RELAZIONE DI FINE MANDATO 2014 - — Comune di Soresina...schema tipo per la relazione di fine...

Comune di Soresina

RELAZIONE DI FINE MANDATO2014

(Art.4, D.Lgs.149 del 6.9.2011)

INDICE

Premessa ed introduzione alla relazione di fine mandato

Parte I - Dati generali Dati generali

Parte II - Attività normativa e amministrativa Attività normativa Attività tributaria Attività amministrativa

Parte III - Situazione economico finanziaria dell'Ente Sintesi dei dati finanziari a consuntivo Equilibrio parte corrente e parte capitale Risultato della gestione Utilizzo avanzo di amministrazione Gestione dei residui Patto di stabilità interno Indebitamento Strumenti di finanza derivata Conto del patrimonio Conto economico Riconoscimento debiti fuori bilancio Spesa per il personale

Parte IV - Rilievi degli organismi esterni di controllo Rilievi degli organismi esterni di controllo

Parte V - Organismi controllati Organismi controllati e società partecipate Risultati di esercizio delle principali società controllate (art. 2359, c.1, c.c.) Risultati di esercizio delle principali società controllate Provvedimenti di cessione di società o partecipazioni

Firma e certificazione

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Relazione di fine mandato 2014 Comune di Soresina

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PREMESSA

La presente Relazione concerne l'attività amministrativa e contabile svolta dall'Amministrazione Comunale insediatasiall'esito delle consultazioni elettorali del 15-16 maggio 2011 e cessata a seguito delle dimissioni, contestuali econtemporanee, rassegnate in data 14.12.2013, da n. 7 Consiglieri comunali costituenti la metà più uno dei consiglieriassegnati, con la nomina dello scrivente in data 14.12.2013, quale Commissario Prefettizio e successivamente , in data10.01.2014 quale Commissario Straordinario.I dati di riferimento vengono riportati utilizzando schemi già previsti per altri adempimenti di legge, certificati al bilancioex art. 161 del T.U.E.L. e questionari redatti dall'organo di revisore contable ai sensi dell'art. 1, comma 166 e ss. dellalegge n. 266 del 2005, in modo da operare un raccordo tecnico e sistemico fra gli stessi.Si precisa che, per motivi contabili, alcuni dati riportati si riferisco al quinquennio 2009-2013, come previsto dalloschema tipo per la relazione di fine mandato approvato, ai sensi dell'art. 4 del decreto legislativo 6 settembre 2011 n.149, con decreto del Ministero dell'Interno, di concerto con il Ministero dell'economia e delle finanze il 7 febbraio 2013,anche se il periodo di riferimento del mandato del sindaco uscente è più breve, 2011-2013.

INTRODUZIONE ALLA RELAZIONE DI FINE MANDATO

Il decreto legislativo n.149 del 6 settembre 2011, uno dei numerosi provvedimenti emessi in attuazione del federalismofiscale frutto della delega contenuta nella L.42/2009, è conosciuto come “Decreto premi e sanzioni” in quanto intendeintrodurre nell’ordinamento degli enti locali taluni meccanismi premianti o sanzionatori con l’obiettivo, espressamentedichiarato dalla norma, di responsabilizzare gli amministratori su taluni aspetti del loro importante mandato. Ciò, conparticolare riguardo all’analisi dei risultati conseguiti durante il mandato ed assicurando, allo stesso tempo, unasufficiente trasparenza nella gestione delle informazioni ottenuta con l’adozione di adeguati strumenti di informazione.

Tra le novità della norma è prevista l’istituzione obbligatoria della “Relazione di fine mandato” per offrire agli interlocutoridell’ente locale una particolare forma di rendiconto su taluni particolari aspetti della gestione. Va però sottolineato chel’adempimento in questione è profondamente diverso da quello richiesto nella rendicontazione di tipo sociale, dedicataquest’ultima a divulgare al cittadino la valutazione dell’Amministrazione sul proprio operato. La Relazione di finemandato è invece una certificazione informativa su taluni aspetti della gestione predisposta in base a dei prospettiufficiali, che ne delimitano il contenuto e ne vincolano percorso di approvazione e sottoscrizione.

Venendo allo specifico contenuto della norma, il D.Lgs.149 del 06.09.11 con oggetto “Meccanismi sanzionatori epremiali relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli 2, 17 e 26 della legge 5 maggio 2009, n.42,modificata dall'art. 11 del decreto legge 6.3.2011, n. 16,” precisa che la relazione di fine mandato “..è sottoscritta dal (..)sindaco non oltre il sessantesimo giorno antecedente la data di scadenza del mandato. Entro e non oltre quindici giornidopo la sottoscrizione della relazione, essa deve risultare certificata dall'organo di revisione dell'ente locale e, nei tregiorni successivi la relazione e la certificazione devono essere trasmesse dal presidente della provincia o dal sindacoalla sezionew regionale di controllo della Corete dei conti. La relazione di fine mandato e la certificazione sonopubblicate sul sito istituzionale della provincia o del comune da parte del presidente della provincia o del sindaco entrosette giorni successivi alla data di certificazione effettuata dall'organo di revisione dell'ente locale con l'indicazione delladata di trasmissione alla sezione regionale di controllo della Corte dei conti .

Un particolare percorso è invece previsto per gli enti che ricorrono alle elezioni in anticipo rispetto la scadenza naturaledel mandato elettivo, e infatti “..in caso di scioglimento anticipato del Consiglio (..) la sottoscrizione della relazione e lacertificazione da parte degli organi di controllo interno avvengono entro venti giorni dal provvedimento di indizione delleelezioni e, nei tre giorni successivi la relazione e la certificazione sono trasmesse dal presidente della provincia o dalsindaco alla sezione regionale di controllo della Corte dei conti.

Come anticipato in precedenza, il contenuto di questo documento non è libero in quanto la norma prevede l’inserimentoobbligatorio di talune informazioni. Viene pertanto precisato che “..la relazione di fine mandato contiene la descrizionedettagliata delle principali attività normative e amministrative svolte durante il mandato, con specifico riferimento alleseguenti casistiche: a) Sistema ed esiti dei controlli interni; b) Eventuali rilievi della Corte dei conti; c) Azioni intrapreseper il rispetto dei saldi di finanza pubblica programmati e stato del percorso di convergenza verso i fabbisogni standard;d) Situazione finanziaria e patrimoniale, anche evidenziando le carenze riscontrate nella gestione degli enti controllati(..) ai sensi dei numeri 1 e 2 del comma primo dell'articolo 2359 del codice civile, ed indicando azioni intraprese perporvi rimedio; e) Azioni intraprese per contenere la spesa e stato del percorso di convergenza ai fabbisogni standard,affiancato da indicatori quantitativi e qualitativi relativi agli output dei servizi resi, anche utilizzando come parametro diriferimento realtà rappresentative dell'offerta di prestazioni con il miglior rapporto qualità-costi; f) Quantificazione dellamisura dell'indebitamento provinciale o comunale” (D.Lgs.149/2011, art.4/4).

Per quanto riguarda infine il formato del documento, viene precisato che “..con atto di natura non regolamentare,adottato d'intesa con la Conferenza Stato, città ed autonomie locali (..), il Ministro dell'interno (..) adotta uno schema tipoper la redazione della relazione di fine mandato, nonché una forma semplificata del medesimo schema per i comuni conpopolazione inferiore a 5.000 abitanti“ (D.Lgs.149/2011, art.4/5).

In esecuzione di quest’ultimo richiamo normativo, con decreto del Ministero dell’Interno del 26 aprile 2013 è statoapprovato lo schema tipo della Relazione di fine mandato, valido per gli enti di non piccola dimensione (più di 5.000abitanti) e, in versione ridotta, anche per gli enti di dimensione demografica più modesta (meno di 5.000 abitanti).

La presente relazione è quindi predisposta rispettando il contenuto dei citati modelli, fermo restando che la maggiorparte dei dati contenuti nelle tabelle sono estratti dagli schemi dei certificati ministeriali al rendiconto della gestione,


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oltre che dai questionari inviati dall’organo di revisione economico finanziario alle Sezioni regionali di controllo dellaCorte dei conti. Tutti i dati riportati nella Relazione trovano pertanto corrispondenza nei citati documenti oltre che,naturalmente, nella contabilità ufficiale dell’ente.

PARTE I

DATI GENERALI


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1.1 Popolazione residenteLe scelte che l'amministrazione adotta e le successive strategie di intervento sul territorio sono molto spessoinfluenzate dall'andamento demografico della popolazione. Interventi di natura infrastrutturale (opere pubbliche)e politiche sociali, ad esempio, variano con la modifica del tessuto della popolazione. La tabella espone i datinumerici della popolazione residente nei rispettivi anni.

