PROVINCIA DI CROTONE - Con Trasparenza · 2018-02-10 · Provincia di Crotone Relazione sulla...

PROVINCIA DI CROTONE

Relazione sulla gestione

Rendiconto 2016 (art. 151, comma 6 e art. 231 D.Lgs. 18/08/2000, n. 267 - art. 11, comma 6, D.Lgs. n. 118/2011)

Il Presidente

Dott. Nicodemo Parrilla

……………………………

Approvato con decreto Presidenziale n. …… del …./../2017 Approvata con delibera consiliare ex art. 1 comma 82 della Legge n° 56/2014 n. del

…./…./2017

Relazione sulla gestione – Esercizio 2016 2

Sommario 1) PREMESSA ................................................................................................................................................................... 4

1.1) La riforma dell’ordinamento contabile: l’entrata in vigore dell’armonizzazione ........................................... 4

1.2) Il rendiconto nel processo di programmazione e controllo ............................................................................ 7

2) LA SITUAZIONE DI CONTESTO ............................................................................................................................... 8

2.1) Il contesto esterno ................................................................................................................................................ 8

2.2) Il contesto interno ............................................................................................................................................... 19

3) LA GESTIONE FINANZIARIA ................................................................................................................................. 21

3.1) Il bilancio di previsione ...................................................................................................................................... 21

3.2) Il risultato di amministrazione ........................................................................................................................... 21

3.3) Risultato di competenza e risultato gestione residui ..................................................................................... 24

3.4) Analisi della composizione del risultato di amministrazione ........................................................................ 25

4) LA GESTIONE DI COMPETENZA ........................................................................................................................... 33

4.1) Il risultato della gestione di competenza ......................................................................................................... 33

4.2) Verifica degli equilibri di bilancio ...................................................................................................................... 33

4.3) Applicazione ed utilizzo dell’avanzo al bilancio dell’esercizio ..................................................................... 34

4.4) Confronto tra previsioni iniziali, definitive e rendiconto ................................................................................ 35

5) LE ENTRATE .............................................................................................................................................................. 38

5.1) Le entrate tributarie ............................................................................................................................................ 38

5.2) I trasferimenti ...................................................................................................................................................... 39

5.3) Le entrate extratributarie ................................................................................................................................... 40

5.4) Le entrate in conto capitale .............................................................................................................................. 42

5.5) Entrate da riduzione di attività finanziarie ....................................................................................................... 43

5.6) I mutui .................................................................................................................................................................. 43

6) LA GESTIONE DI CASSA ......................................................................................................................................... 45

7) LE SPESE .................................................................................................................................................................... 49

7.1) Le spese correnti ................................................................................................................................................ 49

7.2) Le spese in conto capitale: gli investimenti .................................................................................................... 58

8) I SERVIZI PUBBLICI ................................................................................................................................................. 61

9) LA GESTIONE DEI RESIDUI .................................................................................................................................... 62

9.1) Il riaccertamento ordinario dei residui ............................................................................................................. 63

9.2) I residui attivi ....................................................................................................................................................... 65

9.3) I residui passivi ................................................................................................................................................... 69

10) IL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO ............................................................................................................. 79

10.1) Il fondo pluriennale vincolato al 1° gennaio 2016 ....................................................................................... 79

10.2) Il fondo pluriennale vincolato costituito nel corso dell’esercizio ................................................................ 99

10.3) Il fondo pluriennale vincolato costituito in occasione del riaccertamento ordinario ............................. 100

10.4) Economie su impegni finanziati dal fondo pluriennale vincolato ............................................................ 100

10.5) La determinazione del fondo pluriennale vincolato di spesa alla fine dell’esercizio ............................ 101

11) INDEBITAMENTO E GESTIONE DEL DEBITO ................................................................................................. 103

12) LA GESTIONE ECONOMICA ............................................................................................................................... 104

Provincia di Crotone

Relazione sulla gestione – Esercizio 2016

3

13) LA GESTIONE PATRIMONIALE ......................................................................................................................... 107

14) IL PAREGGIO DI BILANCIO ................................................................................................................................ 110

14.1) Il quadro normativo: la legge di stabilità n. 208/2015 ............................................................................... 110

14.2) La gestione del pareggio di bilancio 2016 .................................................................................................. 112

14.3 La certificazione del nuovo saldo di finanza pubblica 2016 ...................................................................... 113

15) I PARAMETRI DI RISCONTRO DELLA SITUAZIONE DI DEFICITARIETA’ STRUTTURALE ................... 114

16) ENTI E ORGANISMI STRUMENTALI E SOCIETA’ PARTECIPATE ............................................................... 115

16.1) Elenco enti e organismi partecipati ............................................................................................................. 115

16.2) Elenco società partecipate in via diretta ..................................................................................................... 116

16.3) Verifica debiti/crediti reciproci ...................................................................................................................... 116

17) DEBITI FUORI BILANCIO .................................................................................................................................... 117

18) ONERI E IMPEGNI SOSTENUTI, DERIVANTI DA CONTRATTI RELATIVI A STRUMENTI FINANZIARI

DERIVATI ..................................................................................................................................................................... 119

19) ELENCO DELLE GARANZIE PRINCIPALI O SUSSIDIARIE PRESTATE DALL'ENTE A FAVORE DI ENTI E

DI ALTRI SOGGETTI ................................................................................................................................................... 121

20) ALTRE INFORMAZIONI RIGUARDANTI I RISULTATI DELLA GESTIONE ................................................ 121

21) CONCLUSIONI 121


1) PREMESSA

1.1) La riforma dell’ordinamento contabile: l’entrata in vigore dell’armonizzazione

La presente relazione è finalizzata ad integrare i documenti contabili (conto del bilancio, conto economico e conto del patrimonio) con analisi approfondite e significative per quanto concerne le risorse a disposizione ed il relativo impiego.

Si tratta quindi di analisi di dettaglio che costituiscono sia un supporto informativo/comunicativo indispensabile a tutti i livelli di governo dell’Ente oltre che un supporto volto a rialimentare il processo decisionale rivolto alla futura programmazione.

L’impatto sui bilanci della Provincia di Crotone delle manovre finanziarie succedutesi negli ultimi anni, in particolare delle disposizioni afferenti alla “spending review” ed alle norme delle ultime Leggi di Stabilità che hanno fatto seguito alla Legge n. 56/2014, ha fortemente condizionato le possibilità di manovra a disposizione dell’Ente.

Si ricorda che la situazione di grave emergenza finanziaria degli Enti di Area Vasta discende direttamente dal comma 418 della Legge 190/2014 (Legge di stabilità 2015), che ha previsto un taglio di risorse di Province e Città metropolitane per 1 miliardo nel 2015, 2 miliardi nel 2016 e 3 miliardi dal 2017.

Una misura che si è immediatamente dimostrata, dati alla mano, insostenibile, tenendo conto anche della già pesante situazione delle Province indotta dalle precedenti leggi finanziarie.

In particolare la Provincia di Crotone ha avuto prelievi dal RCA Auto per le seguenti somme:

Prelievi 2014 2015 2016 Totale

complessivo RECUPERO CONCORSO DELLE PROVINCE E DELLE CITTA METROPOLITANE ALLA SPESA PUBBLICA 2015

3.758.372,57

3.758.372,57

RECUPERO CONTRIBUTO ALLA FINANZA PUBBLICA 2016

8.808.227,24 8.808.227,24

RECUPERO CONTRIBUTO ALLA FINANZA PUBBLICA ARTICOLO 1 COMMA 150 BIS DL 56 DEL 2014

836.303,53 861.013,10 859.868,65 2.557.185,28

RECUPERO CONTRIBUTO ALLA FINANZA PUBBLICA ARTICOLO 47 COMMA 2 LETTERA A DL 66/2014

1.212.082,15 1.815.262,02 1.520.640,74 4.547.984,91

RECUPERO CONTRIBUTO ALLA FINANZA PUBBLICA ARTICOLO 47 COMMA 2 LETTERA B DL 66/2014

4.654,26 7.029,88 10.121,46 21.805,60

RECUPERO CONTRIBUTO ALLA FINANZA PUBBLICA ARTICOLO 47 COMMA 2 LETTERA C DL 66/2014

54.566,77 64.848,38 55.891,19 175.306,34

RECUPERO RIDETERMINAZIONE RIPARTO CONTRIBUTO FINANZA PUBBLICA ART 47 DL 66 LETT C

3.396,01 3.396,01

Totale complessivo 2.107.606,71 6.506.525,95 11.258.145,29 19.872.277,95

Il 2017 alla data odierna prevede già un prelievo di €. 9.749.988,14.

Per il 2015 e il 2016 sono state per questo previste misure straordinarie sia di carattere finanziario che di tipo contabile al fine di permettere il raggiungimento degli equilibri necessari alla predisposizione dei documenti di bilancio.

Come vedremo in dettaglio, il Documento Unico di Programmazione 2016-2018 è stato approvato dal Consiglio Provinciale il 02.12.2016 mentre il bilancio di previsione 2016 è stato approvato dal Consiglio Provinciale con deliberazione n. 26 in data 02.12.2016.

Ciò in relazione al disposto della Legge di Stabilità 2016 - Legge n. 208 del 28 dicembre 2015 – ed in particolare alle seguenti articolazioni:



5

- art.1, comma 756, che ha consentito alle Province la predisposizione del bilancio di previsione per la sola annualità 2016 unitamente alla possibilità di applicare al bilancio, sin dalla previsione iniziale, l’avanzo libero e destinato al fine di garantire il mantenimento degli equilibri finanziari;

- art.1, comma 754 – volto a mitigare parzialmente gli insostenibili tagli imposti dalla L.190/2014 - che ha concesso alle Province un contributo di 245 milioni di euro per l’anno 2016 e di 220 milioni per ciascuno degli anni dal 2017 al 2020, finalizzati al finanziamento delle spese connesse alle funzioni relative alla viabilità e all’edilizia scolastica;

- art.1, comma 757 - che modifica l’art.1-ter, comma 3, del D.L. n. 78/2015 - disponendo che nel caso di esercizio provvisorio o gestione provvisoria per l’anno 2016 le Province applicano l’articolo 163 del D.Lgs. n. 267/2000 con riferimento al bilancio di previsione definitivo approvato per l'anno 2015 riclassificato secondo lo schema di cui al D.Lgs. n. 118/2011 e s.m.i.;

- art.1, comma 759 che ha esteso anche alle rate di ammortamento in scadenza nel 2016 la possibilità di rinegoziare i mutui che non siano stati trasferiti al Ministero dell’Economia e delle Finanze.

Nel 2015 ci si è trovati, inoltre, di fronte all’insufficienza assoluta nella copertura degli oneri di gestione e di intervento delle funzioni ex regionali. Ciò proprio nelle more di una definizione del nuovo ruolo istituzionale ai sensi della Legge 56/2014 il cui processo di attuazione ha compreso tra l’altro una forte riduzione del personale così come individuato dalla Legge 190/2014. La Provincia di Crotone dopo la legge n. 56/2014, la legge regionale n. 14/2015 e la mancata approvazione della legge di riforma costituzionale dopo il referendum si trova all’interno di un percorso articolato e complesso di ridefinizione della propria identità istituzionale e del proprio ruolo funzionale; nello stesso tempo deve affrontare, a seguito della ultime leggi di stabilità e di altri provvedimenti, una drastica riduzione delle risorse, finanziarie e organizzative, disponibili per l’esercizio delle azioni di competenza. Sono di particolare rilevanza i seguenti provvedimenti normativi: • La legge 56/2014 “Disposizioni sulle città metropolitane, sulle province, sulle unioni e sulle fusioni di comuni” (nota anche come legge “Del Rio” dal nome del ministro che ne ha curato la predisposizione); • La legge regione Calabria n. 14 del 22 giugno 2015 “Disposizioni urgenti per l’attuazione del processo di riordino delle funzioni a seguito della legge 7 aprile 2014, n.56”; La riforma delle Province tratteggiata dalla legge “Del Rio” poggia su quattro elementi di fondo (L. 56/2014) • Trasformazione della provincia in Ente di secondo livello, con organi eletti dai consiglieri dei Comuni, e quindi “governata” da questi ultimi; (si è parlato della Provincia come casa dei Comuni); • Ridefinizione del profilo funzionale dell’Ente, con assegnazione allo stesso di circoscritte competenze predeterminate, che, seppur definite come «fondamentali», ne impediscono la qualificazione come istituzione avente fini generali; • Previsione della possibilità di sviluppare il ruolo dell’Ente nella direzione del supporto ai Comuni e del coordinamento degli stessi, con particolare riferimento all’ambito della programmazione e della pianificazione territoriale, della assistenza tecnica ed amministrativa, della raccolta ed elaborazione dati e degli appalti come Stazione Unica Appaltante; • Assegnazione alle Regioni del compito di completare la riforma provvedendo alla ricollocazione (presso i Comuni o le loro Unioni oppure presso la Regione stessa) delle funzioni non più di competenza provinciale e delle correlate risorse umane, finanziarie e patrimoniali. In tale quadro la legge regionale n. 14 del 22 giugno 2015 ha provveduto alla ricollocazione delle funzioni non fondamentali della Provincia ha riassegnato alle province quelle funzioni analoghe alle fondamentali.

Le funzioni fondamentali – Tavola di raffronto con le leggi di riordino della Regione Calabria

Funzioni Art. 1, comma 85, l. 56/2014

Funzioni D.P.R. 194/1996

Servizi D.P.R. 194/1996

L.R. 34/2002

L.R. 14/2015

a

Pianificazione territoriale provinciale di coordinamento, nonché tutela e valorizzazione dell'ambiente, per gli aspetti di competenza

6 Gestione del Territorio 602 Urbanistica e programmazione territoriale

7 Tutela Ambientale

701 Difesa del suolo X

702 Servizi di tutela e valorizzazione ambientale

703 Organizzazione dello smaltimento dei rifiuti a livello provinciale

704 Rilevamento, disciplina e controllo degli scarichi delle acque e delle emissioni atmosferiche e sonore

X

705 Caccia e pesca nelle acque interne X

706 Parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione

707 Tutela e valorizzazione risorse idriche ed energetiche

X


Funzioni Art. 1, comma 85, l. 56/2014

Funzioni D.P.R. 194/1996

Servizi D.P.R. 194/1996

L.R. 34/2002

L.R. 14/2015

b

Pianificazione dei servizi di trasporto in ambito provinciale, autorizzazione e controllo in materia di trasporto privato, in coerenza con la programmazione regionale, nonché costruzione e gestione delle strade provinciali e regolazione della circolazione stradale ad esse inerente;

5 Funzioni nel campo dei trasporti

501 Trasporti pubblici locali

6 Funzioni riguardanti la gestione del territorio

601 Viabilità

1 Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo

106 Ufficio Tecnico

c Programmazione provinciale della rete scolastica, nel rispetto della programmazione regionale;

2 Funzioni di istruzione pubblica

201 Istituti di istruzione secondaria

202 Istituti gestiti direttamente dalla provincia

203 formazione professionale ed altri servizi inerenti l’istruzione

X

d Raccolta ed elaborazione di dati, assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali;


107 Servizio statistico

108 Servizi di assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali della provincia

e Gestione dell'edilizia scolastica

2 Funzioni di istruzione pubblica

201 Istituti di istruzione secondaria

202 Istituti gestiti direttamente dalla provincia

203 formazione professionale ed altri servizi inerenti l’istruzione

X


105 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali

f

Controllo dei fenomeni discriminatori in ambito occupazionale e promozione delle pari opportunità sul territorio provinciale.

9 Funzione nel campo sociale 802 Assistenza infanzia, handicappati e altri servizi sociali

Le funzioni fondamentali – Articolazione organizzativa

Funzioni Funzioni Servizi Articolazione organizzativa Art. 1, comma 85, l. 56/2014 D.P.R. 194/96 D.P.R. 194/96

a

Pianificazione territoriale provinciale di coordinamento, nonché tutela e valorizzazione dell'ambiente, per gli aspetti di competenza

6 GESTIONE DEL TERRITORIO

602 Urbanistica e programmazione territoriale

Urbanistica e programmazione territoriale

7 TUTELA AMBIENTALE

702 Servizi di tutela e valorizzazione ambientale

Tutela e valorizzazione ambientale

703 Organizzazione dello smaltimento dei rifiuti a livello provinciale

Gestione rifiuti

706 Parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione

Area Marina Protetta

b

Pianificazione dei servizi di trasporto in ambito provinciale, autorizzazione e controllo in materia di trasporto privato, in coerenza con la programmazione regionale, nonché costruzione e gestione delle strade provinciali e regolazione della circolazione stradale ad esse inerente

5 TRASPORTI 501 Trasporti pubblici locali Trasporti e comunicazioni

6 GESTIONE DEL TERRITORIO

601 Viabilità Viabilità

1

FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO

106 Ufficio Tecnico Ufficio Tecnico

Monitoraggio sicurezza stradale

d Raccolta ed elaborazione di dati, assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali

1


107 Servizio Statistico Non presente

108 Servizi di assistenza tecnico-amministrativi

Stazione Unica Appaltante

Non presente

e Gestione dell'edilizia scolastica

2 ISTRUZIONE PUBBLICA 201 Istituti di istruzione secondaria Edilizia Scolastica

1


105 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali

Gestione e conservazione patrimonio

f

Controllo dei fenomeni discriminatori in ambito occupazionale e promozione delle pari opportunità sul territorio provinciale

9 SVILUPPO ECONOMICO 903 Mercato del lavoro Non presente

Rilevanti infine per gli impliciti aspetti programmatori e gestionali il protocollo d’intesa sottoscritto tra le Provincie e la Regione per la gestione del Mercato del Lavoro e l’acquisizione della Regione anche del personale delle Politiche sociali ed ambientali per i rifiuti.



7

1.2) Il rendiconto nel processo di programmazione e controllo

Il rendiconto della gestione costituisce il momento conclusivo di un processo di programmazione e controllo che trova la sintesi finale proprio in questo documento contabile. Se, infatti, il Documento unico di programmazione ed il bilancio di previsione rappresentano la fase iniziale della programmazione, nella quale l'amministrazione individua le linee strategiche e tattiche della propria azione di governo, il rendiconto della gestione costituisce la successiva fase di verifica dei risultati conseguiti, necessaria al fine di esprimere una valutazione di efficacia dell’azione condotta. Nello stesso tempo il confronto tra il dato preventivo e quello consuntivo riveste un'importanza fondamentale nello sviluppo della programmazione, costituendo un momento virtuoso per l'affinamento di tecniche e scelte da effettuare. E' facile intuire, dunque, che i documenti che sintetizzano tali dati devono essere attentamente analizzati per evidenziare gli scostamenti riscontrati e comprenderne le cause, cercando di migliorare le performance dell’anno successivo. Le considerazioni sopra esposte trovano un riscontro legislativo nelle varie norme dell’ordinamento contabile, norme che pongono in primo piano la necessità di un’attenta attività di programmazione e di un successivo lavoro di controllo, volto a rilevare i risultati ottenuti in relazione all’efficacia dell’azione amministrativa, all’economicità della gestione e all’adeguatezza delle risorse impiegate. In particolare:

l’art. 151, comma 6, del D.Lgs. n. 267/2000 prevede che al rendiconto è allegata una relazione del Presidente della Provincia sulla gestione che esprime le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti. Ancora l’art. 231 del D.Lgs. n. 267/00 precisa che “La relazione sulla gestione è un documento illustrativo della gestione dell’ente, nonché dei fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell'esercizio, contiene ogni eventuale informazione utile ad una migliore comprensione dei dati contabili”.

l’art. 11, comma 6, del d.Lgs. n. 118/2011 prevede che al rendiconto sia allegata una relazione sulla gestione.

La relazione sulla gestione qui presentata costituisce il documento di sintesi delle due disposizioni di legge sopra menzionate, con cui si propone di valutare l'attività svolta nel corso dell'anno cercando di dare una adeguata spiegazione ai risultati ottenuti, mettendo in evidenza le variazioni intervenute rispetto ai dati di previsione e fornendo una possibile spiegazione agli eventi considerati.


2) LA SITUAZIONE DI CONTESTO

2.1) Il contesto esterno

POPOLAZIONE E ANDAMENTO DEMOGRAFICO L’andamento demografico della popolazione residente in provincia di Crotone dal 2001 al 2016, rilevabile sul sito www.tuttitalia.it su dati ISTAT, è il seguente:

La tabella in basso riporta il dettaglio della variazione della popolazione residente al 31 dicembre di ogni anno dell’ultimo quinquennio:

Anno Data rilevamento Popolazione

residente

Variazione

assoluta

Variazione

percentuale

Numero

Famiglie

Media

componenti

per famiglia

2012 31 dicembre 171.666 +948 +0,56% 66.245 2,58

2013 31 dicembre 174.068 +2.402 +1,40% 67.195 2,57

2014 31 dicembre 174.328 +260 +0,15% 67.782 2,55

2015 31 dicembre 174.712 +384 +0,22% 68.396 2,53

2016 31 dicembre 175.566 +854 +0,49% 69.907 2,49

Le variazioni annuali della popolazione della provincia di Crotone espresse in percentuale a confronto con le variazioni della popolazione della regione Calabria e dell'Italia.

Il grafico in basso visualizza il numero dei trasferimenti di residenza da e verso la provincia di Crotone negli ultimi anni. I trasferimenti di residenza sono riportati come iscritti e cancellati dall'Anagrafe dei comuni della provincia.

Fra gli iscritti, sono evidenziati con colore diverso i trasferimenti di residenza da altri comuni, quelli dall'estero e quelli dovuti per altri motivi (ad esempio per rettifiche amministrative).

http://www.tuttitalia.it/



9

La tabella seguente riporta il dettaglio del comportamento migratorio dal 2002 al 2016. Vengono riportate anche le righe con i dati ISTAT rilevati in anagrafe prima e dopo l'ultimo censimento della popolazione.

Anno

1 gen-31 dic

Iscritti Cancellati Saldo

Migratorio

con

l'estero

Saldo

Migratorio

totale DA

altri comuni

DA

estero

per altri

motivi

PER

altri comuni

PER

estero

per altri

motivi

2012 3.047 1.023 1.453 3.791 275 642 +748 +815

2013 2.664 1.490 2.251 3.269 286 635 +1.204 +2.215

2014 2.559 1.090 230 2.996 318 352 +772 +213

2015 2.353 1.474 256 3.007 409 237 +1.065 +430

2016 2.325 2.094 256 3.000 442 431 +1.652 +802

Il grafico in basso, detto Piramide delle Età, rappresenta la distribuzione della popolazione residente in provincia di Crotone per età, sesso e stato civile al 1° gennaio 2016.

La popolazione è riportata per classi quinquennali di età sull'asse Y, mentre sull'asse X sono riportati due grafici a barre a specchio con i maschi (a sinistra) e le femmine (a destra). I diversi colori evidenziano la distribuzione della popolazione per stato civile: celibi e nubili, coniugati, vedovi e divorziati.


In generale, la forma di questo tipo di grafico dipende dall'andamento demografico di una popolazione, con variazioni visibili in periodi di forte crescita demografica o di cali delle nascite per guerre o altri eventi.

In Italia ha avuto la forma simile ad una piramide fino agli anni '60, cioè fino agli anni del boom demografico.

Distribuzione della popolazione 2016 - provincia di Crotone

Età Celibi

/Nubili

Coniugati

/e

Vedovi

/e

Divorziati

/e

Maschi Femmine Totale

%

0-4 8.016 0 0 0 4.213

52,6%

3.803

47,4%

8.016 4,6%

5-9 9.038 0 0 0 4.639

51,3%

4.399

48,7%

9.038 5,2%

10-14 9.492 0 0 0 4.913

51,8%

4.579

48,2%

9.492 5,4%

15-19 9.903 15 0 0 5.082

51,2%

4.836

48,8%

9.918 5,7%

20-24 10.868 450 0 1 5.947

52,5%

5.372

47,5%

11.319 6,5%

25-29 9.715 2.584 7 8 6.575

53,4%

5.739

46,6%

12.314 7,0%

30-34 6.027 5.432 20 46 6.062

52,6%

5.463

47,4%

11.525 6,6%

35-39 3.870 7.777 47 115 6.076

51,5%

5.733

48,5%

11.809 6,8%

40-44 2.793 9.355 99 180 6.152

49,5%

6.275

50,5%

12.427 7,1%

45-49 2.133 10.037 205 234 6.121

48,5%

6.488

51,5%

12.609 7,2%

50-54 1.580 10.342 348 272 6.184

49,3%

6.358

50,7%

12.542 7,2%

55-59 1.041 9.318 492 221 5.478

49,5%

5.594

50,5%

11.072 6,3%

60-64 785 8.322 743 164 4.894

48,9%

5.120

51,1%

10.014 5,7%

65-69 591 7.761 1.234 131 4.644

47,8%

5.073

52,2%

9.717 5,6%

70-74 413 5.006 1.374 83 3.217

46,8%

3.659

53,2%

6.876 3,9%

75-79 351 4.271 2.117 66 2.980

43,8%

3.825

56,2%

6.805 3,9%

80-84 239 2.531 2.336 22 2.149

41,9%

2.979

58,1%

5.128 2,9%

85-89 153 1.021 1.714 13 1.137

39,2%

1.764

60,8%

2.901 1,7%



11

90-94 68 196 710 5 314

32,1%

665

67,9%

979 0,6%

95-99 17 36 132 3 52

27,7%

136

72,3%

188 0,1%

100+ 0 3 20 0 8

34,8%

15

65,2%

23 0,0%

Totale 77.093 84.457 11.598 1.564 86.837

49,7%

87.875

50,3%

174.712 100,0%

Distribuzione della popolazione in provincia di Crotone per classi di età da 0 a 18 anni al 1° gennaio 2016. Elaborazioni su dati ISTAT.

L'analisi della struttura per età di una popolazione considera tre fasce di età: giovani 0-14 anni, adulti 15-64 anni e anziani 65 anni ed oltre. In base alle diverse proporzioni fra tali fasce di età, la struttura di una popolazione viene definita di tipo progressiva, stazionaria oregressiva a seconda che la popolazione giovane sia maggiore, equivalente o minore di quella anziana.

Lo studio di tali rapporti è importante per valutare alcuni impatti sul sistema sociale, ad esempio sul sistema lavorativo o su quello sanitario.

