditato AgID

Certificazioni ISO/IEC 27001:2014 e ISO 9001:2008

Oltre 15 anni di esperienza nella gestione del Ciclo Passivo

Oltre 3.000.000 fatture fornitori gestite

Oltre 350.000 fatture elettroniche PA gestite nel 2017


Di cosa parleremo

Contesto normativo (D. Lgs. 127/2015 - Legge di Bilancio 2018)

Fattura elettronica: formato, attori, codice destinatario, notifiche d’esito e conservazione

Luglio 2018: siete pronti?

Come inviare le fatture elettroniche ai propri Clienti

Come ottimizzare la gestione contabile delle fatture fornitori

Il servizio Indicom


Con il DL 127/2015, la fatturazione elettronica, obbligatoria verso la Pubblica Amministrazione, è stataestesa anche ai privati in modalità facoltativa. In particolare, in conformità con il Decreto Legislativo, dal 1gennaio 2017 il Ministero dell’Economia e delle Finanze (MEF) ha reso possibile ai soggetti passivi Ival’accesso al Sistema di Interscambio (Sdi), gestito dalla Agenzia delle Entrate, al fine di consentire latrasmissione e la ricezione delle fatture elettroniche. Lo stesso decreto ha introdotto la possibilità di ottenerevantaggi fiscali aderendo all’opzione premiale; la volontà si esercita a dicembre dell’anno precedente eimpegna per 5 anni.

D.L. 127/2015


Legge di Bilancio 2018

«3.[…] per le cessioni di beni e le prestazioni di servizi effettuate tra soggetti residenti, stabiliti o identificati nel territorio dello Stato, e per le relativevariazioni, sono emesse esclusivamente fatture elettroniche utilizzando il Sistema di Interscambio e secondo il formato di cui al comma 2. […] »;

Articolo 909 – comma 3

Possibilità di avvalersi di intermediariper la trasmissione delle fattureelettroniche al SdI (le responsabilitàrestano in carico al soggetto cheeffettua la cessione del bene oprestazione del servizio).

Sono accettati i formati della fatturaelettronica basati su standard o normericonosciuti nell'ambito dell'Unioneeuropea.

Le fatture elettroniche emesse neiconfronti di consumatori finali sono resedisponibili a questi ultimi dai servizitelematici dell'Agenzia delle entrate

INTERMEDIARI FORMATI CONSUMATORI FINALI


Legge di Bilancio 2018Articolo 909

ERRATA MODALITA’ DI

EMISSIONE

CONSERVAZIONE ED ESIBIZIONE

FILE DATI FATTURA PER SOGGETTI

ESTERI

Obbligo per i soggetti passivi di trasmettere telematicamente all’AdE i dati relativi a operazioni di cessione di beni eprestazione di servizi effettuate e ricevute verso e da soggetti non stabiliti in Italia (salvo emissione di bollettadoganale e emissione/ricezione di fatture elettroniche secondo le modalità indicate nel comma 3)

In caso di emissione di fattura, tra soggetti residenti o stabiliti nel territorio dello Stato, con modalità diverse da quellepreviste, la fattura si intende non emessa e si applicano le sanzioni previste dall'articolo 6 D. Lgs. 471/97.

Tutte le fatture elettroniche e tutti i documenti informatici trasmessi attraverso il Sistema di Interscambio e memorizzatidall'Agenzia delle entrate sono soggetti all’obbligo di conservazione a norma.


Fattura elettronica B2B

FORMATO

ATTORI

CONSERVAZIONEAMBITO

NOTIFICHE D’ESITO

Le fatture devono esseretrasmesse in formato XML1.2, lo stesso utilizzato perla fatturazione elettronica PA(alcune varianti nei campi).E’ possibile trasmetterleanche nei formati previstidall'Unione Europea.

Il processo coinvolge fino a 6 soggetti:• Fornitore• Emittente• Trasmittente• Sistema di Interscambio • Destinatario• Cliente

L’obbligo di fatturazioneelettronica tra privati èapplicabile ai soli Clienti eFornitori che risiedono inItalia o che possiedono unastabile organizzazione sulsuolo Italiano o ancora acoloro per i quali non siastata emessa una bolladoganale

Il SdI restituisce la notifica discarto o consegna (formatovalido); a sua volta ildestinatario può produrre lanotifica di accettazione orifiuto (decorrenza terminiautomatica). E’ infatticompito del destinatarioprodurre le notifiche diaccettazione o rifiuto

Le fatture elettronichetrasmesse e ricevutedevono essere conservate anorma per 10 anni, comeprevisto dalla normativavigente. L’obbligo fiscale èassolto con il passaggio dalSistema di Interscambio mapermane l’obbligo ai finicivilistici.