2009 2010 2011 2012 2013Popolazione residente 9.286 9.345 9.371 9.273 9.077

1.2 Organi politiciL’organizzazione politica del comune ruota attorno a tre distinti organi, e cioé il sindaco, la giunta e il consiglio.Mentre il sindaco ed i membri del consiglio sono eletti direttamente dai cittadini, i componenti della giunta sononominati dal Primo cittadino. Il consiglio, organo collegiale di indirizzo e controllo politico ed amministrativo, ècomposto da un numero di consiglieri che varia a seconda della dimensione dell'ente. Il sindaco, elettodirettamente dai cittadini, nomina gli assessori e distribuisce loro le competenze. Le due tabelle mostrano lacomposizione dei due principali organi collegiali dell'ente.

Composizione della giunta comunaleCognome e nome Carica

MONFRINI GIUSEPPE CARLO SINDACOBERTUSI FABIO VICE SINDACOBONIZZONI RITA ASSESSORELODI FIORENZO ASSESSOREVECCHIA LUIGI ASSESSORE

Composizione del consiglio comunaleCognome e nome Carica

MONFRINI GIUSEPPE CARLO SINDACOBERTUSI FABIO VICE SINDACOBONIZZONI RITA CONSIGLIEREFERRARI ALICE CONSIGLIEREGHIRRI MARCO NICOLA CONSIGLIERELENA FEDERICO CONSIGLIERLODI FIORENZO CONSIGLIERMAGGI CLAUDIO CONSIGLIEREMAMETTI GIUSEPPE CONSIGLIEREMAZZOLARI MARCO CONSIGLIEREROCCHETTA GIUSEPPE CONSIGLIERETOSCANI SIMONE DANIELE CONSIGLIEREVECCHIA LUIGI CONSIGLIERE

1.3 Struttura organizzativaNell'organizzazione del lavoro dell'ente pubblico, la definizione degli obiettivi generali e dei programmi è affidataagli organi di governo di estrazione politica. I dirigenti ed i responsabili dei servizi, invece, provvedono allagestione finanziaria, tecnica e amministrativa, compresa l’adozione degli atti che impegnano l’amministrazioneverso l’esterno. Gli organi politici esercitano sulla parte tecnica un potere di indirizzo unito ad un controllo sullavalutazione dei risultati. La tabella mostra in modo sintetico la composizione numerica della struttura.

Direttore:Segretario: DOTT VINCENZA ZUMBOLODirigenti (num): 0Posizioni organizzative (num): 6Totale personale dipendente (num): 53

OrganigrammaCentro di responsabilità Uffici

ECONOMICO FINANZIARIO CONTABILITA' E BILANCIO, PERSONALEENTRATE TRIBUTARIE, CED ENTRATE TRIBUTARIE, ECONOMATO, CEDLAVORI PUBBLICI LAVORI PUBBLICI, ECOLOGIA, SERVIZI DI

MANUTENZIONE DEL PATRIMONIO, PROTEZIONECIVILE, SICUREZZA

POLIZIA LOCALE POLIZIA LOCALE E COMMERCIO AMBULANTESEGRETERIA E SERVIZI DEMOGRAFICI SEGRETERIA E SERVIZI DEMOGRAFICISOCIOEDUCATIVO, CULTURALE E ASSISTENZIALE ASSISTENZA ALLA PERSONA, MENSA, TEATRO,


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CULTURA E SPORTURBANISTICA . TERRITORIO ED EDILIZIA PRIVATAE COMMERCIO

URBANISTICA, TERRITORIO ED EDILIZIA PRIVATA,COMMERCIO

1.4 Condizione giuridica dell'Ente

L'Ente è stato commissariato ai sensi dell'art.141, c.1, lett. b), punto 3 TUEL per cessazione dalla carica perdimissioni della maggioranza dei membri del Consiglio Comunale.

1.5 Condizione finanziaria dell'Ente

Nel periodo di mandato:l'Ente non ha dichiarato il dissesto finanziario ai sensi dell'art. 244 TUELl'Ente non ha dichiarato il predissesto finanziario ai sensi dell'art. 243-bis TUELl'Ente non ha fatto ricorso al fondo di rotazione di cui all'art. 243-ter e 243-quinquies del TUELl'Ente non ha ricorso al contributo di cui all'art. 3-bis del D.L. 174/12 convertito con L. 213/12

1.6 Situazione di contesto interno/esternoL’ente è riuscito, seppure fra le molteplici difficoltà incontrate, ad esplicare la sua attività istituzionale, la normaleattività di gestione che ha dovuto adeguarsi ai vari tagli operati sui trasferimenti dello Stato con conseguentirideterminazioni, ove possibile delle spese correnti.Mentre, per la spesa in conto capitale, l’obbiettivo tenuto sempre in considerazione è stato quello del rispetto delPatto di Stabilità Interno senza svilire del tutto la programmazione delle opere pubbliche.

Per ogni settore/servizio fondamentale, sono descritte, in sintesi, le principali criticità riscontrate e le soluzionirealizzate durante il mandato.

Settore/Servizio LAVORI PUBBLICI, ECOLOGIA,SERV MANUT. PATR.,PROTEZIONECIVILE.SICUREZZA

Criticità riscontrate IL RISPETTO DEL PATTO DI STABILITA' HA DI FATTO RALLENTATO E PERALCUNI CASI BLOCCATO LA REALIZZAZIONE DI PARECCHI INTERVENTI AL TIT.II.IL TRASFERIMENTO AD ALTRO SETTORE DELL'ARCH. CARRARA HAPENALIZZATO L'UFFICIO SIA PER LA DIMINUIZIONE DELLE ORE LAVORATE SIAPER LE SPECIFICHE COMPETENZEDI STUDIO.LE MOLTISSIME ASSENZE PER MOTIVI DI SALUTE DEL PERSONALEASSEGNATO ALL'UFFICIO HANNO INCISO PESANTEMENTE ED IN MODOASSOLUTAMENTE NEGATIVO SUL RAGGIUNGIMENTO DEGLI OBIETTIVIASSEGNATI.

Soluzioni realizzate

Settore/Servizio ECONOMICO FINANZIARIO E TRIBUTARIOCriticità riscontrate L'INCERTEZZA DELLE DISPOSIZIONI NORMATIVE DI ORDINE SIA FINANZIARIO

CHE TRIBUTARIO IN CONTINUA EVOLUZIONE E L'INCERTEZZA DELL'ENTITA'DELLE ENTRATE COMUNALI.DAI VINCOLI SEMPRE PIù STRINGENTI DEL PATTO DI STABILITA' INTERNO CHEHA BLOCCATO LA REALIZZAZIONE DI OPERE DI INVESTIMENTO NONCHE'IPAGAMENTI DELLE OPERE REALIZZATE.LA CONTINUA MODIFICA DELLE IMPOSTE E TASSE COMUNALI E LA DIFFICOLTA'DEL COMUNE AD ADEGUARE I SOFWARE APPLICATIVI ED A COMUNICARE INTEMPO REALE AI CONTRIBUENTI I CONTINUI CAMBIAMENTI NORMATIVIINTERCORSI.


Settore/Servizio SEGRETERIA E SERVIZI DEMOGRAFICICriticità riscontrate L'UNICA CRITICITA' RISCONTRATA E' LEGATA AI CONTINUI CAMBIAMENTI DELLA

NORMATIVA, SOPRATUTTO PER I PROCEDIMENTI ANAGRAFICI, PER I QUALI SIE' RESA NECESSARIA UNA CONTINUA FORMAZIONE DEL PERSONALE.


Settore/Servizio URBANISTICA, TERRITORIO ED EDILIZIA PRIVATA E COMMERCIOCriticità riscontrate uRBANISTICA - TERRITORIO ED EDILIZIA PRIVATA: CRITICITA' RISCONTRATA

NELLA REALIZZAZIONE DELLE OPERE DI URBANIZZAZIONE O DI INTERESSEPUBBLICO/GENERALE, DERIVANTI DALL'APPLICAZIONE DELLE PATTUIZIONIASSUNTE NELLE CONVENZIONI URBANISTICHE, PER L'ATTUAZIONE DI PIANI


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ATTUATIVI PRIVATI. I TEMPI E LE MODALITA' DI ESECUZIONE NON SEMPRESONO RISULTATI IN LINEA CON LE ASPETTATIVE.

COMMERCIO: CRITICITA' RISCONTRATA NELL'UTILIZZO DELLA PROCEDURAINFORMATICA ULISSE/IRIDE SOPRATTUTTO NELL'INTERFACCIA CONL'UTENZA.