Indicatori demografici

Principali indici demografici calcolati sulla popolazione residente in provincia di Crotone.

Anno Indice di

vecchiaia

Indice di

dipendenza

strutturale

Indice di

ricambio

della

popolazione

attiva

Indice di

struttura

della

popolazione

attiva

Indice di

carico

di figli

per donna

feconda

Indice di

natalità

(x 1.000

ab.)

Indice di

mortalità

(x 1.000

ab.)

1° gennaio 1° gennaio 1° gennaio 1° gennaio 1° gennaio 1 gen-31 dic 1 gen-31 dic

2012 109,1 50,3 94,4 98,0 25,2 9,8 9,0

2013 112,3 51,0 97,1 99,2 24,5 9,3 8,3

2014 115,0 50,9 97,4 100,3 24,6 8,8 8,6

2015 119,2 51,4 99,8 102,7 24,4 8,9 9,2

2016 122,9 51,2 101,0 103,1 24,9 8,7 8,4

La struttura insediativa è costituita quasi esclusivamente da piccoli centri, con una quota di popolazione urbana (34,6%) sensibilmente inferiore rispetto al grado di urbanizzazione mediamente rilevato a livello nazionale. La popolazione della provincia è molto giovane con una percentuale di individui fino ai 14 anni pari al 16 %, che rappresenta una quota tra le più cospicue del Paese, infatti, Crotone si colloca quinta tra le

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province italiane per l'incidenza dei giovanissimi. Così che l’indice di dipendenza giovanile pari a 24,1 supera di circa 3 punti il dato nazionale. Le classi senili viceversa assorbono appena il 17,5% dei residenti, quintultimo valore rilevato nel contesto italiano. Crotone si caratterizza, come peraltro tutte le province del Mezzogiorno, per la presenza di famiglie numerose: con circa 2,58 componenti per famiglia, si colloca infatti al 5° posto nella relativa graduatoria nazionale. Relativamente bassa, infine, la presenza degli stranieri (78-esima).

La densità abitativa nei comuni della provincia

Codice Comune

Comuni Maschi Femmine Totale Superficie

(Kmq) Densità

(Ab/Kmq)

101001 Belvedere di

Spinello 1114 1158 2272 30,31 74,96

101002 Caccuri 786 844 1630 61,38 26,56

101003 Carfizzi 343 333 676 20,73 32,61

101004 Casabona 1265 1412 2677 67,67 39,56

101005 Castelsilano 493 499 992 40,06 24,76

101006 Cerenzia 560 587 1147 21,97 52,21

101007 Cirò 1360 1502 2862 71,05 40,28

101008 Cirò Marina 7243 7604 14847 41,68 356,21

101009 Cotronei 2662 2838 5500 79,2 69,44

101010 Crotone 32215 31240 63455 182 348,65

101011 Crucoli 1477 1587 3064 50,43 60,76

101012 Cutro 5307 5268 10575 133,69 79,1

101013 Isola di Capo

Rizzuto 9413 8305 17718 126,65 139,9

101014 Melissa 1749 1776 3525 51,63 68,27

101015 Mesoraca 3137 3335 6472 94,79 68,28

101016 Pallagorio 590 621 1211 44,48 27,23

101017 Petilia

Policastro 4577 4598 9175 98,35 93,29

101018 Roccabernarda 1696 1711 3407 64,89 52,5

101019 Rocca di Neto 2817 2873 5690 44,93 126,64

101020 San Mauro

Marchesato 1040 1079 2119 41,91 50,56

101021 San Nicola

dell'Alto 414 438 852 7,85 108,54

101022 Santa Severina 1027 1080 2107 52,31 40,28

101023 Savelli 621 644 1265 48,92 25,86

101024 Scandale 1514 1612 3126 54,26 57,61

101025 Strongoli 3211 3326 6537 85,56 76,4

101026 Umbriatico 419 420 839 73,36 11,44

101027 Verzino 875 951 1826 45,63 40,02

TOTALE 87.925 87.641 175.566 1.735,69 101,15

POPOLAZIONE SCOLASTICA

Il grafico in basso riporta la potenziale utenza per l'anno scolastico 2016/2017 le scuole in provincia di Crotone, evidenziando con colori diversi i differenti cicli scolastici (asilo nido, scuola dell'infanzia, scuola primaria, scuola secondaria di I e II grado) e gli individui con cittadinanza straniera.

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http://www.unioncamere.gov.it/Atlante/info/glossario.htm#6fbbae6dcd7cd28da9811a8ef6e5bb63

http://www.tuttitalia.it/calabria/provincia-di-crotone/16-scuole/

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13

Distribuzione della popolazione per età scolastica 2016

Età Totale

Maschi

Totale

Femmine

Totale

Maschi+Femmine

di cui stranieri

Maschi Femmine M+F %

0 806 740 1.546 50 32 82 5,3%

1 800 729 1.529 47 45 92 6,0%

2 843 747 1.590 55 59 114 7,2%

3 883 780 1.663 65 46 111 6,7%

4 881 807 1.688 51 51 102 6,0%

5 883 928 1.811 48 44 92 5,1%

6 949 828 1.777 50 46 96 5,4%

7 997 867 1.864 68 42 110 5,9%

8 898 833 1.731 50 39 89 5,1%

9 912 943 1.855 39 56 95 5,1%

10 955 917 1.872 53 37 90 4,8%

11 1.007 964 1.971 38 45 83 4,2%

12 1.019 905 1.924 48 38 86 4,5%

13 943 865 1.808 36 43 79 4,4%

14 989 928 1.917 29 33 62 3,2%

15 977 1.000 1.977 47 33 80 4,0%

16 969 930 1.899 33 38 71 3,7%

17 1.021 981 2.002 62 28 90 4,5%

18 1.035 931 1.966 107 25 132 6,7%


POPOLAZIONE STRANIERA

La popolazione straniera residente in provincia di Crotone al 1° gennaio 2016. Sono considerati cittadini stranieri le persone di cittadinanza non italiana aventi dimora abituale in Italia.

In basso è riportata la piramide delle età con la distribuzione della popolazione straniera residente in provincia di Crotone per età e sesso al 1° gennaio 2016 su dati ISTAT.

Distribuzione per area geografica di cittadinanza

Gli stranieri residenti in provincia di Crotone al 1° gennaio 2016 sono 10.356 e rappresentano il 5,9% della popolazione residente.



15

La comunità straniera più numerosa è quella proveniente dalla Romania con il 31,7% di tutti gli stranieri presenti sul territorio, seguita dal Marocco (9,3%) e dal Pakistan (6,8%).

TESSUTO ECONOMICO

Dall’Atlante delle Province dell’Unioncamere, le caratteristiche principali della Provincia di Crotone sono riportate nella seguente tabella:

Provincia fortemente caratterizzata in senso agricolo, Crotone detiene il primato regionale per quota di imprese (26,7%) assorbite dal settore primario, facendo segnare un divario superiore di circa 13 punti percentuali dalla media italiana. Alla fine del 2012, il sistema economico provinciale conta poco più di 17.296 imprese, prevalentemente di piccola dimensione e spesso a carattere individuale (71,5%). La consistenza relativa dell'artigianato (19,6%), tuttavia, è più bassa della quota assorbita mediamente dal comparto nel contesto delle 110 province. Questo tessuto imprenditoriale rileva un andamento evolutivo della base produttiva negativo rispetto al dato nazionale. Come evidenziato dal tasso di evoluzione 2012, pari a 0,61%, rispetto a una media italiana che segna un 0,05% e tale da far posizionare Crotone al 14° posto nella relativa graduatoria. Questo risultato è stato determinato da un indice di natalità imprenditoriale ben al di sopra della

http://www.unioncamere.gov.it/Atlante/info/glossario.htm#0a8069edd7c5a9c9bd3a48b967a234b9


media nazionale ( nono valore) e di quello dell’area di riferimento. La densità imprenditoriale ogni 100 abitanti è la più alta della regione (10,1) ed è superiore a quella della macro-ripartizione cui appartiene e in linea con la media nazionale.

La densità imprenditoriale nei comuni della provincia

Cod. ISTAT Comune Popolazione Numero di unità locali Densità imprenditoriale

(u.l. per 100 abitanti)

101026 Umbriatico 894 134 14,99

101004 Casabona 2802 367 13,10

101012 Cutro 10253 1267 12,36

101014 Melissa 3631 440 12,12

101001 Belvedere di Spinello 2315 276 11,92

101002 Caccuri 1677 198 11,81

101013 Isola di Capo Rizzuto 16331 1912 11,71

101003 Carfizzi 707 80 11,32

101019 Rocca di Neto 5662 639 11,29

101027 Verzino 1943 214 11,01

101025 Strongoli 6623 710 10,72

101011 Crucoli 3228 342 10,59

101016 Pallagorio 1295 135 10,42

101008 Cirò Marina 15061 1560 10,36

101020 San Mauro Marchesato 2166 224 10,34

101007 Cirò 3087 319 10,33

101018 Roccabernarda 3439 353 10,26

101009 Cotronei 5422 525 9,68

101017 Petilia Policastro 9276 887 9,56

101024 Scandale 3295 308 9,35

101010 Crotone 59342 5506 9,28

101021 San Nicola dell'Alto 867 80 9,23

101005 Castelsilano 1020 94 9,22

101015 Mesoraca 6640 594 8,95

101006 Cerenzia 1179 87 7,38

101022 Santa Severina 2196 161 7,33

101023 Savelli 1315 70 5,32

In ROSSO è evidenziato il comune baricentro economico della provincia



17

Crotone si colloca fra le province che meno partecipano alla formazione del valore aggiunto nazionale. La ricchezza prodotta per abitante, pari a circa 12.973 euro, in lieve calo, è poco più della metà della media italiana, 105-esima fra le provincie italiane. La composizione settoriale del reddito prodotto conferma la propensione agricola della provincia: la quota di reddito prodotto dal settore primario è più che doppia rispetto alla media italiana. Emerge, inoltre, l'industria, che, pur non avvicinandosi alla media italiana, registra un valore più alto rispetto al valore regionale. Preponderante la percentuale di reddito prodotta dai servizi: 25° valore nella graduatoria nazionale. Limitato appare, infine, il contributo dell'artigianato alla formazione del valore aggiunto provinciale, 12,5%. Ed infine, la 105-esima provincia per consumo di energia elettrica per usi produttivi.

Nel 2012 la provincia di Crotone segna una nuovo crollo nelle esportazioni che passano da 38,9 a 23,3 milioni di euro, dopo la lieve ripresa dell� ultimo biennio. Il dato rilevato, resta uno dei minori valori nella

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relativa graduatoria decrescente delle province. Anche le importazioni non sono state molto cospicue ma segnano un leggero aumento (poco più 91,7 milioni di euro contro i 53,6 precedenti). Provenienti prevalentemente dall'Europa, hanno determinato un saldo negativo di circa 68 milioni di euro. L'imprenditoria locale è scarsamente vocata agli scambi commerciali con l'estero ed il principale sbocco delle produzioni provinciali è rappresentato dal mercato domestico. La propensione all'esportazione (1,7) è, infatti, tra le più basse d'Italia, la 98-esima tra le 110 province, mentre il grado di apertura dell'economia all'interscambio (4,1) è superiore rispetto al dato regionale ma è circa 1/10 rispetto al tasso medio nazionale. Le bevande seguite dalla frutta sono i prodotti principalmente esportati, mentre tra le merci importate ai primi posti troviamo macchine per impieghi generali i prodotti delle industrie lattiero-casearie. Il panorama dei principali mercati dove vengono collocate le esportazioni è particolare, infatti, ai primo posti troviamo Turchia Stati Uniti e Germania. Europei risultano invece i principali paesi importatori, Spagna e Germania fra tutti.

Le condizioni economiche dei residenti appaiono sensibilmente inferiori al livello medio italiano: in termini di valori procapite, infatti, piuttosto bassi sono sia il reddito disponibile, pari a 11.078 euro circa per abitante, sia i consumi finali interni, pari a circa 12.758 euro per abitante (per i quali bisogna però’ sottolineare che pur essendo al di sotto del dato italiano, sono comunque lievemente superiori alla media del Mezzogiorno). In particolare, la ricchezza disponibile per abitante fa rilevare uno dei valori più bassi nel contesto delle 110 province, mentre sul fronte dei consumi l'incidenza della spesa alimentare (22,1%) è superiore di circa 5 punti percentuali rispetto al corrispondente dato nazionale. Il consumo per abitante di energia elettrica per usi domestici è in linea con la media della macro-ripartizione e lievemente al di sotto con quella dell'Italia intera. Il numero di autovetture circolanti ogni 1.000 abitanti (559) è inferiore sia al dato del mezzogiorno che a quello italiano. Decisamente basso il consumo procapite di carburante: 98-esimo valore.

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http://www.unioncamere.gov.it/Atlante/info/glossario.htm#5b4e25fc2a0b3e751bb90310706b21bb

http://www.unioncamere.gov.it/Atlante/info/glossario.htm#b519b7b35386fc256627ede67faa906a

http://www.unioncamere.gov.it/Atlante/info/glossario.htm#3cfd0981b857f861e52f55517ee8581c

http://www.unioncamere.gov.it/Atlante/info/glossario.htm#9b4ed8933f9fafccd3bf437c2155d731

http://www.unioncamere.gov.it/Atlante/info/glossario.htm#db7101ada0dd1f08e2ee68fd5fee16fc

http://www.unioncamere.gov.it/Atlante/info/glossario.htm#54ae670042591de39e37e781f9f2e5cf

http://www.unioncamere.gov.it/Atlante/info/glossario.htm#3bd8e657a4efe8270135383f77695082



19

2.2) Il contesto interno Il Regolamento provinciale sull’ordinamento generale degli uffici e dei servizi è stato aggiornato con delibera di Giunta Provinciale n. 388 in data 30/12/2010 . La dotazione organica del personale, è la seguente:

Dotazione organica del personale al 31/12/2016

Categoria Posti in

organico Posti

occupati Posti vacanti

A 2 1 1

B 135 93 42

B3 30 12 18

C 103 43 60

D 76 25 51

D3 20 2 18

Dirigente TD 5

Capo gabinetto 1

Dirigenziale 10 0 10

TOTALE 376 182 200

Personale non di ruolo

Categoria Posti

occupati

Segretario Generale 1

Collaboratori Categoria D 8

Collaboratori Categoria C 6

LPU 5

TOTALE 20

Andamento occupazionale Nel corso dell’esercizio 2016 si sono registrate le seguenti variazioni nella dotazione del personale in servizio: DIPENDENTI IN SERVIZIO AL 01/01/2016 n. 197 Assunzioni n. 0 Cessazioni n. 15 DIPENDENTI IN SERVIZIO AL 31/12/2016 n. 182 I dipendenti in servizio al 31/12/2016 risultano così suddivisi nei diversi settori in base al Decreto del Presidente n. 75 del 29/12/2017:

Area - Settore Dipendenti in servizio TOTALE

- Servizio A B B3 C D D3 Dir D. Capo

G. SETTORE N. 1 - AFFARI GENERALI E ISTITUZIONALI – SEGRETERIA GENERALE - RISORSE UMANE – PARI OPPORTUNITA’ - A.M.P.

23 1 10 9 1 1 45

SETTORE N. 2 - BILANCIO E PROGRAMMAZIONE – TRIBUTI – AFFARI LEGALI

5 3 3 4 1 1 17

SETTORE N. 3 - VIABILITA’ – MOBILITA’ E TRASPORTI – SICUREZZA STRADALE

1 42 4 9 4 1 61

SETTORE N. 4 - EDILIZIA SCOLASTICA E PATRIMONIO -POLITICHE AMBIENTALI -URBANISTICA

10 1 6 5 1 1 24

SETTORE N. 5 - STAZIONE UNICA APPALTANTE - ASSISTENZA EE.LL. - RACCOLTA ED ELABORAZIONE DATI - POLITICHE COMUNITARIE

1 2 1 4

POLITICHE DEL LAVORO 12 3 13 3 31

TOTALE 1 93 12 43 25 2 5 1 182

______________________________________________________________________________ Sul fronte della spesa nel corso dell’esercizio 2016 risultano impegnate spese per Euro 6.769.721,96, a


fronte di spese preventivate per Euro 7.217.354,31. Tale scostamento è stato determinato da mancata erogazione indennità di risultato della dirigenza e salario accessorio del personale di comparto. La spesa del personale è così suddivisa tra le diverse aree di attività/settori/servizi comunali

SPESA PER IL

PERSONALEINCIDENZA IN %

1

SETTORE N. 1 - AFFARI GENERALI E

ISTITUZIONALI – SEGRETERIA GENERALE

- RISORSE UMANE – PARI

OPPORTUNITA’ - A.M.P.

2.060.973,33 30,44%

2

SETTORE N. 2 - BILANCIO E

PROGRAMMAZIONE – TRIBUTI – AFFARI

LEGALI700.639,30 10,35%

3 SETTORE N. 3 - VIABILITA’ – MOBILITA’

E TRASPORTI – SICUREZZA STRADALE1.979.306,22 29,24%

4

SETTORE N. 4 - EDILIZIA SCOLASTICA E

PATRIMONIO -POLITICHE AMBIENTALI -

URBANISTICA892.267,67 13,18%

5

SETTORE N. 5 - STAZIONE UNICA

APPALTANTE - ASSISTENZA EE.LL. -

RACCOLTA ED ELABORAZIONE DATI -

POLITICHE COMUNITARIE

200.961,55 2,97%

6 POLITICHE DEL LAVORO 935.573,89 13,82%

TOTALE 6.769.721,96 100%

AREA, SETTORE, SERVIZIO



21

3) LA GESTIONE FINANZIARIA

3.1) Il bilancio di previsione

Il bilancio di previsione è stato approvato con deliberazione di Consiglio provinciale n. 26 in data 02/12/2016. Successivamente sono state apportate variazioni al bilancio di previsione attraverso i seguenti atti: 1) Decreto del Presidente della Provincia n. 76 del 29/12/2016; 2) Decreto del Presidente della Provincia n. 80 del 30/12/2016. Il Presidente della Provincia non ha approvato il Piano esecutivo di gestione e nemmeno il Piano dettagliato degli obiettivi. Per l’esercizio di riferimento sono stati confermati con Decreto del Presidente n. 20 del 01.04. i livelli tariffari per il tributo provinciale per l’esercizio delle funzioni di tutela, protezione ed igiene dell’ambiente; dell’imposta provinciale di Trascrizione e l’aliquota dell’imposta sulle assicurazioni per la responsabilità civile.

3.2) Il risultato di amministrazione

L’esercizio 2016 si è chiuso con un avanzo di amministrazione puro di €. 944.789,93 che al netto del FPV imputato alle spese è un disavanzo di amministrazione di € - 5.496.087,95 , così determinato:

Quadro riassuntivo della gestione finanziaria

RESIDUI COMPETENZA TOTALE

Fondo cassa al 1° gennaio 213.863,76

RISCOSSIONI (+) 7.677.937,87 28.344.255,66 36.022.193,53

PAGAMENTI (-) 10.263.925,15 25.801.975,37 36.065.900,52

SALDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 170.156,77

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31

dicembre(-)

FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 170.156,77

RESIDUI ATTIVI (+) 26.021.542,67 27.338.711,83 53.360.254,50

di cui derivanti da accertamenti di tributi effettuati sulla

base della stima del dipartimento delle finanze

RESIDUI PASSIVI (-) 22.031.877,44 30.402.648,00 52.434.525,44

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE CORRENTI (-) 1.201.505,43

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE IN CONTO

CAPITALE(-) 5.390.468,35

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE

2016 (A)(=) - 5.496.087,95

Parte accantonata

Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2016 1.930.826,76

Accantonamento residui perenti al 31/12/…. (solo per le

regioni)

Fondo anticipazioni liquidità DL 35 del 2013 e successive

modif iche e rif inanziamenti 5.476.198,31

Fondo perdite società partecipate

Fondo contezioso 400.000,00

Altri accantonamenti

7.807.025,07

Parte vincolata

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili

Vincoli derivanti da trasferimenti

Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 751.321,90

Vincoli formalmente attribuiti dall'ente

Altri vincoli

751.321,90

Parte destinata agli investimenti

- 14.054.434,92 Totale parte disponibile (E=A-B-C-D)

GESTIONE

Composizione del risultato di amministrazione al 31 dicembre 2016:

Totale parte accantonata (B)

Totale parte vincolata (C)

Totale parte destinata agli investimenti (D)


Per gli enti in disavanzo straordinario di amministrazione L’Ente a seguito del riaccertamento straordinario dei residui ha evidenziato un disavanzo di amministrazione. Con delibera di Consiglio provinciale n. 3 in data 01/04/2016 ha approvato il piano di rientro e ha iscritto a bilancio la prima quota annuale comprensiva anche di quella del 2015 non imputata per il ritardo nelle operazioni di riaccertamento straordinario a recupero del disavanzo medesimo. Con tale delibera è stata posta a carico del bilancio la quota annua del disavanzo residuo di €. 18.030.559,00, pari a €. 601.018,63. Nel 2016 sono state imputate due annualità sia per il 2015 che per il 2016 per €. 1.202.038,00. La tabella approvata con delibera n. 3 del 01/04/2016 è la seguente:

In occasione del rendiconto dell’esercizio occorre verificare che il disavanzo sia stato ridotto di un importo almeno pari alla quota annua. In caso contrario la differenza rappresenta disavanzo ordinario da ripianare secondo le modalità ordinarie previste dall’art. 188 del Tuel (art. 4 del DM 2 aprile 2016). Ai sensi dell'articolo 4 del Dm 2 aprile 2015 deve essere analizzata la quota di disavanzo ripianata nel corso dell'esercizio, distinguendo il disavanzo riferibile al riaccertamento straordinario da quello derivante dalla gestione. Per effettuare tale analisi occorre individuare quali risorse fossero state destinate a garantire il ripiano del disavanzo e quali invece agli equilibri della gestione propria dell'esercizio. In sede di approvazione del rendiconto 2016 e dei rendiconti degli esercizi successivi, fino al completo ripiano del maggiore disavanzo derivante dal riaccertamento straordinario dei residui, l'ente provvede a verificare se il risultato di amministrazione al 31 dicembre di ciascun anno risulti migliorato rispetto al disavanzo al 31 dicembre dell'esercizio precedente, per un importo pari o superiore rispetto all'ammontare di disavanzo applicato al bilancio di previsione cui il rendiconto si riferisce, aggiornato ai risultati del rendiconto dell'anno precedente.

Risultato di amministrazione al

31.12.2014 determinato dal

rendiconto 2014

5.206.261,66

Residui attivi cancellati in quanto non

correlati ad obbligazioni giuridiche

perfezionate

(-) 50.077.471,71

Residui passivi cancellati in quanto non

correlati ad obbligazioni giuridiche

perfezionate

(+) 31.931.170,87

Residui attivi cancellati in quanto

reimputati agli esercizi in cui sono

esigibili

(-) 21.691.776,69

Residui passivi cancellati in quanto

reimputati agli esercizi in cui sono

esigibili

(+) 31.805.431,54

Fondo Pluriennale Vincolato (-) 10.113.654,85

Risultato di amministrazione al

1.01.2015 determinato dopo il

riaccertamento straordinario dei

residui (a)

-12.940.039,18

Parte accantonata 596.666,06

Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2014 287.666,06

Altri accantonamenti 309.000,00

Parte vincolata 2.635.822,64

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 939.461,30

Vincoli derivanti da trasferimenti 1.696.361,34

Parte destinata agli investimenti 1.858.041,10

Totale parte disponibile -18.030.568,98

Quota annuale -601.018,97



23

Sub-totali Totali

18.030.559,00

Utilizzo di quote vincolate del risultato di

amministrazione a seguito di vincoli

formalmente attribuiti dall’ente (B.1)

-

Utilizzo delle quote destinate ad

investimenti del risultato di

amministrazione (B.2)

-

-

18.030.559,00

18.030.559,00

1.202.038,00

Quota annua €. 601.018,63

Numero di anni (max 30) N. 30

16.828.521,00

Descrizione

DISAVANZO STRAORDINARIO DI AMMINISTRAZIONE (A)

AV

AN

ZO

Totale quote utilizzate al ripiano immediato del disavanzo (B)

= (B1+B2)

RESIDUO DA FINANZIARE (C-D-E)

QUOTA DA RIPIANARE A CARICO DEL BILANCIO (C) = (A-B)

BIL

AN

CIO

Destinazione avanzo tecnico (art. 3, co. 14, d.Lgs. n.

118/2011) (D)

di cui:

1.202.038,00 a scadenza nell’esercizio 31/12/2015 €. 601.019,00

a scadenza nell’esercizio 31/12/2016 €. 601.019,00

a scadenza nell’esercizio ……………… €. …………….

a scadenza nell’esercizio ……………… €. …………….

Quota ripianata a carico dei bilanci fino al 31/12/2016 (E)

Verifica del ripiano della quota annua del disavanzo straordinario di amministrazione

Importo

18.030.559,00

1.202.038,00

16.828.521,00

14.054.434,92

-

B) QUOTA ANNUA A CARICO DELL’ESERCIZIO

D) DISAVANZO ACCERTATO CON IL RENDICONTO

C) DISAVANZO RESIDUO ATTESO (A-B)

Descrizione

A) DISAVANZO STRAORDINARIO DA RIPIANARE A CARICO

DEL BILANCIO

E) QUOTA NON RIPIANATA DA PORRE A CARICO DEL

NUOVO BILANCIO DI PREVISIONE (D-C SE (D) PEGGIORE DI

(C))


3.3) Risultato di competenza e risultato gestione residui

Il risultato rappresenta la combinazione di due distinti risultati: uno riferito alla gestione di competenza e uno riferito alla gestione dei residui:

Gestione di competenza

Fondo pluriennale vincolato di entrata + 9.654.593,02

Totale accertamenti di competenza + 55.682.967,49

Totale impegni di competenza - 57.406.661,37

Fondo pluriennale vincolato di spesa - 6.591.973,78

SALDO GESTIONE COMPETENZA = 1.338.925,36

Gestione dei residui

Maggiori residui attivi riaccertati + 13.945,41

Minori residui attivi riaccertati - 759.222,19

Minori residui passivi riaccertati + 1.872.454,74

Impegni confluiti nel FPV - 8.449.901,62

SALDO GESTIONE RESIDUI = - 7.322.723,66

Riepilogo

SALDO GESTIONE COMPETENZA + 1.338.925,36

SALDO GESTIONE RESIDUI + - 7.322.723,66

AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI APPLICATO +

AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI NON

APPLICATO+ 487.710,35

AVANZO (DISAVANZO) D’AMMINISTRAZIONE AL

31.12.2016 = - 5.496.087,95

Dall’analisi del prospetto sopra riportato si rileva che il saldo di gestione della competenza è pari a €.

