Relazione fine mandato AGORDOcdn1.regione.veneto.it/.../Relazione__di_fine_mandato_Agordo.pdfComune...

Comune di Agordo - Relazione di fine mandato 2009-2014

1

Provincia di Belluno

COMUNE diAGORDO

RELAZIONE DI FINE MANDATO QUINQUENNIO 2009 – 2014

(Schemi approvati dal Decreto Interministeriale del 23/04/2013)

SINDACO Renzo Gavaz


2

I N D I C E

Premessa

PARTE I DATI GENERALI

1.1 Popolazione residente 1.2 Organi politici 1.3 Struttura organizzativa 1.4 Condizione giuridica dell'Ente 1.5. Condizione finanziaria dell'Ente 1.6 Situazione di contesto interno/esterno 2. Parametri obiettivi per l'accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario ai sensi dell'art. 242 del TUEL)

PARTE II DESCRIZIONE ATTIVITA' NORMATIVA E AMMINISTRATIVA

SVOLTE DURANTE IL MANDATO 1. Attività Normativa 2. Attività tributaria 2.1. Politica tributaria locale. Per ogni anno di riferimento 2.1.1. ICI/Imu: indicare le tre principali aliquote applicate (abitazione principale e relativa detrazione, altri immobili e fabbricati rurali strumentali, solo per Imu) 2.1.2. Addizionale Irpef: aliquota massima applicata, fascia di esenzione ed eventuale differenziazione 2.1.3. Prelievi sui rifiuti: indicare il tasso di copertura e il costo pro-capite 3. Attività amministrativa 3.1. Sistema ed esiti controlli interni 3.1.1. Controllo di gestione 3.1.2. Controllo strategico 3.1.3. Valutazione delle performance 3.1.4. Controllo sulle società partecipate/controllate ai sensi dell'art. 147 -quater del TUOEL

PARTE III SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL'ENTE

3.1. Sintesi dei dati finanziari a consuntivo del bilancio dell’Ente 3.2. Equilibrio parte corrente del bilancio consultivo relativo agli anni del mandato 3.3. Gestione di competenza. Quadro Riassuntivo* 3.4. Risultati della gestione: fondo di cassa e risultato di amministrazione 3.5. Utilizzo avanzo di amministrazione 4. Gestione dei residui. Totale residui di inizio e fine mandato (certificato consuntivo-quadro 11) * 4.1. Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza 4.2. Rapporto tra competenza e residui 5. Patto di Stabilità interno 5.1. Indicare in quali anni l'ente è risultato eventualmente inadempiente al patto di stabilità interno 5.2. Se l'ente non ha rispettato il patto di stabilità interno indicare le sanzioni a cui è stato soggetto 6. Indebitamento 6.1. Evoluzione indebitamento dell'ente 6.2. Rispetto del limite di indebitamento 6.3. Utilizzo strumenti di finanza derivata


3

6.4 Rilevazione flussi 7. Conto del patrimonio in sintesi 7.2 Conto economico in sintesi 7.3. Riconoscimento debiti fuori bilancio 8. Spesa per il personale 8.1 Andamento della spesa del personale durante il periodo del mandato 8.2. Spesa del personale pro-capite 8.3. Rapporto abitanti dipendenti 8.4. Indicare se nel periodo considerato per i rapporti di lavoro flessibile instaurati dall'amministrazione sono stati rispettati i limiti di spesa previsti dalla normativa vigente 8.5. Indicare la spesa sostenuta nel periodo di riferimento della relazione per tali tipologie contrattuali rispetto all'anno di riferimento indicato dalla legge 8.6. Indicare se i limiti assunzionali di cui ai precedenti punti siano stati rispettati dalle aziende speciali e dalle Istituzioni 8.7. Fondo risorse decentrate 8.8. Indicare se l'ente ha adottato provvedimenti ai sensi dell'art. 6 bis del D.Lgs n.165/2001 e dell'art. 3, comma 30 della L. n244/2007(esternalizzazioni)

PARTE IV Rilievi degli organismi esterni di controllo.

1. Rilievi della Corte dei conti 2. Rilievi dell'Organo di revisione Parte V 1. Azioni intraprese per contenere la spesa Parte V 1. Organismi controllati 1.1. Le società di cui all'articolo 18, comma 2 bis, del D.L. 112 del 2008, controllate dall'Ente locale hanno rispettato i vincoli di spesa di cui all'articolo 76 comma 7 del D.L. n. 112 del 2008? 1.2. Sono previste, nell'ambito dell'esercizio del controllo analogo, misure di contenimento delle dinamiche retributive per le società di cui al punto precedente 1.3. Organismi controllati ai sensi dell'art. 2359, comma 1, numeri 1 e 2, del codice civile. Esternalizzazione attraverso società: 1.4.Esternalizzazione attraverso società e altri organismi partecipati (diversi da quelli indicati nella tabella precedente) 1.5. Provvedimenti adottati per la cessione a terzi di società o partecipazioni in società aventi per oggetto attività di produzione di beni e servizi non strettamente necessarie per il perseguimento delle proprie finalità istituzionali (art. 3, commi 27, 28 e 29, legge 24 dicembre 2007, n. 244)


4

RELAZIONE DI FINE MANDATO ANNI 2009-2014 (articolo 4 del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149)

Premessa La presente relazione viene redatta ai sensi dell'articolo 4 del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149, recante: "Meccanismi sanzionatori e premiali relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli 2, 17, e 26 della legge 5 maggio 2009, n. 42" per descrivere le principali attività normative e amministrative svolte durante il mandato, con specifico riferimento a: a) sistema e esiti dei controlli interni; b) eventuali rilievi della Corte dei conti; c) azioni intraprese per il rispetto dei saldi di finanza pubblica programmati e stato del percorso di

convergenza verso i fabbisogni standard; d) situazione finanziaria e patrimoniale, anche evidenziando le carenze riscontrate nella gestione degli enti

controllati dal comune o dalla provincia ai sensi dei numeri 1 e 2 del comma primo dell'articolo 2359 del codice civile, ed indicando azioni intraprese per porvi rimedio;

e) azioni intraprese per contenere la spesa e stato del percorso di convergenza ai fabbisogni standard, affiancato da indicatori quantitativi e qualitativi relativi agli output dei servizi resi, anche utilizzando come parametro di riferimento realtà rappresentative dell'offerta di prestazioni con il miglior rapporto qualità-costi;

f) quantificazione della misura dell'indebitamento comunale. Tale relazione è sottoscritta dal Sindaco non oltre il novantesimo giorno antecedente la data di scadenza del mandato e, non oltre dieci giorni dopo la sottoscrizione della stessa, deve risultare certificata dall'organo di revisione dell'ente locale e trasmessa al tavolo tecnico interistituzionale istituito presso la Conferenza permanente per il coordinamento della finanza pubblica. In caso di scioglimento anticipato del Consiglio comunale, la sottoscrizione della relazione e la certificazione da parte degli organi di controllo interno avvengono entro quindici giorni dal provvedimento di indizione delle elezioni. L'esposizione di molti dei dati viene riportata secondo uno schema già adottato per altri adempimenti di legge in materia per operare un raccordo tecnico e sistematico fra i vari dati ed anche nella finalità di non aggravare il carico di adempimenti degli enti. La maggior parte delle tabelle, di seguito riportate, sono desunte dagli schemi dei certificati al bilancio ex art. 161 del TUEL e dai questionari inviati dall'organo di revisione economico finanziario alle Sezioni regionali di controllo della Corte dei Conti, ai sensi dell'articolo 1, comma 166 e seguenti della legge n. 266 del 2005. Pertanto, i dati qui riportati trovano corrispondenza nei citati documenti, oltre che nella contabilità dell'ente. I dati riferiti anno 2013 sono in parte provvisori in quanto il rendiconto 2013 sarà approvato in data successiva.


5

PARTE I -DATI GENERALI

1.1 Popolazione residente al 31-12

Anno Numero abitanti Numero famiglie 2009 4212 1900 2010 4230 1913 2011 4265 1912 2012 4236 1913 2013 4200 1919 1.2 Organi politici GIUNTA Sindaco RENZO GAVAZ Assessori nominati con decreto sindacale n. 4 del 28.06.2012: SISTO DA ROIT – Vice Sindaco – Politiche Familiari e sociale, sanità, bilancio, rapporti con le associazioni del settore di competenza; BIEN CRISTINA – Politiche del turismo, scuola e cultura, attività giovanili, rapporti con le associazioni dei settori di competenza; RAMAZZINA ANGELO – Politiche dello sporti, servizi di igiene ambientale, rapporti con le associazioni dei settori di competenza; URPI PIETRO – Territorio e ambiente, attività produttive, politiche energetiche, rapporti con istituzioni e enti esterni, rapporti con le associazioni dei settori di competenza; La Giunta Comunale, nel periodo giugno 2009- 28.06.2012 era la seguente: Sindaco RENZO GAVAZ Assessori nominati con decreto sindacale n. 3 del 17.06.2009 (in carica fino al 27.06.2012): SISTO DA ROIT – Vice Sindaco – Politiche Familiari e sociale, sanità, bilancio, rapporti con le associazioni del settore di competenza; CATTADORI CORRADO – Lavori pubblici, viabilità, politiche energetiche e protezione civile; RAMAZZINA ANGELO – Politiche dello sporti, servizi di igiene ambientale, attività giovanili, rapporti con le associazioni dei settori di competenza; URPI PIETRO – Territorio e ambiente, attività produttive, rapporti con istituzioni e enti esterni, rapporti con le associazioni dei settori di competenza; CONSIGLIO COMUNALE. Presidente Consiglieri

- BIEN CRISTINA - CATTADORI CORRADO - DAL BO CESARE - DA ROIT SISTO - DELL’AGNOLA NADIA - FAVRETTI ANDREA - FARENZENA ENRICO - FONTANIVE BARBARA MARIA - GUADAGNINI GIAN PIETRO - RAMAZZINA ANGELO - RONCHI GRAZIANO - SELVA MORETTI PAOLO - SITO CLAUDIO


6

- SOPPELSA DAMIANO - TOME’ STEFANO - URPI PIETRO

Il Consigliere DAL BO’ Cesare è subentrato in data 28.11.2011 a consigliere uscente BASILE Fioretto Luca. Quest’ultimo era subentrato a sua volta, in data 29.11.2010, al consigliere ONGARO RIZIERI.