Soluzioni realizzate uRBANISTICA-TERRITORIO ED ED. PRIVATA: ASSUNZIONE DIRETTA IN CAPOALLO STESSO SETTORE URBANISTICA, DEL CONTROLLO DELLE OPERE DIINTERESSE PUBBLICO SOPRA CITATE, DURANTE L'ESECUZIONE DELLESTESSE E FINO AL COLLAUDO FINALE.

COMMERCIO: ACCOGLIMENTO E ACCETTAZIONE DELLE COMUNICAZIONIPRESENTATE IN FORMA TELEMATICA, INDIPENDENTEMENTE DALLAPROCEDURA UTILIZZATA. LA SOFTERHOUSE HA PROVVEDUTO E STA ANCORAPROVVEDENDO A MIGLIORARE LA PROCEDURA DEL FRONT OFFICE LATOUTENTE.

Settore/Servizio SOCIOEDUCATIVO, CULTURALE E ASSISTENZIALECriticità riscontrate AUMENTO LISTA D'ATTESA ALLA SCUOLA DELL'INFANZIA STATALE.

ELEVATI COSTI DI GESTIONE DELLA MENSA SCOLASTICA E SERVIZICOMPLEMENTARI

Soluzioni realizzate ALLESTIMENTO N. 1 SEZIONE PART-TIME PRESSO L'ASILO NIDO.

ESTERNALIZZAZIONE DEL SERVIZIO MENSA E RIORGANIZZAZIONE DEI SERVIZICOMUNALI.

Settore/Servizio POLIZIA LOCALECriticità riscontrate GLI OBIETTIVI PREVISTI DALL'AMMINISTRAZIONE COMUNALE SONO STATI

PIENAMENTE REALIZZATI, SIA QUELLI ORDINARI CHE QUELLI RELATIVI ALLAPROGETTAZIONE.DATO AVVIO CON SUCCESSO AL SERVIZIO ASSOCIATO CON I COMUNI DIANNICCO E PADERNO PONCHIELLI.VIOLAZIONI AL CODICE DELLA STRADA, SOMME ACCERTATE BEN SUPERIORI AQUANTO INDICATO IN BILANCIO.CRITICITA': CARENZA DI PERSONALE E VEICOLO FIAT PUNTO OBSOLETO.


1.7 Parametri obiettivi per l’accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario ai sensidell’art. 242 del Tuel

2010 2014No Si No Si

Risultato contabile di gestione rispetto entrate correnti X XResidui entrate proprie rispetto entrate proprie X XResidui attivi entrate proprie rispetto entrate proprie X XResidui complessivi spese correnti rispetto spese correnti X XProcedimenti di esecuzione forzata rispetto spese correnti X XSpese personale rispetto entrate correnti X XDebiti di finanziamento non assistiti rispetto entrate correnti X XDebiti fuori bilancio rispetto entrate correnti X XAnticipazioni tesoreria non rimborsate rispetto entrate correnti X XMisure di ripiano squilibri rispetto spese correnti X X

Numero parametri positivi Nessuno Nessuno

PARTE II

ATTIVITA’ NORMATIVA E AMMINISTRATIVA


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2.1 Attività normativa

Atti di modifica statutaria o modifica/adozione regolamentare approvati durante il mandato.

Riferimento MODIFICA REGOLAMENTO COMUNALEOggetto APPROVAZIONE DEL REGOLAMENTO PER LA CONCESSIONE IN USO SALA DEL

PODESTA' E SALA GAZZAMotivazione ADEGUAMENTO TARIFFE

Riferimento MODIFICA REGOLAMENTO COMUNALEOggetto APPROVAZIONE E MODIFICHE APPORTATE AL REGOLAMENTO DISCIPLINANTE I

CONTROLLI INTERNIMotivazione ADEGUAMENTO A DISPOSIZIONI DI LEGGE

Riferimento MODIFICA REGOLAMENTO COMUNALEOggetto APPROVAZIONE DEL NUOVO REGOLAMENTO DI CONTABILITA'Motivazione ADEGUAMENTO A DISPOSIZIONI DI LEGGE

Riferimento MODIFICA REGOLAMENTO COMUNALEOggetto APPROVAZIONE DEL NUOVO REGOLAMENTO COMUNALE PER L'ALIENAZIONE

DEI BENI IMMOBILIMotivazione SEMPLIFICAZIONE PROCEDURA DI VENDITA

Riferimento MODIFICA REGOLAMENTO COMUNALEOggetto APPROVAZIONE REGOLAMENTO PER LA DISCIPLINA COMUNALE SUI RIFIUTI E

SUI SERVIZI TARESMotivazione ADEGUAMENTO A DISPOSIZIONI DI LEGGE

Riferimento MODIFICA REGOLAMENTO COMUNALEOggetto APPROVAZIONE DEL REGOLAMENTO COMUNALE PER L'APPLICAZIONE

DELL'MUMotivazione ADEGUAMENTO A DISPOSIZIONI DI LEGGE


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2.2 Attività tributaria

2.2.1 Politica tributaria localeL’ente ha provveduto ad effettuare i controlli tributari in materia di ICI E imu emettendo i dovuti atti diaccertamento per le evasioni totali e/o parziali riscontrate.

2.2.2 ICI / IMU: Principali aliquote applicate

ICI / IMU 2009 2010 2011 2012 2013Aliquota abitazione principale 0,00 0,00 4,80 4,00 4,00Detrazione abitazione principale 0,00 0,00 103,29 200,00 200,00Aliquota altri immobili 0,00 0,00 6,50 8,90 8,90Aliquota fabbr. rurali e strumentali - - - 2,00 2,00

2.2.3 Addizionale IRPEF

Addizionale IRPEF 2009 2010 2011 2012 2013Aliquota massima 0,00 0,00 0,50 0,50 0,50Fascia esenzione Nessuna Nessuna 10.000,00 10.000,00 10.000,00Differenziazione aliquote No No No No No

2.2.4 Prelievi sui rifiuti

Prelievi sui rifiuti 2009 2010 2011 2012 2013Tipologia TIA 1 TIA 1 TIA 2 TIA 2 TARESTasso di copertura 0,00 % 0,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 %Costo pro capite 0,00 0,00 96,33 97,34 117,88


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2.3 Attività amministrativa

2.3.1 Sistema ed esiti dei controlli interni L'attività di controllo è stata svolta dal Segretario Comunale e dai Responsabili dei Servizi ai sensi degli articoli147 e ss. del Tuel, e dal Revisore dei Conti che nel periodo del mandato amm.vo è stato svolto dal Dr. FilippoCella .Il Revisore ha provveduto ad effettuare le verifiche degli atti contabili dell’ente, nell’ambito delle attribuzionistabilite dall’art. 239 del D. Lgs. 267/2000 e delle successive attribuzioni in materia di controllo delle spese dipersonale e di redazione dei questionari sui bilanci e sui rendiconti della Sezione regionale di controllo dellaCorte dei Conti.Il Revisore ha inoltre provveduto alle verifiche ed ai controlli, esprimendo i richiesti pareri sui principali attiamministrativo-contabili svolgendo puntualmente l’attività si supporto al Consiglio Comunale. In modoparticolare è stata svolta l’attività di controllo sulla materia che riguarda il servizio del personale dipendente, e laregolarità della costituzione del Fondo incentivante ed il successivo utilizzo, nonché sulla riduzione della spesadi personale.

2.3.2 Controllo di gestioneIl controllo di gestione, quale processo attraverso il quale l’Amministrazione si assicura che le risorse venganoacquisite ed impiegate con efficienza nel perseguimento degli obiettivi dell’organizzazione, è attuato in questaprima fase mediante la verifica della programmazione degli obiettivi dei singoli settori sino alla realizzazionedegli stessi. Si tratta di un processo integrato con il ciclo di valutazione della performance che verifica i risultatiin termini obiettivi. Il controllo avviene mediante un sistema di reportistica che formalizza gli esiti dei vari soggetticoinvolti nel sistema dei controlli interni.