1.338.925,36 ed un saldo di gestione dei residui pari a €. -7.322.723,66

Gli accertamenti di competenza sono così distinti per titolo:

ENTRATEAccertamenti

competenza

Accertamenti

reimputati

Totale

complessivo

Entrate correnti di natura tributaria,

contributiva e perequativa4.237.411,30 4.237.411,30

Trasferimenti correnti 15.086.627,39 6.500.701,19 21.587.328,58

Entrate extratributarie 1.364.699,57 773.530,38 2.138.229,95

Entrate in conto capitale 5.486.402,74 8.415.429,24 13.901.831,98

Accensione prestiti 171.789,08 751.321,90 923.110,98

Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 10.215.993,89 10.215.993,89

Entrate per conto terzi e partite di giro 2.679.060,81 2.679.060,81

Fondo pluriennale vincolato di entrata 9.654.593,02 9.654.593,02 TOTALE TITOLI 39.241.984,78 26.095.575,73 65.337.560,51

Gli impegni di competenza sono così distinti:



25

SPESEImpegni

competenza

Impegni

reimputati

Totale

complessivo

Quota di disvanzo tecnico 1.202.038,00 1.202.038,00

Spese correnti 14.209.344,84 9.151.279,36 23.360.624,20

Spese in conto capitale 5.061.924,03 10.811.364,42 15.873.288,45

Rmborso di prestiti 4.075.656,02 4.075.656,02 Chiusura anticipazioni di istiutto

tesoriere/cassiere10.215.993,89 10.215.993,89

Spese per conto terzi e partite di giro 2.679.060,81 2.679.060,81

Fondo pluriennale vincolato di spesa 6.591.973,78 6.591.973,78 TOTALE TITOLI 36.241.979,59 27.756.655,56 63.998.635,15

DIFFERENZA 3.000.005,19 1.661.079,83- 1.338.925,36

L’andamento storico dei risultati di amministrazione conseguiti negli ultimi quattro anni è il seguente:

Risultato di amministrazione 3.855.066,72 5.206.261,66 487.710,35 - 5.496.087,95

Gestione di competenza 740.391,67 3.151.039,75 1.616.311,87 1.338.925,36

Gestione dei residui - 1.785.279,82 - 1.799.844,81 - 6.334.863,18 - 7.322.723,66

Descrizione 2013 2014 2015 2016

3.4) Analisi della composizione del risultato di amministrazione

3.4.1) Quote accantonate Nel bilancio di previsione dell’esercizio 2016, alla missione 20, sono stati effettuati i seguenti accantonamenti:

Miss./

Progr.

20.02 20020001 Fondo crediti di dubbia esigibilità 82.000,00 82.000,00

01111025 Fondo rischi contenzioso -

20.02 02002002 Fondo passività potenziali 200.000,00 200.000,00

Var +/- Previsioni definitiveCap. Descrizione Previsioni iniziali

Al termine dell’esercizio le quote accantonate nel risultato di amministrazione ammontano complessivamente a €. 7.807.025,07 e sono così composte:

R iso rse accanto nate

al 1/ 1

Ut ilizzo

accanto namenti

nell'esercizio

A ccanto namenti

stanziat i nell'esercizio

R iso rse

accanto nate

presunte al 31/ 12

a b c d= a- b+c

20020001 Fondo svalutazione crediti 82.000,00 1.848.826,76 1.930.826,76

02002002 Fondo Rischi da Swap 200.000,00 200.000,00 -

01111025 Fondo rischi contenzioso 400.000,00 400.000,00

nuovo

Fondo anticipazioni liquidità DL 35 del

2013 e successive modifiche e

rifinanziamenti

5.476.198,31 5.476.198,31

282.000,00 200.000,00 7.725.025,07 7.807.025,07 TOTALE

C ap. spesa D escrizio ne

Di seguito si analizzano le modalità di quantificazione delle quote accantonate nel risultato di amministrazione al 31/12/2016. A) Fondo crediti di dubbia esigibilità


In sede di rendiconto è necessario accantonare nel risultato di amministrazione un ammontare di fondo crediti di dubbia esigibilità calcolato in relazione all’ammontare dei residui attivi conservati, secondo la % media delle riscossioni in conto residui intervenute nel quinquennio precedente. La disciplina è contenuta nel principio contabile applicato della contabilità finanziaria in vigore dall’esercizio 2016, ed in particolare nell’esempio n. 5. La quantificazione del fondo è disposta previa:

a) individuazione dei residui attivi che presentano un grado di rischio nella riscossione, tale da rendere necessario l’accantonamento al fondo;

b) individuazione del grado di analisi; c) scelta del metodo di calcolo tra i quattro previsti:

media semplice fra totale incassato e il totale accertato;

media semplice dei rapporti annui;

rapporto tra la sommatoria degli incassi in c/residui di ciascun anno ponderati con i seguenti pesi: 0,35 in ciascuno degli anni nel biennio precedente e il 0,10 in ciascuno degli anni del primo triennio - rispetto alla sommatoria degli residui attivi al 1° gennaio di ciascuna anno ponderati con i medesimi pesi indicati per gli incassi;

media ponderata del rapporto tra incassi in c/residui e i residui attivi all’inizio ciascun anno del quinquennio con i seguenti pesi: 0,35 in ciascuno degli anni nel biennio precedente e il 0,10 in ciascuno degli anni del primo triennio;

d) calcolo del FCDE, assumendo i dati dei residui attivi al 1° gennaio dei cinque esercizi precedenti e delle riscossioni in conto residui intervenute nei medesimi esercizi.

L’ente si è avvalso della facoltà prevista dal principio contabile all. 4/2 di abbattere la % di accantonamento al FCDE nel bilancio di previsione dell’esercizio 2016 al 55%. Tale facoltà può essere mantenuta anche in sede di rendiconto. Oltre al metodo ordinario di determinazione del FCDE, lo stesso principio prevede “in considerazione delle difficoltà di applicazione dei nuovi principi riguardanti la gestione dei residui attivi e del fondo crediti di dubbia esigibilità che hanno determinato l’esigenza di rendere graduale l’accantonamento nel bilancio di previsione, in sede di rendiconto relativo all’esercizio 2015 e agli esercizi successivi, fino al 2018, [che] la quota accantonata nel risultato di amministrazione per il fondo crediti di dubbia esigibilità può essere determinata per un importo non inferiore al seguente:

+ Fondo crediti di dubbia esigibilità nel risultato di amministrazione al 1° gennaio dell’esercizio cui il rendiconto si riferisce

- gli utilizzi del fondo crediti di dubbia esigibilità effettuati per la cancellazione o lo stralcio dei crediti

+ l'importo definitivamente accantonato nel bilancio di previsione per il Fondo crediti di dubbia esigibilità, nell’esercizio cui il rendiconto si riferisce

Nei prospetti allegati sono illustrate le modalità di calcolo della % di accantonamento al FCDE, con il seguente esito:



27

PROSPETTO RIEPILOGATIVO DEL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA’ – RENDICONTO 2016

Capitolo Entrata

Importo

residui al 31

dicembre 2016

derivanti dai

residui

% di acca.to a

FCDE

Importo

minimo da

accantonare

anni 2011-2015

Importo

residui al 31

dicembre 2016

derivanti dalla

competenza

2016

% di acca.to a

FCDEAbbattimento

Importo

minimo da

accantonare

2016

Totale

importo

minimo da

accantonare

% effettiva di

acc.to al FCDE

Importo

effettivo

accantonato a

FCDE

30000180

Canone per

concessioni spazi e

aree pubbliche

2.202.199,03 3,94% 86.766,64 121.744,10 651,49% 100% 793.148,20 879.914,84 37,86% 879.914,84

30000290Proventi da incassi

aut. Trasporti 0,10 - - 100% - - 100,00% 0,10

30000110Proventi per

sopralluoghi tecnici 38.141,08 - 9.723,61 272,56% 100% 26.502,87 26.502,87 55,37% 26.502,87

30000140Prov.autorizzazioni

trasporti 20.781,77 - - 100% - - 10,00% 2.078,18

30000340Proventi da Controllo

impianti termici 31,50 - - 100% - - 29,46% 9,28

30000440Proventi da vendita

materiale - - 101.381,75 50,35% 100% 51.044,78 51.044,78 50,35% 51.044,78

30000040

Proventi da canone

per concessioni

acque superficiali

717.030,10 30% 215.109,03 - 100% - 215.109,03 55,00% 394.366,56

30000380Proventi da Riserva

Marina 2.643,45 - 12.155,23 62,65% 100% 7.615,07 7.615,07 51,46% 7.615,07

30000020

Autorizzazioni

attraversamento

aree demaniali

189.624,53 - - 100% - - 51,07% 96.843,67

30000030

Proventi da canone

per concessioni

acque sotteranee

324.345,07 - - 100% - - 49,26% 159.785,25

30000070

Proventi da canone

per concessioni aree

demaniali -

autorizzazione allo

scarico

45.613,58 - - 100% - - 55,00% 25.087,47

30000060

Proventi da canone


demaniali -

pertinenze idrauliche

423.134,14 30% 126.940,24 - 100% - 126.940,24 55,00% 232.723,78

30000050

Proventi da canone


demaniali

25.624,56 - - 100% - - 55,00% 14.093,51

30000160

Sanzioni amm. e

contravv. per violaz.

Ambientali

67.123,65 - - 100% - - 55,00% 36.918,01

30000010

Proventi taglio

vegetazione

arbustiva alveo f iumi

- - 14.767,50 21,40% 100% 3.160,51 3.160,51 21,40% 3.160,51

30000210

Proventi da multe,

ammende, sanzioni e

oblazioni a carico

delle imprese

17.200,51 - 3.480,29 19,62% 100% 682,90 682,90 3,30% 682,90

1.930.826,78 TOTALE FCDE AL 31/12/2016 SECONDO IL METODO ORDINARIO


Fissato in €. 1.930.826,78 l’ammontare del FCDE da accantonare nel risultato di amministrazione dell’esercizio 2016 secondo il metodo ordinario, si presenta la seguente situazione:

ND Descrizione +/- Importo

1 Quota accantonata a FCDE nel risultato di amministrazione al 1/1/2016 + 428.892,55

2 Quota stanziata nel bilancio di previsione 2016 (previsioni definitive) + 82.000,00

3 Utilizzi per stralcio di crediti inesigibili +

4 Totale risorse disponibili al 31/12/2016 (1+2+3) + 510.892,55

5 FCDE accantonato nel risultato di amministrazione 2016* - 1.930.826,76

6 Quota da reperire tra i fondi liberi (4-5, se negativo)** - - 1.419.934,21

7 Quota svincolata (5-4, se positivo)*** + -

* Corrisponde al Totale FCDE al 31/12/2016 risultante dal prospetto precedente ovvero all’importo risultante al rigo 4, se l’ente opta per il metodo semplificato ** La differenza deve essere reperita tra i fondi liberi del risultato di amministrazione al 31/12/2016. In caso di insufficienza si crea un disavanzo *** Le somme eccedenti possono essere utilizzate a finanziamento del FCDE da accantonare nel bilancio di previsione dell’esercizio 2017 (art. 187, comma 2, ultimo periodo del TUEL) Il Fondo crediti di dubbia esigibilità da inserire nel bilancio di previsione 2017 è pari a €. 1.930.826,76 escludendo crediti per tributi, trasferimenti correnti ed entrate extra tributarie nei confronti di Comuni ed altre istituzione pubbliche (ad esempio INPS ex gestione Inpdap) che non si prevede di incassare nel corso del 2017. B) Fondo rischi contenzioso Il principio contabile applicato della contabilità finanziaria prevede che annualmente gli enti accantonino in bilancio un fondo rischi contenzioso sulla base del contenzioso sorto nell’esercizio precedente. In occasione della prima applicazione dei principi contabili è inoltre necessario stanziare il fondo per tutto il contenzioso in essere, il cui importo, se di ammontare elevato, può essere spalmato sul bilancio dei tre esercizi. Il contenzioso per il quale sussiste l’obbligo di accantonamento è quello per il quale vi è una “significativa probabilità di soccombenza”. Calcolo accantonamento al Fondo rischi per contenzioso in essere a 31/12/2016 Nella tabella seguente è riportato il contenzioso dell’Ente classificato per tipologia:



Tipologia di contenzioso Rischio Valore della causaDi cui già

condannati

Importo da

accantonare a

Fondo rischi

Cause per risarcimento danni stradali n. 163 22,4% 6.265.151,49 15.770,00 136.269,30

Cause per restituzione somme n. 2 50,0% 5.300.000,00 200.000,00 200.000,00

Cause per pagamento competenze professionali n. 1 25,0% 1.500.000,00 14.006,03

Cause per risarcimento danni a terreni n. 8 1,6% 1.251.723,30 11.687,79

Cause per risarcimento per espropriazione + danno

patrimoniale e morale n. 250,0% 1.200.000,00 11.204,83

Cause per risarcimento danni per mancato recupero

cessione credito So.A.Kro n. 115,0% 720.099,08 6.723,82

Cause per risarcimento danni patrimoniali n. 22 47,1% 593.800,00 5.544,52

Cause per richiesta somme n. 7 68,9% 371.000,00 3.464,16

Cause per richiesta risoluzione contratto e pagamento

lavori eseguiti + interessi di mora n. 150,0% 254.181,76 2.373,39

Cause per richiesta somme - inadempimento contrattuale n.

231,0% 251.000,00 2.343,68

Cause per risarcimento danni strutturali ad immobile n. 1 25,0% 250.000,00 2.334,34

Cause per adempimento contrattuale n. 1 50,0% 100.000,00 933,74

Cause per risarcimento danni sul lavoro n. 1 50,0% 88.000,00 821,69 Cause per risarcimento danni patrimoniali per mancata

corresponsione stipendi n. 10,0% 75.425,72 704,28

Cause per risarcimento danni patrimoniali a terreni n. 1 50,0% 52.949,51 494,41

Cause per risarcimento patrimoniale per mancato

aff idamento incarico professionale n. 150,0% 40.587,51 378,98

Cause per risarcimento danni da prestazione lavorativa n.

425,0% 31.577,86 294,85

Cause per contestazione cartella di pagamento n. 1 50,0% 15.000,00 140,06

Cause per risarcimento danni n. 1 60,0% 10.000,00 93,37

Cause per risarcimendo danni f isici n. 1 50,0% 5.000,00 46,69

Cause per sfratto per morosittà n. 1 50,0% 5.000,00 46,69 Cause per risarcimento danni stradali x lesioni personali n.

150,0% 5.000,00 46,69

Cause per risarcimento danni a terreno n. 1 50,0% 5.000,00 46,69

400.000,00 Totale Fondo rischi contenzioso al 31/12/2016

Le principali cause con rischio di soccombenza superiore a €. 20.000,00 è il seguente:


Nel risultato di amministrazione al 31/12/2016 il fondo rischi contenzioso risulta così quantificato:

data del

contenziososoggetto motivo del contenzioso

valore del

contenzioso

rischio del

contenzioso

valore in %

contenzioso autorità giudiziaria

22/06/2011 Provincia di Catanzaro restituzione somme 3.500.000,00 50% 1.750.000,00 Tribunale Civile di

Crotone

31/10/2014 Provincia di Catanzaro restituzione somme 1.800.000,00 50% 900.000,00 Tribunale Civile di

Crotone

09/03/2010 Carvelli Gerardo +1risarcimento per espropriazione +

danno patrimoniale e morale 1.000.000,00 50% 500.000,00

Tribunale Civile di

Crotone

05/05/2015Lupis Cinzia + Megna +

altri risarcimento danni stradali 890.000,00 50% 445.000,00

Tribunale Civile di

Crotone

14/05/2012 Nigro Francesco risarcimento danni stradali 4.000.000,00 10% 400.000,00 Tribunale Civile di

Crotone

06/06/2016Cosentino Corrado - De

Meo Marco

pagamento competenze

professionali 1.500.000,00 25% 375.000,00

Tribunale Civile di

Crotone

01/02/2010 Voce Alfredo richiesta somme 200.000,00 100% 200.000,00 Tribunale Civile di

Crotone

08/01/2016 Messina Noleggi

richiesta risoluzione contratto e

pagamento lavori eseguiti +

interessi di mora

254.181,76 50% 127.090,88 Tribunale Civile di

Roma

20/05/2016 Banca Sistema S.p.a.

risarcimento danni per mancato

recupero cessione credito

So.A.Kro

720.099,08 15% 108.014,86 TAR CALABRIA

21/05/2013 Rizzo Antonella + altri risarcimento danni stradali 400.000,00 25% 100.000,00 Tribunale Civile di

Crotone

01/12/2010 Marescalco Giovanni +1risarcimento per espropriazione +

danno patrimoniale e morale 200.000,00 50% 100.000,00

Tribunale Civile di

Crotone

09/02/2015 Greco Franceschinarisarcimento danni strutturali ad

immobile 250.000,00 25% 62.500,00

Tribunale Civile di

Crotone

28/03/2011 Martino Pietro risarcimento danni patrimoniali 100.000,00 60% 60.000,00 Tribunale Civile di

Crotone

01/09/2016 Biafora Antonio risarcimento danni stradali 113.665,21 50% 56.832,61 Tribunale Civile di

Crotone

20/11/2015 Olivo Domenico risarcimento danni stradali 111.000,00 50% 55.500,00 Tribunale Civile di

Crotone

21/03/2011 Agorà Kroton adempimento contrattuale 100.000,00 50% 50.000,00 Tribunale Civile di

Crotone

21/02/2014 Progin sparichiesta somme -

inadempimento contrattuale 191.000,00 25% 47.750,00

Tribunale Civile di

Crotone

15/11/2013 Riolo Mario risarcimento danni sul lavoro 88.000,00 50% 44.000,00 Tribunale Civile di

Crotone

16/11/2013 Lurati Antonio risarcimento danni patrimoniali 61.000,00 50% 30.500,00 Tribunale Civile di

Crotone

06/05/2014 Sitra Salvatorerichiesta somme -

inadempimento contrattuale 60.000,00 50% 30.000,00

Tribunale Civile di

Crotone

03/11/2010 Carvelli Anna risarcimento danni patrimoniali 50.000,00 60% 30.000,00 Tribunale Civile di

Crotone

01/12/2016 Greco Ilariorisarcimento danni patrimoniali a

terreni 52.949,51 50% 26.474,76

Tribunale Civile di

Crotone

09/02/2015 Barberio Antonio richiesta somme 100.000,00 25% 25.000,00 Tribunale Civile di

Crotone

25/06/2014 De Meco Pasquale risarcimento danni patrimoniali 50.000,00 50% 25.000,00 Tribunale Civile di

Crotone

19/07/2016Chiodo Pasqualino

Mesoraca Raffaele

risarcimento patrimoniale per

mancato affidamento incarico

professionale

40.587,51 50% 20.293,76 Tribunale Civile di

Crotone

Principali cause con rischio di soccobbenza superiore a €. 20.000,00 15.832.483,07 35,17% 5.568.956,86

Resto del contenzioso n. 208 cause 2.558.013,16 21,96% 561.638,68

TOTALE CONTENZIOSO 18.390.496,23 33,34% 6.130.595,54




1Quota accantonata a Fondo rischi contenzioso nel

risultato di amministrazione al 1° gennaio 2016+ 58.817,80

2 Quota stanziata nel bilancio di previsione 2016 + -

3 Utilizzi -

4Quota accantonata a Fondo rischi contenzioso nel

risultato di amministrazione al 1° gennaio 2017+/- 341.182,20

5 Fondo rischi contenzioso al 31/12/2016 - 400.000,00

C) Fondo passività potenziali Al 31 dicembre 2016 si registrano le seguenti passività potenziali:


1Quota accantonata a Fondo passività potenziali nel

risultato di amministrazione al 1° gennaio 2016+

2 Quota stanziata nel bilancio di previsione 2016 +

3 Utilizzi -

4Quota accantonata a Fondo passività potenziali nel

risultato di amministrazione al 1° gennaio 2017+/- 5.476.198,31

5 Fondo passività potenziali al 31/12/2016 - 5.476.198,31

In fase di riaccertamento straordinario l’importo dovuto per Rimborso anticipazione CDP D.L. 35/2013 di €. 5.798.493,00 è stato eliminato per essere imputato a riduzione del disavanzo tecnico. Nel risultato di amministrazione al 31/12/2016 il fondo per passività potenziali risulta quantificato in €. 5.476.198,31 :

Passività potenziale Cap. di bilancio Importo

Importo da

accantonare

a Fondo

Fondo anticipazioni liquidità DL 35 del 2013 e

successive modifiche e rifinanziamentida istituire 5.476.198,31

-

-

-

-

5.476.198,31 Totale fondo passività potenziali al 31/12/2016

3.4.2) Quote vincolate Le quote vincolate nel risultato di amministrazione 2016 ammontano complessivamente a €. 751.321,90 e sono così composte: Riepilogo complessivo



1Vincoli derivanti da leggi e dai principi

contabili+

2 Vincoli derivanti da trasferimenti +

3 Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui + 751.321,90

4 Vincoli formalmente attribuiti dall'ente +

5 Altri vincoli +

TOTALE 751.321,90

1) Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili Non presente la fattispecie. 2) Vincoli derivanti da trasferimenti

Non presente la fattispecie. 3) Vincoli derivanti da mutui

C ancellazio ne di

accertamenti (+)

e cancellazio ne

degli impegni ( - )

a b c d e f = a- b - c- d+e

60000100

Mutuo Bivio Fasana -

Ponte Vitravo - Bivio

Topanello pos-

4488804-00

Da devolvere 40,81 40,81

60000110Adeguamento Liceo

Scientifico04022007

Ampl. Liceo

Scientifico

Crotone Pos.

4442528-00

12.076,32 12.076,32

60000130

Strada bivio

Topanello bivio

Strongoli POS

4304094.00

Da devolvere 2.022,84 2.022,84

60000140

Papanice Staz. Ferr.

di Crotone POS

4315324.00

10052002

Lavori di

ammodernam

Strade Provinciali

III

68.075,04 68.075,04

60000050

Cotronei Sberno

ss107 (ex Zinga

Casabona Cannolo

1° lotto) pos

4313411-00

Da devolvere 17.372,92 17.372,92

60000060

Rifacimento barr. +

Belvedere (Ex Carfizi

innesto

Caracaonnessa

Cirò M.) Pos.

4318524-01

10052012

Ammodernament

o SP 26 BIS

"VERZINO -

FRATTE II Lotto

Pos. 4455705-00

2.512,31 2.512,31

60000070

Fondo di rotazione

per prog. e pian.

OOPP

10052044

Fondo Rotativo

CCDDPP -

Interventi di

manutenzione

Viabilità

178.983,13 178.983,13

60000080Mutui per immobile

sede01012001

Acquisto immobili

attività istituzionali

con mutuo

367.138,21 367.138,21

60000180

Mutuo Acq.

Alberghiero Isola

C.R,

Da devolvere 16.361,35 16.361,35

60000170

Mutuo Cost.

Magistrale

Mesoraca

04022005

Costruzione

Magistrale

Mesoraca con

mutuo

1.291,14 1.291,14

60000030

Crotone C.da S.

Spirito C.da Salica

Isola Capo Rizzuto

per Capocolonna

POS. 4307718.00

10052010

Ammodernament

o e illuminazione

S.P. 50 "SALICA"

Pos. 4455703-00

15.096,05 15.096,05

60000150

Isola Capo Rizzuto

Capo Rizzuto Pos.

4304093-00

Da devolvere 70.351,78 70.351,78

751.321,90 - - - - 751.321,90 TOTALE VINCOLI DERIVANTI DA MTUI

C ap.

entrataD escrizio ne C ap. spesa D escrizio ne

R iso rse al 1/ 1

dell’ es.

A ccertamenti

dell’ esercizio

Impegni

dell’ eserciz

io

F P V

esercizio

R iso rse al 31/ 12

dell’ esercizio

4) Vincoli formalmente attribuiti dall’ente Non presente la fattispecie. 5) Altri vincoli Non presente la fattispecie.

3.4.3) Quote destinate Non presente la fattispecie.