1.3 Struttura organizzativa Organigramma: indicare le unità organizzative dell'ente (settori, servizi, uffici, ecc.)

Organizzazione interna dell’ente

L’attività del Comune è articolata nelle seguenti aree:

1. Area amministrativa 1.1 Ufficio Elettorale/Licenze 1.2 Ufficio Anagrafe/Stato Civile 1.3 Ufficio Protocollo/Segreteria

1.4 Polizia municipale

2. Area finanziaria 2.1 Ufficio Ragioneria e Personale 2.2 Ufficio Tributi 2.3 Ufficio Servizi di Assistenza Scolastica

3. Area tecnica 3.1 Ufficio Lavori Pubblici 3.2 Ufficio Ambiente e Territorio 3.3 Ufficio Urbanistica

Segretario: 1 in convenzione con il Comune di Ponte nelle Alpi Numero dirigenti: 0 Numero posizioni organizzative: 3 Numero totale personale dipendente comprese le posizioni organizzative: AL 31/12/2009: 31 AL 31/12/2010: 29 AL 31/12/2011: 29 AL 31/12/2012: 29 AL 31/12/2013: 29 1.4 Condizione giuridica dell'Ente: Il Comune di Agordo non è al momento commissariato, ai sensi dell'art. 141 e 143 del TUOEL, e non lo è mai stato nel periodo del mandato. 1.5. Condizione finanziaria dell'Ente: Il Comune non ha dichiarato il dissesto finanziario, nel periodo del mandato, ai sensi dell'art. 244 del TUOEL, e non ha dichiarato il predissesto finanziario ai sensi dell'art. 243-bis. Il Comune, inoltre, non ha fatto ricorso al fondo di rotazione di cui all'art. 243-ter, 243-quinques del TUOEL e/o del contributo di cui all'art. 3 bis del D.L. n. 174/2012, convertito nella legge n. 213/2012.


7

1.6 Situazione di contesto interno/esterno: descrivere in sintesi, per ogni settore/servizio fondamentale, le principali criticità riscontrate e le soluzioni realizzate durante il mandato (non eccedere le 10 righe per ogni settore): AREA AMMINISTRATIVA Le numerose novità introdotte dal legislatore nei Servizi Demografici e nell’Amministrazione Digitale sono risultate le principali criticità di gestione del Servizio. A partire dal “Passaggio di Proprietà degli automezzi” nel 2009, al 15° Censimento Generale della Popolazione e delle abitazioni del 2011, al “Cambio di residenza in tempo reale” del 2012, al numero crescente di cittadini Europei ed Extraeuropei residenti, si è verificato un aumento delle competenze, risolto, senza incremento del personale, con maggior professionalità e miglior organizzazione. Per quanto riguarda gli adempimenti relativi a Trasparenza, Amministrazione Aperta, Pubblicazione dati on line, Sportello Unico, Albo Pretorio On line, che hanno notevolmente appesantito l’operato del Responsabile del Servizio si è provveduto sempre con maggior professionalità e organizzazione e anche grazie all’utilizzo di lavoratori di Pubblica Utilità e stagisti. AREA ECONOMICO FINANZIARIA Le principali criticità riscontrate durante il mandato sono state dettate dall’incertezza normativa, dal susseguirsi di innumerevoli norme e provvedimenti che hanno ampliato il numero di adempimenti a carico degli uffici finanziari. Per il settore ragioneria la principale criticità è stata riscontrata nell’introduzione del patto di stabilità interno che ha reso necessario un continuo monitoraggio degli investimenti e dei relativi pagamenti. Ha inciso pesantemente sull’ufficio anche l’assenza per maternità di un Istruttore contabile (da luglio 2012 a giugno 2013). In riferimento all’ufficio tributi l’introduzione dell’IMU, per il 2012 e 2013, e della TARES, nel 2013, hanno comportato un incremento del carico di lavoro e un accresciuto accesso allo sportello da parte dei cittadini. Le difficoltà sono state superate grazie all’intenso lavoro di equipe, alla flessibilità e disponibilità dei dipendenti e grazie alla possibilità di accedere a percorsi formativi che hanno consentivo agli addetti di districarsi tra le complesse normative in materia di finanza locale e tributi. AREA TECNICA In questi anni, a partire dal 1996, l’Ufficio Tecnico ha profuso un intenso e profondo impegno nella informatizzazione dell’ufficio, sia nel campo della coordinazione dell’ edilizia privata , dell’urbanistica relativamente alla gestione del piano regolatore e degli strumenti urbanistici, dei lavori pubblici in termini di appalti delle opere pubbliche, dei servizi e forniture, nella costituzione dello sportello unico per gli espropri . La gestione complessiva dei su citati servizi, effettuata in tale modo, ha comportato una notevole riduzione delle tempistiche nell’evasione delle pratiche sia nell’edilizia privata che dei lavori pubblici. Questo anche grazie all’impegno, alla professionalità ed all’esperienza dei dipendenti dell’Area Tecnica Comunale. Tale situazione ha così permesso di svolgere oltre alle attività burocratiche cui è chiamato il responsabile del Servizio e i responsabili del procedimento, anche una discreta attività di progettazione e direzione lavori nel campo del LL.PP. e la redazione di piccole varianti urbanistiche nell’ambito delle proprie competenze con un consequenziale risparmio di spesa a vantaggio della pubblica amministrazione. L’elemento di criticità che si riscontra giornalmente è la continua evoluzione della legislazione, con ricorrenti circolari esplicative di leggi e risoluzioni di enti vari, la poca chiarezza delle normative in materia edilizia, urbanistica, lavori pubblici che ci costringe ad un assiduo aggiornamento e conseguente impiego di parecchio tempo della quotidiana attività lavorativa dell’Ufficio Tecnico Comunale. 2. Parametri obiettivi per l'accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario ai sensi dell'art. 242 del TUOEL): Esercizio 2009 – anno inizio mandato: n. 0 parametri obiettivi di deficitarietà risultati positivi su 10; Esercizio 2012 – ultimo consuntivo approvato – n. 1 parametro degli obiettivi di deficitarietà risultato positivo su 10; il parametro risultato positivo nel 2012 è il n. 7 relativo alla consistenza dei debiti di finanziamento rispetto alle entrate correnti.


8

PARTE II - DESCRIZIONE ATTIVITA' NORMATIVA E AMMINI STRATIVA SVOLTE DURANTE IL MANDATO

1. Attività Normativa: Org. Num. Data Oggetto CC 42/30 21.12.2009 APPROVAZIONE REGOLAMENTO COMUNALE DI SERVIZIO

DEI NONNI VIGILI CC 7 29.03.2010 APPROVAZIONE REGOLAMENTO DI IGIENE VETERINARIA CC 15 24.05.2010 APPROVAZIONE REGOLAMENTO COMUNALE PER LA

DISCIPLINA DELEL ATTIVITA’ DI BARBIERE, ACCONCIATORE, ESTETISTA, TATUAGGIO E PIERCING.

CC 17 24.05.2010 APPROVAZIONE REGOLAMENTO COUNALE PER L’ACCESSO AL CENTRO STORICO – ZONA A TRAFFICO LIMITATO (ZTL)

CC 18 24.05.2010 APPROVAZIONE REGOLAMENTO COMUNALE SUL PROCEDIMENTO AMMINISTRATIVO

CC 16 24.05.2010 MODIFICHE AL REGOLAMENTO COMUNALE PER I SERVIZI CIMITERIALI

CC 19 24.05.2010 MODIFICHE AL REGOLAMENTO PER L’ACQUISIZIONE DI LAVORI, SERVIZI E FORNITURE IN ECONOMIA

GC 31 14.03.2011 APPROVAZIONE REGOLAMENTO PER LA DISCIPLINA DELL’ALBO PRETORIO ON LINE

CC 34 27.09.2012 MODIFICHE AL REGOLAMENTO PER L’APPLICAZIONE DELL’ADDIZIONALE COMUNALE ALL’IRPEF

CC 5 28.01.2013 APPROVAZIONE REGOLAMENTO DEI CONTROLLI INTERNI CC 12 29.04.2013 MODIFICHE AL REGOLAMENTO COMUNALE PER I SERVIZI

CIMITERIALI CC 20 24.06.2013 APPROVAZIONE REGOLAMENTO PER LO SVOLGIMENTO

DELLE FUNZIONI AMMINISTRATIVE CONCERNENETI L’ATTIVITA’ DI VIGILANZA DELLE CONSIZIONI DI SOLIDITA’ O TRATTENIMNETO E DELLE MANIFESTAZIONI TEMPORANEE.

CC 21 09.07.2013 APPROVAZIONE REGOLAMENTO PER LA DISCIPLINA DEL TRIUTI SUI RIFIUTI E SUI SERVIZI

CC 28 28.10.2013 MODIFICHE AL REGOLAMENTO PER LA DISCIPLINA DEL TRIUTI SUI RIFIUTI E SUI SERVIZI

GC 13 27.01.2014 REGOLAMENTO CONCERNENTE INCOMPATIBILITA’, CUMULO DI IMPIEGHI ED INCARICHI AL PERSONALE DIPENDENTE

Le modifiche ai regolamenti o l’approvazione di nuovi regolamento si sono rese necessarie per adeguare detti strumenti alle normative statali e regionali entrate in vigore negli anni di riferimento. 2.Attività tributaria. 2.1. Politica tributaria locale. Per ogni anno di riferimento 2.1.1. ICI/IMU: indicare le tre principali aliquote applicate (abitazione principale e relativa detrazione, altri immobili e fabbricati rurali strumentali, solo per Imu);


9

Aliquote

ICI/IMU

Altri immobili 6,5 6,5 6,5 7,6 7,8

Fabbricati rurali e strumentali (solo IMU) esenti esenti esenti esenti esenti

4,5 4,5 4,5 4 4

2009 2010 2011

200 200Detrazione abitazione principale

130 130 130

2012 2013

Aliquota abitazione principale

Le aliquote ICI/IMU sono espresse rapportate a mille. Le abitazioni principali e relative pertinenze negli anni 2009-2010-2011 e 2013 sono state esentate dal pagamento per previsione normativa (con esclusione delle categoria catastali A/1 – A/8 e A/9). 2.1.2. Addizionale Irpef: aliquota massima applicata, fascia di esenzione ed eventuale differenziazione:

