U-GOV Contabilità La logica di U-Gov: i cicli gestionali e i motori contabili.

U-GOV ContabilitàU-GOV Contabilità

La logica di U-Gov:i cicli gestionali e i motori contabili

I cicli gestionali in U-Gov www.cineca.it

1. Comprendere le logiche di U-gov

2. Capire come ‘cambierà’ il nostro lavoro quotidiano con

l’abbandono della contabilità finanziaria l’introduzione della contabilità economico-patrimoniale

Obiettivo del corso


Comprendere le logiche di U-gov

Obiettivo del corso

NON CI INTERESSA TRATTARE TUTTE LE CASISTICHE

NON CI INTERESSA SAPERE IL SIGNIFICATO DI TUTTI I CAMPI

HANNO QUESTA FUNZIONE I TUTORIAL :

esistono dei tutorial appositi che trattano in modo dettagliato tutte le varie casistiche!


I TUTORIAL

https://elearning.u-gov.it/


Comprendere le logiche di U-Gov

Obiettivo del corso


1. il fatto amministrativo assume una funzione centrale, tale obiettivo si ottiene utilizzando il concetto di Documento Gestionale (DG)

2. i “motori” contabili leggono e rilevano gli elementi portati dal DG medesimo.

Logica di U-GOV contabilitàDocumenti Gestionali e Motori

Contabili


Sono ad esempio classificati come DG:

• Ordine al fornitore

• Ddt (in U-Gov si parla di “DCE” documento entrata merce)

• Fattura di acquisto

• Nota di credito

Logica di U-GOV contabilitàDocumenti Gestionali


Logica di U-GOV contabilitàMotori Contabili


definizione del ciclo: ciclo acquisti

Ordine

Doc. Consegna

/ Erogazion

e

Fattura

Ordinativo di

Pagamento

Riscontro

Documenti Gestionali che compongono il ciclo acquisti

Richiesta d’acquist

o

Contratto passivo


definizione delle scritture del ciclo acquisti

Ordine - Contratto

Doc. Consegna

/ Erogazion

e

Fattura

Ordinativo di

Pagamento

Motore Riscontro

CoAn

Normale: rilevazione del costo effettivo

Normale: rilevazione del costo effettivo

CoGe

Anticipata: costo a

fatture da ricevere

Prima: fatture da ricevere a

debito

Ultima: debito a banca

Documenti Gestionali


o

CoFi Registrazione Mandato

Registrazione Impegno

Pagamento

Anticipata: rilevazione del costo

In assenza di contabilità finanziaria, è con la contabilità analitica che si ha il CONTROLLO di

DISPONIBILITA’ e si adempie alla funzione AUTORIZZATIVA

Transitorio Banca

Anticipata: rilevazione del costo



Ordine/ Contratto

Doc. Consegna

/ Erogazion

e

Fattura

Ordinativo di

Pagamento

Riscontro

Ciclo Acquisti: ciclo autorizzatorio e contabilizzazione dei documenti gestionali


o

COAN NORMALE

COAN NORMALE

COGE ANTICIPATA

Costo a Fatture da Ricevere

COGE PRIMA

Fatture da Ricevere a Debito

COGE ULTIMA

COAN ANTICIPATA: rilevazione del costo

DEVE ESSERE AUTORIZZATA

PER IL PAGAMENTO

OBBLIGATORIO in caso di bene/servizio sogg. a INVENTARIO

COGE TRANSITORIO


U-GOV Contabilità

I cicli gestionali:il ciclo generico di uscita


Con CICLO GENERICO DI USCITA si intendono tutte le tipologie di

acquisto che non prevedono fattura da parte del fornitore:

es acquisto francobolli, pagamento interessi bancari….

Il ciclo generico di uscita è formato da:• Documento pre-generico di uscita (facoltativo)

• Documento generico di uscita



definizione del ciclo: ciclo esterno al ciclo acquisti

Generico Uscita

Riscontro

Ordinativo di

Pagamento

Documenti Gestionali che compongono il ciclo:

COAN NORMALE: rilevazione del costo

COGE PRIMA

Costo a Debito

Pre- Generico

Uscita

COAN ANTICIPATA: rilevazione del costo

COGE ULTIMA

Debito a Banca


U-GOV Contabilità

I cicli gestionali:I documenti gestionali

che movimentano l’inventario


Sono ad esempio DG in cui può essere presente l’estensione Inventario:

• Ordini

• Ddt (documento entrata merce)

• Fatture passive

• Documento di Donazione bene

• Documento di decremento valore del bene

• Documento di Dismissione bene


dg che fanno parte del

ciclo acquisti

dg che fanno parte del

ciclo altri



Ordine

Doc. Consegna

/ Erogazion

e

Fattura

Ordinativo di

Pagamento

Riscontro

Documenti Gestionali che compongono il ciclo acquisti


o

COAN ANTICIPATA

INVENTARIO: BUONO DI CARICO CONFERMATO

COAN NORMALE COGE ANTICIPATA

COAN NORMALE

COGE PRIMA

COGE ULTIMA

INVENTARIO: BUONO DI CARICO NON CONFERMATO

NB: in arancione i dg che movimentano

l’inventario


altri documenti gestionali che movimentano l’inventario

DONAZIONECOGE PRIMA

Immobilizzazione a “fondo donazioni e lasciti”

DISMISSIONE BENI

COGE PRIMA

Minusvalenze a Immobilizzazione

Fondo ammortamento

DECREMENTO BENI

CARICO:

SCARICO:

COGE PRIMA

“Insussistenze di Attività” a Immobilizzazione

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