La ricezione della fattura avverrà:• tramite PEC se compilato il campo <PECDestinatario>• tramite il canale concordato con Sogei (cessionario/committente oprovider) se compilato il campo di 7 caratteri <CodiceDestinatario>

Ricezione della fattura


1 Luglio 2018

1 LUGLIO 2018 La filiera dei carburanti (cessione di benzina e gasolio permotori) e subappalti nell’ambito di contratti di appalti pubblici

Tutti i soggetti passivi Italiani che effettuano operazioni B2B oB2C

1 GENNAIO 2019

TRASMISSIONE FILE DATI(ex Spesometro)

Obbligo di trasmissione dei dati di tutte le fatture scambiatecon l’estero; trasmissione mensile entro la fine del mesesuccessivo alla data di emissione o registrazione

Progressiva obbligatorietà della fattura elettronica


«Fermo restando quanto previsto al comma 916, le disposizioni dei commi da 909 a 928 si applicanoalle fatture emesse a partire dal 1º luglio 2018 relative a:

a) cessioni di benzina o di gasolio destinati ad essere utilizzati come carburanti per motori

Obbligo, per le aziende e professionisti chevogliono detrarre i costi del carburanteutilizzato per la propria attività, di ricevere unafattura elettronica e di certificarne il pagamentoattraverso carta di credito, debito o prepagata.

Articolo 917 – Legge di Bilancio 2018

Obbligo per i benzinai di emettere, su richiesta,la fattura elettronica ed inviarla al richiedentetramite Sistema di Interscambio e ditrasmettere telematicamente i corrispettivigiornalieri

Prima scadenza: Luglio 2018Filiera dei carburanti


Prima scadenza: Luglio 2018Possibili modalità di pagamento

CARTA DI CREDITODEBITO O PREPAGATA

CARTA CARBURANTE

CONTANTINo contabilizzazione e

detrazione IVA

Possibilità per l’azienda di contabilizzare e di

detrarre l’IVA

Esempio

Fattura elettronica

Contabilizzazione dal 1 Luglio

Fattura elettronica

Fattura elettronica

Rifornimento di auto aziendale


Prima scadenza: Luglio 2018

« b) prestazioni rese da soggetti subappaltatori e subcontraenti della filiera delle imprese nel quadro di un contratto di appalto di lavori, servizio forniture stipulato con un'amministrazione pubblica.Ai fini della presente lettera, per filiera delle imprese si intende l'insieme dei soggetti, destinatari della normativa di cui all'articolo 3 della legge13 agosto 2010, n. 136, che intervengono a qualunque titolo nel ciclo di realizzazione del contratto, anche con noli e forniture di beni eprestazioni di servizi, ivi compresi quelli di natura intellettuale, qualunque sia l'importo dei relativi contratti o dei subcontratti.Le fatture elettroniche emesse ai sensi della presente lettera riportano gli stessi codici CUP e CIG di cui all'articolo 25, comma 2, del decreto-legge 24 aprile 2014, n. 66, convertito, con modificazioni, dalla legge 23 giugno 2014, n. 89, riportati nelle fatture emesse dall'impresa capofilanei confronti dell'amministrazione pubblica.[…] »;

Obbligo di emettere fattura elettronica veicolata mediante Sistema di Interscambio per soggetti che, anche se indirettamente, sonocoinvolti nella fornitura di materiali o servizi nell'ambito di un appalto pubblico.