Aliquote addizionale Irpef 2009 2010 2011 2012 2013

Differenziazione aliquoteNO NO NO SI SI

0,8 0,8

7500 7500

Aliquota massima0,5

Fascia esenzione0 0 0

0,5 0,5

2.1.3. Prelievi sui rifiuti: indicare il tasso di copertura e il costo pro-capite:

Prelievi sui rifiuti 2009 2010 2011 2012 2013

Costo del servizio procapite126,85 130,31 129,22 130,14 164,83*

Tipologia di prelievoTARSU TARSU TARSU TARSU TARES

Tasso di copertura96,91 98,44 99,73 99,57 100

*conteggio a preventivo 2013, in attesa di effettiva rendicontazione delle spese – dal 2013 il servizio di gestione rifiuti e relativa tassa è gestito in forma associata con i Comuni del territorio agordino per il tramite della Comunità Montana Agordina. 3.Attività amministrativa. 3.1.Sistema ed esiti controlli interni: il vigente regolamento comunale dei controlli interni, approvato con delibera consiliare n. 5 del 28.01.2013, in seguito alle modifiche apportate dall’art. 147 e ss. Dal D. Lgs. 267/2000, dispone che il servizio di controllo interno deve:

a) verificare la legittimità, regolarità e correttezza amministrativa nonché la regolarità contabile degli atti (controllo di regolarità amministrativa e contabile);


10

b) verificare l’efficacia, l’efficienza e l’economicità dell’azione amministrativa al fine di ottimizzare, anche mediante tempestivi interventi di correzione, il rapporto tra obiettivi e azioni realizzate, nonché tra risorse impiegate e risultati (controllo di gestione);

c) garantire il costante controllo degli equilibri finanziari della gestione di competenza, della gestione dei residui e della gestione di cassa, anche ai fini della realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica determinati dal patto di stabilità interno, mediante l’attività di coordinamento e di vigilanza da parte del Responsabile dell’Area finanziaria nonché l’attività di controllo da parte dei Responsabili delle rimanenti Aree;

Il controllo di regolarità amministrativa e contabile viene previsto nella fase di formazione dell’atto prima dell’adozione dell'atto finale. Su ogni proposta di deliberazione il Responsabile dell’Area competente verifica la regolarità amministrativa, con riguardo in particolare al rispetto delle leggi, dello statuto, dei regolamenti, alla compatibilità della spesa/ entrata con le risorse assegnate ed esprime, contestualmente, il parere di regolarità tecnica attestante la regolarità e la correttezza dell’azione amministrativa. Per le determinazioni, la sottoscrizione del Responsabile di Area, costituisce implicitamente attestazione di regolarità e correttezza dell’azione amministrativa e, ciò, in quanto trattasi dello stesso soggetto che sottoscrive l’atto e che rilascia il parere di regolarità tecnica.. La proposta viene trasmessa al Responsabile dell’Area economico finanziaria che effettua il controllo contabile e rilascia il parere di regolarità contabile, nei termini previsti dal Regolamento di contabilità dell’ente e trasmette la proposta all’organo competente per l’adozione dell’atto. L’unità di controllo, con cadenza almeno semestrale, provvede al controllo successivo secondo un programma di attività. La selezione degli atti da sottoporre a controllo è casuale ed effettuata con sorteggio nella misura stabilita dall’unità di controllo in rapporto alla tipologia degli atti e delle criticità emerse. Il controllo sulle determinazioni di impegni di spesa comporta la verifica del rispetto delle disposizioni di legge, dei regolamenti dell’ente, dei contratti nazionali e decentrati di lavoro, delle direttive interne, ed inoltre la correttezza formale nella redazione dell’atto, la correttezza e regolarità delle procedure, l’avvenuta effettuazione di una regolare istruttoria, la presenza di una congrua motivazione, la comunicazione a tutte le strutture interne coinvolte, l’avvenuta pubblicazione se prevista. Per ogni controllo effettuato viene compilata una scheda secondo il modulo contenuto nella metodologia, con l’indicazione sintetica delle verifiche effettuate e dell’esito delle stesse. Qualora si dovesse rilevare il mancato rispetto di disposizioni di legge, nel perseguimento dei principi di efficacia, efficienza e buon andamento della pubblica amministrazione, il Segretario comunale informa il soggetto interessato emanante, affinché questi possa valutare eventuali provvedimenti di autotutela, ferme restando le personali responsabilità. La metodologia per il controllo successivo di regolarità amministrativa è stata approvato dalla Giunta Comunale con delibera n. 25 in data 06 maggio 2013. L’unità di controllo è composta dal Segretario Comunale e dai tre responsabili dei servizi. Il nucleo di controllo ha effettuato la verifica riferita agli atti emessi nel primo semestre 2013, redigendo il verbale n. 1 del 01 agosto 2013. Il controllo di gestione ha per oggetto la verifica e la misurazione dell’efficacia, efficienza ed economicità dell’azione amministrativa di tutti i servizi del Comune, al fine di ottimizzare, anche mediante tempestivi interventi di correzione (feedback), il rapporto tra obiettivi e azioni realizzate, nonché tra risorse impiegate e risultati, fatto salvo quanto previsto dal Regolamento di contabilità. La finalità del controllo di gestione è verificare il corretto funzionamento dei servizi, anche attraverso il raggiungimento degli obiettivi concordati fra organi responsabili degli indirizzi e degli obiettivi e i soggetti responsabili della gestione e dei risultati. Sono oggetto del controllo:

• la corretta individuazione degli obiettivi effettivamente prioritari per la collettività amministrata e l’individuazione di target di risultato adeguati;

• il perseguimento degli obiettivi nei modi e nei tempi più opportuni sotto l’aspetto dell’efficienza e dell’efficacia tenendo conto delle risorse disponibili, e la loro misurazione quali-quantitativa attraverso indicatori di performance;

• i servizi erogati e la loro capacità di rispondere ai bisogni degli utenti finali interni ed esterni; • l’imparzialità e il buon andamento dell’azione amministrativa.

Sono oggetto di controllo successivo: • la verifica dei risultati raggiunti rispetto ai programmi e progetti dell’ente, • la valutazione dei servizi erogati,


11

• l’utilizzo delle risorse economiche e strumentali, • l’attività dei Responsabili.

3.1.1. Controllo di gestione: Personale: con deliberazione di Giunta Comunale n. 63/12 del 24.09.2009 l’Amministrazione Comunale ha approvato una riorganizzazione del personale nell’ambito dell’area amministrativa – polizia urbana – e dell’area tecnica. Lavori pubblici: nel corso del mandato 2009-2014 sono stati realizzati investimenti per gli importi di seguito indicati:

Anno di riferimento Importo spese di investimento impegnate al titolo II 2009 1.927.761,92 2010 1.110.405,53 2011 1.118.567,10 2012 411.084,13 2013 94.935,42 TOTALE 4.662.754,10

Principali lavori pubblici realizzati nel quinquennio: • Realizzazione parcheggio (2°stralcio) di Tamonich e della strada di accesso; • Sostituzione caldaia edificio adibito ad officine meccaniche; • Sistemazione strada di accesso Malghe Framont e Camp; • Lavori di ristrutturazione Malga Framont; • Sistemazione parcheggio di servizio stabile campo di tennis; • Sistemazione ecocentro in loc. Valcozzena; • Intervento sostituzione lampade e apparati utilizzati nelle reti illuminazione pubblica con apparati a basso consumo energetico; • Lavori di rifacimento campo erboso, completo di drenaggio e impianto di irrigazione campo sportivo, in loc. Polane presso stadio comunale • Riparazione straordinaria automezzi • Lavori di Sistemazione agli edifici comunali • Contributo alla parrocchia per centro parrocchiale • Conferimento incarico per redazione piano ambientale territoriale ; • Ristrutturazione asilo nido comunale; • Sostituzione caldaia scuola media; • Sostituzione infissi alla scuola elementare e alla scuola media; • Scarifica e asfaltatura viale Sommaria e miglioramento della condizione viaria; • Adeguamento palestra scuola media; • Realizzazione nuova area destinata a magazzino comunale della Protezione Civile; • Sostituzione centrale termica VV.FF. e interventi per la sistemazione del manufatto; • Strada di collegamento Faion, Veran; • Completamento marciapiede Veran Crostolin; • Rifacimento marciapiede Toccol e relativa illuminazione; • Riduzione rischio idraulico in loc. Dozza; • Acquisto nuovo scuolabus comunale; • Realizzazione pista di atletica; • Realizzazione secondo campo di calcio per allenamento; Una meritoria segnalazione va fatta per gli interventi, non focalizzati dai bilanci dell’Ente, e che sono di rilevante importanza per lo sviluppo della città di Agordo, comportando, altresì, nuovi servizi ai cittadini.


12

Detti interventi passano attraverso progettualità che coinvolgono in modo particolare, i fondi cosiddetti “ODI per i Comuni confinanti” che prevedono il recupero degli storici edifici ex scuola mineraria “U. Follador”, come parte di un intervento sovra comunale che interessa l’intera vallata agordina. Smart City progetto che ha premiato la città di Agordo per un intervento da parte del C.N.R. e che prevede interventi per la riduzione energetica e l’installazione di sistemi di video sorveglianza, sistemi di wirrless, di telesoccorso e di informazione turistica. Nel corso del mandato segnaliamo l’apertura della variante alla SS 203 Agordina, ad opera di Veneto Strade, che ha permesso, nel tratto già funzionante, una significativa risposta alla problematica della viabilità che gravitava nel centro di Agordo. Negli anni 2009-2011 sono stati sottoscritti i seguenti mutui per il finanziamento di opere pubbliche:

- € 350.000,00 per la realizzazione del secondo campo di calcio di allenamento; - € 330.000,00 per il completamento del parcheggio ed area mercatale di Tamonich 2° stralcio; - € 115.500,00 per la Realizzazione pista comprensoriale di atletica leggera; - € 117.920,00 per il Marciapiede da Via 27 aprile a Fr. Toccol; - € 150.000,00 per la Sostituzione infissi scuola elementare; - € 97.000,00 per lavori di Riduzione rischio idraulico di Dozza.