INVESTIMENTI PROGRAMMATI ED IMPEGNATI NEL PERIODO DEL MANDATO 2011-2013

1. Rifacimento controsoffittatura scuola elementare realizzato dalla ditta EDILIMPIANTI srl; 2. Rifacimento tetto della scuola elementare realizzato dalla ditta AZIMUT srl; 3. Sistemazione portone dìingresso della biblioteca comunale e interventi di manutenzione scuola elementarerealizzati dalla ditta IL LEGNO di Motta ezio 4. Avvio dei lavori di risanamento conservativo e recupero funzionale della scuola Immacolata di Soresina,attualmente in fase contrattuale con la ditta Ing. Leopoldo Castelli S.p.a. Costruzioni; 5. Avvio realizzazione tangenziale sud, lavori in corso di realizzazione ditta Consorzio Stabile LiborLavoripubblici; 6. Riparazione manto stradale di via Montenero, realizzata dalla ditta Impresa Concesa di Ciboldi G.Franco; 7. Informatizzazione del cimitero comunale realizzata dalla ditta AMSEF srl; 8. Acquisto montaferetri per cimitero dalla ditta Raineri servizi s.a.s. 9. Lavori relativi al consolidamento del manufatto posto a tombinatura della Roggia geronda sottostante la ViaIV Novembre -S.P. 89, realizzati dalla ditta Impresa Concesa di Ciboldi G. franco; 10. Lavori di riparazione manto di copertuta Campo I nel cimitero comunale eseguiti dalla ditta ImpresaConcesa di ciboldi G.Franco; 11. Acquisto materiale multimediale e materiale tecnologico a miglioramento dell'impianto di amplificazionedella sala del podestà fornito dalla ditta Intesy srl;

2.3.4 Valutazione delle performance Il sistema di valutazione permanente delle perfomance adottato dal nostro ente è organicamente incardinatonel sistema di programmazione fondato sul bilancio di previsione e sugli altri documenti di programmazione(Relazione Previsionale e Programmatica, Piano Esecutivo di Gestione): tale sistema è orientato allarealizzazione delle finalità dell’ente, al miglioramento della qualità dei servizi erogati e alla valorizzazione dellaprofessionalità del personale; la performance è valutata prevalentemente con riferimento al grado direalizzazione di specifici obiettivi assegnati ai responsabili di settore e ai loro collaboratori.La performance viene valutata quindi sotto il profilo dei risultati che dei comportamenti.Il ciclo di gestione della performance adottato nel nostro ente si sviluppa nelle seguenti fasi:- Fase preliminare: definizione e assegnazione, a seguito di un procedimento che coinvolge tutti i soggettiinteressati, degli obiettivi che si intendono raggiungere, dei rispettivi indicatori e degli indici finalizzati allapesatura dell'obiettivo stesso in termini di rilevanza;- Fase intermedia: finalizzata ad evidenziare eventuali scostamenti tra i risultati attesi e quelli effettivamente almomento realizzati. A seguito di tale verifica il responsabile di settore propone alla Giunta eventuali modifiche ;- Fase finale: si eplicita in una verifica effettuata dall’Organismo Indipendente di Valutazione dei risultati e deicomportamenti organizzativi, nonché delle competenze dimostrate in corso di esercizio e attivazione dieventuali interventi correttivi.Le schede di valutazione ei criteri sono stati formalizzati con apposito documento approvato, dopo il necessarioconfronto con le organizzazioni sindacali, con delibera di Giunta Comunale n. 44 del 27 maggio 2013.

2.3.5 Controllo delle società partecipate


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Le tipologie di controllo esercitate sulle società partecipate ASPM Servizi srl e Soresina Reti ed impianti srlsono sostanzialmente di due tipi: giuridico- contabile e sulla qualità dei servizi erogati.Il controllo viene esercitato sulla base di relazioni e rapporti informativi di carattere amministrativo, gestionale,finanziario-contabile.

PARTE III

SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE


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3.1 Sintesi dei dati finanziari a consuntivo del bilancio dell'ente

La capacità di spendere secondo il programma adottato (efficienza), l’attitudine ad utilizzare le risorse soddisfando le reali esigenze della collettività (efficacia) e la periziarichiesta per conseguire gli obiettivi stabiliti spendendo il meno possibile (economicità) deve essere sempre compatibile con il mantenimento nel tempo dell'equilibrio tra leentrate e le uscite. Dato il vincolo del pareggio di bilancio a preventivo, le entrate di competenza accertate in ciascun esercizio hanno condizionato il quantitativo massimo dispesa impegnabile in ciascun anno solare.

Entrate(in euro) 2009 2010 2011 2012 2013

% variazionerispetto al primo

annoTitolo 1 - Tributarie 2.169.564,74 2.127.138,05 2.921.943,10 3.367.444,74 4.479.856,60 106,49%Titolo 2 - Trasferimenti correnti 2.352.690,12 2.501.442,41 1.145.540,40 497.731,83 896.874,45 -61,88%Titolo 3 - Extratributarie 1.507.540,01 1.432.277,03 1.299.611,18 1.314.555,05 1.468.367,00 -2,60%

Entrate correnti 6.029.794,87 6.060.857,49 5.367.094,68 5.179.731,62 6.845.098,05 13,52%Titolo 4 - Trasferimenti di capitale 807.674,48 1.267.105,75 1.159.434,38 10.414.281,46 479.971,40 -40,57%Titolo 5 - Accensione di prestiti 313.662,00 549.828,79 0,00 2.565,36 0,00 -100,00%

Totale 7.151.131,35 7.877.792,03 6.526.529,06 15.596.578,44 7.325.069,45 2,43%

Spese(in euro) 2009 2010 2011 2012 2013


annoTitolo 1 - Correnti 5.567.118,25 5.745.180,04 5.341.903,92 5.127.303,39 6.552.698,65 17,70%Titolo 2 - In conto capitale 937.633,91 1.573.747,66 410.138,18 10.045.449,21 259.064,59 -72,37%Titolo 3 - Rimborso di prestiti 197.201,76 179.007,89 145.312,03 247.275,89 110.555,39 -43,94%

Totale 6.701.953,92 7.497.935,59 5.897.354,13 15.420.028,49 6.922.318,63 3,29%

Partite di giro(in euro) 2009 2010 2011 2012 2013


annoEntrate Titolo 6 904.998,40 880.436,72 996.695,98 588.457,09 591.800,14 -34,61%Spese Titolo 4 904.998,40 880.436,73 996.695,98 588.457,09 591.800,14 -34,61%


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3.2 Equilibrio parte corrente e parte capitale del bilancio consuntivo relativo agli anni del mandatoCon l’approvazione di ciascun bilancio di previsione, il consiglio comunale ha individuato gli obiettivi e destina le corrispondenti risorse rispettando la norma che impone ilpareggio complessivo tra disponibilità e impieghi. In questo ambito, è stata scelta qual è l'effettiva destinazione della spesa e con quali risorse viene ad essere finanziata,separando le possibilità di intervento in quattro direzioni ben definite, e cioè la gestione corrente, gli investimenti, l'utilizzo dei movimenti di fondi e la registrazione dei serviziC/terzi. Ognuno di questi comparti può essere inteso come un'entità autonoma che produce un risultato di gestione (avanzo, disavanzo, pareggio).

Equilibrio di parte corrente 2009 2010 2011 2012 2013

Entrate competenza (Accertamenti) Tributarie (Tit.1) (+) 2.169.564,74 2.127.138,05 2.921.943,10 3.367.444,74 4.479.856,60 Trasferimenti Stato, Regione ed enti (Tit.2) (+) 2.352.690,12 2.501.442,41 1.145.540,40 497.731,83 896.874,45Extratributarie (Tit.3) (+) 1.507.540,01 1.432.277,03 1.299.611,18 1.314.555,05 1.468.367,00

Risorse correnti 6.029.794,87 6.060.857,49 5.367.094,68 5.179.731,62 6.845.098,05

Entrate correnti specifiche che fin. investimenti (da Tit.1-2-3/E) (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Entrate correnti generiche che fin. investimenti (da Tit.1-2-3/E) (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Risparmio corrente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Avanzo applicato a Bilancio Corrente (+) 0,00 0,00 0,00 167.715,81 0,00 Entrate C/capitale che finanziano sp. correnti (da Tit.4/E) (+) 46.000,00 75.000,00 128.000,00 125.000,00 0,00Entrate accensione prestiti che finanziano sp. correnti (da Tit.5/E) (+) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Risorse straordinarie 46.000,00 75.000,00 128.000,00 292.715,81 0,00

Entrate Bilancio Corrente 6.075.794,87 6.135.857,49 5.495.094,68 5.472.447,43 6.845.098,05

Uscite competenza (Impegni)

Rimborso di prestiti (Tit.3) (+) 197.201,76 179.007,89 145.312,03 247.275,89 110.555,39 Anticipazioni di cassa (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Finanziamenti a breve termine (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Rimborso di prestiti effettivo 197.201,76 179.007,89 145.312,03 247.275,89 110.555,39

Spese correnti (Tit.1) (-) 5.567.118,25 5.745.180,04 5.341.903,92 5.127.303,39 6.552.698,65 Uscite ordinarie 5.764.320,01 5.924.187,93 5.487.215,95 5.374.579,28 6.663.254,04

Disavanzo applicato al bilancio (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Uscite straordinarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Uscite Bilancio Corrente 5.764.320,01 5.924.187,93 5.487.215,95 5.374.579,28 6.663.254,04

Risultato bilancio corrente (competenza)