4) LA GESTIONE DI COMPETENZA

4.1) Il risultato della gestione di competenza

La gestione di competenza rileva un avanzo di Euro 1.338.925,36 così determinato: Quadro riassuntivo della gestione di competenza

2016

Accertamenti di competenza + 55.682.967,49

Impegni di competenza - 56.204.623,37

Quota utilizzata di FPV applicata al bilancio + 9.654.593,02


Disavanzo di amministrazione applicato - 1.202.038,00

Avanzo di amministrazione applicato +

1.338.925,36

4.2) Verifica degli equilibri di bilancio

2016 2016

Previsioni rendiconto

Fondo Pluriennale vincolato per

spesa corrente+ 2.256.619,96 1.752.240,78

Entrate tito lo I + 8.350.634,61 12.210.778,04 4.406.300,00 4.237.411,30

Entrate tito lo II + 23.238.115,34 10.462.444,78 21.818.189,73 21.587.328,58

Entrate tito lo III + 2.368.277,11 2.211.389,16 2.186.644,44 2.138.229,95

Totale tito li I, II, III (A) 33.957.027,06 24.884.611,98 28.411.134,17 27.962.969,83

Disavanzo di amministrazione - 1.202.038,00 1.202.038,00

Spese tito lo I (B) - 25.566.742,50 17.889.949,43 25.428.961,13 23.360.624,20

Impegni confluiti nel FPV (B1) - 1.201.505,43

Rimborso prestiti (C) Tito lo IV - 5.522.484,72 5.723.455,06 4.226.755,00 4.075.656,02

Di cui per estinzione anticipata di

prestiti

Di cui fondo anticipazione di

liquidità (DL 35/2013)

Differenza di parte corrente (D=A-

B-B1-C) 2.867.799,84 1.271.207,49 - 190.000,00 - 124.613,04

Utilizzo avanzo di amministrazione

applicato alla spesa corrente (+) /

Copertura disavanzo (-) (E)

+ - 40.930,01

Entrate diverse destinate a spese

correnti (F) di cui:+

Contributo per permessi di

costruire+

Plusvalenze da alienazione di beni

patrimoniali+

Altre entrate (specificare:………) +

Entrate correnti destinate a spese

di investimento (G) di cui:-

Proventi da Stazione Unica

Appaltante- 10.000,00

Entrate diverse utilizzate per

rimborso quote capitale (H) +

Entrate di parte capitale destinate a

spese correnti in base a specifiche

disposizioni di legge (I)

+ 200.000,00 171.789,08

Saldo di parte corrente al netto

delle variazioni (D+E+F-G+H) 2.867.799,84 1.271.207,49 0,00 6.246,03

Equilibrio di parte corrente

2014 2015


2016 2016

Previsioni rendiconto

Fondo Pluriennale vincolato per

spesa di investimento+ 3.647.306,76 7.902.352,24

Entrate tito lo IV + 3.044.325,21 434.692,16 10.749.726,58 13.901.831,98

Entrate tito lo V + - -

Entrate tito lo VI + 951.321,90 923.110,98

T o tale t ito li IV,V, VI (M ) 3.044.325,21 434.692,16 11.701.048,48 14.824.942,96

Spese tito lo II (N) - 2.761.085,30 89.587,78 15.158.355,24 15.873.288,45

Impegni confluiti nel FPV (O) - 5.390.468,35

Spese t ito lo III (P ) -

Impegni co nfluit i nel F P V

(Q)-

Differenza di parte capitale (R =M -

N -O-P -Q ) 283.239,91 345.104,38 190.000,00 1.463.538,40

Entrate del Tito lo IV destinate a

spese correnti (F)- 200.000,00 171.789,08

Entrate correnti destinate a spese

di investimento (G)+ 10.000,00

Entrate diverse ut ilizzate

per rimbo rso quo te capitale

se pro prie del T ito lo IV, V,

VI (H )

- - 40.930,01

Utilizzo avanzo di

amministrazio ne applicato

alla spesa in co nto capitale

[eventuale] (S)

+

Saldo di parte capitale al netto delle

variazioni(R+S-F+G-H) 283.239,91 345.104,38 - 0,00 1.332.679,33

EQUILIB R IO F IN A LE 1.338.925,36

Equilibrio di parte capitale

2014 2015

4.3) Applicazione ed utilizzo dell’avanzo al bilancio dell’esercizio

Il rendiconto dell’esercizio 2015 si è chiuso con un avanzo di amministrazione di €. 487.710,35 L’avanzo non è stato utilizzato. Durante l’esercizio non sono stati disposti utilizzi del fondo di riserva e/o dei fondi per passività potenziali.



4.4) Confronto tra previsioni iniziali, definitive e rendiconto

Dall’analisi delle previsioni iniziali di bilancio, delle previsioni definitivamente assestate e degli accertamenti/impegni assunti, si ricava il seguente raffronto:

Previsioni

iniziali

Previsioni

definitiveDiff. % Impegni Diff. %

Titolo I Spese correnti 25.428.961,13 24.241.301,35 -4,67% 23.360.624,20 -3,63%

FPV Spese correnti - 1.201.505,43 0,00% -100,00%

Titolo II Spese in conto capitale 15.158.355,24 21.175.253,31 39,69% 15.873.288,45 -25,04%

FPV Spese in conto

capitale - 5.390.468,35 0,00% -100,00%

Titolo IIISpese per incremento di

attività finanziarie - - 0,00% - 0,00%

Titolo IV Rimborso di prestiti 4.075.659,00 4.075.659,00 0,00% 4.075.656,02 0,00%

Titolo VChiusura di anticipazioni da

istituto tesoriere 12.151.096,00 12.151.096,00 0,00% 10.215.993,89 -15,93%

Titolo VIISpese per conto terzi e

partite di giro 4.430.000,00 4.596.741,80 3,76% 2.679.060,81 -41,72%

Spese

Previsioni

iniziali

Previsioni

definitiveDiff. % Impegni Diff. %

Titolo I Spese correnti 25.428.961,13 24.241.301,35 -4,67% 23.360.624,20 -3,63%

FPV Spese correnti - 1.201.505,43 0,00% -100,00%

Titolo II Spese in conto capitale 15.158.355,24 21.175.253,31 39,69% 15.873.288,45 -25,04%

FPV Spese in conto

capitale - 5.390.468,35 0,00% -100,00%

Titolo IIISpese per incremento di

attività finanziarie - - 0,00% - 0,00%

Titolo IV Rimborso di prestiti 4.075.659,00 4.075.659,00 0,00% 4.075.656,02 0,00%

Titolo VChiusura di anticipazioni da

istituto tesoriere 12.151.096,00 12.151.096,00 0,00% 10.215.993,89 -15,93%

Titolo VIISpese per conto terzi e

partite di giro 4.430.000,00 4.596.741,80 3,76% 2.679.060,81 -41,72%

Disavanzo tecnico 1.202.038,00 1.202.038,00 0,00% 1.202.038,00 0,00%

Totale 62.446.109,37 74.034.063,24 18,56% 57.406.661,37 -22,46%

Spese

La tabella sopra riportata evidenzia:

in primo luogo il grado di attendibilità e di definizione delle previsioni iniziali rispetto alle previsioni definitive risultanti dal bilancio assestato. La variazione intervenuta, pari al 18,56%, denota una buona capacità di programmazione dell’attività dell’ente, anche alla luce dell’approvazione a fine anno del bilancio di previsione 2016;

in secondo luogo, il grado di realizzazione delle previsioni di bilancio, ovvero delle entrate accertate e spese impegnate alla fine dell’esercizio rispetto alle previsioni definitive. La variazione intervenuta, pari al -11,75% per gli accertamenti e pari al -

41,72%, mette in luce una buona capacità di portare a compimento gli obiettivi di gestione posti in fase di programmazione.

Le differenze riscontrate tra previsioni iniziali e previsioni definitive nonché tra previsioni definitive e accertamenti/impegni permettono di rilevare che: Le principali economie di Entrate sono state le seguenti:

Cap Descrizione Capitolo Disponibile

00000003 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PARTE CAPITALE 7.902.352,24

70000010 Anticipazioni di cassa concessa dal Tesoriere 1.784.006,11

00000002 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PARTE CORRENTE 1.752.240,78

40000316 Trasferimento Regione Calabria lavori di ristrutturazione Palazzo Caminiti 1.393.862,00

40000310 Trasf. Reg. Cal. Nuovo Tracc. Bivio Lenze SS106 1.040.576,34

90000051 Ritenute erariali su redditi da lavoro dipendente per conto terzi 707.388,32


40000270 Trasf. Reg.le Legge 23/96 - Ed. Scolastica 617.000,00

40000210 Trasf. Reg. Calabria - POR 2007/2013 - Realizzazione modelli per diminuzione consumi usi finali presso Polo Scolastico Acquabona - Crotone 598.276,32

90000020 Ritenute previdenziali ed assistenziali 530.725,24

20000070 Trasferimenti per mutui Ord.3081/00 446.732,06

90000050 Ritenute per scissione contabile IVA (split payment) 379.453,03

30000360 Trasf. per Gestione STAZIONE UNICA APPALTANTE 359.318,65

40000500 Traf. Reg. Cal. lavori di manut. straord. immobile - Decreto n° 8675/2012 275.760,80

40000314 Trasferimento Regione Calabria lavori di consolidamento SP 63 250.000,00

90000052 Ritenute erariali su redditi da lavoro autonomo per conto terzi 200.000,00

10000020 Imposta provinciale per l'iscrizione dei veicoli nel P.R.A 172.301,77

90000140 Servizi per conto terzi 166.741,80

90000040 Ritenute per riscatti servizi 152.233,76

20000260 Trasf. POR az. 1.10 Rete Ecologica (AMP) 115.813,61

Principali economie delle entrate superiori a 100.000,00 18.844.782,83

Altre economie 269.630,65

Economie Entrate 19.114.413,48 Le principali economie delle Spese sono state le seguenti:


20050025 FPV conto capitale Costruzione ITG Ciro' Marina con Mutuo 2.409.715,19

60015001 Rimborso anticipazioni di tesoreria 1.784.006,11

04022021 Lavori di ristrutturazione Palazzo Caminiti - Trasferimento Regione Calabria 1.393.862,00

00000001 DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 1.202.038,00

10052009 Real. nuovo tracciato BIVIO LENZE SS 106 1.040.576,34

99017004 Versamenti di ritenute erariali su Redditi da lavoro dipendente riscosse per conto terzi 707.388,32

20050008 FPV conto capitale Real. nuovo tracciato BIVIO LENZE SS 106 702.168,16

04022018 POR Calabria 2007/2013 - Realizzazione modelli per diminuzione consumi usi finali presso Polo Scolastico Acquabona - Crotone 628.009,34

04022013 Manut. straord. da LEGGE 23 Edilizia Scolastica 617.000,00

99017001 Versamenti per ritenute diverse 587.535,11

04022020 Lavori di Messa in sicurezza ISPIA Barlacchi - Crotone da Trasf. Min Infrastrutture Delibera CIPE 32/2010 539.249,36

01052001 Lavori di Restauro Conservativo Villa Berlingeri - Crotone - POR Calabria FESR 2007 2013 450.000,00

99017003 Versamento delle ritenute per scissione contabile IVA (split payment) 379.453,03

12012002 Lavori di manut. straord. immobile - Decreto n° 8675/2012 363.626,94

20050022 FPV conto capitale Man. e interventi diversi nell'Edilizia Scolastica finanziate da emissione BOP 350.000,70

01111034 Rimborsi per motivi diversi 302.924,42

20050028

FPV conto capitale POR Calabria 2000/2006 Misura 1.11 Bando Reg.le pubblicato sul BURC n.43 del 27.10.06 Intervento Impianto sperimentale di produzione di energia 288.287,96




20050024

FPV conto capitale SPESE DA TRAS. DELIBERA CIPE N. 3/06 ACCORDO DI PROGRAMMA QUADRO ISTRUZIONE LAVORI DI COSTRUZIONE DEL POLO SCOLASTICO DI PETILIA 287.045,07

09022006

POR Calabria 2000/2006 Misura 1.11 Bando Reg.le pubblicato sul BURC n.43 del 27.10.06 Intervento Impianto sperimentale di produzione di energia 277.276,96

15011018 Centri per l'impiego_Lavoro flessibile, quota LSU e acquisto di servizi da agenzie di lavoro interinale 252.000,00

10052052 Lavori di consolidamento SP 63 - Trasferimento Regione Calabria 250.000,00

04022019 Spese di Manutenzione Straordinaria Interventi Edificio Scolastico Santoni - Decreto 1495/2013 - Regione Calabria Dipartimento n° 09 235.218,46

99017005 Versamenti di ritenute erariali su Redditi da lavoro autonomo per conto terzi 200.000,00

99017009 Spese non andate a buon fine 166.741,80

01111033 Rimborso spese elettorali ai Comuni 156.407,00

12011010 Interventi vari inerenti a politiche di servizi sociali 150.000,00

01111003 FONDO RETRIBUZIONE POSIZIONE E RISULTATO DIRIGENZA - CCNL 23-12-1999 139.481,39

01091001 Oneri riflessi su retribuzioni personale addetto al settore Stazione Unica Appaltante 114.452,51

20050005 FPV conto capitale Opere per la sistemazione del suolo nell'Ambiente finanziate da emissione BOP 107.159,92

Principali economie delle entrate superiori a 100.000,00 16.081.624,09

Altre economie 1.477.371,91

Economie Entrate 17.558.996,00


5) LE ENTRATE

La seguente tabella riporta gli accertamenti di competenza delle entrate registrati negli ultimi quattro anni e ne evidenzia la composizione per titoli:

Descrizione 2013 2014 2015 2016

Titolo I – Entrate tributarie 12.376.605,91 8.350.634,61 12.210.778,04 4.237.411,30

Titolo II – Trasferimenti correnti 21.483.546,06 23.238.115,34 10.462.444,78 21.587.328,58

Titolo III – Entrate extratributarie 7.685.515,63 2.368.277,11 2.211.389,16 2.138.229,95

ENTRATE CORRENTI 41.545.667,60 33.957.027,06 24.884.611,98 27.962.969,83

Titolo IV – Entrate in conto capitale 16.707.124,71 3.044.325,21 434.692,16 13.901.831,98

Titolo V – Riduzione attività finanz. -

Titolo VI – Accensione mutui 923.110,98

ENTRATE IN CONTO CAPITALE 16.707.124,71 3.044.325,21 434.692,16 14.824.942,96

Titolo VII – Anticipazioni di tesoreria 38.808.100,12 34.311.542,61 20.698.669,35 10.215.993,89

Titolo IX – Servizi conto terzi 4.118.491,35 3.572.947,28 3.547.116,27 2.679.060,81

Avanzo di amministrazione

applicato

Totale entrate 101.179.383,78 74.885.842,16 49.565.089,76 55.682.967,49

Relativamente alle entrate correnti, riconducendo le entrate tributarie e le entrate extra-tributarie all’unico comune denominatore delle entrate proprie, da contrapporre alle entrate derivate, si ottiene la seguente tabella, ancora più significativa del percorso progressivo intrapreso dal legislatore verso il federalismo fiscale e l’autonomia finanziaria degli enti locali: Autonomia finanziaria

2013 % 2014 % 2015 % 2016 %

ENTRATE

PROPRIE (Titolo

I+III)

20.062.121,54 48% 10.718.911,72 32% 14.422.167,20 58% 6.375.641,25 23%

ENTRATE

DERIVATE (Titolo

II)

21.483.546,06 52% 23.238.115,34 68% 10.462.444,78 42% 21.587.328,58 77%

ENTRATE

CORRENTI41.545.667,60 100% 33.957.027,06 100% 24.884.611,98 100% 27.962.969,83 100%

A tale proposito si rileva che:

5.1) Le entrate tributarie

La gestione delle entrate tributarie rileva il seguente andamento:



DescrizionePrevisioni

iniziali

Previsioni

definitiveAccertamenti

Var. % Prev.

Def./Acc

- Addizionale sul consumo di

energia elettrica 49.000,00 49.000,00 49.298,11 0,61%

- Imposta provinciale di trascrizione 77.300,00 77.300,00 77.767,93 0,61%

- Imposta sulle assicurazioni RC

auto 3.400.000,00 3.400.000,00 3.227.698,23 -5,07%

TARI 880.000,00 880.000,00 882.647,03 0,30%

Totale imposte, tasse e prov.

assimil. 4.406.300,00 4.406.300,00 4.237.411,30 -3,83%

Fondo di solidarietà 0

Totale fondi perequativi - - - 0

Totale entrate Titolo I 4.406.300,00 4.406.300,00 4.237.411,30 -3,83%

Imposte, tasse e proventi assimilati

Fondi perequativi

In particolare, tra i maggiori scostamenti delle entrate accertate rispetto alle previsioni si segnala: Una riduzione del -5,07% dell’Imposta sulle assicurazione RC auto che è la voce con cui il Ministero del Tesoro tramite l’Agenzia delle Entrate effettua il prelievo per il contributo delle province alla finanza pubblica. Analizzando il trend storico della pressione tributaria si ottiene il seguente risultato:

2013 2014 2015 2016

Autonomia impositivaTitolo I / Titoli I-II-

III29,79% 24,59% 49,07% 15,15%

Pressione tributariaTitolo I /

Popolazione72,10 47,97 70,04 24,25

A tale proposito si osserva che:

L’abbattimento della pressione tributaria è solo apparente nei confronti della popolazione in

quanto l’Imposta sulle assicurazioni RC auto e l’imposta provinciale di trascrizione sono pagati

dalla popolazione, ma non afferiscono al bilancio provinciale.

5.2) I trasferimenti

La gestione relativa ai trasferimenti evidenzia il seguente andamento:



iniziali

Previsioni

definitive

Totale

accertamenti

Var. %

Prev.Def./Acc

Trasferimenti correnti da

Amm.Pubbliche 21.672.861,25 22.142.812,47 21.442.000,10 -3,16%

Trasferimenti correnti da Famiglie 0,00%

Trasferimenti correnti da Imprese 0,00%

Trasferimenti correnti da Istituzioni

Sociali Private 145.328,48 145.328,48 145.328,48 0,00%

Trasferimenti correnti da UE e resto

del mondo0,00%

Totale trasferimenti 21.818.189,73 22.288.140,95 21.587.328,58 -3,14%

Tra i maggiori trasferimenti registrati rispetto alle previsioni si segnala:

Trasferimenti Regionali LG 277/2000 278/200 LPU per €. 15.376,00;

Trasferimenti per mutui L.R. 13/2004 art. 1 L.R. 24/87 - Rete Viaria Provinciale per €. 36.185,74.

Tra i minori trasferimenti accertati rispetto alle previsioni si segnala:

Trasferimenti Ministero dell'Ambiente per €. 40.000,67;

Trasf. POR az. 1.10 Rete Ecologica (AMP) per €. 115.813,61;

Trasf. Per Progetto PSR CALABRIA 2007/2013 - PIAR "Contesti Rurali KRotonesi per

€. 80.146,29;

Trasf. Fondi Por Calab. FERS 2007-2013 Linea di intervento 7.1.1.2 per €. 4.387,22;

Trasf. Reg.le per attuazione di azioni incentrate sulla tematica dei rifiuti per €. 42.000,00

Por Calabria 1.5 (Area Marina Protetta - Capo Rizzuto) per €. 23.183,93;

Trasferimenti per mutui Ord.3081/00 per €. 446.732,06.

5.3) Le entrate extratributarie

La gestione relativa alle entrate extra-tributarie ha registrato il seguente andamento:




iniziali

Previsioni

definitive

Totale

accertamenti

Var. % Prev.

Def./Acc

Tip. 30100 - Vendita beni e servizi

e proventi gestione beni

Proventi da Riserva Marina 20.000,00 33.066,54 42.362,47 28,11%

Proventi per sopralluoghi tecnici - - 9.878,56 0,00%

Canone per concessioni spazi e

aree pubbliche 877.144,00 877.144,00 950.118,28 8,32%

Diritti di segreteria 25.000,00 0,00%

Proventi da vendita materiale 103.705,82 103.705,82 103.705,82 0,00%

Proventi taglio vegetazione

arbustiva alveo fiumi 14.767,50 14.767,50 14.767,50 0,00%

Totale Tip. 30100 1.015.617,32 1.028.683,86 1.145.832,63 11,39%

Tip. 30200 Proventi attività

repressione e controllo illeciti

Proventi da multe, ammende,

sanzioni e oblazioni a carico delle

imprese

- - 35.207,07 0,00%

Totale Tip. 30200 - - 35.207,07 0,00%

Tip. 30300 Interessi attivi

Interessi da altri soggetti per

finanziamenti a breve termine - - 23,16 0,00%

Totale Titp. 30300 - - 23,16 0,00%

Tip. 30400 Altre entrate da redditi

di capitale

0,00%

Totale Tip. 30400 - - - 0,00%

Tip. 30500 Rimborsi e altre

entrate correnti

Rimborsi diversi da enti 67.513,00 67.513,00 67.243,62 -0,40%

Rimborso da terzi 84.319,23 84.319,23 230.047,23 172,83%

Trasf. per Gestione STAZIONE

UNICA APPALTANTE 1.019.194,89 1.019.194,89 659.876,24 -35,26%

Totale Tip. 30500 1.171.027,12 1.171.027,12 957.167,09 -18,26%

I proventi di maggiore entità sono costituiti da:

Rimborsi diversi da enti per €. 67.243,62;

Rimborso da terzi per €. 230.047,23;

Trasf. per Gestione STAZIONE UNICA APPALTANTE per €. 659.876,24;

Proventi da Riserva Marina per €. 42.362,47;

Proventi da multe, ammende, sanzioni e oblazioni a carico delle imprese per €.

35.207,07;

Canone per concessioni spazi e aree pubbliche per €. 950.118,28;

Proventi da vendita materiale per €. 103.705,82;

Diritti di segreteria per €. 25.000,00.

Tra gli scostamenti registrati rispetto alle previsioni si segnala: In aumento Proventi da Riserva Marina per €. 13.066,54


In diminuzione Nessuna Per quanto riguarda i proventi dei beni dell’ente, si riportano di seguito:

Indicatori di redditività del patrimonio Indicatori di redditività del patrimonio

2013 2014 2015 2016

Redditività del patrimonio

Entrate

patrimo niali /

Valo re patrimo nio

dispo nibile

75,61 16,55 12,76 2,27

Patrimonio pro-capiteValo re patrimo nio

indispo nibile /

P o po lazio ne

727,69 715,84 338,64 493,94

Patrimonio pro-capite 2Valo re patrimo nio

dispo nibile /

P o po lazio ne

39,36 38,13 36,71 239,99

Le locazioni attive dell’Ente sono inerenti al Palazzo delle Ferrovie occupato extracontrattualmente dai Carabinieri e al Palazzo di Via Cutro dove sono stati trasferiti i dipendenti della Provincia verso la Regione Calabria che nel corso del 2016 non ha prodotto nessun canone. La situazione dei residui è la seguente:

Importo %

874.281,68

28,72%

98.553,41

3,24%

0,000,00%

775.728,27 25,48%

0,00%

775.728,27 25,48%

Residui (da residui) al 31/12/2016

Residui della competenza

Residui totali

Movimentazione delle somme rimaste a residuo per canoni di locazione

Residui attivi al 1/1/2016

Residui riscossi nel 2016

Residui eliminati (+) o riaccertati (-)

5.4) Le entrate in conto capitale

La gestione relativa alle entrate del titolo IV evidenzia il seguente andamento:


iniziali

Previsioni

definitive

Totale

accertamenti

Var. %

Prev.Def./Acc

Tributi in conto capitale

Contributi agli investimenti 10.749.726,58 17.351.164,92 13.350.469,38 -23,06%

Altri trasferimenti in conto capitale - 300.000,00 550.882,60 83,63%

Entrate da alienazione di beni

materiali e immateriali - - 480,00

Altre entrate in conto capitale

Le principali voci di entrata sono rappresentate da:



Descrizione Capitolo Previsione

Iniziale Previsione

Finale Impegno

Trasf. Reg. Cal. Nuovo Tracc. Bivio Lenze SS106 3.319.424,66 4.360.001,00 3.319.424,66

Trasf. per interventi di ammodernamento e potenziamento viabilità secondaria

1.985.065,47 1.985.065,47 1.985.065,47

Trasferimento Regione Calabria lavori di manutenzione SSPP 63, 59, 60

1.025.000,00 1.025.000,00

Trasferimento Regione Calabria lavori di manutenzione SSPP 40, 41, 58, 61, 64

1.020.000,00 1.020.000,00

Trasferimento Regione Calabria lavori di manutenzione SSPP 16, 18, 22, 53, 55, 57

1.020.000,00 1.020.000,00

Trasf. Regione Calabria - Piano Generale inter. difesa suolo Calabria Ord. 5/3741/2009

919.625,06 919.625,06 919.625,06

Trasferimenti c/capitale Art. 7-bis, comma 2, del D.L. n. 113 del 2016, convertito, con modificazioni, dalla legge n. 160 del 2016

835.244,00 835.244,00 835.244,62

L.R. 34/2002 -Interventi in materia di viabilità - Manutenzione Opere idrauliche e Pronto Intervento aste fluviali

825.601,45 825.601,45 825.601,45

Trasferimento Regione Calabria progetto CRISC " Centro Regionale per il governo dell'incidentabilità stradale in Calabria"

657.000,00 657.000,00

Trasf. Reg.li c/c Ordinanza 3734 del 16/01/2009 - danni eventi atmosferici novembre e dicembre 2008

0,00 300.000,00 550.882,60

TRAS. DELIBERA CIPE N. 3/06 ACCORDO DI PROGRAMMA QUADRO ISTRUZIONE - LAVORI DI COSTRUZIONE DEL POLO PETILIA

540.000,00 540.000,00 540.000,00

Trasferimenti c/capitale Ministero Ambiente per AMP 305.029,55 305.029,55 305.029,55 L.R. 34/2002 - Interventi in materia ambientale e lavori pubblici 230.475,97 230.475,97 230.475,97 Trasferimento Regione Calabria lavori di consolidamento SP 26, 29 195.000,00 195.000,00 Trasf. Reg. per ripristino infrastr. pubbl. O.M. 3081/00 rimod. 1 e 2 stralcio.-

0,00 0,00 161.786,23

Trasf. Reg. Calabria LR 34/02 Interv. in materia di opere marittime e difesa del suolo

119.980,00 119.980,00 119.963,78

5.5) Entrate da riduzione di attività finanziarie

Voce non presente.