Negli anni 2009-2013 sono stati ottenuti i seguenti contributi per il finanziamento di opere pubbliche: ANNO DI RIFERIMENTO ACCERTAMENTO

DESCRIZIONE IMPORTO

2009 Sistemazione strada di accesso malghe Framont e Camp – contributo Avepa

42.000,00

2009 Contributo regionale per pista di atletica 584.500,00 2009 Contributi regionali per palestra scuola media 2° stralcio 137.955,00 2009 Contributo regionale per area mercatale Tamonich 200.000,00 2009 Contributo BIM per caldaia Vigili del Fuoco 20.000,00 2010 Contributo regionale per realizzazione campo di calcio per allenamenti 135.000,00

2010 Contributo regionale per marciapiede di Toccol 267.080,00 2010 Contributo provinciale per sistemazione ecocentro 20.000,00 2010 Contributo BIM per marciapiede Toccol 80.000,00 2010 Contributo BIM per campo di calcio 40.000,00 2010 Contributo Fondazione Cariverona per sostituzione caldaia scuola

media 20.000,00

2010 Contributo BIM per interventi finalizzati al risparmio energetico 12.100,00 2011 Contributo regionale per rischio idraulico Dozza 240.000,00 2011 Contributo regionale per adeguamenti scuola elementare 110.000,00 2011 Contributo BIM per manutenzione straordinaria automezzi 11.309,87 2011 Contributo GSP per lavori Dozza 130.000,00 2012 Contributo Fondazione per sostituzione finestre Scuola elementare 55.000,00

2012 Saldo contributo Consorzio BIM per sistemazione automezzi 3.690,13 2012 Contributo Consorzio BIM per sostituzione infissi Scuola Media 50.000,00

TOTALE COMPLESSIVO 2.158.635,00

Gestione del territorio: si riepilogano i principali indicatori relativi al settore urbanistica (dati desunti dalla Relazione al Conto Annuale)

Indicatore 2009 2010 2011 2012 2013 N. piani attuativi di iniziativa pubblica

1 5 5 0 3


13

e privata N. varianti generali e di dettaglio al PRG

3 2 3 0 0

N. regolamenti e ordinanze

18 22 18 16 18

N. piani urbanistici approvati nell’anno

1 4 2 1 0

N. autorizzazioni e concessioni rilasciate

156 182 178 182 67

N. DIA/SCIA ricevute

147 137 156 142 256

N. licenze di abitabilità/agibilità rilasciate

62 54 62 56 34

n. sanzioni ed ordinanze per opere difformi

23 19 16 12 19

Istruzione pubblica: si riportano gli indicatori dei due principali servizi di assistenza scolastica forniti: SERVIZIO DI MENSA Dati fisici 2009 2010 2011 2012 2013 Numeri iscritti 62 57 64 67 109

Numero pasti acquistati 7321 7439 7350 8119 8372

Numero medio giornaliero di presenze

43 44 42 47 47

Analisi economico-finanziaria

2009 2010 2011

2012

2013

Proventi/entrate (A):

a) da utenti 31.678,73 33.078,05 33.526,40

36.288,30

38.217,75

b) contributi 3.643,50 2.577,50

Totale Proventi (a+b-c) 31678,73 33078,05 33526,4

39.931,80

40.795,25

Costi/spese (B):

a) personale

b) Prestazioni di servizi:

- appalto 30.214,60 44.473,40 60.809,02

58.840,72

62.104,00

- altro 2.866,33 5.732,66 6.151,15 2.866,33 2.866,33

c) Acquisto di beni 614,58

d) Ammortamenti

e) Interessi passivi

f) Imposte e tasse

Totale costi diretti (a+b+c+d+e+f-g) 33080,93 50206,06 66960,17

61.707,05

65.584,91

Margine di contribuzione (A) - (B) -1402,2 -17128,01 -33433,77

-21.775,25

-24.789,91


14

Indicatori di efficienza 2009 2010 2011 2012 2013 Costo unitario di produzione

Costo totale del servizio .Numero pasti

€ 4,52 € 6,75 € 9,11 € 7,60 € 7,83

Provento a servizio

Proventi da tariffe . Numero pasti

€ 4,32 € 4,45 € 4,56 € 4,47 € 4,87

Indicatori di efficacia 2009 2010 2011 2012 2013 Grado di soddisfacimento domanda potenziale

Domande presentate Numero posti (90)

103,33% 95% 106,66% 111,67% 121,11%

Grado di soddisfacimento domanda effettiva

Domande soddisfatte Domande presentate

100% 100% 100% 100% 100%

Indicatori di economicità 2009 2010 2011 2012 2013 Grado di copertura da tariffe

Proventi da tariffe . Costo del servizio

95,76% 65,88% 50,07% 58,80% 58,27%

Grado di copertura totale

Proventi del servizio Costo del servizio

95,76% 65,88% 50,07% 64,71% 62,20%

Carico sulla collettività pro-capite

Risultato netto N. abitanti

€ 0,33 € 4,05 € 7,84 € 5,14 € 5,90

Indicatori di qualità 2009 2010 2011 2012 2013 Giornate di mancata erogazione del servizio 0 0 0 0 0 Numero di reclami 0 0 0 0 0 Numero di richieste del servizio non soddisfatte 0 0 0 0 0 SERVIZIO CORSI EXTRA SCOLASTICI Dati fisici 2009 2010 2011 2012 2013

Numero iscritti 157 167 184 176 195

Numero giorni di apertura 221 224 221 221 228

Dati economico-finanziari

2009 2010 2011

2012

2013

Proventi/entrate (A):

a) Da utenti 56.286,83 58.725,85 63.984,40

67.927,00

73.052,50

b) Da contributi 6.956,00 3.134,80 12.498,00

16.363,76

6.108,00

c) altri

Totale Proventi (a+b-c) 63.242,83 61.860,65 76.482,40

84.290,76

79.160,50

Costi/spese (B):


15

a) Prestazioni di servizi 92.486,05 86.935,28 76.159,78

92.773,32

98.504,87

b) Acquisto di beni 1.710,87 1.400,00 2500

1.498,56

1.778,79

c) altri

Totale costi diretti (a+b+c+d+e+f-g) 94.193,92 88.335,28 78.659,78

94.271,88

100.283,66

Margine di contribuzione (A) - (B) -30.951,09 -26.474,63 -2.177,38

-9.981,12

-21.123,16

% copertura servizio 67,14% 70,03 % 97,23%

89,41%

78,94%

Indicatori di efficienza 2009 2010 2011 2012 2013 Costo unitario di produzione

Costo totale del servizio . Dato fisico

€ 599,96

€ 528,95

€ 427,50

€535,63

€ 514,28

Provento a servizio

Proventi da tariffe . Dato fisico

€ 385,51 € 351,65 € 347,74 € 385,95 € 374,63

Indicatori di efficacia 2009 2010 2011 2012 2013 Grado di soddisfacimento domanda potenziale

Domande presentate . Fruitori servizio potenziale (110)

142,83% 151,82% 167,27% 160% 177,27%

Grado di soddisfacimento domanda effettiva

Domande soddisfatte Domande presentate

100% 100% 100% 100% 100%

Indicatori di economicità 2009 2010 2011 2012 2013 Grado di copertura da tariffe

Proventi da tariffe . Costo del servizio

59,76% 66,48% 81,34% 72,05% 72,85%

Grado di copertura totale

Proventi del servizio Costo del servizio

67,14% 70,03% 97,23% 89,41% 78,94%

Carico sulla collettività pro-capite

Risultato netto N. abitanti

€ 7,35 € 6,26 € 0,51 € 2,36 € 5,03

Indicatori di qualità 2009 2010 2011 2012 2013 Giornate di mancata erogazione del servizio 0 0 0 0 0 Numero di reclami 0 0 0 0 0 Numero di richieste del servizio non soddisfatte 0 0 0 0 0 Ciclo dei rifiuti : il servizio di raccolta e smaltimento rifiuti viene gestito, in forma associata, dalla Comunità Montana Agordina. A partire da ottobre 2010 è stato introdotto un nuovo sistema di raccolta: porta a porta per la parte indifferenziata del rifiuto e la parte umida, tramite cassonetti stradali per la raccolta di plastica, carta e vetro e a mezzo ecocentro per le altre tipologie di rifiuto. Questo nuovo sistema ha determinato un forte incremento della percentuale di raccolta differenziata: si è passati dal 39,85% del 2009 al 79% del 2013.


16

Ambiente: l’Amministrazione Comunale ha ottenuto la certificazione PEFC; Servizi Sociali: questi servizi sono delegati all’ULSS n. 1 di Belluno, che li esercita, in forza della delega, per tutti i Comuni dell’Agordino. Restano di competenza di questo Comune alcuni interventi minori nel campo dell’assistenza e della concessione di contributi per famiglie disagiate nonché l’attivazione di progetti di pubblica utilità. Si riepilogano, di seguito, gli importi impegnati nel quinquennio:

Bilancio di riferimento Importo impegnato 2009 36.457,13 2010 44.284,45 2011 60.050,78 2012 42.590,51 2013 23.519,66

Turismo: L’amministrazione ha realizzato numerose iniziative di carattere turistico, sia a servizio del “Turista” che a favore dell’imprenditorialità locale, organizzando eventi e/o manifestazioni e partecipando a progetti e inserendo sul proprio sito internet gli eventi. A titolo di semplificazione: 2009 – Manifestazione Pelmo d’Oro – Progetto Piccole città Storiche del Veneto (anche per gli anni successivi) – Numerosi eventi minori - 2010 – Convegno Regionale Guide Alpine – Mostra Lionella Lise – Sport in Piazza – Numerosi eventi minori – 2011 Convegno Angelini – Partecipazione a EXPO delle Dolomiti - Sport in Piazza – Numerosi eventi minori – 2012 – Giro d’Italia (carovana pubblicitaria) – Convegno regionale “incroci Manzoni” - Numerosi eventi minori – 2013 – Meeting regionale di Atletica – Adesione Socio Sostenitore Dolomiti UNESCO – Sport in Piazza - Numerosi eventi minori. A partire dall’esercizio 2012 l’Amministrazione Comunale è subentrata alla Provincia di Belluno, nella gestione ed organizzazione dell’ufficio turistico. Azioni intraprese per il rispetto dei saldi di finanza pubblica programmati e stato del percorso di convergenza verso i fabbisogni standard. Nell’anno 2011 è iniziato il processo, a tappe, di misurazione dei fabbisogni e dei costi standard nell’ambito del federalismo fiscale di cui alla Legge 42/2009. La prima fase ha interessato la compilazione dei Questionari, predisposti dal Ministero dell’Economia e delle Finanze, in collaborazione con ANCI-IFEL e SoSe spa ai sensi del D.Lgs. 216/10, che raccolgono una base di dati, finanziari e non, ed informazioni mirate ad evidenziare le peculiarità del territorio e della comunità, relativi alle :

• Funzioni di Polizia Locale • Funzioni Generali di Amministrazione di Gestione e di Controllo dell’ente inerenti i Servizi Tributi,

Tecnico, Demografici/Statistici ed Altri servizi Generali. La seconda fase ha interessato, nell’anno 2012, la compilazione dei Questionari relativi alle:

• Funzioni di Istruzione Pubblica, nella terza tranche; • Funzioni dei Servizi Sociali, nella quarta tranche; • Funzioni nel campo della Viabilità e dei trasporti; • Funzioni riguardanti la gestione del Territorio e dell’Ambiente trasmesso il 13.02.2013.