Entrate bilancio corrente (+) 6.075.794,87 6.135.857,49 5.495.094,68 5.472.447,43 6.845.098,05 Uscite bilancio corrente (-) 5.764.320,01 5.924.187,93 5.487.215,95 5.374.579,28 6.663.254,04

Risultato bilancio corrente 311.474,86 211.669,56 7.878,73 97.868,15 181.844,01


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Equilibrio di parte capitale 2009 2010 2011 2012 2013

Entrate competenza (Accertamenti)

Alienazione beni, trasferimento capitali (Tit.4) (+) 807.674,48 1.267.105,75 1.159.434,38 10.414.281,46 479.971,40 Entrate C/capitale che finanziano sp. correnti (da Tit.4/E) (-) 46.000,00 75.000,00 128.000,00 125.000,00 0,00Riscossione di crediti (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Alienazione beni e trasferimento capitali investiti 761.674,48 1.192.105,75 1.031.434,38 10.289.281,46 479.971,40

Entrate correnti specifiche che fin. investimenti (da Tit.1-2-3/E) (+) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Entrate correnti generiche che fin. investimenti (da Tit.1-2-3/E) (+) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Risparmio corrente reinvestito 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Avanzo applicato a bilancio Investimenti (+) 0,00 0,00 38.300,00 0,00 0,00 Risparmio complessivo reinvestito 0,00 0,00 38.300,00 0,00 0,00

Accensione di prestiti (Tit.5) (+) 313.662,00 549.828,79 0,00 2.565,36 0,00 Entrate accensione prestiti che finanziano sp. correnti (da Tit.5/E) (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Anticipazioni di cassa (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Finanziamenti a breve termine (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Accensione di prestiti per investimenti 313.662,00 549.828,79 0,00 2.565,36 0,00

Entrate Bilancio Investimenti 1.075.336,48 1.741.934,54 1.069.734,38 10.291.846,82 479.971,40

Uscite competenza (Impegni)

In conto capitale (Tit.2) (-) 937.633,91 1.573.747,66 410.138,18 10.045.449,21 259.064,59 Concessione di crediti (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Uscite Bilancio Investimenti 937.633,91 1.573.747,66 410.138,18 10.045.449,21 259.064,59

Risultato bilancio corrente (competenza)

Entrate bilancio investimenti (+) 1.075.336,48 1.741.934,54 1.069.734,38 10.291.846,82 479.971,40 Uscite bilancio investimenti (-) 937.633,91 1.573.747,66 410.138,18 10.045.449,21 259.064,59

Risultato bilancio investimento 137.702,57 168.186,88 659.596,20 246.397,61 220.906,81


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3.3 Risultato della gestione

3.3.1 Gestione di competenza - quadro riassuntivoIl risultato della gestione di competenza indica il grado di impiego delle risorse di stretta competenza di ciascun esercizio, oltre all'eventuale eccedenza (avanzo) o la possibilecarenza (disavanzo) delle stesse rispetto agli obiettivi inizialmente definiti con il bilancio di previsione. Ma si tratta pur sempre di dati estremamente sintetici. Dal punto di vistadella gestione di competenza, ad esempio, un consuntivo che riporta un avanzo di amministrazione potrebbe segnalare la momentanea difficoltà nella capacità di spesadell'ente mentre un disavanzo dovuto al verificarsi di circostanze imprevedibili potrebbe essere il sintomo di una momentanea crisi finanziaria. Il tutto va attentamenteponderato e valutato in una prospettiva pluriennale, nonché approfondito con un’ottica che va oltre la stretta dimensione numerica.

2009 2010 2011 2012 2013Riscossioni (+) 5.483.611,46 5.916.823,08 5.891.732,50 6.438.791,31 5.189.322,06Pagamenti (-) 5.496.039,88 5.621.334,89 5.584.208,24 5.776.362,07 5.922.885,01

Differenza -12.428,42 295.488,19 307.524,26 662.429,24 -733.562,95

Residui attivi (+) 2.572.518,29 2.841.405,67 1.631.492,54 9.746.244,22 2.727.547,53Residui passivi (-) 2.110.912,44 2.757.037,43 1.309.841,87 10.232.123,51 1.591.233,76

Differenza 461.605,85 84.368,24 321.650,67 -485.879,29 1.136.313,77

Avanzo(+) o Disavanzo (-) 449.177,43 379.856,43 629.174,93 176.549,95 402.750,82

3.3.2 Risultato di amministrazioneIl risultato complessivo è il dato che espone, in sintesi, l'esito finanziario di ciascun esercizio. Il dato contabile può mostrare un avanzo o riportare un disavanzo, ed è ottenutodal simultaneo concorso della gestione di competenza e residui. Queste operazioni comprendono pertanto sia i movimenti che hanno impiegato risorse proprie dello stessoesercizio (riscossioni e pagamenti di competenza) come pure operazioni che hanno invece utilizzato le rimanenze di esercizi precedenti (riscossioni e pagamenti in C/residui).L’avanzo complessivo può essere liberamente disponibile (non vincolato) oppure utilizzabile solo entro precisi ambiti (vincolato per spese correnti o investimenti).

2009 2010 2011 2012 2013Avanzo (+) o Disavanzo (-) 2.007.965,44 2.458.172,26 2.925.176,02 3.372.343,12 4.364.754,55di cui:

Vincolato 0,00 0,00 0,00 0,00 105.296,27Per spese in conto capitale 0,00 0,00 2.536.856,57 2.693.912,05 2.972.007,86Per fondo ammortamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Non vincolato 2.007.965,44 2.458.172,26 388.319,45 678.431,07 1.287.450,42

3.3.3 Risultato della gestione - fondo di cassa e risultato di amministrazioneLe previsioni di entrata tendono a tradursi durante l'esercizio in accertamenti, ossia in crediti nei confronti di soggetti esterni. La velocità con cui questi crediti vanno a buonfine, e cioè si trasformano in riscossioni, influisce direttamente sulle disponibilità finali di cassa. L'accertamento di competenza che non si è interamente tradotto in riscossionedurante l'anno ha comportato quindi la formazione di un nuovo residuo attivo. Analogamente alle entrate, anche la velocità di pagamento delle uscite influenza la giacenza dicassa e la conseguente formazione di residui passivi, ossia posizioni debitorie verso soggetti esterni all’ente, oppure la formazione di più generici accantonamenti perprocedure di gara in corso di espletamento, da concludersi nell’immediato futuro.


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2009 2010 2011 2012 2013Fondo di cassa al 31 dicembre (+) 2.911.744,58 3.536.203,14 3.884.097,74 4.761.345,04 2.946.967,26Totale residui attivi finali (+) 3.010.065,03 3.797.326,56 3.315.550,18 10.996.137,17 12.194.252,91Totale residui passivi finali (-) 3.913.844,17 4.875.357,44 4.274.471,90 12.385.139,09 10.776.465,62

Risultato di amministrazione 2.007.965,44 2.458.172,26 2.925.176,02 3.372.343,12 4.364.754,55

Utilizzo anticipazione di cassa


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3.4 Utilizzo avanzo di amministrazione

L'attività del comune è continuativa nel tempo per cui gli effetti prodotti dalla gestione di un anno si ripercuotono negli esercizi successivi. Questi legami si ritrovano nellagestione dei residui attivi e passivi ma anche nel caso di espansione della spesa dovuta all’applicazione dell’avanzo. Questo può però avvenire con certi vincoli, dato che illegislatore ha stabilito alcune regole che limitano le possibilità di impiego dell'avanzo di amministrazione imponendo, inoltre, rigide misure per il ripiano del possibiledisavanzo. L’avanzo può infatti essere utilizzato per il reinvestimento delle quote di ammortamento, la copertura dei debiti fuori bilancio, la salvaguardia degli equilibri dibilancio, l’estinzione anticipata dei mutui e per il finanziamento di spese di investimento.

2009 2010 2011 2012 2013Reinvestimento quote accantonate per ammortamenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Finaiziamento debiti fuori bilancio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Salvaguardia equilibri di bilancio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Spese correnti non ripetitive 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Spese correnti in sede di assestamento 0,00 0,00 0,00 68.377,81 0,00Spese di investimento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00 99.338,00 0,00

Totale 0,00 0,00 0,00 167.715,81 0,00


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3.5 Gestione dei residui

3.5.1 Totale residui di inizio e fine mandatoLe previsioni di entrata tendono a tradursi durante l'esercizio in accertamenti, ossia in crediti che il comune vanta nei confronti di soggetti esterni. Gli accertamenti dicompetenza che non si sono interamente tradotti in riscossione durante l'anno portano alla formazione di residui attivi, ossia posizioni creditizie. Analogamente alle entrate,anche per le uscite il mancato pagamento dell’impegno nell’esercizio di formazione porta alla creazione di residui passivi. L’accostamento delle situazioni di inizio e finemandato mettono in risalto il miglioramento e il peggioramento della situazione complessiva delle posizioni creditorie o debitorie, per altro verso direttamente influenzate daivincoli imposti ai vari livelli della pubblica amministrazione da patto di stabilità interno.