5.6) I mutui

La gestione delle entrate relative alle assunzioni di prestiti evidenzia il seguente andamento:


iniziali

Previsioni

definitive

Totale

accertamenti

Var. %

Prev.Def./Acc

Emissione titoli obbligazionari

Accenzione prestiti a breve termine

Accensione mutui e altri

finanziamenti a medio-lungo

termine

751.321,90 751.321,90 751.321,90 0,00%

Altre forme di indebitamento 200.000,00 200.000,00 171.789,08 -14,11%

Nel corso dell’esercizio sono stati assunti i seguenti mutui:


Ente mutuante Importo

Cassa Depositi e Prestiti 40,81

Cassa Depositi e Prestiti 12.076,32











DEXIA 171.789,08

TOTALE 923.110,98

Proventi da SWAP

Mutuo Bivio Fasana - Ponte Vitravo - Bivio

Adeguamento Liceo Scientifico

Strada bivio Topanello bivio Strongoli POS

Papanice Staz. Ferr. di Crotone POS 4315324.00

Opera da finanziare

Cotronei Sberno ss107 (ex Zinga Casabona

Rifacimento barr. + Belvedere (Ex Carfizi innesto

Fondo di rotazione per prog. e pian. OOPP

Mutui per immobile sede

Mutuo Acq. Alberghiero Isola C.R,

Mutuo Cost. Magistrale Mesoraca

Crotone C.da S. Spirito C.da Salica Isola Capo

Isola Capo Rizzuto Capo Rizzuto Pos. 4304093-

Si riporta il seguente trend storico rilevato negli ultimi quattro anni:

2013 2014 2015 2016

ASSUNZIONE DI MUTUI 751.321,90

ALTRE FORME DI INDEBITAMENTO

TOTALE RICORSO

ALL'INDEBITAMENTO- - - 751.321,90

Si tratta esclusivamente di accertamenti reimputati nel seguente modo:

Cap Descrizione Capitolo Accertamento

reimputato

60000100 Mutuo Bivio Fasana - Ponte Vitravo - Bivio Topanello pos- 4488804-00 40,81

60000110 Adeguamento Liceo Scientifico 12.076,32

60000130 Strada bivio Topanello bivio Strongoli POS 4304094.00 2.022,84

60000140 Papanice Staz. Ferr. di Crotone POS 4315324.00 68.075,04

60000050 Cotronei Sberno ss107 (ex Zinga Casabona Cannolo 1° lotto) pos 4313411-00

17.372,92

60000060 Rifacimento barr. + Belvedere (Ex Carfizi innesto Caracaonnessa Cirò M.) Pos. 4318524-01

2.512,31

60000070 Fondo di rotazione per prog. e pian. OOPP 178.983,13

60000080 Mutui per immobile sede 367.138,21

60000180 Mutuo Acq. Alberghiero Isola C.R, 16.361,35

60000170 Mutuo Cost. Magistrale Mesoraca 1.291,14

60000030 Crotone C.da S. Spirito C.da Salica Isola Capo Rizzuto per Capocolonna POS. 4307718.00

15.096,05

60000150 Isola Capo Rizzuto Capo Rizzuto Pos. 4304093-00 70.351,78

751.321,90



6) LA GESTIONE DI CASSA

Il fondo di cassa è il seguente:

RESIDUI COMPETENZA TOTALE

Fondo cassa al 1° gennaio 213.863,76

RISCOSSIONI (+) 7.677.937,87 28.344.255,66 36.022.193,53

PAGAMENTI (-) 10.263.925,15 25.801.975,37 36.065.900,52

SALDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 170.156,77

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31

dicembre(-)

FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 170.156,77

GESTIONE

Il fondo di cassa finale dell’ente presenta una dotazione di €.170.156,77 con il seguente andamento degli ultimi cinque anni:

Descrizione 2012 2013 2014 2015 2016

Fondo cassa al 1° gennaio 602.803,05 586.908,94 426.915,84 -676.393,87 213.863,76

Fondo cassa al 31 dicembre 586.908,94 426.915,84 -676.393,87 213.863,76 170.156,77

Utilizzo massimo anticipazione di tesoreria 30.041.291,13 32.230.919,70 34.311.542,61 40.301.089,85 10.215.993,89

Livello massimo anticipazione di tesoreria 6.759.937,94 9.859.362,46 8.567.207,42 6.065.451,96 2.668.768,12

Utilizzo medio anticipazione di tesoreria 3.036.825,64 7.055.857,25 7.274.052,48 3.358.424,15 1.494.536,32

Giorni di utilizzo 210 365 365 304 305

Interessi passivi per anticipazione 72.017,53 332.949,95 331.509,24 230.402,15 62.131,64

Importo anticipazione di tesoreria non

restituita al 31/12 6.759.937,94 7.294.702,08 4.758.756,53 - 126.918,31

Rispetto alle operazioni di conciliazione del conto del tesoriere acquisito al protocollo dell’Ente 3376 del 16/02/2017, con il verbale n. 35 del 14/02/2017 il collegio dei revisori ha verificato il giornale di cassa dei mandati fino al mandato 1211 del 30/12/2016:

Con il medesimo verbale il collegio dei revisori ha verificato il giornale di cassa delle reversali fino alla reversale 606 del 30/12/2016:

Il Collegio ha preso atto delle risultanze del Tesoriere (quadro di raccordo Proteo 2897 del 19/01/2017) rileva i seguenti dati al 30/12/2016:


In particolare si rileva che con verbale del collegio dei revisori n. 35 del 14/0272017 si scrive quanto segue: “Il Collegio con riferimento ai due saldi che precedono, non in linea tra di loro, prende atto che, quanto ad euro 148,025,06, la differenza è ascrivibile a pagamenti effettuati dal tesoriere e non contabilizzati nella contabilità speciale, mentre per euro 646.118,06 (partite in corso di accertamento) non c'è alcuna evidenza, quindi rinnova al Tesoriere l'invito a fornire spiegazioni anche in relazione al fatto che vi è uno scoperto per anticipazione di cassa ascendente ad euro 126.918,31.” Dalla lettura dei dati Siope in Banca d’Italia emergerebbero dei saldi positivi di maggiore rimborso rispetto all’utilizzazione dell’anticipazione di Tesoreria sia nel mese di aprile che di dicembre 2016, inoltre nel rendiconto 2015 non è riportato il mancato rimborso dell’anticipazione di tesoreria. Le reversali non incassate ed i mandati non pagati inerenti l’anticipazione di tesoreria dovrebbero essere i seguenti secondo quanto indicato dalla Banca:

NUMERO PROVVISORIO

DATA CARICO IMPORTO DA REG.

CAUSALE ANAGRAFICA

222 30/03/2016 261.392,74 UTILIZZO ANTICIPAZIONI EX PROV.529 2015

AMM.NE PROV.LE CROTONE



18 20/01/2016 42.708,80 AZZERAMENTO C/INCASSI E P AGAMENTI GIORNALIERI

DEBITORI E CREDITORI DIVERSI

296 16/12/2016 -179.549,23 DIMINUZIONE ANTICIPAZIONE AMMINIST. PROVINCIALE DI CROTO

NUMERO MANDATO

DATA CARICO IMPORTO DA REG.

CAUSALE ANAGRAFICA

70 28/04/2016 2.366,00

Regolarizzo sospesi e vs progressivi DIMINUZIONE ANTICIPAZIONE DI CASSA ANNO 2016-SIOPE ultimo aggiornamento 14.04.2016

BNL

126.918,31 Il giornale di cassa BNL del. 30.12.2016 rileva il debito con n. ricevuta 1879 documento 1511

l’utilizzo di anticipazione per €. 126.918,31 con un saldo risultante dal conto di diritto e di fatto pari a €. 58.302,83. I successivi regolarizzi sono stati avviati con nota a Firma del Dott. Scappatura con nota Ns. Prot. 22515 del 17.11.2017 e successive e-mail:

Reversali emesse n. 729 di cui 10 annullate:

Reversali

20160000095

20160000099

20160000311

20160000312

20160000355

20160000356

20160000577

20160000644

20160000666

20160000668

Mandati emessi n. 1233 di cui 18 annullati:

Mandato

20160000254

20160000343

20160000344

20160000345

20160000661

20160000662

20160000663

20160000683

20160000710

20160000715

20160000720

20160000864

20160001094

20160001098

20160001099

20160001100

20160001101

20160001102

Dopo le diverse operazioni di regolarizzazione, avvenute con lo scarico dei provvisori in data 29/12/2017, emergono ancora le seguenti operazioni da effettuare:


- Non sono state ribaltate dalla Tesoreria al 2016 i seguenti provvisori in entrata: o 18 18/04/2013 di €. 0,57;

- Non è stato ancora pagato il seguente mandato per l’importo parziale di €. 2.366,00:

NUMERO MANDATO

NUMERO BENEFICIARIO

DATA CARICO

DATA PAGAMENTO

IMPORTO MANDATO

IMPORTO BENEFICIARIO

PAGATO

IMPORTO BENEFICIARIO

DA PAGARE

70 1 28/04/2016 28/04/2016 2.378.261,62 2.375.895,62 2.366,00

Durante l’esercizio i fondi vincolati sono stati movimentati secondo il seguente andamento, con una situazione di fondo cassa finale pari a €. 1.713.254,12 L’ente ha utilizzato in termini di cassa entrate aventi specifica destinazione:

DESCRIZIONE IMPORTO

A) Fondo cassa vincolato al 1/1/2016 580.921,34

B) Incassi vincolati (come da reversali) 4.270.221,22

C) Pagamenti vincolati (come da mandati) 3.137.888,44

D) Fondo cassa vincolato di diritto 1.713.254,12

E) Utilizzo fondi vincolati per spese

correnti (-)

F) Reintegro fondi vincolati per spese

correnti (+)

G) Totale fondi vincolati in cassa al

31/12/2016 (d-e+f) 1.713.254,12

H) Quota non reintegrata (f-e) -

I) Totale quota vincolata al 31/12/2016

(g+h) 1.713.254,12

L’ente nel 2016 ha usufruito dell’anticipazione di liquidità concessa dalla Cassa Depositi e Prestiti spa, ai sensi del decreto legge n. 35/2013, in forza del rifinanziamento del fondo previsto dal decreto legge n. 78/2016. La situazione al termine dell’esercizio presenta il seguente andamento:

Descrizione ANNOImporto

concesso

Importo

utilizzato

Importo non

utilizzato

Importo

restituito

Importo da

restituire al

31/12/16*

Tasso

d'interesse

Anticipazione DL 35/2013 2013 2.899.246,05 2.899.246,05 - 190.314,95 2.708.931,10 3,302%

Anticipazione DL 35/2013 2014 2.899.246,05 2.899.246,05 - 131.978,84 2.767.267,21 2,447%

Anticipazione DL 35/2013 2015 - -

Anticipazione DL 35/2013 2016 - -

5.798.492,10 5.798.492,10 - 322.293,79 5.476.198,31 TOTALE

L’importo dell’anticipazione non restituita alla data del 31 dicembre 2016 trova corrispondenza nelle quote vincolate del risultato di amministrazione.



7) LE SPESE

La seguente tabella riporta gli impegni di competenza delle spese registrati negli ultimi quattro anni e ne evidenzia la composizione per titoli:

2013 2014 2015 2016

Titolo I Spese correnti 31.360.349,18 25.566.742,50 17.889.949,43 23.360.624,20

Titolo II Spese in c/capitale 20.894.432,64 2.761.085,30 89.587,78 15.873.288,45

Titolo III Spese incremento attività f inanziarie

Titolo IV Spese per rimborso prestiti 11.834.799,24 5.522.484,72 5.723.455,06 4.075.656,02

Titolo V Chiusura di anticipazioni tesoriere 32.230.919,70 34.311.542,61 20.698.669,35 10.215.993,89

Titolo VII Spese per c/terzi e partite di giro 4.118.491,35 3.572.947,28 3.547.116,27 2.679.060,81

TOTALE 100.438.992,11 71.734.802,41 47.948.777,89 56.204.623,37

Disavanzo di amministrazione 1.202.038,00

TOTALE SPESE 100.438.992,11 71.734.802,41 47.948.777,89 57.406.661,37

Descrizione

7.1) Le spese correnti

Le spese correnti sono rappresentate dal titolo I e comprendono tutte le spese di funzionamento dell’ente, ovvero quelle spese necessarie alla gestione ordinaria dei servizi, del patrimonio, ecc. La gestione delle spese correnti degli ultimi quattro anni, distinte per categorie economiche, riporta il seguente andamento:

2013 2014 2015 2016

101 Redditi da lavoro dipendente 10.669.305,19 10.526.438,75 8.570.386,73 6.769.721,96

102 Imposte e tasse a carico dell’ente 192.663,12 699.068,00 555.000,00 422.822,96

103 Acquisto di beni e servizi 9.966.618,22 6.435.675,03 3.951.932,64 5.086.776,11

104 Trasferimenti correnti 4.874.767,79 2.453.934,00 441.056,00 5.436.386,54

107 Interessi passivi 4.110.507,31 3.905.446,54 3.743.347,02 3.315.260,82

108 Altre spese per redditi da capitale

109Rimborsi e poste correttive delle

entrate

110 Altre spese correnti 1.546.487,55 1.546.180,18 628.227,04 2.329.655,81

TOTALE 31.360.349,18 25.566.742,50 17.889.949,43 23.360.624,20

MACROAGGREGATO

Dall’analisi dell’andamento storico della spesa corrente si rileva che:

La spesa del personale non si è ancora ridotta del 50% rispetto a quella prevista al 08/04/2014 in quanto il personale del Centro per l’Impiego risulta in Convenzione con la Regione con una quota di finanziamento a carico dello stato del 66,6%:

Descrizione Capitolo Impegno Pagamento Residui Impegnati Residui Pagati

Trattamento econ. pers. Servizi per l'impiego

712.072,00 712.072,00 0,00

Oneri riflessi su retrib. pers. Serv. per l'impiego

200.812,29 130.103,85 80.812,45 45.872,61

Inoltre si è usufruito della possibilità di non pagare una rata dei mutui con Cassa

Depositi e Prestiti con un risparmio di quasi 800.000,00.

Interessante è anche il trend storico dei seguenti indicatori:


la rigidità della spesa corrente, che mette in evidenza quanta parte delle entrate correnti viene destinata al pagamento di spese rigide, cioè le spese destinate al pagamento del personale e delle quote di ammortamento dei mutui;

la velocità di gestione delle spese correnti, che indica la capacità dell’ente di gestire in modo efficace e rapido le proprie spese.

Indicatori finanziari della spesa corrente

ANNO 2013 ANNO 2014 ANNO 2015 ANNO 2016

Rigidità della

spesa corrente

Spese di

perso nale +

Quo ta

ammo rtamento

mutui / T o tale

Entrate T it . I- II-

III

35,57% 42,50% 49,48% 36,07%

Velocità di

gestione della

spesa corrente

P agamenti

T ito lo I in

co mpetenza /

Impegni T ito lo I

in co mpetenza

61,17% 67,44% 59,91% 40,62%

A tale proposito si osserva che: La rigidità della spesa corrente è migliorata in quanto si è ridotto di molto la spesa del personale e delle rate dei mutui, ma non si tratta di un intervento strutturale.

Per quanto riguarda la spesa corrente dell’esercizio di riferimento si rilevano le seguenti variazioni tra previsioni definitive e impegni assunti:


Rigidità della

spesa corrente

Spese di

perso nale +

Quo ta

ammo rtamento

mutui / T o tale

Entrate T it . I- II-

III

35,57% 42,50% 49,48% 36,07%

Velocità di

gestione della

spesa corrente

P agamenti

T ito lo I in

co mpetenza /

Impegni T ito lo I

in co mpetenza

61,17% 67,44% 59,91% 40,62%

6.1.1) Economie di spesa Le principali economie di spesa verificatesi nella gestione sono attribuibili alle seguenti voci:



Codice Descrizione Importo

01111034 Rimborsi per motivi diversi 302.924,42

15011018

Centri per l'impiego_Lavoro

flessibile, quota LSU e acquisto di

servizi da agenzie di lavoro

interinale

252.000,00

01111033 Rimborso spese elettorali ai Comuni 156.407,00

12011010Interventi vari inerenti a politiche di

servizi sociali150.000,00

01111003

FONDO RETRIBUZIONE POSIZIONE

E RISULTATO DIRIGENZA - CCNL

23-12-1999

139.481,39

01091001

Oneri rif lessi su retribuzioni

personale addetto al settore

Stazione Unica Appaltante

114.452,51

01111017 Fondo per incentivare la produttività 95.324,86

16011008Progetto PSR CALABRIA 2007/2013

- PIAR "Contesti Rurali KRotonesi80.146,29

09051030Spese da trasf. POR az. 1.10 Rete

Ecologica (AMP)65.355,73

01111026Rimborso spese per procedimenti

diversi59.402,25

01031001Trattamento economico fisso

personale servizio f inanziario47.413,58

09051035Spese da POR Calabria Mis. 1.5

AMP45.765,90

09051016AMP Capo Rizzuto_Prestazioni

professionali e specialistiche45.733,10

09032001

Piano d'ambito - organizzazione

unitaria dei rif iuti urbani - Incarichi

Esterni

45.114,63

1.599.521,66

Mancato impegno per lavoro f lessibile

Motivazione

Previsione ecceddente

Mancato impegno salario accessorio

Mancato impegno per rimborso IVA

Somme da compensare con i crediti nei confronti dei

comuni

Mancato impegno quota Co.Pro.ss

Mancato impegno risultato

Mancato impegno salario accessorio

Mancato impegno

Mancato impegno

TOTALE

Mancato impegno

Mancato impegno

Previsione ecceddente

Mancato impegno


6.1.2) Riepilogo spese correnti per missioni e macroaggregati Il riepilogo complessivo degli impegni di spesa corrente suddiviso per missioni e macroaggregati è il seguente:

R eddit i lav.

D ipendente

Impo ste e

tasse

A cquisto beni

e servizi

T rasferimenti

co rrent i

Interessi

passivi

A ltre spese

per reddit i

capitale

R imbo rsi e

po ste

co rrett ive

A ltre spese

co rrent iT o tale

01-Servizi ist ituzionali, generali e di gest ione 2.852.825,42 422.822,96 1.081.262,40 - - 2.122.490,90 6.479.401,68 27,74%

02-Giust izia - 0,00%

03-Ordine pubblico e sicurezza - 0,00%

04-Istruzione e dirit to allo studio 61.009,45 - 403.479,30 - - - 464.488,75 1,99%

05-Tutela e valorizzazione beni e att ività culturali - - 6.433,30 11.149,52 - - 17.582,82 0,08%

06-Polit iche giovanili, sport e tempo libero 59.427,12 - - 12.175,22 - - 71.602,34 0,31%

07-Turismo - - 7.500,00 7.495,96 - - 14.995,96 0,06%

08-Assetto del territorio ed edilizia abitat iva 114.604,63 - - - - - 114.604,63 0,49%

09-Sviluppo sostenibile e tutela territorio e ambiente 481.565,11 - 1.284.860,46 807.186,87 - - 2.573.612,44 11,02%

10-Trasport i e dirit to alla mobilità 2.085.634,77 - 272.160,43 - - - 2.357.795,20 10,09%

11-Soccorso civile - - 19.999,82 - - - 19.999,82 0,09%

12-Dirit t i sociali, polit iche sociali e famiglia 201.771,17 - - 935.407,83 - - 1.137.179,00 4,87%

13-Tutela della salute - 0,00%

14-Sviluppo economico e competit ività - - 534.550,73 1.323.632,76 - - 1.858.183,49 7,95%

15-Polit iche per il lavoro e la formazione professionale 912.884,29 - 619.032,53 1.395.648,75 - 7.164,91 2.934.730,48 12,56%

16-Agricoltura, polit iche agroalimentari e pesca - - 197.075,78 943.689,63 - - 1.140.765,41 4,88%

17-Energia e diversif icazione delle font i energet iche - - 660.421,36 - - - 660.421,36 2,83%

18-Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali - 0,00%

19-Relazioni internazionali - 0,00%

20-Fondi e accantonamenti - - - - - 200.000,00 200.000,00 0,86%

50-Debito pubblico - - - - 3.315.260,82 - 3.315.260,82 14,19%

60-Ant icipazioni f inanziarie - 0,00%

99-Servizi per conto terzi - 0,00%

TOTA LI 6.769.721,96 422.822,96 5.086.776,11 5.436.386,54 3.315.260,82 - - 2.329.655,81 23.360.624,20

Incidenza % 28,98% 1,81% 21,78% 23,27% 14,19% 0,00% 0,00% 9,97%

M issio ni

M acro aggregat i

Incidenza

%


6.1.3) La spesa del personale Rispetto dei limiti di spesa del personale Si ricorda che dal 2014 il D.L. n. 90/2014 (conv. in legge n. 114/2014) ha modificato la disciplina vincolistica in materia di spese di personale, stabilendo:

1. per gli enti soggetti a patto, che il tetto di riferimento è costituito dalla media del triennio 2011-2013;

2. l’abrogazione del divieto, contenuto nell’art. 76, comma 7, del d.L. n. 78/2010, di procedere ad assunzioni di personale nel caso di superamento dell’incidenza del 50% della spesa di personale sulle spese correnti.

3. la modifica dei limiti del turn-over; (25% delle cessazioni anno precedente. In deroga per il 2016 se la spesa di personale è inferiore al 25% della spesa corrente copertura al 100%)

4. la modifica dei limiti di spesa (dal 50% al 100% della spesa sostenuta nel 2009) per il personale a tempo determinato, limitatamente agli enti locali che rispettano i limiti di spesa previsti dai commi 557 e 562 della legge n. 296/2006.

In relazione ai limiti di spesa del personale a tempo indeterminato previsti dal comma 562 (ovvero dai commi 557 e seguenti) della legge n. 296/2006, si dà atto che questo ente ha rispettato i vincoli di legge, come si desume dal seguente prospetto riepilogativo:

Anno di

riferimento

2011 2012 2013 Media 2016

Spese macroaggregato

101 12.459.048,40 11.910.197,89 10.669.305,19 11.679.517,16 6.769.721,96

Spese macroaggregato

103 134.291,26 102.499,14 - 78.930,13

Irap macroaggregato 102 684.002,89 350.098,41 192.663,12 408.921,47 422.822,96

Altre spese da

specificare: 251.931,02 210.000,00 180.000,00 213.977,01 100.000,00

Oneri per il nucleo familiare,

buoni pasto e spese per

equo indennizzo

210.000,00 210.000,00 180.000,00 200.000,00 100.000,00

Spese al personale Decreto

O.P.C.M. N. 3862/2010

STATO DI CALAMITÀ

NATURALE EVENTI

ALLUVIONALI DEI PERIODI

24-27 SETTEMBRE 2009 E

11-17 FEBBRAIO 2010

41.931,02 13.977,01

-

Totale spese di

personale (A) 13.529.273,57 12.572.795,44 11.041.968,31 12.381.345,77 7.292.544,92

(-) Componenti escluse

(B) 2.938.690,99 3.483.856,34 3.290.855,33 3.237.800,89 1.624.863,99

(=) Componenti

assoggettate al limite di

spesa (C=A-B)

10.590.582,58 9.088.939,10 7.751.112,98 9.143.544,89 5.667.680,93

DescrizioneTetto di spesa enti soggetti a patto

Le componenti considerate per la determinazione della spesa di cui sopra sono le seguenti:

Importo

1 Retribuzioni lorde, salario accessorio e lavoro straordinario del personale dipendente con contratto a tempo indeterminato e a tempo determinato

4.976.065,30

2 Spese per il proprio personale utilizzato, senza estinzione del rapporto di pubblico impiego, in strutture e organismi variamente denominati partecipati o comunque facenti capo all'ente



55

Importo

3 Spese per collaborazione coordinata e continuativa, per contratti di somministrazione e per altre forme di rapporto di lavoro flessibile

4 Eventuali emolumenti a carico dell'Amministrazione corrisposti ai lavoratori socialmente utili

95.504,25

5 Spese sostenute dall’Ente per il personale in convenzione (ai sensi degli articoli 13 e 14 del CCNL 22 gennaio 2004) per la quota parte di costo effettivamente sostenuto

6 Spese sostenute per il personale previsto dall’art. 90 del TUEL 0,00

7 Compensi per gli incarichi conferiti ai sensi dell’art. 110, c. 1 TUEL 229.621,37

8 Compensi per gli incarichi conferiti ai sensi dell’art. 110, c. 2 TUEL 153.109,99

9 Spese per personale con contratto di formazione lavoro

10 Oneri riflessi a carico del datore di lavoro per contributi obbligatori 1.315.421,06

11 Quota parte delle spese per il personale delle Unioni e gestioni associate

12 Spese destintate alla previdenza e assistenza delle forze di polizia municipale finanziae con proventi da sanzioni del codice della strada

13 IRAP 422.822,96

14 Oneri per il nucleo familiare, buoni pasto e spese per equo indennizzo 100.000,00

15 Somme rimborsate ad altre amministrazioni per il personale in posizione di comando

16 Spese per la formazione e rimborsi per le missioni

TOTALE 7.292.544,92

Le componenti escluse dalla determinazione della spesa sono le seguenti:

Importo

1 Spese di personale totalmente a carico di finanziamenti comunitari o privati

2 Spese per il lavoro straordinario e altri oneri di personale direttamente connessi all’attività elettorale con rimborso dal Ministero dell’Interno

3 Spese per la formazione e rimborsi per le missioni

4 Spese per il personale trasferito dalla regione o dallo Stato per l'esercizio di funzioni delegate, nei limiti delle risorse corrispondentemente assegnate

941.508,20

5 Oneri derivanti dai rinnovi contrattuali pregressi

6 Spese per il personale appartenente alle categorie protette 628.632,72

7 Spese sostenute per il personale comandato presso altre amministrazioni per le quali è previsto il rimborso dalle amministrazioni utilizzatrici

54.723,07

8 Spese per il personale stagionale a progetto nelle forme di contratto a tempo determinato di lavoro flessibile finanziato con quote di proventi per violazione al Codice della strada

9 Incentivi per la progettazione

10 Incentivi recupero ICI

11 Diritto di rogito

12 Spese per l’assunzione di personale ex dipendente dell’Amministrazione autonoma dei Monopoli di Stato (L. 30 luglio 2010 n. 122, art. 9, comma 25)

13 Maggiori spese autorizzate – entro il 31 maggio 2010 – ai sensi dell’art. 3 comma 120 della legge 244/2007

14 Spese per il lavoro straordinario e altri oneri di personale direttamente connessi all’attività di Censimento finanziate dall’ISTAT (circolare Ministero Economia e Finanze n. 16/2012)

15 Spese per assunzioni di personale con contratto dipendente e o collaborazione coordinata e continuativa ex art. 3-bis, c. 8 e 9 del d.l. n. 95/2012

16 Altre spese escluse ai sensi della normativa vigente (specificare la tipologia di spesa ed il riferimento normativo, nazionale o regionale)

Totale 1.624.863,99

La gestione del personale negli ultimi quattro anni ha subito il seguente andamento:

http://www.aranagenzia.it/index.php/contrattazione/comparti/regioni-ed-autonomie-locali/contratti/419-ccnl-normativo-2002-2005-economico-2002-2003



http://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.legislativo:2000-08-18;267~art90!vig=





Numero dipendenti 307 295 197 182

Spesa del personale 7.751.112,98 8.158.923,62 5.843.863,58 5.667.680,93

Costo medio per dipendente 25.247,93 27.657,37 29.664,28 31.141,10

Numero abitanti 171.666 174.068 174.328 174.712

Numero abitanti per dipendente 559,17 590,06 884,91 959,96

Costo del personale pro-capite 45,15 46,87 33,52 32,44

6.1.4) Rispetto limiti a singole voci di spesa ex art. 6, D.L. 78/2010 A.1) IL DECRETO LEGGE N. 78/2010 L’articolo 6 del d.L. n. 78/2010 (conv. in legge n. 122/2010) contiene un limite, applicabile a decorrere dall’anno 2011, per l’onere sostenuto da tutte le pubbliche amministrazioni inserite nel conto economico consolidato relativamente a:

studi e incarichi di consulenza (comma 7): -80%

relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e rappresentanza (comma 8): -80%

sponsorizzazioni (comma 9): vietate

missioni (comma 12): -50%

attività esclusiva di formazione (comma 13): -50%

acquisto, manutenzione, noleggio ed esercizio di autovetture ed acquisto di buoni taxi (comma 14): -50% Il riferimento per il calcolo dei limiti è la spesa sostenuta nell’anno 2009.

