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U-Gov Risorse UmaneFormazione ai Key User

Modulo dei COMPENSI

Verona 16 e 17 giugno 2014

U-GOV

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PRIMO GIORNO:

• Ciclo COMPENSI per i ruoli interessati (AU, PR, esenti, conto terzi)

SECONDO GIORNO:

• Ciclo Missioni

Agenda

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Modulo dei COMPENSI

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Obiettivi

1. DG del Ciclo Compensi

2. Figure Professionali

3. Caratteristiche di ogni DG

4. Casi d’uso più frequenti

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Un po’ di teoria 10:15

Pausa 11:15

Esercizi applicativi 11:30

Pranzo 13:00 – 14:00

Esercizi applicativi 14:00

Domande 16:30

Fine lavori 17:00

Agenda

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Piattaforma e-learning a disposizione:

• corsi on-line• video lezioni

• quiz• manuali

https://elearning.u-gov.it/

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È obbligatorio inserire le proprie credenziali per accedere alle funzioni

dell’applicazione:

Passaggio logico informazioni

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Rubrica di U-GOVCSA

ANAGRAFICA COMUNE

U-GOV RU (compensi)

Luogo e Data di nascitaCognome / Nome

Domicilio fiscale

Modalità di pagamento

Codice fiscale

Anagrafica comune

Un’anagrafica inserita da Rubrica

va Immatricolatada CSA o RU

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Prestazioni accessorie non abituali

Prestazioni a pagamento per attività

conto terzi

Redditi assimilati a lavoro dipendente

Redditi di lavoro autonomo abituale ed

occasionale

Tipologie di reddito liquidabili nel modulo COMPENSI

Personale Dipendente

Personale Esterno

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PROFESSIONISTIPROFESSIONISTI

LAVORATORI AUTONOMI OCCASIONALILAVORATORI AUTONOMI OCCASIONALI

AMMINISTRAZIONE CENTRALE(ufficio del personale = CSA)

AMMINISTRAZIONE CENTRALE(ufficio del personale = CSA)

DIPARTIMENTI

UFFICI INCARICATIUFFICI INCARICATI

BORSE ESENTIBORSE ESENTI

LIQUIDATO

carriere voci DG contratto

CALCOLOLIQUIDAZIONE

CALCOLO COMPENSO

DG compenso

U-GOV Compensi Missioni

CSA

A seconda della figura professionale interessata

ADEMPIMENTI

F24CUD E

CERTIFICAZIONI770

BANCA DATI MIUR

UNIEMENSANAGRAFE

PRESTAZIONICONGUAGLIO

FISCALE

… logica del calcolo

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Principali caratteristiche di UGOV COMPENSI

Si basa sul concetto

di CICLO GESTIONALE con

sequenza di

DOCUMENTI GESTIONALI

È una procedura che nasce per

la gestione DECENTRATA delle liquidazioni

La CONTABILIZZAZIONE

avviene nel completamento

del DG stesso

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Principali caratteristiche di CSA

Gestisce la

STORICITA’ delle

INFORMAZIONIe ciò consente ricalcoli automatici

di conguagli ed arretrati

È una procedura integrata (modulo giuridico ed economico)

per la gestione

ACCENTRATA e MASSIVA

delle liquidazioni

Per contabilizzare gli stipendi

occorre il modulo

UGOV ALLOCAZIONE COSTI.

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Funzionamento di U-GOV Compensi

DG Ciclo Compensi:

• PRE - CONTRATTO (non obbligatorio)

• CONTRATTO

• COMPENSO

• ORDINATIVO DI PAGAMENTO

Relazione predecessore - successore

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DGContratto

DGCompenso

Funzionamento di U-GOV Compensi

Dati per:

• Uniemens

• Anagrafe delle

Prestazioni

Scrittura anticipata

COAN(impegno di

budget)

Dati perUniemens

Scrittura reale di costo

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DG Contratto al personale

1. Contiene:

• dati percipiente• dati economici

2. Prevede l’inserimento di dati:

• ruolo• Trattamento Economico (Voce e Capitolo)

3. Info per adempimenti mensili ed annuali

4. Creazione automatica della scrittura anticipata di accantonamento di budget (COAN)

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E’ il DG che stabilisce gli estremi di un accordo tra

l’Amministrazione e il percipiente per una prestazione d’opera da

retribuire con uno o più compensi.