Residui attivi2010

Iniziali(a)

Maggiori(b)

Minori(c)

Riaccertatid=(a+b-c)

Riscossi(e)

Da riportaref=(d-e)

Residuicompetenza

(g)

Totale residuifine gestione

h=(f+g)Titolo 1 1.279.824,92 0,00 19.669,46 1.260.155,46 1.258.063,18 2.092,28 1.214.085,53 1.216.177,81Titolo 2 587.450,99 0,00 22.700,90 564.750,09 186.981,43 377.768,66 338.906,54 716.675,20Titolo 3 610.706,63 0,00 4.463,55 606.243,08 247.029,98 359.213,10 448.014,40 807.227,50

Totale tit. 1-3 2.477.982,54 0,00 46.833,91 2.431.148,63 1.692.074,59 739.074,04 2.001.006,47 2.740.080,51Titolo 4 156.032,29 0,00 0,00 156.032,29 156.032,29 0,00 272.579,18 272.579,18Titolo 5 332.043,60 0,00 0,00 332.043,60 120.868,99 211.174,61 549.828,79 761.003,40Titolo 6 44.006,60 0,00 2.374,06 41.632,54 35.960,30 5.672,24 17.991,23 23.663,47

Totale tit. 1-6 3.010.065,03 0,00 49.207,97 2.960.857,06 2.004.936,17 955.920,89 2.841.405,67 3.797.326,56

Residui attivi2014

Iniziali(a)

Maggiori(b)

Minori(c)

Riaccertatid=(a+b-c)

Riscossi(e)

Da riportaref=(d-e)

Residuicompetenza

(g)


h=(f+g)Titolo 1 698.421,64 0,00 32.871,24 665.550,40 641.120,36 24.430,04 1.604.077,24 1.628.507,28Titolo 2 306.849,34 0,00 69.506,58 237.342,76 185.094,00 52.248,76 267.243,00 319.491,76Titolo 3 1.012.245,10 0,00 96.136,10 916.109,00 337.124,92 578.984,08 814.983,89 1.393.967,97

Totale tit. 1+2+3 2.017.516,08 0,00 198.513,92 1.819.002,16 1.163.339,28 655.662,88 2.686.304,13 3.341.967,01Titolo 4 8.428.593,83 0,00 0,00 8.428.593,83 144.157,90 8.284.435,93 23.336,60 8.307.772,53Titolo 5 542.843,80 0,00 0,00 542.843,80 114.234,74 428.609,06 0,00 428.609,06Titolo 6 7.183,46 0,00 0,00 7.183,46 3.900,00 3.283,46 17.906,80 21.190,26

Totale tit. 1+2+3+4+5+6 10.996.137,17 0,00 198.513,92 10.797.623,25 1.425.631,92 9.371.991,33 2.727.547,53 12.099.538,86

Residui passivi2010

Iniziali(a)

Minori(b)

Riaccertatic=(a-b)

Pagati(d)

Da riportaree=(c-d)

Residuicompetenza

(f)


g=(e+f)Titolo 1 1.157.180,16 3.190,40 1.153.989,76 875.067,97 278.921,79 1.077.204,20 1.356.125,99Titolo 2 2.260.967,47 52.943,23 2.208.024,24 520.976,03 1.687.048,21 1.473.655,94 3.160.704,15Titolo 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Titolo 4 495.696,54 63.424,73 432.271,81 279.921,80 152.350,01 206.177,29 358.527,30


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Totale tit. 1+2+3+4 3.913.844,17 119.558,36 3.794.285,81 1.675.965,80 2.118.320,01 2.757.037,43 4.875.357,44

Residui passivi2014

Iniziali(a)

Minori(b)

Riaccertatic=(a-b)

Pagati(d)

Da riportaree=(c-d)

Residuicompetenza

(f)


g=(e+f)Titolo 1 1.010.639,99 129.688,26 880.951,73 689.963,86 190.987,87 1.329.403,04 1.520.390,91Titolo 2 11.337.222,94 563.772,22 10.773.450,72 1.801.319,50 8.972.131,22 237.282,26 9.209.413,48Titolo 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Titolo 4 37.276,16 0,00 37.276,16 15.163,39 22.112,77 24.548,46 46.661,23

Totale tit. 1+2+3+4 12.385.139,09 693.460,48 11.691.678,61 2.506.446,75 9.185.231,86 1.591.233,76 10.776.465,62

3.5.2 Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienzaLa velocità di incasso dei crediti pregressi, ossia il tasso di smaltimento dei residui attivi, influisce direttamente sulla situazione complessiva di cassa. La stessa circostanza siverifica anche nel versante delle uscite dove il pagamento rapido di debiti pregressi estingue il residuo passivo, traducendosi però in un esborso monetario. La capacitàdell'ente di incassare rapidamente i propri crediti può essere analizzata anche dal punto di vista temporale, riclassificando i residui attivi per anno di formazione edindividuando così le posizioni creditorie più lontane nel tempo. Lo stesso procedimento può essere applicato anche al versante delle uscite, dove la posizione debitoriacomplessiva è ricondotta all’anno di formazione di ciascun residuo passivo.

Residui attivi 2011 e prec. 2012 2013 2014 Totale residuial 31-12-2014

Titolo 1 0,00 24.430,04 1.604.077,24 0,00 1.628.507,28Titolo 2 32.315,71 19.933,05 267.243,00 0,00 319.491,76Titolo 3 401.771,47 177.212,61 814.983,89 0,00 1.393.967,97

Totale titoli 1+2+3 434.087,18 221.575,70 2.686.304,13 0,00 3.341.967,01Titolo 4 22.435,30 8.262.000,63 23.336,60 0,00 8.307.772,53Titolo 5 428.609,06 0,00 0,00 0,00 428.609,06

Totale titoli 4+5 451.044,36 8.262.000,63 23.336,60 0,00 8.736.381,59Titolo 6 3.283,46 0,00 17.906,80 0,00 21.190,26

Totale titoli 1+2+3+4+5+6 888.415,00 8.483.576,33 2.727.547,53 0,00 12.099.538,86

Residui passivi 2011 e prec. 2012 2013 2014 Totale residuial 31-12-2014

Titolo 1 96.605,74 94.382,13 1.329.403,04 0,00 1.520.390,91Titolo 2 1.299.067,09 7.673.064,13 237.282,26 0,00 9.209.413,48Titolo 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Titolo 4 17.128,02 4.984,75 24.548,46 0,00 46.661,23

Totale titoli 1+2+3+4 1.412.800,85 7.772.431,01 1.591.233,76 0,00 10.776.465,62

3.5.3 Rapporto tra competenza e residuiGli indicatori finanziari, ottenuti come rapporto tra valori finanziari e fisici (ad esempio, spesa corrente per abitante) o tra valori esclusivamente finanziari (ad esempio, grado diautonomia tributaria) analizzano aspetti diversi della vita dell'ente per fornire, mediante la lettura di un dato estremamente sintetico, una base di ulteriori informazioni sulle


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dinamiche che si instaurano a livello finanziario nel corso dei diversi esercizi. Un indice interessante è dato dal rapporto tra i movimenti di competenza e residui delle entrateproprie, che tende a mostrare, per lo stesso comparto, l’incidenza della formazione di nuovi crediti rispetto agli accertamenti della sola competenza.

2009 2010 2011 2012 2013

Residui attivi titoli 1 e 3 0,00 0,00 778.418,06 521.491,09 839.413,93 Accertamenti competenza titoli 1 e 3 3.677.104,75 3.559.415,08 4.221.554,28 4.681.999,79 5.948.223,60 Rapporto tra residui attivi tit. 1 e 3 e accertamenti entrate correnti tit.1 e 3 0,00% 0,00% 18,44% 11,14% 14,11%


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3.6 Patto di stabilità internoLa possibilità di pianificare l’attività di spesa dell’ente locale non è totalmente libera ma deve fare i conti con ivincoli imposti a livello centrale su molteplici aspetti della gestione. Per i comuni con più di 5.000 abitanti,queste restrizioni diventano particolarmente stringenti ed associate alle regole sul patto di stabilità interno. Lanorma, che nel corso degli anni ha subito vistosi cambiamenti, nella versione più recente tende a conseguire neiconti del comune un determinato saldo cumulativo (obiettivo programmatico) di entrate e uscite, parte correnteed investimento, denominato “Saldo finanziario di competenza mista". Questo vincolo complessivo vincolapesantemente la possibilità di manovre sia degli enti pubblici che finanziano in parte l’ente (regione e provincia),sia la capacità stessa di spesa del comune, che può essere alquanto compressa e dilatata nel tempo.