A.2) IL DECRETO LEGGE N. 95/2012 E IL DECRETO LEGGE N. 66/2014 L’articolo 5, comma 2, del decreto legge 6 luglio 2012, n. 95, convertito con modificazioni dalla legge 7 agosto 2012, n. 135, è stato integralmente sostituito ad opera dell’articolo 15 del decreto legge n. 66/2014 (conv. in legge n. 89/2014), sostituendo il vecchio limite di spesa (-50% della spesa 2011) con uno nuovo. Dal 1° maggio 2014 le pubbliche amministrazioni non possono sostenere spese per acquisto, manutenzione, noleggio ed esercizio di autovetture e per l’acquisto di buoni taxi di importo superiore al 30% della spesa 2011. Solo per il primo anno il limite può essere derogato con riferimento ai contratti pluriennali in essere. Per gli enti locali il limite non trova applicazione in caso di autovetture utilizzate:

per i servizi istituzionali di tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica,

per i servizi sociali e sanitari svolti per garantire i livelli essenziali di assistenza.

Dal 1° gennaio 2014 al 30 aprile 2014

Dal 1° maggio 2014 al 31 dicembre 2015

Dal 1° gennaio 2016

-50% spesa 2011 -70% spesa 2011 -70% spesa 2011

A.3) LA LEGGE N. 228/2012 La legge di stabilità 2013 (legge n. 228/2012) ha ulteriormente rafforzato i limiti di spesa prevedendo (art. 1):

il divieto di acquisto di autovetture (comma 143): il divieto, inizialmente operante per il 2013, 2014 e 2015, è stato esteso al 2016 ad opera art. 1, comma 636, L. 28 dicembre 2015, n. 208. Esso non trova applicazione per le autovetture adibite ai servizi istituzionali di tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica (polizia municipale) e ai servizi sociali e sanitari svolti per garantire i livelli essenziali di assistenza;

il limite all’acquisto di mobili e arredi (comma 141): la spesa sostenibile per il 2013-2015 è pari al 20% della spesa media sostenuta nel biennio 2010-2011. L’art. 10, comma 3, D.L. 30 dicembre 2015, n. 210, convertito, con modificazioni, dalla L. 25 febbraio 2016, n. 21 ha disposto per l’anno 2016 l’esclusione degli enti locali dal divieto.

http://bd01.leggiditalia.it/cgi-bin/FulShow?TIPO=5&NOTXT=1&KEY=01LX0000822789ART650








57

A.4) IL DECRETO LEGGE N. 101/2013 Con il decreto legge n. 101/2013 (conv. in legge n. 125/2013), all’articolo 1, il legislatore è intervenuto a restringere ulteriormente i limiti di spesa per studi ed incarichi di consulenza e per autovetture, prevedendo:

per gli studi e incarichi di consulenza: un ulteriore abbattimento del limite già previsto dal d.L. n. 78/2010, limite che per il 2014 e 2016 è fissato, rispettivamente, all’80% del limite del 2013 e al 75% del limite del 2014. Dal 2016 la spesa torna ai livelli massimi previsti dal d.L. n. 78/2010;

per le autovetture: viene ulteriormente abbassato il limite di spesa nel caso in cui il comune non sia in regola con il censimento delle autovetture (50% spesa 2013). Con una norma di interpretazione autentica si dispone che fin quando perdura il divieto di acquisto di autovetture, il limite di spesa previsto dal d.L. n. 95/2012 deve essere computato senza considerare nella base di calcolo la spesa sostenuta a tale titolo.

A.5) IL DECRETO LEGGE N. 66/2014 Il decreto legge n. 66/2014 (conv. in legge n. 89/2014) è intervenuto, oltre che sulle autovetture, anche a sulle spese per incarichi di studio, ricerca e consulenza e per le collaborazione coordinate e continuative, prevedendo nuovi limiti che si vanno ad aggiungere a quelli già previsti dal decreto legge n. 78/2010 (rispettivamente all’articolo 6, comma 7 e all’articolo 9, comma 28). Si stabilisce infatti che, a prescindere dalla spesa storica, le pubbliche amministrazioni non possano comunque sostenere, per tali fattispecie, spese che superano determinate percentuali della spesa di personale risultante dal conto annuale del personale, di seguito elencate:

Tipologia di incarico Spesa personale < a 5 ml di euro

Spesa personale > o = a 5 ml di euro

Incarichi di studio, ricerca e consulenza max 4,2% max 1,4%

Co.co.co. max 4,5% max 1,1%

6.1.5) La spesa per incarichi di collaborazione Sulla base di quanto previsto dal comma 56 dell’art. 3 della Legge Finanziaria 2008, modificato dall’art. 46, comma 3, del DL. n. 112/2008, convertito con Legge n. 133/08, il limite della spesa annua per gli incarichi di collaborazione (senza distinzione), è fissato nel bilancio preventivo e non più nel Regolamento sull’ordinamento degli uffici e dei servizi.

In relazione al D.L. n. 66/2014, che ha fissato il limite di spesa per co.co.co. in relazione all’ammontare della spesa di personale risultante dal conto annuale (4,5% in caso di spesa inferiore a 5 milioni di euro e 1,1% in caso di spesa superiore), si dà atto che i limiti sono stati rispettati.


7.2) Le spese in conto capitale: gli investimenti

Per quanto riguarda le spese in conto capitale dell’esercizio di riferimento si rilevano le seguenti variazioni tra previsioni definitive ed impegni assunti:

Missioni Previsioni inizialiPrevisioni

definitiveImpegni Economie

Var. %

prev./imp.

01-Servizi istituzionali, generali

e di gestione 1.825.732,20 1.825.732,20 1.257.053,62 568.678,58 31,15%

02-Giustizia

03-Ordine pubblico e sicurezza

04-Istruzione e diritto allo studio 3.787.149,18 8.227.772,14 1.674.339,08 6.553.433,06 79,65%

05-Tutela e valorizzazione beni

e attività culturali 40.930,01 40.930,01 40.930,01 - 0,00%

06-Politiche giovanili, sport e

tempo libero 1.476.046,26 1.545.819,03 1.471.521,85 74.297,18 4,81%

07-Turismo

08-Assetto del territorio ed

edilizia abitativa

09-Sviluppo sostenibile e tutela

territorio e ambiente 1.295.341,00 1.731.684,59 858.801,33 872.883,26 50,41%

10-Trasporti e diritto alla

mobilità 5.925.472,89 12.386.099,99 10.126.585,80 2.259.514,19 18,24%

11-Soccorso civile

12-Diritti sociali, politiche

sociali e famiglia 549.083,06 549.083,06 185.456,12 363.626,94 66,22%

13-Tutela della salute

14-Sviluppo economico e

competitività

15-Politiche per il lavoro e la

formazione professionale

16-Agricoltura, politiche

agroalimentari e pesca 990,64 990,64 990,64 - 0,00%

17-Energia e diversificazione

delle fonti energetiche 257.610,00 257.610,00 257.610,00 - 0,00%

18-Relazioni con le altre

autonomie territoriali e locali

19-Relazioni internazionali

20-Fondi e accantonamenti

50-Debito pubblico

60-Anticipazioni finanziarie

99-Servizi per conto terzi

TOTALE 15.158.355,24 26.565.721,66 15.873.288,45 10.692.433,21 59,75%

Lo scostamento tra previsioni definitive e impegni assunti, pari a Euro 10.692.433,21 è stato determinato da :

Manut. straord. da LEGGE 23 Edilizia Scolastica per €. 617.000,00;

Lavori di Messa in sicurezza ISPIA Barlacchi - Crotone da Trasf. Min Infrastrutture Delibera CIPE 32/2010 per €. 539.249,36;

Real. nuovo tracciato BIVIO LENZE SS 106 per €. 1.040.576,34;

POR Calabria 2007/2013 - Realizzazione modelli per diminuzione consumi usi finali presso Polo Scolastico Acquabona - Crotone per €. 628.009,34;

Lavori di ristrutturazione Palazzo Caminiti - Trasferimento Regione Calabria per €. 1.393.862,00;

FPV conto capitale Costruzione ITG Ciro' Marina con Mutuo per €. 2.409.715,19;

FPV conto capitale Real. nuovo tracciato BIVIO LENZE SS 106 per €. 702.168,16;

FPV conto capitale Man. e interventi diversi nell'Edilizia Scolastica finanziate da emissione BOP per €. 350.000,70;

Lavori di manut. straord. immobile - Decreto n° 8675/2012 per €. 363.626,94;



59

Lavori di Restauro Conservativo Villa Berlingeri - Crotone - POR Calabria FESR 2007 2013 per €. 450.000,00.

Gli investimenti attivati riguardano le seguenti opere:

Descrizione Capitolo Impegno Pagamento

Real. nuovo tracciato BIVIO LENZE SS 106 3.964.668,63 0

Acquisto immob.per attivita' sportive e ricreative 1.471.461,85 740,42

Man. e interventi diversi nell'Edilizia Scolastica finanziate da emissione BOP

1.066.813,61 71.635,39

Lavori di manutenzione SSPP 63, 59, 60 - Trasferimento Regione Calabria

1.025.000,00

Lavori di manutenzione SSPP 40, 41, 58, 61, 64 - Trasferimento Regione Calabria

1.020.000,00

Lavori di manutenzione SSPP16, 18, 22, 53, 55, 57 - Trasferimento Regione Calabria

1.020.000,00

Spese da Trasferimenti Viabilità Art. 7-bis, comma 2, del D.L. n. 113 del 2016, convertito, con modificazioni, dalla legge n. 160 del 2016

835.244,00

Man. e interventi diversi nell'Edilizia pubblica finanziate da emissione BOP

789.334,81 1.707,56

Interventi di ammodernamento e potenziamento della viabilità secondaria

544.784,05 78.725,30

Lavori di Restauro Conservativo Villa Berlingeri - Crotone - POR Calabria FESR 2007 2013

450.000,00

Incarichi Professionali da Trasferimento Regione Calabria Progetto CRISC "Centro Regionale per il governo dell'incidentabilità strade in Calabria"

426.000,00

SPESE DA TRAS. DELIBERA CIPE N. 3/06 ACCORDO DI PROGRAMMA QUADRO ISTRUZIONE LAVORI DI COSTRUZIONE DEL POLO SCOLASTICO DI PETILIA

412.966,62 62.387,79

Manutenzione straordinaria carico ente patrimonio ente 393.656,69

Opere per la sistemazione del suolo nell'Ambiente finanziate da emissione BOP

352.986,55 0

Spese Tras. Reg. Calabria Progetto Restocking "Conservazione delle Popolozioni di specie prioritarie" - Acquisizione beni immobili

257.610,00

A.M.P._Macchine per ufficio 225.830,68 216,54

Lavori di sistemazione disssesti SSPP 26, 29 - Trasferimento Regione Calabria

195.000,00

Fondo Rotativo CCDDPP - Interventi di manutenzione Viabilità 186.438,10

Lavori di manut. straord. immobile - Decreto n° 8675/2012 185.456,12 0

Spese di Manutenzione Straordinaria Interventi Edificio Scolastico Santoni - Decreto 1495/2013 - Regione Calabria Dipartimento n° 09

170.251,57 156.377,44

Software da Trasferimento Regione Calabria Progetto CRISC "Centro Regionale per il governo dell'incidentabilità strade in Calabria"

120.000,00

Hardware da Trasferimento Regione Calabria Progetto CRISC "Centro Regionale per il governo dell'incidentabilità strade in Calabria"

111.000,00

Man. e interventi diversi nella Viabilità finanziate da emissione BOP_Viabilità

103.413,24 0

Totale impegni superiori a €. 100.000,00 15.327.916,52 371.790,44

Altre opere 545.371,93 38.946,32

Totale Titolo II 15.873.288,45 410.736,76


e sono stati finanziati con

IMPORTO INCIDENZA %

1Entrate correnti destinate ad

investimenti0%

2 Avanzi di bilancio 0%

3Alienazioni di beni e diritti

patrimoniali0%

4 Riscossioni di crediti 0%

5 Proventi concessioni edilizie 0%

6 Proventi concessioni cimiteriali 0%

7 Trasferimenti in conto capitale 13.942.761,99 85%

8 Avanzo di amministrazione 2.511.883,89 15%

16.454.645,88 100%

9 Mutui passivi 751.321,90 100%

10 Prestiti obbligazionari 0%

11 Altre forme di indebitamento 0%

751.321,90 100%

17.205.967,78

1.332.679,33 DIFFERENZA

TOTALE

ND Fonti di finanziamento2016

TOTALE MEZZI PROPRI

TOTALE INDEBITAMENTO

Dall’analisi del prospetto sopra riportato si evidenzia una buona capacità dell’ente di autofinanziare gli investimenti senza dover ricorrere all’indebitamento esterno. Interessare è rilevare l’andamento storico degli ultimi quattro anni, mettendo a confronto gli investimenti attivati, le relative fonti di finanziamento nonché il residuo debito mutui alla fine di ogni esercizio.

2013 2014 2015 2016

Impegni spese in c/capitale 20.894.432,64 2.761.085,30 89.587,78 15.873.288,45

Finanziamento con mezzi propri 20.894.432,64 2.761.085,30 89.587,78 16.454.645,88

Ricorso all'indebitamento 751.321,90

Residuo debito mutuo al 31/12 80.734.869,43 75.121.485,99 73.025.661,49 69.701.327,37



61

8) I SERVIZI PUBBLICI

Relativamente ai servizi pubblici a domanda individuale sono i seguenti:

Descrizione Capitolo

Previsione Iniziale

Previsione Finale

Impegno Riscossione Residui

Accertati Residui

Incassati

Proventi da incassi aut. trasporti

0,00 0,00 24.584,58 24.584,48

Proventi da Controllo impianti termici

0,00 0,00 5.126,50 5.095,00

Proventi da Controllo impianti termici

0,00 0,00

Trasf. per Gestione STAZIONE UNICA APPALTANTE

1.019.194,89 1.019.194,89 659.876,24 194.090,49 470.477,33 214.602,24

Proventi da Riserva Marina

20.000,00 33.066,54 42.362,47 30.207,24 2.643,45 0,00

Autorizzazioni attraversamento aree demaniali

0,00 0,00 223.485,82 33.861,29

Proventi da canone per concessioni acque sotteranee

0,00 0,00 403.912,75 79.567,68

Proventi da canone per concessioni acque superficiali

0,00 0,00 717.030,10

Proventi da canone per concessioni aree demaniali - autorizzazione allo scarico

0,00 0,00 45.613,58

Proventi per sopralluoghi tecnici

0,00 0,00 9.878,56 154,95 47.534,96 9.393,88

Prov.autorizzazioni trasporti

0,00 0,00 20.781,77

Canone per concessioni spazi e aree pubbliche

877.144,00 877.144,00 950.118,28 828.374,18 2.871.391,95 669.192,92

Proventi da canone per concessioni aree demaniali - pertinenze idrauliche

0,00 0,00 423.134,14

Proventi da vendita materiale

103.705,82 103.705,82 103.705,82 2.324,07

Proventi taglio vegetazione arbustiva alveo fiumi

14.767,50 14.767,50 14.767,50

Proventi da canone per concessioni aree demaniali

0,00 0,00 25.624,56

Diritti di segreteria 0,00 0,00 25.000,00 25.000,00 0,00 0,00

TOTALE SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

2.034.812,21 2.047.878,75 1.805.708,87 1.080.150,93 5.281.341,49 1.036.297,49


9) LA GESTIONE DEI RESIDUI

L’elenco dei residui attivi e passivi alla data del 31 dicembre da iscrivere nel conto del bilancio è stato approvato con decreto del Presidente della Provincia n. 59 in data 23/11/2017. La gestione dei residui si è chiusa con un disavanzo di Euro -7.322.723,66 così determinato:

Gestione dei residui

Maggiori residui attivi riaccertati + 13.945,41

Minori residui attivi riaccertati - 759.222,19

Minori residui passivi riaccertati + 1.872.454,74


SALDO GESTIONE RESIDUI = -7.322.723,66 I residui al 1° gennaio dell’esercizio sono stati ripresi dal rendiconto dell’esercizio precedente e risultano così composti:

RESIDUI ISCRITTI NEL CONTO DEL BILANCIO DELL’ESERCIZIO 2015

Titolo Importo Titolo Importo

I – Entrate tributarie 4.089.721,96

II – Trasferimenti correnti 18.401.789,08

III – Entrate extra-tributarie 6.927.295,71

IV – Entrate in c/capitale 22.711.562,30 II – Spese in c/capitale 27.486.192,41 V – Entrate da riduzione di attività

f inanziaria - III – Spese per incremento di attività f inanziarie -

VI – Accensione di mutui 751.321,90 IV – Rimborso di prestiti - 0,00

VII – Anticipazioni da tesoriere - V – Chiusura anticipazioni -

IX – Entrate per servizi c/terzi 477.236,85 VII – Spese per servizi c/terzi 1.408.633,65

TOTALE 53.358.927,80 TOTALE 52.435.852,14

ENTRATE SPESE

I – Spese correnti 23.541.026,08

con la seguente distinzione della provenienza:

Descrizione ENTRATE % SPESE %

Residui riportati dai residui 26.020.215,97 49% 22.033.204,14 42%

Residui riportati dalla competenza 27.338.711,83 51% 30.402.648,00 58%

TOTALE 53.358.927,80 100% 52.435.852,14 100%

Durante l’esercizio:

sono stati riscossi residui attivi per un importo pari a Euro 7.677.937,87 ;

sono stati pagati residui passivi per un importo pari a Euro - ;

Di seguito si riporta l’incidenza dei residui attivi e passivi sugli accertamenti ed impegni di competenza degli ultimi quattro anni: Indicatori finanziari residui

2013 2014 2015 2016

Incidenza dei residui attiviT o tale residui att ivi / T o tale

accertamenti di co mpetenza111,88% 141,71% 69,09% 95,83%

Incidenza dei residui

passivi

T o tale residui passivi / T o tale

impegni di co mpetenza109,30% 139,74% 71,26% 93,29%



63

e si rileva che l’incidenza risulta essere migliorata rispetto al 2013 e 2014, ma incrementata

rispetto al 2015 con evidente difficoltà ad incassare i crediti ed a pagare i debiti.

9.1) Il riaccertamento ordinario dei residui

Al termine dell’esercizio si è provveduto al riaccertamento ordinario dei residui, approvato con decreto del Presidente della Provincia n. 59 in data 23/11/2017 esecutiva. Con tale delibera: - nel bilancio dell’esercizio in cui era imputato l’impegno cancellato, si provvede a costituire (o a incrementare) il fondo pluriennale vincolato per un importo pari a quello dell’impegno cancellato; - nel primo esercizio del bilancio di previsione si incrementa il fondo pluriennale iscritto tra le entrate, per un importo pari all’incremento del fondo pluriennale iscritto nel bilancio dell’esercizio precedente, tra le spese; -nel bilancio dell’esercizio cui la spesa è reimputata si incrementano o si iscrivono gli stanziamenti di spesa necessari per la reimputazione degli impegni. Complessivamente sono state reimputati €. 505.825,67 di impegni, di cui:

€. 505.825,67 finanziate tramite il Fondo pluriennale vincolato. In tale sede non sono state re imputate entrate. Sono state re-imputate spese nel seguente modo:

Pertanto le

FPV

competenzaFPV residui

Entrate

correlateTotale

TITOLO 1 - SPESE CORRENTI 504.379,18 504.379,18

TITOLO 2 - SPESE IN C/CAPITALE 1.446,49 1.446,49

TITOLO 3 - RIMBORSO DI PRESTITI -

TOTALE - 505.825,67 - 505.825,67

TITOLO

IMPEGNI REIMPUTATI ANNO 2017 E RELATIVA FONTE DI

FINANZIAMENTO

Al termine dell’esercizio la situazione dei residui era la seguente: RESIDUI ATTIVI


GestioneResidui al

31/12/2015

Residui

riscossi

Minori residui

attivi

Maggiori

residui attivi

Residui

reimputati

Totale residui

al 31/12/2016

Titolo I 3.586.756,45 319.668,24 108,60 3.266.979,61

Titolo II 11.272.139,62 5.309.212,41 285.965,94 5.676.961,27

Titolo III 7.700.912,70 1.543.924,69 123.280,95 13.945,41 6.047.652,47

Gestione corrente 22.559.808,77 7.172.805,34 409.355,49 13.945,41 - 14.991.593,35

Titolo IV 11.233.692,78 297.910,83 132.623,17 10.803.158,78

Titolo V - - - -

Titolo VI 101.796,26 101.796,26 - -

Gestione capitale 11.335.489,04 399.707,09 132.623,17 - - 10.803.158,78

Titolo VII - - - -

Titolo IX 548.132,81 105.425,44 217.243,53 225.463,84

TOTALE 34.443.430,62 7.677.937,87 759.222,19 13.945,41 - 26.020.215,97

RESIDUI PASSIVI

GestioneResidui al

31/12/2015Residui pagati

Minori residui

passivi

Residui

reimputati

Totale residui

al 31/12/2016

Titolo I 15.864.824,63 4.863.856,05 1.835.813,95 504.379,18 9.669.533,81

Titolo II 13.120.977,68 918.054,04 180.729,41 1.446,49 12.023.640,72

Titolo III - - - 0,00

Titolo IV 3.844.062,56 3.843.962,55 100,01 -0,00

Titolo V - - - 0,00

Titolo VII 1.339.719,16 638.052,51 361.637,04 340.029,61

TOTALE 34.169.584,03 10.263.925,15 2.378.280,41 505.825,67 22.033.204,14

Il dettaglio dei residui per anno di provenienza è riportato nella seguente tabella:



65

RESIDUIEsercizi

precedenti2011 2012 2013 2014 2015 2016 Totale

ATTIVI

Titolo I - 3.266.979,61 822.742,35 4.089.721,96

di cui Imposta provinciale per l'iscrizione

dei veico li nel P.R.A 42.039,01 42.039,01

di cui Tassa smaltimento rifiuti so lidi

urbani riscossa mediante ruo li 3.242.503,97 759.131,24 4.001.635,21

di cui Addizionale consumo energia

elettrica 21.572,10 21.572,10

di cui Imposta sulle assicurazioni (RCA) 24.475,64 24.475,64

Titolo II 882.661,53 116.687,27 1.951.202,87 650.169,93 432.540,62 1.645.025,75 12.724.827,81 18.403.115,78

di cui trasf. Stato 270.000,00 - 8.473,57 33.227,81 243.966,00 134.169,93 4.998.179,11 5.688.016,42

di cui trasf. Regione 497.136,53 113.978,12 1.942.462,56 528.917,73 188.574,62 1.510.855,82 3.605.192,56 8.387.117,94

Titolo III 393.401,68 1.894.248,04 2.113.347,70 668.765,27 253.666,03 724.223,75 879.643,24 6.927.295,71

Canone per concessioni spazi e aree

pubbliche 24.028,65 790.840,37 1.259.627,14 75.426,72 52.270,98 5,17 121.744,10 2.323.943,13

Trasf. per Gestione STAZIONE UNICA

APPALTANTE 255.875,09 465.785,75 721.660,84

Proventi da canone per concessioni

acque superficiali 714.218,45 1.850,39 - 512,82 448,44 717.030,10

Rimborsi e recuperi diversi 251.403,00 280.873,00 532.276,00

Rimborsi diversi da enti 315.666,67 - 23.197,16 74.094,02 67.243,62 480.201,47

Rimborso da terzi 53.706,36 255.797,42 1.017,83 21.402,00 30.294,97 8.988,13 83.361,39 454.568,10


aree demaniali - pertinenze idrauliche 415.374,87 - 6.273,61 1.485,66 423.134,14


acque sotteranee 64.558,33 115.637,71 40.692,88 58.415,93 45.040,22 324.345,07

Proventi da Royalties - Conferimento

Discarica extra provincia ( esercizi

pregressi)

260.000,00 260.000,00

Autorizzazioni attraversamento aree

demaniali 100,00 151.793,79 37.730,74 189.624,53

Fitti reali 74.906,15 66.937,60 141.843,75

Proventi da vendita materiale 101.381,75 101.381,75

Sanzioni amm. e contravv. per vio laz.

ambientali 65.611,74 1.511,91 67.123,65

Titolo IV 1.930.597,35 27.950,13 10.327,60 6.725.098,35 2.056.040,07 53.145,28 11.908.403,52 22.711.562,30

di cui trasf. Stato - 22.246,36 3.327,60 - - 53.145,28 2.082.203,99 2.160.923,23

di cui trasf. Regione 102.840,00 5.703,77 - 6.725.098,35 2.055.102,15 - 9.776.199,53 18.664.943,80

Titolo V -

Titolo VI 751.321,90 751.321,90

Titolo VII -

Titolo IX 68.277,04 2.154,75 3.867,91 16.831,74 80.279,77 54.052,63 251.773,01 477.236,85

Totale Attivi 3.274.937,60 2.041.040,19 4.078.746,08 8.060.865,29 2.822.526,49 5.743.427,02 27.338.711,83 53.360.254,50

PASSIVI

Titolo I 1.067.329,59 438.803,96 427.326,94 855.182,74 3.787.109,77 3.092.454,11 13.871.492,27 23.539.699,38

Titolo II 2.289.019,64 273.889,24 111.750,18 7.638.266,97 1.631.944,51 78.770,18 15.462.551,69 27.486.192,41

Titolo III -

Titolo IV -

Titolo V -

Titolo VII 81.037,54 7.521,07 6.665,99 203.668,61 7.513,53 33.622,87 1.068.604,04 1.408.633,65

Totale Passivi 3.437.386,77 720.214,27 545.743,11 8.697.118,32 5.426.567,81 3.204.847,16 30.402.648,00 52.434.525,44