DG Contratto al personale

DG Contratto al personale:

• obbligatorio per Ruoli soggetti a Conguaglio Fiscale (CC, BS e PE)

• permette la corretta gestione degli adempimenti mensili ed annuali (Anagrafe Prestazioni, Trasparenza, Uniemens)

• calcolo corretto imponibile INAIL CO.CO.CO.

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DG Contratto al personale

InailInail

Inps - Uniemens

Inps - Uniemens

Anagrafe prestazio

ne

Anagrafe prestazio

ne

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Il Ruolo identifica:

1.La figura professionale

2.La tipologia di rapporto di lavoro

3.L’assoggettamento fiscale e previdenziale

Il Ruolo

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DG Compenso

• Elabora il calcolo vero e proprio

• Predispone informazioni per UNIEMENS

• Produce una scrittura reale di costo (COGE e COAN)

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E’ il DG che consente la definizione, il calcolo e il

pagamento di quanto dovuto al percipiente in seguito alla

prestazione eseguita presso l’Ente.

DG Compenso

Il Compenso deve rispettare le esigenze normative:

misura degli oneri fiscali e previdenziali

• CARICO DIPENDENTE • CARICO ENTE

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DG Compenso

Il Compenso può essere creato:

1.A partire dal Contratto al personale (se DG CTR obbligatorio)

2.Direttamente (se DG CTR non obbligatorio)

3.A partire da un altro Compenso (tasto DUPLICA ma SOLO se DG CTR non obbligatorio)

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Conguaglio fiscale AUTOMATICO per i Ruoli CC, BS e PE:

1. sull’ultima rata del contratto

2. sull’ultima rata dell’anno

Il conguaglio fiscale automatico

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Contratto al

personaleCompenso

Ordinativo di

Pagamento

MotorePagament

o

CoAnAnticipata: rilevazione del costo presunto

Documenti Gestionali

CoGe Prima: Costo a debito

Transitorio di Banca: debito a transitorio

Ultima: transitorio a

banca

Diretta: rilevazione

costo effettivo

Funzionamento di U-GOV Compensi

Le scritture contabili vengono prodotte automaticamente:

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E’ il DG da predisporre nel caso in cui, per individuare i

soggetti che dovranno eseguire la prestazione

d’opera, venga pubblicato un bando di selezione.

DG Pre - Contratto

• Conterrà gli estremi del bando pubblicato

• I dettagli del pre-contratto = numero posti banditi

• Creazione automatica della scrittura anticipata di accantonamento di budget (COAN) per accantonare i fondi relativi al costo totale presunto del bando.

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L’ateneo deve definire:

• Ruoli da liquidare in U-GOV

• Voci da utilizzare per ciascun Ruolo

• Per quali Ruoli il DG “Contratto al personale” sia obbligatorio, facoltativo, o non previsto

• Le configurazioni per la corretta contabilizzazione di:

• Documenti• Successivi versamenti

Regole di configurabilità del Ciclo Compensi

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Il LAVOROAUTONOMO OCCASIONALE

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Lavoro Autonomo Occasionale = AU(art. 67, comma 1, lettera l) del TUIR)

“Redditi derivanti da attività di lavoro autonomo non esercitate abitualmente”

• IRPEF (ritenuta d’acconto 20%)

• Gestione Separata INPS per redditi annui > 5.000€

• IRAP

Il Ruolo

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Rimborsi Spese

• Le Spese di viaggio, vitto e alloggio

concorrono alla formazione del reddito:

SI IRPEF

SI IRAP

NO INPS

• Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente

non concorrono alla formazione del reddito.

Lavoro Autonomo Occasionale

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• La Gestione Separata INPS è calcolata solo se:

reddito annuale > 5.000€

• Al “Calcola Compenso” il sistema verifica il superamento della soglia

e genera in automatico la voce di GS INPS sulla liquidazione

AU - Memo

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Voci di Compenso più frequenti:

09955 - “Compenso in ritenuta d’acconto”

09728 - “Rimborso Spese”

09637 - “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (SI Conv.)”

09638 - “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (NO Conv.)”