2009 2010 2011 2012 2013- - Soggetto Soggetto Soggetto- - Adempiente Adempiente Adempiente

3.6.1 Indicare in quali anni l'ente è risultato eventualmente inadempiente al patto di stabilità internoNel periodo di mandato l'Ente ha sempre rispettato i vincoli previsti dal patto di stabilità interno.

3.6.2 Se l'ente non ha rispettato il patto di stabilità interno indicare le sanzioni a cui è stato soggetto


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3.7 Indebitamento

3.7.1 Evoluzione indebitamentoIl livello dell'indebitamento è una componente molto importante della rigidità del bilancio, dato che gli esercizi futuri dovranno finanziare il maggior onere per il rimborso dellequote annue di interesse e capitale con le normali risorse di parte corrente. La politica d'indebitamento di ciascun anno mette in risalto se sia stato prevalente l'accensione o ilrimborso di prestiti, con conseguente incidenza sulla consistenza finale del debito. Il rapporto tra la dimensione debitoria e la consistenza demografica mette in luce l’entitàdel debito che idealmente fa capo a ciascun residente.

2009 2010 2011 2012 2013Residuo debito iniziale (01/01) 0,00 0,00 2.959.816,00 2.814.504,00 2.569.793,47Nuovi mutui 0,00 0,00 0,00 2.565,36 0,00Mutui rimborsati 0,00 0,00 145.312,00 247.275,89 110.555,39Variazioni da altre cause (+/-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Residuo debito finale 0,00 0,00 2.814.504,00 2.569.793,47 2.459.238,08

2009 2010 2011 2012 2013Residuo debito finale (31/12) 0,00 0,00 2.814.504,00 2.569.793,47 2.459.238,08Popolazione residente 9.286 9.345 9.371 9.273 9.077Rapporto tra residuo debito e popolazione residente 0,00 0,00 300,34 277,13 270,93

3.7.2 Rispetto del limite di indebitamentoL'ente locale può assumere nuovi mutui o accedere ad altre forme di finanziamento reperibili sul mercato solo se rispetta preventivamente i limiti imposti dal legislatore. Infatti,l'importo annuale degli interessi, sommato a quello dei mutui precedentemente contratti, a quello dei prestiti obbligazionari emessi ed a quello derivante da garanzie prestate,non supera un valore percentuale delle risorse relative ai primi tre titoli delle entrate del rendiconto del penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione deimutui. Il valore degli interessi passivi è conteggiato al netto dei contributi statali e regionali in conto interessi ottenuti.

2009 2010 2011 2012 2013Interessi passivi al netto di contributi 0,00 0,00 158.634,30 149.400,68 137.452,25Entrate correnti penultimo esercizio precedente 0,00 0,00 6.029.794,87 6.060.857,49 5.367.094,68Incidenza interessi passivi su entrate correnti 0,00 % 0,00 % 2,63 % 2,46 % 2,56 %Limite massimo art.204 TUEL 15,00 % 15,00 % 12,00 % 8,00 % 8,00 %Rispetto del limite di indebitamento Si Si Si Si Si


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3.8 Strumenti di finanza derivata

3.8.1 Utilizzo strumenti di finanza derivataCome evidenziato nella tabella che segue , l'Ente non ha fatto uso di strumenti finanziari derivati.

L'ente ha in corso contratti relativi a strumenti derivati NoValore complessivo di estinzione al - -

3.8.2 Rilevazione flussi


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3.9 Conto del patrimonio in sintesiSi precisa che i dati del Conto del patrimonio , ai sensi dell'art. 230 del TUEL, si riferiscono al primo anno di mandato ovvero 2011 messi a confronto con i dati del 2012 inquanto ultimo rendiconto approvato alla data delle elezioni.

Attivo 2010 Passivo 2010

Immobilizzazioni immateriali 0,00 Patrimonio netto 18.995.897,00Immobilizzazioni materiali 19.504.822,00 Conferimenti 4.573.119,00Immobilizzazioni finanziarie 5.802.754,00 Debiti 8.944.029,00Rimanenze 0,00 Ratei e risconti passivi 32.655,00Crediti 3.315.550,00Attività finanziarie non immmobilizzate 0,00Disponibilità liquide 3.884.098,00Ratei e risconti attivi 38.476,00

Totale 32.545.700,00 Totale 32.545.700,00

Attivo 2014 Passivo 2014

Immobilizzazioni immateriali 0,00 Patrimonio netto 19.702.691,24Immobilizzazioni materiali 20.030.357,45 Conferimenti 13.936.850,56Immobilizzazioni finanziarie 5.802.653,60 Debiti 8.225.937,51Rimanenze 0,00 Ratei e risconti passivi 1.713,80Crediti 11.218.438,92Attività finanziarie non immmobilizzate 0,00Disponibilità liquide 4.761.345,04Ratei e risconti attivi 54.398,10

Totale 41.867.193,11 Totale 41.867.193,11


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3.10 Conto economico in sintesiI dati del Conto Economico si riferiscono al Rendiconto 2012 , come riportato nel quadro 8 quinquies del certificato al conto consuntivo.

Conto economico 2014

A Proventi della gestione (+) 5.730.606,98

B Costi della gestione (-) 5.179.325,67di cui: 16. Quote di ammortamento d'esercizio 0,00

C Proventi e oneri da aziende speciali e partecipate 0,00 17. Utili (+) 0,00 18. Interessi su capitale di dotazione (+) 0,00 19. Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate (-) 0,00

D Proventi ed oneri finanziari 20. Proventi finanziari (+) 9.486,83 21. Oneri finanziari (-) 149.400,68

E Proventi ed oneri straordinari Proventi (+) 192.915,57 22. Insussistenze del passivo 191.929,82 23. Sopravvenienze attive 985,75 24. Plusvalenze patrimoniali 0,00

Oneri (-) 86.229,37 25. Insussistenze dell'attivo 25.292,67 26. Minusvalenze patrimoniali 0,00 27. Accantonamento per svalutazione crediti 0,00 28. Oneri straordinari 60.936,70

Risultato economio d'esercizio 518.053,66


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3.11 Riconoscimento debiti fuori bilancio

Debiti fuori bilancio riconosciuti e finanziati nel 2013 Importo

Sentenze esecutive 0,00Copertura disavanzi di consorzi, aziende speciali e istituzioni 0,00Ricapitalizzazione 0,00Procedure espropriative o di occupazione d'urgenza 0,00Acquisizione di beni e servizi (altro) 13.994,98

Totale 13.994,98

Procedimenti di esecuzione forzata (2013) Importo

Procedimenti di esecuzione forzata 0,00

Debiti fuori bilancio ancora da riconoscereNon esistono debiti fuori bilancio ancora da riconoscere.


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3.12 Spesa per il personale

3.12.1 Andamento della spesa del personale durante il periodo di mandato

2009 2010 2011 2012 2013Limite di spesa (art.1. c.557 e 562, L.296/2006) 0,00 0,00 2.092.217,19 2.086.942,57 1.947.459,69Spesa di personale effettiva (art.1, c.557 e 562, L.296/2006) 0,00 0,00 2.086.942,57 1.947.459,69 1.846.477,34Rispetto del limite Si Si SiIncidenza spese di personale su spese correnti 0,00 % 0,00 % 40,62 % 40,73 % 30,19 %

3.12.2 Spesa del personale pro-capitePer erogare servizi è necessario possedere una struttura organizzata, dove l'onere per il personale acquisisce, per forza di cose, un'importanza preponderante su ogni altrofattore produttivo. Il costo del personale può essere visto come costo medio pro capite o come parte del costo complessivo delle spese correnti.

2009 2010 2011 2012 2013Spesa per il personale 0,00 0,00 2.169.663,55 2.088.393,08 1.978.508,07Popolazione residente 9.286 9.345 9.371 9.273 9.077

Spesa pro capite 0,00 0,00 231,53 225,21 217,97

3.12.3 Rapporto abitanti/dipendentiDal punto di vista strettamente quantitativo, la consistenza complessiva dell'apparato dell'ente locale è influenzata pesantemente dai vincoli che sono spesso introdotti alivello centrale per contenere il numero totale dei dipendenti pubblici. Queste limitazioni talvolta comportano l'impossibilità di sostituire i dipendenti che terminano il rapporto dilavoro con nuova forza impiego oppure, in altri casi, limitano tale facoltà (percentuale ridotta di sostituzione dei dipendenti che vanno in pensione).