3.1.2. Controllo strategico: ai sensi dell’art. 147 – ter del Tuoel, in fase di prima applicazione, questo tipo di controllo si applica per i comuni con popolazione superiore a 100.000 abitanti, a 50.000 abitanti per il 2014 e a 15.000 abitanti a decorrere dal 2015: il Comune di Agordo ha una popolazione inferiore ai 15.000 abitanti. 3.1.3. Valutazione delle performance:


17

Con deliberazione di Giunta Comunale n. 89 del 15.11.2010, l’Amministrazione Comunale ha approvato un protocollo d’intesa per la gestione associata della misurazione, valutazione e trasparenza della performance e per l’attivazione associata dell’organismo di valutazione. Con deliberazione di Giunta Comunale n. 89 del 15.11.2010, aggiornato con deliberazione di Giunta n. 95 del 07.11.2011, è stato approvato il regolamento di disciplina della misurazione, valutazione e integrità e trasparenza della performance e del sistema premiale. La valutazione della performance individuale del Segretario Comune e delle posizioni organizzative è effettuato dal Sindaco, su parere dell’O.I.V, ed è collegata: a) agli indicatori di performance relativi all’ambito organizzativo di diretta responsabilità; b) al raggiungimento di specifici obiettivi individuali; c) alla qualità del contributo assicurato alla performance generale della struttura, alle competenze professionali e manageriali dimostrate; d) alla capacità di valutazione dei propri collaboratori, dimostrata tramite una significativa differenziazione delle valutazioni. La misurazione e la valutazione sulla performance individuale del personale è svolta dai titolari di posizione organizzativa ed è collegata: a) al raggiungimento di specifici obiettivi di gruppo o individuali; b) alla qualità del contributo assicurato alla performance dell’unità organizzativa di appartenenza; c) alle competenze dimostrate ed ai comportamenti professionali e organizzativi. La misurazione e la valutazione della performance di tutti i dipendenti viene riportata nella relazione alla performance, adottata dalla Giunta Comunale, e trasmessa all’O.I.V. per la validazione. 3.1.4. Controllo sulle società partecipate/controllate ai sensi dell'art. 147 -quater del TUOEL: si applica per i comuni con popolazione superiore a 100.000 abitanti, a 50.000 abitanti per il 2014 e a 15.000 abitanti a decorrere dal 2015: il Comune di Agordo ha una popolazione inferiore ai 15.000 abitanti.


18

PARTE III - SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL'E NTE 3.1 Sintesi dei dati finanziari a consuntivo del bilancio dell'ente:

ENTRATE

(IN EURO)

ENTRATE CORRENTI3.496.752,46 3.482.261,45 3.803.500,74 3.387.438,63 3.862.861,06 10,47

TITOLO 4

ENTRATE DA ALIENAZIONI E TRASFERIMENTI DI CAPITALE

TITOLO 5

ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DI PRESTITI

TOTALE 5.552.784,76 4.836.700,47 4.680.642,09 3.686.270,36 3.983.447,40 -28,26

-100,00

120.586,34

2009 2010 2011 2012Percentuale di

incremento/decremento rispetto al primo anno

-90,13

0,00834.742,22 291.874,15 251.351,10 0,00

2013*

1.221.290,08 1.062.564,87 625.790,25 298.831,73

*I dati del 2013 sono provvisori e suscettibili di modifica in sede di approvazione rendiconto 2013.

SPESE

(IN EURO)

TITOLO 1

SPESE CORRENTI

TITOLO 2

SPESE IN CONTO CAPITALE

TITOLO 3

RIMBORSI DI PRESTITI

TOTALE 5.619.950,62 4.661.375,04 4.639.529,30 3.891.870,393.922.412,86 -30,21

1.927.761,92 1.110.405,53 1.118.567,10 411.084,13

2009 2010 2011 2012

94.935,42

452.934,78 382.315,22 306.560,16 315.494,80 304.522,87

percetuale di incremento/decremento rispetto al primo

anno

8,76

-95,08

-32,77

2013*

3.239.253,92 3.168.654,29 3.214.402,04 3.165.291,46 3.522.954,57

La spese corrente del titolo I riferita all’anno 2013 comprende l’impegno di € 422.227,09 relativo all’IMU trattenuta dallo Stato per alimentare il Fondo di solidarietà comunale 2013. Le spese correnti 2013 al netto del citato trasferimento ammontano ad € 3.100.727,48 (la predetta somma potrebbe subire modifiche in sede di approvazione del rendiconto 2013).


19

PARTITE DI GIRO

(IN EURO)

TITOLO 6

ENTRATE DA SERVIZI PERCONTO DI TERZI

TITOLO 4

SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI

-21,96

2013*

347.112,36 323.834,67 318.119,76 294.880,51

percetuale di incremento/decremento rispetto al

primo anno

-21,96270.886,23

2009 2010 2011 2012

270.886,23347.112,36 323.834,67 318.119,76 294.880,51 *I dati del 2013 sono provvisori e suscettibili di modifica in sede di approvazione rendiconto 2013.

3.2 Equilibrio parte corrente del bilancio consultivo relativo agli anni del mandato

2009

Totale titoli (I+II*III) delle entrate 3.496.752,46

Spese titolo I3.239.253,92

Rimborsi prestiti parte del titolo III 298.192,56

Saldo di parte corrente-40.694,02

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE

2010 2011 2012 2013*

3.168.654,29 3.214.402,04 3.165.291,46 3.522.954,57

3.482.261,45 3.803.500,74 3.387.438,63 3.862.861,06

-10.343,91 286.889,64 -93.347,63 35.383,62

323.951,07 302.209,06 315.494,80 304.522,87


20

2013*

Entrate titolo IV 120.586,34

Entrate titolo V** 0,00

Totale titoli (IV+V) 120.586,34

Spese titolo II 94.935,42

Differenza di parte capitale25.650,92

Entrate correnti destinate ad investimenti

Utilizzo avanzo di amministrazione applicato alla spesa in conto capitale [eventuale]

60.000,00

SALDO DI PARTE CAPITALE 85.650,92185.123,16 288.679,34 -15.776,85 145.747,60

211.595,00 103.100,00 230.000,00 258.000,00

298.831,73

-26.471,84 185.579,34 -245.776,85 -112.252,40

1.062.564,87 625.790,25 298.831,73

1.927.761,92 1.110.405,53 1.118.567,10 411.084,13

1.901.290,08 1.295.984,87 872.790,25

EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE

2009 2010 2011 2012

680.000,00 233.420,00 247.000,00 0,00

1.221.290,08

* I dati del 2013 sono provvisori e suscettibili di modifica in sede di approvazione rendiconto 2013. ** Esclusa categoria I "Anticipazione di cassa".

3.3. Gestione di competenza. Quadro Riassuntivo.* *Ripetere per ogni anno del mandato.

ANNO 2009

Riscossioni (+) 3.569.063,61

Pagamenti (-) 3.510.995,84

Differenza 58.067,77

Residui attivi (+) 2.330.833,51

Residui passivi (-) 2.456.067,14

Differenza -125.233,63

Avanzo (+) o Disavanzo (-) -67.165,86

ANNO 2010 Riscossioni (+) 3.411.126,49

Pagamenti (-) 3.516.496,76


21





Avanzo (+) o Disavanzo (-) 175.235,43


Pagamenti (-) 3.560.004,87







Pagamenti (-) 3.382.180,35


Residui attivi (+) 732.001,82

Residui passivi (-) 804.570,55


Avanzo (+) o Disavanzo (-) -205.600,03

ANNO 2013* Riscossioni (+) 3.335.594,79

Pagamenti (-) 3.057.355,33


Residui attivi (+) 918.738,84




* I dati del 2013 sono provvisori e suscettibili di modifica in sede di approvazione rendiconto 2013.


22

Risultato di amministrazione di cui:

2009 2010 2011 2012 2013*

Vincolato 40.123,21 91.790,59 101.133,09 176.814,45 370.000,00

Per spese in conto capitale

Per fondo ammortamento

Non vincolato 133.453,28 260.281,29 301.854,98 61.600,03 16.510,67

Totale 173.576,49 352.071,88 402.988,07 238.414,48 386.510,67 * I dati del 2013 sono provvisori e suscettibili di modifica in sede di approvazione rendiconto 2013.