9.2) I residui attivi

La gestione dei residui attivi durante l’esercizio si può riassumere nel seguente prospetto:

Gestione

Residui

iniziali

Maggiori

accertamenti

Minori

accertamenti

Residui

reimputati

Residui

conservati

% di

definizioneRiscossioni

% di

realizzazione

Gestione corrente 22.559.808,77 13.945,41 409.355,49 22.164.398,69 98,25% 7.172.805,34 32,36%

Gestione capitale 11.335.489,04 132.623,17 11.202.865,87 98,83% 399.707,09 3,57%

Servizi conto terzi 548.132,81 217.243,53 330.889,28 60,37% 105.425,44 31,86%

TOTALE 34.443.430,62 13.945,41 759.222,19 - 33.698.153,84 97,84% 7.677.937,87 22,78%

Le principali voci che confluiscono tra i minori residui attivi accertati sono le seguenti: a) residui attivi stralciati per insussistenza:

Cap Descrizione Capitolo Insussistenza TITOLO TIPOLOGIA

10000030 Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani riscossa mediante ruoli

108,34 1 0101

10000010 Imposta sulle assicurazioni(RCA) 0,26 1 0101


Cap Descrizione Capitolo Insussistenza TITOLO TIPOLOGIA

20000060 Trasf. Regione Calabria per indagine ISTAT in materia di agricoltura

3.190,95 2 0101

20000550

PISL STL "Madre Natura, padre cultura ..." - Operazione 17 Azione di Sistema - Centro Servizi Turistici" Linea Interv. 5.1.1.1

278.441,95 2 0101

20000010 Fondo ordinario 3.006,34 2 0101

30000040 Proventi da canone per concessioni acque superficiali

1.681,92 3 01

30000070 Proventi da canone per concessioni aree demaniali - autorizzazione allo scarico

7.246,07 3 01

30000080 Proventi da taglio boschivo di fustaia SP 61

7.370,00 3 01

30000140 Prov.autorizzazioni trasporti 7.463,21 3 01

30000060 Proventi da canone per concessioni aree demaniali - pertinenze idrauliche

3.371,75 3 01

30000210 Proventi da multe, ammende, sanzioni e oblazioni a carico delle imprese

0,06 3 02

30000290 Proventi da incassi aut. trasporti 2.982,52 3 05

30000300 Rimborsi diversi da enti 11.160,92 3 05

30000320 Rimborso da terzi 82.004,50 3 05

40000200

Trasferimento Interventi Edificio Scolastico Santoni - Decreto 1495/2013 - Regione Calabria Dipartimento n° 09

8.098,84 4 02

40000270 Trasf. Reg.le Legge 23/96 - Ed. Scolastica

3,00 4 02

40000480 Trasf. Reg. Cal. Adeguamento sismico Alberghiero Le Castella - Isola Capo Rizzuto

124.521,33 4 02

90000070 Ritenute diverse 625,85 9 01

90000050 Ritenute per scissione contabile IVA (split payment)

183.278,52 9 01

90000140 Servizi per conto terzi 33.339,16 9 02

TOTALE INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO 757.895,49

b) residui attivi stralciati per prescrizione: Non presenti. c) residui attivi stralciati per inesigibilità o dubbia esigibilità: Non presenti. d) residui attivi reimputati in quanto non esigibili: Non presenti. Le principali voci che confluiscono tra i maggiori residui attivi accertati sono le seguenti:

Proventi da Controllo impianti termici per €. 1.945,41;

Fitti reali per €. 12.000,00. Alla fine dell’esercizio i residui attivi più rilevanti provenienti dagli esercizi precedenti riguardano:



67

Acc./anno Descrizione Importo

20150000316 ACCERTAMENTO ANNO 2015 E PREGRESSI Tributo provinciale per i servizi di tutela, protezione e igiene dell'ambiente

3.242.503,97

20130000341 ACCERTAMENTO TRASFERIMENTO REGIONE CALABRIA POR FESR 2007/2013 INT. 8.2.1.1 SP 26 Cerenzia Verzino I Lotto

3.021.190,00

20120000263 ACCERTAMENTO ANNO 2012 Canone per concessioni spazi e aree pubbliche

1.259.627,14

20130000280 Trasferimento Regione Calabria POR FESR 2000/2013 - Progetti PISL - STL -Pprogetto Attrattore centro educazione amb. marino Aquarium.

1.177.440,00

20120000360 ACCERTAMENTO ANNO 2007 2012 - ADEGUAMENTI CONTRATTUALI ANNI 2007 2012 PERSONALE EX REGIONE CALABRIA LR 34/2000

1.047.644,28

20140000309 INTERVENTI INTEGRATI DI RIPRISTINO OFFICIOSITA' IDRAULICA FIUME NETO E AFFLUENTI COD. SIURP 200526

954.335,72

20140000308 INTERVENTI INTEGRATI DI RIPRISTINO OFFICIOSITA' IDRAULICA FIUME ESARO DI CROTONE E AFFLUENTI COD. SIURP 98563

900.000,00

20150000320 TRASFERIMENTI REGIONE CALABRIA PER 10% LR 16/2000 ANNI 2005-2007 E 2013 2014 2015

767.728,28

20130000268 ACC. POR CALABRIA FESR 2007-2013 - INTERVENTO 5.1.1.1 - PISL STL MADRE NATURA, PADRE CULTURA: ENOGASTRONOMIA

684.005,61

20130000266 ACCERT. POR CALABRIA 2007 2013 INTERVENTO 5.2.3.2. PARCO TEMATIVO ASTRONOMICO LILIO CUP H59G13000080006 CIG 540939237E

483.200,00

20120000328 CANONE CONCESSIONI AREE DEMANIALI - PERTINENZE IDRAULICHE ANNO 2012 - ANAS SPA

407.518,03

20120000361 ACCERTAMENTO ANNO 2011 2014 - FONDO PRODUTTIVITA' PERSONALE NON DIRIGENZIALE ANNI 2011 2014 PERSONALE EX REGIONE CALABRIA LR 34/2000

401.952,80

20130000267 ACCERTAMENTO PER POR CALABRIA FESR 2007-2013 - LINEA DI INTERVENTO 5.1.1.1 - PISL STL “MADRE NATURA, PADRE CULTURA:

383.818,99

20130000334 ACCERTAMENTO IMPIANTO FOTOVOLTAICO DA 97,44 KWP DA INSTALLARE SULLA COPERTURA DELL’ISTITUTO TECNICO COMMERCIALE LUCIFERO DI CROTONE". AFFIDAMENTO AI

350.000,00

20130000335 ACCERTAMENTO IMP. FOTOVOLTAICO DA 97, 44 KWP DA INSTALLARE SULLA COPERTURA DELL'ISTITUTO TECNICO PER GEOMETRI SANTONI DI CROTONE".

328.582,30

20130000330 ACCERTAMENTO PER CREDITO IVA ANNO 2013 ANNO DI IMPOSTA 2012

280.873,00


20150000324 PROVENTI DA CONFERIMENTO IN DISCARICA nota 22761 del 17.06.2015

260.000,00

20120000341 ACCERTAMENTO PER DIFFERENZA RIMBORSO INPDAP PER STABILIZZAZIONE PERSONALE EX LPU

251.403,00

20140000284 ACCERTAMENTO ANNO 2014 - TRASFERIMENTO MINISTERO INTERNO SERVIZIO CENTRALE - SPRAR 2014

243.966,00

20150000336 ACCERTAMENTO ANNO 2015 CENTRI IMPIEGO 239.192,42

20120000097 ACCERTAMENTO PER TRASFERIMENTI REGIONE CALABRIA EMOLUMENTI FISSI E STIPENDI PERSONALE TRASFERITO LEGGE 34/2001 ANNO 2012

205.521,56

20140000075 TRASF.SOMME PER LEGGE R.179-02 PER PROVVIDENZA AREE A RISCHIO IN FAVORE DEL COMUNE DI SAN NICOLA

200.766,43

17.091.269,53

In relazione ai residui attivi più anziani di cinque anni conservati nel conto del bilancio, si osserva quanto segue:

Acc./anno Descrizione Importo

20110000413 ACCERTAMENTO COSAP ANNO 2011 DITTA PITAGORA S.R.L. PER OCCUPAZIONE AREA SP 43

74.810,40


64.835,68


64.835,68

20110000240 PROVENTI DA CANONI PER CONCESSIONI DI ACQUE SOTTERRANEE

64.558,33

20110000450 QUOTA IVA PIAR 59.665,14

20110000504 ACCERTAMENTO ANNO 2011 ILLECITI AMMINISTRATIVI - AMBIENTALI 2008

54.326,08

20110000425 ACCERTAMENTO COSAP ANNO 2011 DITTA ERG CESA EOLICA S.R.L. PER OCCUPAZIONE AREA SP 43

47.742,00


43.639,40


41.376,40


41.376,40


27.849,50

20110000483 Trasf. Ministero Sviluppo Economico per realizzazione impianto solar cooling IPSSCTP Pertini - Energie Rinnovabili

22.246,36

607.261,37

In allegato al rendiconto è inserito l’elenco dei crediti stralciati dal conto del bilancio per i quali non sono ancora intervenuti i termini di prescrizione.



69

9.3) I residui passivi

La gestione dei residui passivi durante l’esercizio si può riassumere nel seguente prospetto:

GestioneResidui

iniziali

Minori

impegni

Residui

reimputati

Residui

conservati% di definizione Pagamenti

% di

realizzazione

Gestione corrente 19.708.887,19 1.835.913,96 504.379,18 18.377.352,41 93,24% 8.707.818,60 47,38%

Gestione capitale 13.120.977,68 180.729,41 1.446,49 12.941.694,76 98,63% 918.054,04 7,09%

Servizi conto terzi 1.339.719,16 361.637,04 978.082,12 73,01% 638.052,51 65,24%

TOTALE 34.169.584,03 2.378.280,41 505.825,67 32.297.129,29 94,52% 10.263.925,15 31,78%

I residui passivi conservati nel conto del bilancio corrispondono ad obbligazioni giuridicamente perfezionate relative a prestazioni, forniture e lavori svolti nel corso dell’esercizio e come tali esigibili. Le principali voci che confluiscono tra i minori residui passivi riaccertati sono le seguenti:

Cap Descrizione Capitolo Insussistenza TITOLO MISS PROGR MAC

01011008 Spese per iniziative istituzionali 2.000,00 1 01 01 03

01011003 Acquisto di beni di consumo e o materie prime - organi istituzionali

22,40 1 01 01 03

01021001 Trattamento economico del personale addetto ai servizi generali

25.298,53 1 01 02 01

01021004 Acquisto di beni di consumo e o materie prime - affari generali

276,00 1 01 02 03

01021020 Quota di compartecipazione ai diritti di segreteria e rogiti

17.940,24 1 01 02 03

00000120 Gestione servizi generali 132,73 1 01 02 10

01031001 Trattamento economico fisso personale servizio finanziario

0,18 1 01 03 01

01031002 Oneri riflessi al personale servizio finanziario

21,08 1 01 03 01

01041001 IRAP a carico Ente 543.535,33 1 01 04 02

01051002 Manutenzione ordinaria e riparazioni Immobili

2.051,20 1 01 05 03

01091009 S.U.A_Altri servizi 57.700,00 1 01 09 03

01111004 Fondo per straordinario personale di comparto

1,41 1 01 11 01

01111006 Oneri riflessi su retribuzioni personale adetto al Settore Personale

3,67 1 01 11 01

01111017 Fondo per incentivare la produttività 33.446,66 1 01 11 01

01111007 Retrib. Personale art. 110 Dlgs. 267 807,74 1 01 11 01

01111002 Oneri riflessi Fondo di produttività - Dirigenza

29.993,18 1 01 11 01

01111005 Trattamento Econ. Personale adetto alla Settore Personale

0,90 1 01 11 01

01111003 FONDO RETRIBUZIONE POSIZIONE E RISULTATO DIRIGENZA- CCNL 23-12-1999

2.616,54 1 01 11 01

01111015 Trattamento Econ. Personale adetto alla Direzione Generale

0,27 1 01 11 01

01111016 Oneri riflessi su retribuzioni personale adetto alla Direzione Generale

4,04 1 01 11 01

01111018 Acquisti beni di consumo settore Progetto Studio attuazione Codice unico degli appalti

37.062,59 1 01 11 03

01111020 Direzione Generale_Altri beni di consumo

1.561,59 1 01 11 03

01111023 Spesa per buoni pasto 56.359,93 1 01 11 03

01111025 Spese per liti transazioni consulenze. 60,00 1 01 11 03


Cap Descrizione Capitolo Insussistenza TITOLO MISS PROGR MAC

01111029 Consulenze 31.720,00 1 01 11 03

01111032 Spese per missioni al personale 200,00 1 01 11 03

01111034 Rimborsi per motivi diversi 1.326,70 1 01 11 10

04021002 Oneri riflessi su retribuzioni personale 0,89 1 04 02 01

04021001 Trattamento economico del personale addetto all'istruzione

0,56 1 04 02 01

04021005 Edilizia scolastica_Utenze elettricità 2.186,05 1 04 02 03

05011004 Oneri riflessi su retribuzioni personale addetto alle attività culturali

1,62 1 05 01 01

05011003 Trattamento economico del personale addetto alle attività culturali

8.123,42 1 05 01 01

06011002 Oneri riflessi su retribuzioni personale addetto al settore sport e spettacolo

8,68 1 06 01 01

06011001 Trattamento econ. pers. addetto al settore sport e spettacolo

1,03 1 06 01 01

07011002

PISL STL "Madre Natura, padre cultura ..." - Operazione 17 Azione di Sistema - Centro Servizi Turistici" Linea Interv. 5.1.1.1

279.554,15 1 07 01 03

08011001 Trattamento econ. pers. adetto all'Urbanistica

0,57 1 08 01 01

09021001 Trattamento economico del personale addetto all'ambiente

18.856,03 1 09 02 01

09051016 AMP Capo Rizzuto_Prestazioni professionali e specialistiche

2.784,86 1 09 05 03

10021001 Prestazioni diverse in materia di trasporti

15.489,50 1 10 02 03

10051001 Trattamento economico del personale addetto alla viabilità

0,28 1 10 05 01

10051009 Carburante (officina e automezzi) 13,00 1 10 05 03

10051006 Acquisto di beni di consumo e/o materie prime viabilità (automezzi)

542,85 1 10 05 03

12011015 Trattamento economico del personale addetto alle politiche sociali

0,22 1 12 01 01

12011007 Assistenza a disabili sensoriali 11.054,00 1 12 01 04

12011010 Interventi vari inerenti a politiche di servizi sociali

150.000,00 1 12 01 04

15011001 Trattamento econ. pers. Servizi per l'impiego

0,85 1 15 01 01

04022001 Lavori di Adeguamento sismico Alberghiero Le Castella - Isola Capo Rizzuto

174.273,56 2 04 02 02

04022019

Spese di Manutenzione Straordinaria Interventi Edificio Scolastico Santoni - Decreto 1495/2013 - Regione Calabria Dipartimento n° 09

2,00 2 04 02 02

06012002 Man. e interventi diversi nell'Edilizia Sportiva finanziate da emissione BOP

5.006,96 2 06 01 02

15012002 Acquisto beni mobili per Ufficio Consigliere di Parità

0,40 2 15 01 02

50024003 Rate capitale immobile ufficio 0,01 4 50 02 03

50024005 Rate di capit ammort edilizia sportiva 100,00 4 50 02 03

99017001 Versamenti per ritenute diverse 33.006,62 7 99 01 01

99017003 Versamento delle ritenute per scissione contabile IVA (split payment)

182.680,95 7 99 01 01

99017009 Spese non andate a buon fine 145.949,47 7 99 01 01

TOTALE INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO 1.873.781,44



71

I capitoli dove confluiscono i residui passivi reimputati sono i seguenti: _____________________________________________________________________

Cap Descrizione Capitolo TITOLO MISS PROGR MAC Reimputazioni

01111017 Fondo per incentivare la produttività

1 01 11 01 465.724,86

09051001 Spese del Personale AMP "Capo Rizzuto

1 09 05 01 1.260,14

09051002 AMP Capo Rizzuto_Altri beni di consumo

1 09 05 03 1.118,60

09051005 Spese Istituzionali - AMP "Capo Rizzuto

1 09 05 03 696,40

09051008 Incarichi tecnici e amministrativi AMP "Capo Rizzuto

1 09 05 03 394,33

09051016 AMP Capo Rizzuto_Prestazioni professionali e specialistiche

1 09 05 03 35.182,84

09051020 AMP Capo Rizzuto_Utenze e canoni

1 09 05 03 2,01

9052002 A.M.P._Macchine per ufficio 2 09 05 02 1.446,49

RESIDUI PASSIVI REIMPUTATI 505.825,67

Alla fine dell’esercizio i residui passivi più rilevanti provenienti dagli esercizi precedenti riguardano:

Imp./Anno Descrizione Importo

20130000872 sub impegno LAVORI DI AMM.TO SP 26 CERENZIA - VERZINO - I LOTTO - AGGIUDICAZIONE CHISARI GAETANO SRL CUP H64E13000160002 CIG 5622268A51

2.609.128,10

20130000807 POR CAL. FESR 2007/2013 LI5321 ATTRATTORE CENTRO EDUCAZ. AMBIENTE MARINO AQUARIUM ISOLA DI C.R. - AGGIUD. CALABRETTA SNC

1.350.028,93


746.775,82

20140000812 AGGIUDIC. IMPRESA MESSINA NOLEGGI SRL 645.866,85

20130000872 IMPEGNO DI SPESA PER LAVORI DI AMM.TO SP 26 CERENZIA VERZINO I LOTTO

431.836,81

20150000155 UTENZE ENERGIA ELETTRICA 425.185,70


20150000111 CANONI DI LOCAZIONE IMPOSTE DI REGISTRO E ONERI CONDOMINIALI IMMOBILI DETENUTI DALLA PROVINCIA DI CROTONE- ANNO 2015

396.496,42

20130000784 INDIZIONE PROCEDURA APERTA AFFIDAMENTO LAVORI PERCORSO NATURA ALLA SCOPERTA DEI PARCHI OPERAZ. 14 POR CALABRIA FERS 2007-2013

360.883,21

20150000155 UTENZE E CANONI RISCALDAMENTO 346.914,88

20130000782 sub impegno AGG. POR FESR 2007-2013 - LINEA DI INTERVENTO 5.2.3.2 - PARCO TEMATICO - ASTRONOMICO “LILIO” - CUP H59G13000080006 CIG 540939237E

321.359,27

20130000784 IMP. POR CALABRIA FESR 2007-2013 - INTERVENTO 5.1.1.1 - PISL STL MADRE NATURA, PADRE CULTURA: ENOGASTRONOMIA

320.063,83

20070002101 IMPEGNO DI SPESA PER APPROVAZIONE PROGETTO LAVORI DI COMPLETAMENTO PALAZZO MILONE - II LOTTO (IMPIANTISTICA)

319.131,16


Imp./Anno Descrizione Importo CUP H18G11001150003

20130000862 sub impegno AFFIDAMENTO LAVORI REALIZZAZIONE DI UN IMPIANTO FOTO.CO COPERTURA ITC LUCIFERO DI CROTONE

304.092,02


20150000124 CANONI DI LOCAZIONE, ONERI CONDOMINIALI IMPOSTA DI REGISTRO SEDI DECENTRATE ANNO 2015

260.593,34

20140000752 IMPEGNO DI SPESA PER FONDI SPRAR 2014 243.966,00

20140000709 CATEGORIA VULNERABILI MINORI N. 10 POSTI - MISERICORDIA DI I.C.R.

233.108,33

20130000783 INDIZIONE PROCEDURA APERTA AFFIDAMENTO LAVORI PERCORSO NATURA ITINERARIO RUPESTRE OPERAZIONE N. 13 POR CALABRIA FERS 2007-2013 LINEA INTER. 5.1.1.1...

208.007,13

20140000054 UTENZE TELEFONICHE 204.562,60


201.567,63

20140000769 IMPEGNO DI SPESA PER AFFIDAMENTO KIBERNETES PROGETTO IVA IRAP 2013 2014

200.000,00

20130000862 IMPEGNO DI SPESA PER Impianto fotovoltaico ITC Lucifero KR POR FESR 2007/2013 - Asse III int. 2.1.1.1 "Azioni produzione energia fonti rinnovabili" D

195.103,13

20060000927 IMP. SPESA PER COSTRUZIONE POLO SCOLASTICO COMUNE DI PETILIA POLICASTRO - I° LOTTO

191.429,17

20130000836 IMPEGNO DI SPESA PER REALIZZAZIONE IMPIANTO DI PRODUZIONE ENERGIA ELETTRICA DA FONTI RINNOVABILI LICEO LINGUISTICO MESORACA

188.955,92

20060001327 IMP. DI SPESA PER RECUPERO DELLA CHIESA DELLE MONACHELLE GIUSTA DELIBERA DI CONSIGLIO PROVINCIALE N. 17 DEL 12/01/2007

186.720,00

20060001983 IMP. SPESA PER POR CAL. 00/06 MISURA 3.1 "ORGANIZZAZIONE DEI SERVIZI PER L'IMPIEGO" - Risorse umane.

184.788,07

20070002062 IMP. SPESA PER LAVORI DI AMMODERN.TO POTENZ. E RIQUALIFICAZIONE S.P.46 TRA CAPO RIZZUTO ED ISOLA DI CAPO RIZZUTO E 47 FINO A LE CANNELLA

184.269,95

20130000863 IMPEGNO DI SPESA PER IMPIANTO FOTOVOLTAICO DA 97, 44 KWP DA INSTALLARE SULLA COPERTURA DELL'ISTITUTO TECNICO PER GEOMETRI SANTONI DI CROTONE

177.257,22

20130000783 IMPEGNO DI SPESA PER POR CALABRIA FESR 2007-2013 - LINEA DI INTERVENTO 5.1.1.1 - PISL STL “MADRE NATURA, PADRE CULTURA:

176.424,74

20150000430 IMPEGNO DI SPESA POLITICHE INCENTIVANTI ANNO 2015 167.115,18

20090001105 IMP. SPESA PER AGGIUDICAZIONE LAVORI PER LA COSTRUZIONE POLO SCOLASTICO COMUNE DI PETILIA POLICASTRO

166.717,08

20130000795 SOMMA URGENZA PRE RIPRISTINO TRANSITABILITA' SP 29 GIPSO KM 7+200 PONTE SUL TORRENTE SORRIAGGIO

152.936,25

20040001548 IMPEGNO DI SPESA PER POR CALABRIA 2000-06 "BANDO A SPORTELLO" MIS. 3.13 AZ. C

142.296,57

20110000946 CONTRIBUTO AI COMUNI PER L'ACQUISTO DI SCUOLABUS 138.600,00

20100000772 IMP. SPESA PER AGGIUDICAZIONE LAVORI 136.487,40

20130000039 VERS. RIT. IRPEF E ADD.LI ANNO 2013 131.184,77

20150000155 UTENZA TELEFONICA RETE FISSA ANNO 2015 129.878,49

20140000471 POSTI AGGIUNTIVI SPRAR - MISERICORDIA ISOLA DI CAPO RIZZUTO

122.360,00

20140000709 CATEGORIA ORDINARI N. 50 POSTI - COOP. SOCIALE AGORA' KROTON ONLUS

120.576,00



73


20110001018 sub impegno per REALIZZAZIONE IMPIANTO SOLRARE TERMICO PRESSO ISTITUTO PERTINI CUP H15F11000120006 CIG 3895194FC2

111.324,47

20130000807 Spese Progetto PISL - STL Attrattore Centro per l'educazione ambientale marino Aquarium Decreto Reg. Calabria 3110 27-11-2013

110.487,26

20130000782 IMPEGNO DI SPESA PER POR CALABRIA 2007 2013 INTERVENTO 5.2.3.2. PARCO TEMATIVO ASTRONOMICO LILIO CUP H59G13000080006 CIG 540939237E

107.767,73

20060001324 IMPEGNO DI SPESA RISTRUTTURAZIONE TEATRO PETILIA POLICASTRO - I STRALCIO ( al netto di impegni 06/1324-02-03-04)

107.083,60

20070002062 sub impegno Lavori di riqualificazione strade accesso a Le Castella. Approvazione progetto esecutivo e gara CUP h47h0700680001 CIG 3250693CB6

106.027,83


103.882,84

20140000585 IMPEGNO DI SPESA PER GIUDIZIO PITAGORA SRL C/PROVINCIA TAR E TRIBUNALE CIVILE DI CROTONE - AVV. TERRACCIANO

98.059,53

20150000402 SPESE STAZIONE UNICA APPALTANTE 95.709,27

20040001547 IMPEGNO DI SPESA PER POR CALABRIA 2000-06 "BANDO A SPORTELLO" MIS. 3.9 AZ. A

92.067,47

20140000709 CATEGORIA ORDINARI N. 50 POSTI - ASSOC. MISERICORDIA DI I.C.R.

90.432,00

20130000867

TERZO PROGRAMMA ATTUAZIONE PIANO NAZIONALE SICUREZZA STRADALE - PROGRAMMA PARTEC. UTENTE EDUCAZ. STRADALE ITINERANTE FORMAZ. TEC. INTERV. SPERIM...

88.000,00

20110000946 sub impegno PER LIQUIDAZIONE 93% COMUNI BENEFICIARI - SERVIZIO MENSA LR 27/85 ART 17 ANNO 2011

87.210,20

20110000946 IMPEGNO DI SPESA ATTUAZIONE DELLA L.R.34/02 - CONFERIMENTO DELLE FUNZIONI AMMINISTRATIVE ALLE PROVINCE IN MATERIA DIRITTO ALLO STUDIO (L.R.27/85)

84.343,71

20140000062 BUONI PASTO 2014 80.972,13

20140000627 RIMBORSO FRANCHIGIA ZURIGO ASSICURAZIONI 79.700,00

20130000781 IMPEGNO DI SPESA PER RIMODULZIONE PIANO D'INTERVENTI INFRASTUTTURALI URGENTI E RIPRISTINO CORSI D'ACQUA - OPCM 3081/2000 -

78.249,52

20140000282 QUOTA ASSOCIATIVA COPROSS ANNO 2014 75.000,00

20130000868

TERZO PROGRAMMA ATTUAZIONE PIANO NAZIONALE SICUREZZA STRADALE - PROGRAMMA PARTEC. UTENTE EDUCAZ. STRADALE ITINERANTE FORMAZ. TEC. INTERV. SPERIM...