AU - Memo

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PAUSANon è vero che abbiamo poco tempo:

la verità è che ne perdiamo molto

 Seneca

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Il LAVORO AUTONOMOABITUALE

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Lavoro Autonomo Abituale = PR(art. 53, comma 1 del TUIR)

“Redditi derivanti dall’esercizio di arti e professioni”

• IRPEF (ritenuta d’acconto 20%);

• IVA;

• contributi previdenziali differenti a seconda dei casi (Rivalsa/Contributo integrativo).

Il Ruolo

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Rimborsi Spese

• Le Spese di viaggio, vitto e alloggio

concorrono alla formazione del reddito:

SI IRPEF

NO IRAP

NO INPS

• Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente

non concorrono alla formazione del reddito.

Lavoro Autonomo Abituale

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PR – Contributi Previdenziali

3 Casi:

1. PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS

2. PR iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS)

3. PR iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo

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PR – Contributi Previdenziali

1.PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS:

• Contributo previdenziale alla Cassa GS

• Addebito al committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA, SI IRPEF) – Voce 04417

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PR – Contributi Previdenziali

2. PR Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS):

• Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo

• Addebito al committente di un Contributo Integrativo del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI IVA, NO IRPEF) – Voce 04415

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PR – Contributi Previdenziali

3. PR Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo:

1. Contributo previdenziale alla Cassa GS. Addebito al committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA, SI IRPEF)

2. Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo. Addebito al committente di un Contributo Integrativo del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI IVA, NO IRPEF)

Voce 04417 + Voce 04415

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PR – IVA

Aliquota IVA impostata al 22% di default, tranne:

1.Contribuenti minimi (Legge 244/07)– NO IVA;– SI Ritenuta d’acconto 20%

2. Nuovo regime Contribuenti Minimi (Legge 111/11)– NO IVA;– NO Ritenuta d’acconto

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• I rimborsi spese di AU e PR vanno inseriti nel DG

Compenso (stesso capitolo voce di compenso)

• NO scheda dati fiscali per il PR: occorre agire con le

voci

AU e PR - Memo

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• Per AU e PR residenti all’estero verificare la Convenzione:

• SI Convenzione NO RITENUTA voce

09637

• NO Convenzione RITENUTA 30% voce 09638

AU e PR - Memo

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Alla GS INPS o alla Cassa dell’Albo (Rivalsa/Contributo Integrativo):

• 04417 Non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS

• 04415 Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS)

• 04417 + 04415 Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo

Contributi Previdenziali - Memo

I PR provvedono autonomamente a versare

i contributi (NO UNIEMENS, NO F24)

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• Occorre scegliere manualmente i codici IVA corretti per

l’esenzione dei Contribuenti Minimi. Voce IVA 04413 + codici:

• Attività Istituzionale I120 - “Operazione non rilevante”

• Attività Commerciale I362 - “Fuori campo IVA…L.244/2007”

Contribuenti Minimi e IVA - Memo

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Se tutto è sotto controllo

stai andando troppo piano

Mario Andretti

CI FERMIAMO QUI… BUON

PRANZO!

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PRESTAZIONI CONTO TERZI

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Prestazioni Conto Terzi

Art. 50, comma 1, lettera e), del TUIR

• Disciplinate dall’art. 66 DPR 382/80

• Attività di ricerca e consulenza con la collaborazione di

personale docente e tecnico-amministrativo

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Prestazioni Conto Terzi

• Voci liquidate solo al proprio personale dipendente

(associate alla lettera e) del TUIR)

• Ruoli: PO - PA - ND - RU: “Compensi conto terzi”

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…come vi sentite?

Siamo alla fine…

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e-learning.u-gov.it

• Materiale on-line

• Manuali

• Casi d’uso

• Etc…

Documenti e Supporto

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Corsi on-line

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Tutorial per argomenti

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Riferimenti utili

KEY USERS-Codice

-PasswordHELP DESK

https://ugov-helpdesk.cineca.com/

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Riferimenti utili

Specificare:

- DG

- UO

- N. Registrazione

- Riferimenti percipiente

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Domande?

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“Ciò che consideri una vetta

è soltanto un gradino”

Seneca

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Grazie per l’attenzione

Daniela BuldriniDipartimento Servizi e Soluzioni per l'Amministrazione Universitaria

Divisione Risorse Umane

Contatto e–mail: d.buldrini@cineca.it