Articolo 917 – Legge di Bilancio 2018

Filiera dei subappalti PA


Prima scadenza: Luglio 2018

IMPRESA IDRAULICA

CONSULENZA

IMPRESA EDILE

Dal 1 LUGLIO 2018 l’impresa idraulica e il professionista

avranno l’obbligo di emettere verso l’IMPRESA EDILE fatture in

formato elettronico indicando CUP/CIG

Esempio

PA

CUP/CIG

Fattura elettronica (FEPA) + CUP/CIG


Trasmissione delle fatture tra privati: processo di formazione fattura, invio tramite SdI e notifiche

Il processo di trasmissione

EMITTENTE

Inoltra ricevute e notifiche di esito

PDF o XML

DESTINATARIOSDI

Condivide notifica esito e ricevute consegna

Inoltra le fatture

Accettazione o rifiuto della fatturaInvia la notifica

Controlli

Produce e/o trasmette l’XML Le controlla e le rende disponibili

Lato attivo Lato passivo


XMLNON FIRMATO

Firma Indicom (emissione per conto del Cliente)

Firma del Cliente

FIRMATO

PDFINDICOM PRODUCE

L’XML

Firma Indicom (emissione per conto del

Cliente)

Firma del Cliente

DATA ENTRY

IL CLIENTE COMPILA MANUALMENTE IL FORM

per creare la fattura

IL CLIENTE EFFETTUA L’UPLOAD della fattura (pdf,

word, excel)

Produzione dell’XML

Firma Indicom (emissione per conto

del Cliente)

Firma del Cliente

I modelli di servizio di Indicom1

2

3

Per micro e piccole imprese

Trasmissione al Destinatario tramite

Sistema di Interscambio

Trasmissione al Destinatario tramite

Sistema di Interscambio

Trasmissione al Destinatario tramite Sistema di

Interscambio

Conservazione digitale a norma e

consultazione

Conservazione digitale a norma e

consultazione

Lato attivo


PDFIndicom riceve l’XML B2B, lo traduce in forma umana e miinvia il PDF per le operazioni di contabilizzazione manuale

Ho già un sistema OCR che produce un file dati strutturatoma NON in formato B2B. Indicom traduce l’XML B2B nelformato che utilizzo per alimentare la mia contabilità

XMLIndicom riceve l’XML B2B e lo invia la mio gestionale prontoad elaborare i dati. La contabilizzazione è automatica.

Progressiva obbligatorietà della fattura elettronica

SITUAZIONE VIRTUOSA

HAI TEMPO DI ADATTARTI:

nel frattempo sarai già pronto per il B2B

Ti supportiamo nel cammino verso l’adattamento e l’allineamento del tuo gestionale!

L’evoluzione del ciclo passivo


Notifiche d’esito accettazione/rifiuto

FORNITORE A

FORNITORE B

FORNITORE C

produce fatture XML

produce fatture PDF

produce fatture

cartacee

Consultazione/Download fatture elettroniche

ricevute e accettazione/rifiuto sul

portale Indicom

Conservazione digitalea norma per 10 anni

Notifiche SdINotifiche d’esito

accettazione/rifiuto

Che fornitore hai?

✓ Comunica il codice destinatario Indicom ai tuoi fornitori: puoi anche non chiedere loro di cambiare operatività✓ Riceviamo le fatture dai tuoi fornitori in qualsiasi formato e le trasmettiamo al SdI oppure fornisci loro sotto utenze per permettergli di emettere

fatture direttamente sul portale Indicom✓ Ricerca, consulta e gestisci le fatture ricevute e accetta/rifiuta direttamente da portale: Indicom crea la notifica XML e la invia ai tuoi fornitori✓ Effettua il download dei dati per l’importazione sul gestionale e la contabilizzazione automatica✓ Conserva digitalmente a norma per 10 anni fatture elettroniche e notifiche in tutta sicurezza e senza pensieri

INDICOM PRODUCE L’XML, FIRMA E INVIA

INDICOM FIRMA E INVIA

Notifiche SdI

SdI CLIENTE

Ti supportiamo nel cammino verso l’adattamento e l’allineamento del tuo gestionale… e supportiamo anche il tuo fornitore!


La piattaforma e il servizio IndicomIl nostro servizio si basa su una piattaforma tecnologica affidabile e sicura, integrabile con i principali gestionali.

Consultare fatture elettroniche e relative notifiche d’esito1 2 3

4 5

Ricevere fatture elettroniche B2B dai tuoi fornitori ed esitarle in modo facile e intuitivo

Inviare fatture elettroniche ai tuoi Clienti importando massivamente gli XML prodotti dal gestionale o compilandole online

6

Scaricare le fatture elettroniche gestite e importale nel gestionale ai fini della contabilizzazione

Conservare a norma fatture elettroniche e notifiche

Gestire sotto-utenze per far accedere i tuoi fornitori non strutturati alla piattaforma online

3

6


+39 335 6963489

Giancarla Porro

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Digital Compliance Expert

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Contatti

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