3.4. Risultati della gestione: fondo di cassa e risultato di amministrazione

Descrizione 2009 2010 2011 2012 2013*

Fondo cassa al 31 dicembre 493.063,01 332.125,75 833.352,85 369.366,77 781.111,54

Totale residui attivi finali 2.893.443,01 3.245.702,852.416.911,84 1.791.211,12 1.761.106,01

Totale residui passivi finali 3.212.929,53 3.225.126,722.847.276,62 1.922.161,41 2.155.706,88

Risultato di amministrazione 173.576,49 352.701,88 402.988,07 238.416,48 386.510,67

Utilizzo anticipazione di cassa SI SI SI NO NO


3.5. Utilizzo avanzo di amministrazione:

2009 2010 2011 2012 2013

Reinvestimento quote accantonate per ammortamento

Finanziamento debiti fuori bilancio

Salvaguard ia equilibri di bilancio

Spese correnti non ripetitive25.000,00

Spese correnti in sede di assestamento

Spese di investimento211.595,00 103.100,00 230.000,00 258.000,00 60.000,00

Estinzione anticipata di prestiti

Totale 211.595,00 103.100,00 230.000,00 283.000,00 60.000,00 Viene indicato l’avanzo dell’esercizio precedente applicato al bilancio dell’anno di riferimento. Ad esempio nella colonna 2009 viene indicato l’avanzo applicato nel 2009 e proveniente dal rendiconto 2008.


23

4. Gestione dei residui. Totale residui di inizio e fine mandato (certificato consuntivo-quadro 11) *

RESIDUI ATTIVI ANNO 2009 RESIDUI ATTIVI

Iniziali Riscossi Maggiori Minori Riaccertati Da

riportare

Residui proveniente

dalla gestione di

compe-tenza

Totale residui di

fine gestione

Primo anno del mandato

a b c d e=(a+c-d) f=(e-b) g h=(f+g)

Titolo 1 Tributarie

442.589,80 340.766,01 17.163,40 425.426,40 84.660,39 433.947,71 518.608,10

Titolo 2 Contributi e trasferimenti

117.003,63 108.682,83 8.320,80 108.682,83 - 73.518,26 73.518,26

Titolo 3 Extratributarie

170.175,29 154.551,28 1.480,84 168.694,45 14.143,17 151.192,81 165.335,98

Parziale titoli 1+2+3

729.768,72 604.000,12 - 26.965,04 702.803,68 98.803,56 658.658,78 757.462,34

Titolo 4 In conto capitale

184.465,14 97.718,03 184.465,14 86.747,11 986.590,00 1.073.337,11

Titolo 5 Accensione di prestiti

478.186,50 138.896,91 478.186,50 339.289,59 666.709,98 1.005.999,57

Titolo 6 Servizi per conto terzi

49.378,42 11.609,18 49.378,42 37.769,24 18.874,75 56.643,99

Totale titoli 1+2+3+4+5+6

1.441.798,78

852.224,24

- 26.965,04

1.414.833,74

562.609,50

2.330.833,51

2.893.443,01

*Ripetere la tabella per l'ultimo anno del mandato.

RESIDUI ATTIVI 2013*

RESIDUI ATTIVI

Iniziali Riscossi Maggiori Minori Riaccertati Da

riportare

Residui proveniente

dalla gestione di

compe-tenza

Totale residui di

fine gestione

Primo anno del mandato


Titolo 1 Tributarie

510.486,92 406.585,79

19.565,92

490.921,00 84.335,21

719.370,58

803.705,79

Titolo 2 Contributi e trasferimenti

58.976,78 58.972,68

4,10

58.972,68 - 400.083,32

400.083,32

Titolo 3 354.038,85 353.481,85 349.875,39


24

Extratributarie 127.072,04 557,00 226.409,81 123.465,58

Parziale titoli 1+2+3

923.502,55 592.630,51

- 20.127,02

903.375,53 310.745,02

1.242.919,48

1.220.776,85

Titolo 4 In conto capitale

613.826,07

255.732,09 613.826,07

358.093,98

-

358.093,98

Titolo 5 Accensione di prestiti

230.912,05

75.112,59 230.912,05

155.799,46

-

155.799,46

Titolo 6 Servizi per conto terzi

22.970,45

5.241,74 22.970,45

17.728,71

8.707,01

26.435,72

Totale titoli 1+2+3+4+5+6

1.791.211,12

928.716,93

-

20.127,02

1.771.084,10

842.367,17

1.251.626,49

2.093.993,66


RESIDUI PASSIVI ANNO 2009 RESIDUI PASSIVI

Iniziali Pagati Maggiori Minori Riaccertati Da

riportare

Residui proveniente

dalla gestione di competenza

Totale residui di

fine gestione Primo anno del

mandato


Titolo 1 -Spese correnti

775.261,71 569.588,20 29.739,91 745.521,80 175.933,60 564.801,60 740.735,20

Titolo 2 -Spese in conto capitale

852.943,72 268.019,98 13.879,42 839.064,30 571.044,32 1.854.563,20 2.425.607,52

Titolo 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rimborso di

prestiti

Titolo 4 -Spese per servizi per conto di terzi

43.154,19 33.269,72 43.154,19 9.884,47 36.702,34 46.586,81

Totale titoli 1+2+3+4

1.671.359,62 870.877,90 0,00 43.619,33 1.627.740,29 756.862,39 2.456.067,14 3.212.929,53

*Ripetere la tabella per l'ultimo anno del mandato.

RESIDUI PASSIVI ANNO 2013*

RESIDUI PASSIVI

Iniziali Pagati Maggiori Minori Riaccertati Da

riportare

Residui proveniente

dalla gestione di competenza

Totale residui di

fine gestione Primo anno del

mandato



25

Titolo 1 -Spese correnti

1.085.349,91 585.779,41 50.476,95 1.034.872,96 449.093,55 1.045.171,24 1.494.264,79

Titolo 2 -Spese in conto capitale

818.924,44 203.806,04 54.740,45 764.183,99 560.377,95 89.583,86 649.961,81

Titolo 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rimborso di

prestiti

Titolo 4 -Spese per servizi per conto di terzi

17.887,06 5.626,17 1.969,27 15.917,79 10.291,62 1.188,66 11.480,28

Totale titoli 1+2+3+4

1.922.161,41 795.211,62 0,00 107.186,67 1.814.974,74 1.019.763,12 1.135.943,76 2.155.706,88

* I dati del 2013 sono provvisori e suscettibili di modifica in sede di approvazione rendiconto 2013. 4.1. Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza.


26

Residui attivi 31.12 2009 e precedenti 2010 2011 2012Totale residui da ultimo da ultimo

rendiconto approvato

TITOLO 1

ENTRATE TRIBUTARIE

TITOLO 2

TRASFERIMENTI DA STATO,

REGIONE ED ALTRI ENTI PUBBLICI

TITOLO 3

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

Totale 71.804,21 80.240,56 119.517,27 651.940,51 923.502,55

TITOLO 4

ENTRATE DA ALIENAZIONI E TRASFERIMENTI DI CAPITALE

TITOLO 5

ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DI PRESTITI

Totale 337.545,28 163.192,84 264.000,00 80.000,00 844.738,12

TITOLO 6

ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI

TOTALE GENERALE 431.183,29 243.468,76 384.557,25 732.001,82 1.791.211,12

Residui passivi Totale residui da

ultimo

rendiconto approvato

TITOLO 1

SPESE CORRENTI

TlTOlO 2

SPESE IN CONTO CAPITALE

TITOLO 3

RIMBORSO DI PRESTITI

TITOLO 4

SPESE PER SERVIZI PER CONTO TERZI

TOTALE GENERALE 514.694,65 248.711,34 354.184,87 804.561,55 1.922.152,41

25.300,79 16.701,23 48.329,13 420.155,77 510.486,92

58.976,78 58.976,78

CONTO CAPITALE

46.503,42 63.539,33 71.188,14 172.807,96 354.038,85

613.826,07

230.912,05 230.912,05

106.633,23 163.192,84 264.000,00 80.000,00

22.970,45

2009 e precedenti 2010 2011 2012

21.833,80 35,36 1.039,98 61,31

1.085.340,91

344.113,17 111.027,86 214.494,20 149.289,21 818.924,44

156.913,06 137.487,01 136.840,21 654.100,63

-

13.668,42 196,47 2.850,46 1.171,71 17.887,06

4.2. Rapporto tra competenza e residui

2009 2010 2011 2012 2013

Percentuale tra residui attivi titoli I e III e totale accertamenti entrate correnti titoli I e III 23,00% 32,00% 23,00% 27,00% 33,32%


27

5. Patto di Stabilità interno. Indicare la posizione dell'ente negli anni del periodo del mandato rispetto agli adempimenti del patto di stabilità interno; indicare "S" se è stato soggetto al patto; "NS" se non è stato soggetto; indicare "E" se è stato escluso dal patto per disposizioni di legge :

2009 2010 2011 2012 2013

NS NS NS NS SI 5.1. Indicare in quali anni l'ente è risultato eventualmente inadempiente al patto di stabilità interno: NESSUNO 5.2. Se l'ente non ha rispettato il patto di stabilità interno indicare le sanzioni a cui è stato soggetto: NEGATIVO 6. Indebitamento: 6.1. Evoluzione indebitamento dell'ente: indicare le entrate derivanti da accensioni di prestiti (Tit. V ctg. 2-4). (Questionario Corte dei Conti-bilancio di previsione)

2009 2010 2011 2012 2013

Popolazione residente

Rapporto tra residuo debito e popolazione residente 1326,63 1299,58 1275,97 1210,23 1148,09

4.821.992,36

4.212 4.230 4.265 4.236 4.200

Residuo debito finale 5.587.750,16 5.497.219,09 5.442.010,03 5.126.515,23

6.2. Rispetto del limite di indebitamento. Indicare la percentuale di indebitamento sulle entrate correnti di ciascun anno, ai sensi dell'art. 204 del TUOEL:

2009 2010 2011 2012 2013

Incidenza percentuale attuale degli interessi passivi sulle entrate correnti (art. 204 6,3117,62 7,7 7,33 6,917 L’incidenza è stata calcola, come previsto dall’art. 204 del TUEL, facendo riferimento alle entrate correnti del rendiconto del penultimo anno precedente rispetto all’anno di conteggio degli interessi. 6.3. Utilizzo strumenti di finanza derivata: nel periodo considerato il Comune di Agordo NON ha in corso contratti relativi a strumenti derivati. 6.4 Rilevazione flussi: Indicare i flussi positivi e negativi, originati dai contratti di finanza derivata (la tabella deve essere ripetuta separatamente per ogni contratto, indicando i dati rilevati nel periodo considerato fino all'ultimo rendiconto approvato): NEGATIVO