2009 2010 2011 2012 2013Popolazione residente 9.286 9.345 9.371 9.273 9.077Dipendenti 0 0 56 53 53

Rapporto abitanti/dipendenti 0,00 0,00 167,34 174,96 171,26

3.12.4 Rapporti di lavoro flessibilePer poter avvalersi del lavoro a tempo determinato le P.A. devono rispettare il limite sostanziale della presenza di esigenze temporanee ed eccezionali, e quindi sia limitatenel tempo che imprevedibili e non ricorrenti. Si tratta pertanto di un limite ben più rigido di quello posto nel settore del lavoro privato. Questa diversità di regime rispetto allavoro del settore privato è stata ritenuta dalla Corte Costituzionale rispettosa del principio di uguaglianza in considerazione delle peculiarità del lavoro pubblico quantoall’instaurazione dei rapporti di lavoro, che deve basarsi sul principio del concorso.

3.12.5 Spesa sostenuta per i rapporti di lavoro flessibile

Denominazione Spesa sostenuta Limite di legge


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Contratti di lavoro subordinato a tempo determinato. anno 2012 15.745,17 22.756,33Contratti di lavoro a tempo determinato anno 2013 1.882,40 22.756,33

3.12.6 Rispetto limiti assunzionali da parte delle aziende speciali e dalle istituzioni

3.12.7 Fondo risorse decentrate

2009 2010 2011 2012 2013Fondo risorse decentrate 0,00 0,00 157.184,35 154.288,78 153.645,17

3.12.8 Esternalizzazioni

Provvedimenti adottati Riferimentinessun provvedimento adottato art.6-bis D.Lgs.165/2001nessun provvedimanto art.3, c.30, L.244/2007

PARTE IV

RILIEVI DEGLI ORGANISMI ESTERNI DI CONTROLLO


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4.1 Rilievi della Corte dei contiAttività di controllo

Sulla base della normativa alla Legge n.266/2005, la Sezione Regionale di controllo della Corte dei Conti , hasvolto la sua attività prendendo a riferimento gli atti inviati direttamente dal Comune in materia di contabilità e didebiti fuori bilancio.Si è servita inoltre delle dettagliate informazioni riportate nei questionari sui bilanci e sui rendiconti redatti dalRevisore dei Conti.Le delibere emesse dalla Corte a seguito dell’attività istruttoria sui questionari non hanno rilevato irregolaritàcontabili suscettibili di specifica pronuncia.Attività giurisdizionale

4.2 Rilievi dell'Organo di revisioneLa Corte dei conti definisce i criteri e linee guida cui debbono attenersi gli organi di revisione economico efinanziaria degli enti locali nella predisposizione del documento che l'organo stesso deve inviare al giudicecontabile, relazione che deve dare conto del rispetto degli obiettivi annuali posti dal patto di stabilità interno,dell’osservanza del vincolo previsto in materia di indebitamento e di ogni grave irregolarità in ordine alle qualil’amministrazione non abbia adottato le misure correttive segnalate dall’organo di revisione.

4.3 Azioni intraprese per contenere la spesaIn merito a tale punto, la gestione dell’ente è sempre stata improntata all’economicità ed alla razionalizzazionedella spesa corrente. In sede di adozione degli impegni di spesa vengono effettuate valutazione sullaconvenienza del ricorso a convenzioni Consip o al MEPA. Per quanto attiene la convergenza verso i fabbisognistandard, si evidenzia in questa sede l’esternalizzazione della mensa scolastica che ha portato ad un risparmioeffettivo di euro 26.784,00 come si evince dal prospetto che segue:

Descrizione Nell'anno 2012 si è proceduto all'esternalizzazione del servizio mensascolastic

Spesa a inizio mandato 214.000,00Spesa a fine mandato 0,00Risparmio ottenuto 26.784,00

PARTE V

ORGANISMI CONTROLLATI


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5.1 Organismi controllatiIl comune può condurre le proprie attività in economia, con l'impiego di personale e mezzi propri, oppureaffidare talune funzioni a specifici organismi a tale scopo costituiti, ricercando così economie di scala. Tra lecompetenze attribuite al consiglio comunale, infatti, rientrano l’organizzazione e la concessione di pubbliciservizi, la costituzione e l’adesione a istituzioni, aziende speciali o consorzi, la partecipazione a società el’affidamento di attività in convenzione. Mentre l'ente ha grande libertà nel gestire i pubblici servizi privi dirilevanza economica, e cioè quelle attività che non sono finalizzate al conseguimento di utili, questo non si puòdire per i servizi a rilevanza economica. Per questi ultimi, infatti, esistono specifiche regole che normano lemodalità di costituzione e gestione al fine di evitare che la struttura con una forte presenza pubblica possacreare, in virtù di questa posizione di vantaggio, possibili distorsioni al mercato.

5.2 Rispetto vincoli di spesa da parte delle società partecipateNel periodo del mandato le società partecipate di cui all’art. 18, Co. 2-bis, DL 112/2008 controllate dall’Ente,hanno rispettato i vincoli di spesa previsti dall’art. 76, Co. 7 del sopracitato decreto.

5.3 Misure di contenimento delle dinamiche retributive nelle società partecipate


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5.4 Esternalizzazione attraverso società. Risultati di esercizio delle principali società controllate ai sensi dell'art. 2359, comma 1, numeri 1 e 2 del codice civileLe società a controllo prevalentemente pubblico svolgono un'attività che è soggetta al rispetto di regole civilistiche talvolta molto diverse da quelle dell'ente pubblicoproprietario, o più semplicemente detentore di una quota societaria di controllo. Resta comunque il fatto che l'esito economico di questa attività si traduce, dal punto di vistaprettamente contabile, nell'approvazione di un rendiconto (bilancio civilistico) che può finire con un risultato economico positivo o negativo. Il controllo dell'ente localesull'attività delle società controllate tende quindi anche ad evitare che risultati negativi conseguiti in uno o più esercizi portino l'ente stesso a dover rifinanziare la societàesterna medianti nuovi e cospicui apporti di denaro.

Risultati di esercizio - Bilancio 2010

Denominazione Forma giuridica

Campo di attività

A B C

Fatturatoregistrato o

valore diproduzione

Percentuale dipartecipazioneo di capitale di

dotazione

Patrimonionetto azienda o

società

Risultato dieserciziopositivo onegativo

ASPM SORESINA SERVIZI SRL Società r.l. 005 3.190.178,00 100,00 551.869,00 1.668,00SORESINA RETI E IMPIANTI SRL Società r.l. 013 6.112.466,00 100,00 5.555.852,00 -127.034,00CONSORZIO INTERCOMUNALE SVILUPPOECONOMICO CISE Azienda speciale consortile 013 36.698,00 38,22 144.111,00 -272.953,00

Risultati di esercizio - Bilancio 2014

Denominazione Forma giuridica

Campo di attività

A B C

Fatturatoregistrato o

valore diproduzione

Percentuale dipartecipazioneo di capitale di

dotazione

Patrimonionetto azienda o

società

Risultato dieserciziopositivo onegativo

ASPM SORESINA SERVIZI SRL Società r.l. 005 0,00 100,00 0,00 0,00SORESINA RETI E IMPIANTI Società r.l. 013 0,00 100,00 0,00 0,00CONSORZIO INTERCOMUNALE SVILUPPOECONOMICO CISE Azienda speciale consortile 013 0,00 38,22 0,00 0,00


30

5.5 Esternalizzazione attraverso società e altri organismi partecipati. Risultati di esercizio delle principali società controllate, diverse dalle precedentiNON ESISTE LA FATTISPECIE


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5.6 Provvedimenti adottati per la cessione a terzi di società o partecipazioni in società aventi per oggetto attività di produzione di beni e servizi non strettamentenecessarie per il perseguimento delle proprie finalità istituzionali (art.3, c.27, 28 e 29, L. 24 dicembre 2007, n.244)Il legislatore, per tutelare la concorrenza, ha posto vincoli stringenti sulla possibilità di interferenza dell'apparato pubblico nel libero mercato. Salvo eccezioni, infatti, lepubbliche amministrazioni non possono costituire società aventi per oggetto attività di produzione di beni e di servizi non strettamente necessarie per il perseguimento delleproprie finalità istituzionali, né assumere o mantenere direttamente o indirettamente partecipazioni, anche di minoranza, in tali società. Questa regola, per altro verso incontinua evoluzione, è stata spesso oggetto di deroghe tendenti a dilazionare nel tempo il ridimensionamento della presenza dell'ente pubblico locale nel vasto contesto dellibero mercato.

Denominazione Oggetto Estremi provvdimento di cessione Stato attuale della procedura

IL COMUNE NON POSSIEDEPARTECIPAZIONI IN SOCIETA'DI PRODUZIONE DI BENI ESERVIZI NON ISTITUZIONALI.

RELAZIONE DI FINE MANDATO 2014 - — Comune di Soresina...schema tipo per la relazione di fine...

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