28

Tipo di operazionedata di stipulazione

Flussi positivi

Flussi negativi

20_____20_____ 20_____ 20_____ 20_____

7. Conto del patrimonio in sintesi. Indicare i dati relativi al primo anno di mandato ed all'ultimo, ai sensi dell'art. 230 del TUOEL: Anno 2009*

Attivo Importo Passivo Importo

Immobilizzazioni immateriali

107.283,69

Patrimonio netto 8167307,6

Immobilizzazioni materiali

12.942.066,49

-

Immobilizzazioni finanzierie

1.601.350,67

rimanenze

-

crediti

2.934.854,52

Attività finanziarie non immobilizzate

-

Conferimenti 3.140.344,32

Disponibilità liquide 493.063,01

debiti 6.651.778,67

Ratei e risconti attivi

24.928,37 Ratei e risconti passivi

144.166,16

Totale

18.103.546,75 totale

18.103.596,75

ANNO 2012* (ultimo rendiconto approvato)

Attivo Importo Passivo Importo

Immobilizzazioni immateriali

23.647,74 Patrimonio netto

8259598 Immobilizzazioni materiali

15.432.636,97

Immobilizzazioni finanzierie

1.965.661,17

rimanenze 1.183,83

crediti 1.502.799,75

Attività finanziarie non immobilizzate

Conferimenti 4.428.399,30

Disponibilità liquide 369.366,77

debiti 6.405.730,00

Ratei e risconti attivi

13.533,49 Ratei e risconti passivi

215.102,42


29

Totale

19.308.829,72 totale

19.308.829,72

*Ripetere la tabella. Il primo anno è l'ultimo rendiconto approvato alla data delle elezioni e l'ultimo anno è riferito all'ultimo rendiconto approvato 7.2 Conto economico in sintesi. Riportare quadro 8 quienquies del certificato al conto consuntivo VOCI DEL CONTO ECONOMICO 2009 CODICE IMPORTO A) Proventi della gestione 8275 3.578.645,03 B) Costi della gestione 8280 3.479.177,47 Di cui quote di ammortamento di esercizio 8285 531.729,15 C) Proventi ed oneri da aziende speciali e partecipate: 8290 70.809,34 Utili 8295 70.809,34 Interessi su capitale di dotazione 8300 0 Trasferimenti ad Aziende speciali e partecipate 8305 0 D.20) Proventi finanziari 8310 13.451,03 D.21) Oneri finanziari 8315 242.753,36 E) Proventi straordinaria e Oneri straordinari 8320 1.577.006,41 Insussistenze del passivo 8321 29.739,91 Sopravvenienze attive 8322 107.355,29 Plusvalenze patrimoniali 8323 1.472.269,67 Oneri 8325 32.358,46 Insussistenze dell’attivo 8326 26.965,04 Minusvalenze patrimoniali 8327 0 Accantonamento per svalutazione crediti 8328 0 Oneri straordinari 8330 5.393,42

RISULTATO ECONMICO D’ESERCIZIO 2009 8330 1.376.362,30 VOCI DEL CONTO ECONOMICO 2012 CODICE IMPORTO

A) Proventi della gestione 8275 3.369.721,18 B) Costi della gestione 8280 3.318.706,18 Di cui quote di ammortamento di esercizio 8285 570.661,79 C) Proventi ed oneri da aziende speciali e partecipate: 8290 -121.388,89 Utili 8295 0 Interessi su capitale di dotazione 8300 0 Trasferimenti ad Aziende speciali e partecipate 8305 121.388,89 D.20) Proventi finanziari 8310 13.386,21 D.21) Oneri finanziari 8315 255.305,46 E) Proventi straordinaria e Oneri straordinari 8320 389.088,71 Insussistenze del passivo 8321 52.623,04 Sopravvenienze attive 8322 287.557,64 Plusvalenze patrimoniali 8323 48.908,03 Oneri 8325 73.508,55 Insussistenze dell’attivo 8326 3.839,18 Minusvalenze patrimoniali 8327 0 Accantonamento per svalutazione crediti 8328 39.669,37 Oneri straordinari 8330 30.000,00

RISULTATO ECONMICO D’ESERCIZIO 2012 8330 3.287,02


30

7.3. Riconoscimento debiti fuori bilancio. Quadro 10 e 10 bis del certificato al conto consuntivo Negli anni dal 2009 al 2013 non sono stati riconosciuti debiti fuori bilancio. Non esistono debiti fuori bilancio ancora da riconoscere. 8. Spesa per il personale. 8.1 Andamento della spesa del personale durante il periodo del mandato:

Anno 2009 Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013

Importo limite di spesa (art. 1, c. 557 e 562 della L. 296/2006)* 1.189.411,00 1.189.411,00 1.189.411,00 1.035.083,69 1.000.750,89

Rispetto del limite SI SI SI SI SI

Incidenza delle spese di personale sulle spese correnti

28,86 28,85 34,59 34,766 32,915

1.000.750,89 995.739,18

Importo spesa di personale calcolata ai sensi dell’art. 1, c. 557 e 562 della L. 296/2006 934.877,66 914.164,78 937.823,13

*linee Guida al rendiconto della Corte dei Conti. La percentuale delle spese di personale rispetto alle spese correnti per gli anni 2011 -2012 e 2013 è stata conteggiata tenendo conto anche delle spese di personale sostenute dalla società partecipate, ai sensi dell’articolo 20, comma 9, del d.l. n.98/2011. Il conteggio relativo al 2013 è provvisorio e suscettibile di aggiornamento non appena note le spese di personale delle società partecipate. 8.2. Spesa del personale pro-capite:


Spesa del personale 934.877,66 914.164,78 937.823,13 1.000.750,89 995.739,18Abitanti 4.212 4.230 4.265 4.236 4.200Rapporto 221,96 216,11 219,89 236,25 237,08

* Spesa di personale da considerare: intervento 01 + intervento 03 + IRAP 8.3. Rapporto abitanti dipendenti:


4.212 4.230 4.265 4.236 4.200

31 29 29 29 29135,87 145,86 147,07 146,07 144,83

8.4. Indicare se nel periodo considerato per i rapporti di lavoro flessibile instaurati dall'amministrazione sono stati rispettati i limiti di spesa previsti dalla normativa vigente.


31

Negli anni dal 2009 al 2013 non sono stati instaurati dall’amministrazione comunale rapporti di lavoro flessibile, con l’esclusione delle assunzioni a tempo determinato instaurate in occasioni di elezioni. Dette assunzioni, tenuto conto che la relativa spesa non grava sul bilancio comunale in quanto rimborsata dal Ministero dell’Interno, non possono considerarsi soggette ai vincoli assunzionali previsti dall’articolo 9, comma 28, del D.L. n. 78 del 2010, convertito dalla legge n. 122 del 2010 e s.m.i. 8.5. Indicare la spesa sostenuta nel periodo di riferimento della relazione per tali tipologie contrattuali rispetto all'anno di riferimento indicato dalla legge.

NEGATIVO

8.6. Indicare se i limiti assunzionali di cui ai precedenti punti siano stati rispettati dalle aziende speciali e dalle Istituzioni: SI 8.7. Fondo risorse decentrate. Indicare se l'ente ha provveduto a ridurre la consistenza del fondo delle risorse per la contrattazione decentrata:

2009 2010 2011 2012 2013

Risorse stabili 74.470,00 73.540,00 73.040,00 73.040,00 73.040,00

Risorse variabili 33.798,00 43.955,00 36.938,00 59.140,00 36.019,00totale 108.268,00 117.495,00 109.978,00 132.180,00 109.059,00Risorse sterilizzabili (incentivi progettazioni - ISTAT) 1.155,00 8.142,00 15.329,00 26.400,00 4.561,36

Importo del fondo al netto delle somme non soggette a calmierazione 107.113,00 109.353,00 94.649,00 105.780,00 104.497,64Riduzioni art. 9 comma 2 bis D.L. 78 12.266,00 12.266,00 14.717,00 14.717,00 14.717,00Fondo rideterminato 94.847,00 97.087,00 79.932,00 91.063,00 89.780,64 8.8. Indicare se l'ente ha adottato provvedimenti ai sensi dell'art. 6 bis del D.Lgs 165/2001 e dell'art. 3, comma 30 della legge 244/2007 (esternalizzazioni): NO.


32

PARTE IV - Rilievi degli organismi esterni di controllo. 1. Rilievi della Corte dei conti. Attività di controllo: indicare se l'ente è stato oggetto di deliberazioni, pareri, relazioni, sentenze in relazione a rilievi effettuati per gravi irregolarità contabili in seguito ai controlli di cui ai commi 166-168 dell'art. 1 della Legge 266/2005. Se la risposta è affermativa riportarne in sintesi il contenuto; Il Comune ha ricevuto in data 11.05.2012 dalla Corte dei Conti, sezione di controllo per il Veneto, una nota riferita al Rendiconto 2009 contenente alcune osservazioni, alla quale ha risposto con nota in data 21.05.2012. In data 20.06.2012 la Corte dei Conti per il Veneto ha ritenuto che quanto emerso dagli atti NON rientri in alcune delle ipotesi per le quali la Sezione deve adottare apposita pronuncia. Tuttavia l’istruttoria di esame della relazione al rendiconto 2009 ha evidenziato alcune criticità riferite all’aumento dello stock di debito e al conseguente valore positivo del parametro di deficitarietà strutturale riferito alla consistenza dei debiti di finanziamento rispetto alle entrate correnti. La Corte dei Conti ha invitato il Comune di Agordo ad adottare ogni azione tesa a limitare la contrazione di debiti e al contenimento delle spese correnti relative al fine di mantenere una sana gestione finanziaria. Per contenere lo stock del debito non sono più stati contratti nuovi mutui a partire dall’esercizio 2012. La Corte dei Conti ha, inoltre, osservato che l’approvazione del Rendiconto entro i termini è un adempimento di assoluta rilevanza nella gestione amministrative e contabile. Il Comune ha ricevuto in data 20.06.2012 dalla Corte dei Conti, sezione di controllo per il Veneto, una nota riferita al Rendiconto 2010 contenente alcune osservazioni, relative all’elevato stock di debito e alla presenza di alcuni organismi partecipati in perdita. A detta nota il Comune ha risposto con nota in data 03.02.2012, precisando, in particolare, quanto segnalato dal Presidente della società BIM GSP Spa in merito al riporto della perdita 2010 all’esercizio successivo. Il Comune ha ricevuto in data 08.05.2013 dalla Corte dei Conti, sezione di controllo per il Veneto, una richiesta di relazione dettagliata dei rapporti finanziari intercorrenti tra il Comune di Agordo e la società BIM Gestione Servizi Pubblici. La relazione richiesta è stata inviata in data 20.05.2013. Nella relazione è stato precisato che, per salvaguardare gli equilibri finanziari del Comune di Agordo, si è provveduto a vincolare parte dell’avanzo di amministrazione proveniente dal rendiconto 2012 e a costituire nel Bilancio di Previsione un apposito fondo svalutazione crediti. La Corte dei Conti sezione regionale di controllo per il Veneto, con deliberazione n. 459 del 17.12.2013, ha analizzato i rapporti finanziari intercorrenti tra i Comuni soci e la società Bim Gestione Servizi Pubblici e ha invitato i Comuni:

- ad effettuare un’attenta valutazione dei rapporti debitori/creditori con la propria partecipata Bim Gsp Spa;

- ad effettuare un riaccertamento di tutti i residui attivi finalizzato ad un’attenta valutazione delle effettiva esigibilità degli stessi;

- a valutare l’opportunità di costituire un apposito Fondo svalutazione crediti in relazione alla misura dei residui attivi fino ad oggi accumulati determinati dai rapporti con BIM GSP Spa;

- ad esercitare attività di indirizzo, monitoraggio, controllo dell’attività societaria; - ad inviare alla Corte dei Conti appositi rapporti semestrali, validati dal Collegio di revisione, sul

relativo stato di conseguimento nei quali risulti anche un monitoraggio dell’attuazione del piano industriale;

- a verificare che i crediti vantati nei confronti della BIM GSP Spa vengano effettivamente riscossi e di inviare appositi rapporti semestrali sullo stato della verifica.

Attività giurisdizionale: l'ente non è stato oggetto di sentenze. 2. Rilievi dell'Organo di revisione: l'ente non è stato oggetto di rilievi di gravi irregolarità contabili. Parte V 1. Azioni intraprese per contenere la spesa


33

Nel corso del mandato sono state poste in essere le seguenti misure finalizzate alla razionalizzazione della spesa corrente e al conseguimento di una sana e corretta gestione dell’ente:

- potenziamento accertamenti entrate correnti; - contrazione delle spese correnti non strettamente necessarie per il funzionamento di servizi

istituzionali o indispensabili; - riduzione della spese di personale, non procedendo alla sostituzione del personale cessato – vedi

specifico prospetto; - sostituzione nei principali edifici pubblici delle caldaie a gasolio, alcune anche vetuste, con nuove

caldaie a metano; - approvazione di una convenzione per la gestione associata dei servizi scolastici, con i Comuni del

basso Agordino; - mancata rivalutazione ISTAT per i contratti di locazione passiva, per gli anni 2012, 2013 e 2014; - a partire dal 2012, finanziamento degli interventi del Titolo II attraverso mezzi proprio e senza la

sottoscrizione di mutui; Le spese correnti 2013, al netto del trasferimento per alimentare il fondo di solidarietà comunale, sono inferiori rispetto alle spese correnti 2009, di oltre € 130.000,00. L’Ente ha adottato il piano triennale di razionalizzazione delle dotazioni strumentali, delle autovetture e dei beni immobili. Per contenere le spese relative alle autovetture è stato dismesso un automezzo vetusto e non sostituito; le spese per il gasolio e la benzina per autotrazione sono state razionalizzate attraverso l’adesione alla convenzione quadro definita della Consip. Per ridurre i costi di stampa e copia dei documenti è stato previsto un piano di riduzione progressiva delle stampanti e una concentrazione delle attività tramite apposite stampanti/fotocopiatrici a noleggio. E’ stato, inoltre, fortemente e costantemente incentivato l’uso della comunicazione interna ed esterna tramite strumenti informatici, anziché supporti cartacei al fine di ridurre anche le spese postali. Si è ricorsi all’adesione alle convenzioni quadro Consip anche per l’acquisto di buoni pasto, di corrente elettrica, dei servizi telefonici e per l’acquisto di gasolio da riscaldamento. Gli impegni di spesa assunti dall’esercizio finanziario 2011 sono stati contenuti nel rispetto dei limiti disposti dall’art. 6, commi da 7 a 10 e commi da 12 a 14, del D. Lgs. N.78/2010, convertito nella Legge 30.07.2010 n. 122. Nel 2013, anno dal quale il Comune di Agordo è soggetto alle regole del patto di stabilità, l’Ente ha impostato la propria attività nel rispetto degli obiettivi del patto di stabilità interno, riuscendo a rispettare gli obiettivi assegnati anche grazie alla costante verifica preventiva all’adozione degli impegni del Titolo II per accertare che il conseguente programma dei pagamenti fosse compatibile con i vincoli del patto di stabilità interno. Parte V 1. Organismi controllati: descrivere, in sintesi, le azioni poste in essere ai sensi dell'art. 14, comma 32 del D.L. 31 maggio 2010, n. 78, così come modificato dall'art. 16, comma 27 del D.L. 13/08/2011 n. 138 e dell'art. 4 del D.L. n. 95/2012, convertito nella legge n. 135/2012 1.1. Le società di cui all'articolo 18, comma 2 bis, del D.L. 112 del 2008, controllate dall'Ente locale hanno rispettato i vincoli di spesa di cui all'articolo 76 comma 7 del D.L. n. 112 del 2008? SI 1.2. Sono previste, nell'ambito dell'esercizio del controllo analogo, misure di contenimento delle dinamiche retributive per le società di cui al punto precedente. NO 1.3. Organismi controllati ai sensi dell'art. 2359, comma 1, numeri 1 e 2, del codice civile. Esternalizzazione attraverso società:


34

RISULTATI DI ESERCIZIO DELLE PRINCIPALI SOCIETA’ CO NTROLLATE PER FATTURATO (1) BILANCIO ANNO 2009*

Forma giuridica

Campo di attività (2) (3) Fatturato

registrato o valore della produzione

Percentuale di partecipazione o di capitale di dotazione (4) (6)

Patrimonio netto azienda o società (5)

Risultato di esercizio positivo o negativo

Tipologia di società

A B C

AZIENDA SPECIALE

9 6 1.372.016,00

100,00% 757.110,00

-

BIM GSP SPA 12 38.368.502,00

1,49% 9.853.532,00

736.563,00

BIM INFRASTRUTTURE SPA

11 6.327.763,00

1,49% 26.454.497,00

303.876,00

IMPIANTI SPORTIVI AGORDINI SRL

3 326.979,00

38,88% 51.935,00

4.169,00

RISULTATI DI ESERCIZIO DELLE PRINCIPALI SOCIETA’ CO NTROLLATE PER FATTURATO (1) BILANCIO ANNO 2012*

Forma giuridica

Campo di attività (2) (3) Fatturato

registrato o valore della produzione

Percentuale di partecipazione o di capitale di dotazione (4) (6)

Patrimonio netto azienda o società (5)

Risultato di esercizio positivo o negativo

Tipologia di società

A B C

AZIENDA SPECIALE

9 6 1.408.594,00

100,00% 757.110,00

-

BIM GSP SPA 12 35.642.069,00

1,49% 12.853.413,00

1.836.200,00

BIM INFRASTRUTTURE SPA

11 5.276.192,00

1,49% 27.126.930,00

248.082,00

IMPIANTI SPORTIVI AGORDINI SRL

3 362.252,00

38,88% 54.492,00

2.078,00

*Ripetere la tabella all'inizio ed alla fine del periodo considerato. Si inseriscono i dati relativi ai bilanci delle società al 31.12.2012, in quanto i bilanci 2013 non sono ancora stati approvati. 1.4.Esternalizzazione attraverso società e altri organismi partecipati (diversi da quelli indicati nella tabella precedente}: ( come da certificato preventivo-quadro 6 quater) Non sono presenti altre esternalizzazioni rispetto a quelle indicate nel punto precedente. 1.5. Provvedimenti adottati per la cessione a terzi di società o partecipazioni in società aventi per oggetto attività di produzione di beni e servizi non strettamente necessarie per il perseguimento delle proprie finalità istituzionali (art. 3, commi 27, 28 e 29, legge 24 dicembre 2007, n. 244): non sono


35

presenti procedure di cessioni a terzi di società o partecipazioni aventi per oggetto attività di produzione di beni e servizi non strettamente necessarie. Agordo, lì 21 febbraio 2014

IL SINDACO f.to Renzo Gavaz

CERTIFICAZIONE DELL'ORGANO DI REVISIONE CONTABILE Ai sensi degli articoli 239 e 240 del TUOEL, si attesta che i dati presenti nella relazione di fine mandato sono veritieri e corrispondono ai dati economico -finanziari presenti nei documenti contabili e di programmazione finanziaria dell'ente. I dati che vengono esposti secondo lo schema già previsto dalle certificazioni al rendiconto di bilancio ex articolo 161 del tuoel o dai questionari compilati ai sensi dell'articolo 1, comma 166 e seguenti della legge n. 266 del 2005 corrispondono ai dati contenuti nei citati documenti. Agordo, lì 21 febbraio 2014

f.to rag. GIUSEPPE OLIVOTTO L'organo di revisione economico finanziario 1

____________ (1) Va indicato il nome e cognome del revisore ed in corrispondenza la relativa sottoscrizione. Nel caso di organo di revisione economico finanziario

composto da tre componenti è richiesta la sottoscrizione da parte di tutti i tre i componenti.


36

Tale è la relazione di fine mandato del COMUNE DI AGORDO che è stata trasmessa al tavolo tecnico interistituzionale istituito presso la Conferenza permanente per il coordinamento della finanza pubblica in data 27.02.2014.

IL SINDACO f.to Renzo Gavaz

Relazione fine mandato AGORDOcdn1.regione.veneto.it/.../Relazione__di_fine_mandato_Agordo.pdfComune...

Documents

Transcript of Relazione fine mandato AGORDOcdn1.regione.veneto.it/.../Relazione__di_fine_mandato_Agordo.pdfComune...