70.000,00

20080000958 SUBIMP. DI SPESA PER LAVORI RIPRISTINO OPERE IDRAULICHE E INTERVENTI DI MANUTENZIONE TORRENTE PERTICARO - MELISSA

69.089,97

20150000032 BUONI PASTO ANNO 2015 65.218,82

20130000040 VERS. RIT. PREVIDENZIALI ANNO 2013 64.627,70

20120000925 PIANO PROVINCIALE DELLE POLITICHE ATTIVE - DECRETO REGIONALE N. 4293 DEL 03/04/2012

64.446,14

20070002101 IMPEGNO DI SPESA PER APPROVAZIONE PROGETTO LAVORI DI COMPLETAMENTO PALAZZO MILONE - I LOTTO (SERRAMENTI) CUP H18G11001140003

63.858,64

20110001022 sub impegno LAVORI DI RISTRUTTURAZIONE DEL CAMPO SPORTIVO DI SANTA SEVERINA (KR) CUP: H43E11000130003 CIG: Z2C05DA48E

62.362,83

20140000102 GESTIONE, RIUSO E VALORIZZAZIONE DEL CASTELLO DI SANTA SEVERINA IN OTTEMPERANZA ALLA VIGENTE CONVENZIONE - ANNO 2014

62.000,00

20150000414 CAT. ORDINARI COMUNE DI ISOLA DI CAPO RIZZUTO 62.000,00



20050001443 IMP. SPESA PER P.O.R. CAL. 00/06 - ASSE RISORSE UMANE - BANDO MULTIMISURA 02-03 MIS. 3.4 AZ. C.-

60.020,80

20150000142 IMPEGNO DI SPESA PER USO LOCALI IGV ISTITUTO ALBERGHIERO LE CASTELLA

60.000,00

20150000191 ACCORDO TRANSATTIVO PULIVERDE SRL ANNUALITA' 2015 60.000,00

20060000945 DECRETO G. REG.LE N°5150/05 CORSO ESPERTO IN BACK OFFICE E FRONT OFFICE

59.400,00

20120000986 sub impegno PRESTAZIONI DI SERVIZIO - MEDITERRANEAM NETWORK FOR GOVERNEMENT

59.041,55

20110001022 sub impegno LAVORI DI RISTRUTTURAZIONE DEL CAMPO SPORTIVO IN FRAZ. S. LEONARDO NEL COMUNE DI CUTRO (KR) CUP: H33E11000120003- CIG: Z4B05C2F82

58.968,76

20070001062 SUBIMP. PER INTERVENTO DI RIPRISTINO FUNZIONALITA' IDRAULICA TORRENTE PERTICARO-MELISSA

58.666,26

20080001726 IMPEGNO DI SPESA PER SALDO MIS. 3.8 AZIONE A POR 2000/06 57.993,13

20130000874 IMPEGNO DI SPESA FINANZIAMENTO EX DM 22 DICEMBRE 2006 E DGR N. 129/2011 PER LA REALIZZAZIONE DI DIAGNOSI ENERGETICHE SU EDIFICI PUBBLICI.

55.970,00

20140000709 CATEGORIA DISAGIO MENTALE N. 8 POSTI - COOPERATIVA SOCIALE ARCHE'

52.049,38

20130000749 CONTRIBUTO AI COMUNI PER SERVIZIO MENSA ART. 17 L.R. 27/85 ANNUALITA' 2013

51.954,76

20130000796 SOMMA URGENZA PER MESSA IN SICUREZZA SP 29 GIPSO DAL KM 0+000 AL KM 7+100

51.000,00

20130000790 SERVIZI DI ASSISTENZA TECNICA PROCEDURA DI GARA CIG 61696235F5

50.725,05

20130000771 sub impegno INCARICO PROGETTAZIONE E DIREZIONE LAVORI - IG. ROCCA

50.117,60

TOTALE RESIDUI PASSIVI SUPERIORI A €. 50.000,00 16.699.876,98


20130000872 sub impegno LAVORI DI AMM.TO SP 26 CERENZIA - VERZINO - I LOTTO - AGGIUDICAZIONE CHISARI GAETANO SRL CUP H64E13000160002 CIG 5622268A51

2.609.128,10

20130000807 POR CAL. FESR 2007/2013 LI5321 ATTRATTORE CENTRO EDUCAZ. AMBIENTE MARINO AQUARIUM ISOLA DI C.R. - AGGIUD. CALABRETTA SNC

1.350.028,93


746.775,82

20140000812 AGGIUDIC. IMPRESA MESSINA NOLEGGI SRL 645.866,85

20130000872 IMPEGNO DI SPESA PER LAVORI DI AMM.TO SP 26 CERENZIA VERZINO I LOTTO

431.836,81




75



396.496,42

20130000784 INDIZIONE PROCEDURA APERTA AFFIDAMENTO LAVORI PERCORSO NATURA ALLA SCOPERTA DEI PARCHI OPERAZ. 14 POR CALABRIA FERS 2007-2013

360.883,21


20130000782 sub impegno AGG. POR FESR 2007-2013 - LINEA DI INTERVENTO 5.2.3.2 - PARCO TEMATICO - ASTRONOMICO “LILIO” - CUP H59G13000080006 CIG 540939237E

321.359,27

20130000784 IMP. POR CALABRIA FESR 2007-2013 - INTERVENTO 5.1.1.1 - PISL STL MADRE NATURA, PADRE CULTURA: ENOGASTRONOMIA

320.063,83

20070002101 IMPEGNO DI SPESA PER APPROVAZIONE PROGETTO LAVORI DI COMPLETAMENTO PALAZZO MILONE - II LOTTO (IMPIANTISTICA) CUP H18G11001150003

319.131,16

20130000862 sub impegno AFFIDAMENTO LAVORI REALIZZAZIONE DI UN IMPIANTO FOTO.CO COPERTURA ITC LUCIFERO DI CROTONE

304.092,02



260.593,34

20140000752 IMPEGNO DI SPESA PER FONDI SPRAR 2014 243.966,00

20140000709 CATEGORIA VULNERABILI MINORI N. 10 POSTI - MISERICORDIA DI I.C.R.

233.108,33

20130000783 INDIZIONE PROCEDURA APERTA AFFIDAMENTO LAVORI PERCORSO NATURA ITINERARIO RUPESTRE OPERAZIONE N. 13 POR CALABRIA FERS 2007-2013 LINEA INTER. 5.1.1.1...

208.007,13

20140000054 UTENZE TELEFONICHE 204.562,60


201.567,63

20140000769 IMPEGNO DI SPESA PER AFFIDAMENTO KIBERNETES PROGETTO IVA IRAP 2013 2014

200.000,00

20130000862 IMPEGNO DI SPESA PER Impianto fotovoltaico ITC Lucifero KR POR FESR 2007/2013 - Asse III int. 2.1.1.1 "Azioni produzione energia fonti rinnovabili" D

195.103,13

20060000927 IMP. SPESA PER COSTRUZIONE POLO SCOLASTICO COMUNE DI PETILIA POLICASTRO - I° LOTTO

191.429,17

20130000836 IMPEGNO DI SPESA PER REALIZZAZIONE IMPIANTO DI PRODUZIONE ENERGIA ELETTRICA DA FONTI RINNOVABILI LICEO LINGUISTICO MESORACA

188.955,92


20060001327 IMP. DI SPESA PER RECUPERO DELLA CHIESA DELLE MONACHELLE GIUSTA DELIBERA DI CONSIGLIO PROVINCIALE N. 17 DEL 12/01/2007

186.720,00

20060001983 IMP. SPESA PER POR CAL. 00/06 MISURA 3.1 "ORGANIZZAZIONE DEI SERVIZI PER L'IMPIEGO" - Risorse umane.

184.788,07

20070002062 IMP. SPESA PER LAVORI DI AMMODERN.TO POTENZ. E RIQUALIFICAZIONE S.P.46 TRA CAPO RIZZUTO ED ISOLA DI CAPO RIZZUTO E 47 FINO A LE CANNELLA

184.269,95

20130000863 IMPEGNO DI SPESA PER IMPIANTO FOTOVOLTAICO DA 97, 44 KWP DA INSTALLARE SULLA COPERTURA DELL'ISTITUTO TECNICO PER GEOMETRI SANTONI DI CROTONE

177.257,22

20130000783 IMPEGNO DI SPESA PER POR CALABRIA FESR 2007-2013 - LINEA DI INTERVENTO 5.1.1.1 - PISL STL “MADRE NATURA, PADRE CULTURA:

176.424,74

20150000430 IMPEGNO DI SPESA POLITICHE INCENTIVANTI ANNO 2015

167.115,18

20090001105 IMP. SPESA PER AGGIUDICAZIONE LAVORI PER LA COSTRUZIONE POLO SCOLASTICO COMUNE DI PETILIA POLICASTRO

166.717,08

20130000795 SOMMA URGENZA PRE RIPRISTINO TRANSITABILITA' SP 29 GIPSO KM 7+200 PONTE SUL TORRENTE SORRIAGGIO

152.936,25

20040001548 IMPEGNO DI SPESA PER POR CALABRIA 2000-06 "BANDO A SPORTELLO" MIS. 3.13 AZ. C

142.296,57

20110000946 CONTRIBUTO AI COMUNI PER L'ACQUISTO DI SCUOLABUS

138.600,00

20100000772 IMP. SPESA PER AGGIUDICAZIONE LAVORI 136.487,40

20130000039 VERS. RIT. IRPEF E ADD.LI ANNO 2013 131.184,77

20150000155 UTENZA TELEFONICA RETE FISSA ANNO 2015 129.878,49

20140000471 POSTI AGGIUNTIVI SPRAR - MISERICORDIA ISOLA DI CAPO RIZZUTO

122.360,00

20140000709 CATEGORIA ORDINARI N. 50 POSTI - COOP. SOCIALE AGORA' KROTON ONLUS

120.576,00

20110001018 sub impegno per REALIZZAZIONE IMPIANTO SOLRARE TERMICO PRESSO ISTITUTO PERTINI CUP H15F11000120006 CIG 3895194FC2

111.324,47

20130000807 Spese Progetto PISL - STL Attrattore Centro per l'educazione ambientale marino Aquarium Decreto Reg. Calabria 3110 27-11-2013

110.487,26

20130000782 IMPEGNO DI SPESA PER POR CALABRIA 2007 2013 INTERVENTO 5.2.3.2. PARCO TEMATIVO ASTRONOMICO LILIO CUP H59G13000080006 CIG 540939237E

107.767,73

20060001324 IMPEGNO DI SPESA RISTRUTTURAZIONE TEATRO PETILIA POLICASTRO - I STRALCIO ( al netto di impegni 06/1324-02-03-04)

107.083,60



77

20070002062 sub impegno Lavori di riqualificazione strade accesso a Le Castella. Approvazione progetto esecutivo e gara CUP h47h0700680001 CIG 3250693CB6

106.027,83


103.882,84

20140000585 IMPEGNO DI SPESA PER GIUDIZIO PITAGORA SRL C/PROVINCIA TAR E TRIBUNALE CIVILE DI CROTONE - AVV. TERRACCIANO

98.059,53

20150000402 SPESE STAZIONE UNICA APPALTANTE 95.709,27

20040001547 IMPEGNO DI SPESA PER POR CALABRIA 2000-06 "BANDO A SPORTELLO" MIS. 3.9 AZ. A

92.067,47

20140000709 CATEGORIA ORDINARI N. 50 POSTI - ASSOC. MISERICORDIA DI I.C.R.

90.432,00

20130000867 TERZO PROGRAMMA ATTUAZIONE PIANO NAZIONALE SICUREZZA STRADALE - PROGRAMMA PARTEC. UTENTE EDUCAZ. STRADALE ITINERANTE FORMAZ. TEC. INTERV. SPERIM...

88.000,00

20110000946 sub impegno PER LIQUIDAZIONE 93% COMUNI BENEFICIARI - SERVIZIO MENSA LR 27/85 ART 17 ANNO 2011

87.210,20

20110000946 IMPEGNO DI SPESA ATTUAZIONE DELLA L.R.34/02 - CONFERIMENTO DELLE FUNZIONI AMMINISTRATIVE ALLE PROVINCE IN MATERIA DIRITTO ALLO STUDIO (L.R.27/85)

84.343,71

20140000062 BUONI PASTO 2014 80.972,13

20140000627 RIMBORSO FRANCHIGIA ZURIGO ASSICURAZIONI

79.700,00

20130000781 IMPEGNO DI SPESA PER RIMODULZIONE PIANO D'INTERVENTI INFRASTUTTURALI URGENTI E RIPRISTINO CORSI D'ACQUA - OPCM 3081/2000 -

78.249,52

20140000282 QUOTA ASSOCIATIVA COPROSS ANNO 2014 75.000,00

20130000868 TERZO PROGRAMMA ATTUAZIONE PIANO NAZIONALE SICUREZZA STRADALE - PROGRAMMA PARTEC. UTENTE EDUCAZ. STRADALE ITINERANTE FORMAZ. TEC. INTERV. SPERIM...

70.000,00

20080000958 SUBIMP. DI SPESA PER LAVORI RIPRISTINO OPERE IDRAULICHE E INTERVENTI DI MANUTENZIONE TORRENTE PERTICARO - MELISSA

69.089,97

20150000032 BUONI PASTO ANNO 2015 65.218,82

20130000040 VERS. RIT. PREVIDENZIALI ANNO 2013 64.627,70

20120000925 PIANO PROVINCIALE DELLE POLITICHE ATTIVE - DECRETO REGIONALE N. 4293 DEL 03/04/2012

64.446,14

20070002101 IMPEGNO DI SPESA PER APPROVAZIONE PROGETTO LAVORI DI COMPLETAMENTO PALAZZO MILONE - I LOTTO (SERRAMENTI) CUP H18G11001140003

63.858,64


20110001022 sub impegno LAVORI DI RISTRUTTURAZIONE DEL CAMPO SPORTIVO DI SANTA SEVERINA (KR) CUP: H43E11000130003 CIG: Z2C05DA48E

62.362,83

20140000102 GESTIONE, RIUSO E VALORIZZAZIONE DEL CASTELLO DI SANTA SEVERINA IN OTTEMPERANZA ALLA VIGENTE CONVENZIONE - ANNO 2014

62.000,00

20150000414 CAT. ORDINARI COMUNE DI ISOLA DI CAPO RIZZUTO

62.000,00

20050001443 IMP. SPESA PER P.O.R. CAL. 00/06 - ASSE RISORSE UMANE - BANDO MULTIMISURA 02-03 MIS. 3.4 AZ. C.-

60.020,80

20150000142 IMPEGNO DI SPESA PER USO LOCALI IGV ISTITUTO ALBERGHIERO LE CASTELLA

60.000,00

20150000191 ACCORDO TRANSATTIVO PULIVERDE SRL ANNUALITA' 2015

60.000,00

20060000945 DECRETO G. REG.LE N°5150/05 CORSO ESPERTO IN BACK OFFICE E FRONT OFFICE

59.400,00

20120000986 sub impegno PRESTAZIONI DI SERVIZIO - MEDITERRANEAM NETWORK FOR GOVERNEMENT

59.041,55

20110001022 sub impegno LAVORI DI RISTRUTTURAZIONE DEL CAMPO SPORTIVO IN FRAZ. S. LEONARDO NEL COMUNE DI CUTRO (KR) CUP: H33E11000120003- CIG: Z4B05C2F82

58.968,76

20070001062 SUBIMP. PER INTERVENTO DI RIPRISTINO FUNZIONALITA' IDRAULICA TORRENTE PERTICARO-MELISSA

58.666,26

20080001726 IMPEGNO DI SPESA PER SALDO MIS. 3.8 AZIONE A POR 2000/06

57.993,13

20130000874 IMPEGNO DI SPESA FINANZIAMENTO EX DM 22 DICEMBRE 2006 E DGR N. 129/2011 PER LA REALIZZAZIONE DI DIAGNOSI ENERGETICHE SU EDIFICI PUBBLICI.

55.970,00

20140000709 CATEGORIA DISAGIO MENTALE N. 8 POSTI - COOPERATIVA SOCIALE ARCHE'

52.049,38

20130000749 CONTRIBUTO AI COMUNI PER SERVIZIO MENSA ART. 17 L.R. 27/85 ANNUALITA' 2013

51.954,76

20130000796 SOMMA URGENZA PER MESSA IN SICUREZZA SP 29 GIPSO DAL KM 0+000 AL KM 7+100

51.000,00

20130000790 SERVIZI DI ASSISTENZA TECNICA PROCEDURA DI GARA CIG 61696235F5

50.725,05

20130000771 sub impegno INCARICO PROGETTAZIONE E DIREZIONE LAVORI - IG. ROCCA

50.117,60

TOTALE RESIDUI PASSIVI SUPERIORI A €. 50.000,00 16.699.876,98



79

10) IL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO

10.1) Il fondo pluriennale vincolato al 1° gennaio 2016

Nel bilancio di previsione dell’esercizio 2016 è stato iscritto un Fondo pluriennale vincolato di entrata iniziale dell’importo complessivo di €. 5.903.926,72, così distinto tra parte corrente e parte capitale: FPV di entrata di parte corrente: €. 2.256.619,96 FPV di entrata di parte capitale: €. 3.647.306,76 A tale data gli impegni finanziati dal fondo pluriennale vincolato di entrata erano i seguenti:

Cap. Imp. n./anno Descrizione CORRENTE CAPITALE

09051032 20030000486/0 Interventi nella Riserva naturale "Capo Rizzuto" - Trasferimenti ministeriali

79,52


775,43


1.000,00


1.161,55


4.815,71


11.564,07


20.891,67


0,05


71,79


0,93


84,96


174,14


78,20


1.952,12


800,00


897,24


934,69




560,97


4.538,06


18.900,00


5.000,00

09051005 20060000349/0 Spese Istituzionali - AMP "Capo Rizzuto 2.800,00


09051005 20060000362/0 Spese Istituzionali - AMP "Capo Rizzuto 31,05































09051001 20080001262/0 Spese del Personale AMP "Capo Rizzuto

12,77


79,34


211,60


2.459,22



81



1.260,14


141,35


27.553,66

09051008 20060000026/0 Incarichi tecnici e amministrativi AMP "Capo Rizzuto

1,58


1.820,80


4.500,00


980,40


6.364,00


2.300,00


3.280,00


24.000,00


1.275,00


526,33


2.095,91


114,04


13,53


1.470,46


700,00


28,44


500,00


550,00


5.900,00


4.563,89


3.327,76




11.037,86


400,00


2.200,00


1.210,74


153,85


739,89


327,91


126,42


42,66


300,00


14,26


14,26


500,00


0,09


142,74


388,74


102,82


480,90


9.600,00


0,01


9,29


15,64


1.158,84


0,08



83



15,70


27,60


50,22


12,76


66,48


17,23


33,73


2,33


215,04


315,75


11,95


3,69


12,27


988,64


3,54


86,20


2,35


2.086,99


170,32


170,32


1.950,00


3.025,00


52,42


56,87




1,27

09051016 20060000334/0 Spese di Gestione AMP "Capo Rizzuto 13.500,00

09051016 20060000338/0 Spese di Gestione AMP "Capo Rizzuto 0,20















































85




















































87




















































89












09051020 20060000255/0 Manut. Ord. Patrimonio Mobiliare AMP "Capo Rizzuto

943,02


3.000,00


2.165,10


237,52


25,00


4.215,66


9.146,00


63,76


247,77


0,08


0,41


156,00


1,21


1.600,68


10.000,00


51,02


167,07


5.442,73


307,35




0,20


80,80


161,76


527,69


266,64


1.189,02


2,36


0,30


518,83


1,70


108,93


1,52


3,88


5,96


18,00


185,76


0,20


0,88


2,00


2,95


15,20


48,00


74,80


96,00



91



140,00


0,01


5,10


30,56


0,10


0,36


7,50


30,00


35,60


80,82


334,52


0,01


2,00


720,00


130,80


3.655,57


45,00


738,37


864,43


0,75


25,00


605,00


689,70


1.800,00




0,37


1.237,08


856,03


0,03


1.745,36


1.100,00


400,00


1.830,00


170,00


3,55


380,64


76,08


316,85


469,70


2.299,76


4.740,35


750,24


2.788,88


360,88


2.783,87

09051027 20050001996/0 Manut. Ord. Patrimonio Immobiliare AMP "Capo Rizzuto

1.296,00


6.000,00


12,31


4,44



93



3,08


21,00


0,30


440,00


980,00


2.000,00

09051002 20060000313/0 Acq. Beni di consumo AMP "Capo Rizzuto

32,10


9.800,00


1.000,00


4.000,00


3.000,00


2,60


554,00


4.500,00


3.500,00


2.500,00


3.700,00


2.100,00


4.277,40


1,00


600,00


2.000,00


5.000,00


18,00


246,00


0,01


308,03




641,00


134,47


153,67


539,77


6,02


16,80


4.552,80


120,92


0,06


145,53


0,04


5,30


5,40


68,00


376,04


1.000,00


3,64


449,60


509,60


1,00


6,50


13,00


29,50


50,00


67,20


6,16


7,26


0,02



95



5,62


21,82


22,50


585,31


5,50


23,00


80,00


218,20


166,64


18,18


0,90


751,24


500,00


450,00


203,95


0,01


164,40


2.000,00


375,10


657,73


2,88


32,42


54,01


93,00


206,85


198,30


5.000,00


78,88




2.264,07


25,00


1.464,87


3.000,00


330,00


14,64


2.427,01


415,35


450,00


888,26


166,50


399,03


600,97


0,01


2.063,86


14,50


8.000,00

09051029 20070000176/0 Canoni di Locazione beni mobili - AMP " Capo Rizzuto"

0,53


2.476,62


120,39


1.501,58


16,95


1.384,13


244,72

09051035 20030001042/0 Spese da POR Calabria Mis. 1.5 AMP 22.581,97

15021001 20100001170/0 Spese da trasf. Regione Calabria LR 34/02 Interventi in materia di Diritto allo Studio LR 27/85

3.562,98



97



95.400,00


1,01


106,29


22.000,00


27.950,00


9.090,00


382.255,24


339.410,00

01111017 20090000034/0 Fondo per incentivare la produttività 194,26

01111017 20110001007/0 Fondo per incentivare la produttività 127.000,00






10052009 20030001880/0 Real. nuovo tracciato BIVIO LENZE SS 106

20.000,00

10052009 20030001880/0 Real. nuovo tracciato BIVIO LENZE SS 106

625.243,97

10052044 20090001356/0 Fondo Rotativo CCDDPP - Interventi di manutenzione Viabilità

7.454,97

12012002 20120000990/0 Lavori di manut. straord. immobile - Decreto n° 8675/2012

273.322,26

04022018 20120001073/0 POR Calabria 2007/2013 - Realizzazione modelli per diminuzione consumi usi finali presso Polo Scola

29.033,02

04022018 20120001073/0 POR Calabria 2007/2013 - Realizzazione modelli per diminuzione consumi usi finali presso Polo Scola

479.290,13

01012001 20050000883/0 Acquisto immobili attività istituzionali con mutuo

203,91


532,35




393,19


1.440,22

01052003 20060001324/0 Man. e interventi diversi nell'Edilizia pubblica finanziate da emissione BOP

400,00


400,00


12.694,00


45.750,00


133.000,00


150,05


13.162,28


6.365,53


249.814,15


3.050,00


4.000,00


5.860,80


8.494,00


66.863,83


313.498,83


11.539,64

09022002 20060001328/0 Man. e interventi diversi nell'Ambiente finanziate da emissione BOP

275.975,80


74.014,58


2.996,17

04022005 19990000822/0 Costruzione Magistrale Mesoraca con mutuo

9.753,57

04022005 19990000822/0 Costruzione Magistrale Mesoraca con mutuo

2.461,08

04022007 20030001881/0 Ampl. Liceo Scientifico Crotone Pos. 4442528-00

38.815,52



99


04022010 20050001380/0 Realizzazione Struttura Polifunzionale di pertinenza scolastica Pos. 4453837-00

738,10


6.107,51


869,46

10052002 19970000433/0 Lavori di ammodernam Strade Provinciali III

284,00


540,55


1.000,00

10052012 20050001332/0 Ammodernamento SP 26 BIS "VERZINO - FRATTE II Lotto Pos. 4455705-00

1.388,91

04022015 20060001325/0 Man. e interventi diversi nell'Edilizia Scolastica finanziate da emissione BOP

8.257,81


11.146,92


73.285,37


561.270,59


264.997,20

09052002 20060000356/0 Acq. Arredi e attrezzature AMP "Capo Rizzuto"

1.446,49

TOTALE FPV DI ENTRATA AL 1° GENNAIO DELL’ESERCIZIO 2.256.619,96 3.647.306,76

10.2) Il fondo pluriennale vincolato costituito nel corso dell’esercizio

Il punto 5.4 del principio contabile all. 4/2 al d.Lgs. n. 118/2011 definisce il fondo pluriennale vincolato come un saldo finanziario, costituito da risorse già accertate destinate al finanziamento di obbligazioni passive dell’ente già impegnate, ma esigibili in esercizi successivi a quello in cui è accertata l’entrata. Esso garantisce la copertura di spese imputate agli esercizi successivi a quello in corso, che nasce dall’esigenza di applicare il principio della competenza finanziaria, e rendere evidente la distanza temporale intercorrente tra l’acquisizione dei finanziamenti e l’effettivo impiego di tali risorse. Durante l’esercizio il fondo pluriennale vincolato è formato solo da entrate correnti vincolate e da entrate destinate al finanziamento di investimenti, accertate e imputate agli esercizi precedenti a quelli di imputazione delle relative spese. In fase di riaccertamento ordinario è stata effettuata la revisione dell’esigibilità per la sola parte di spesa che genera rettifiche a FPV ex D Lgs. 118 a valere sugli esercizi successivi, finanziati dal fondo pluriennale vincolato:


CO/CA Cap. Imp. n. DescrizioneImputazione

2017

Imputazione

2018

Imputazione

2019 e succ.

01.11-1.01 01111017 Vari Fondo per incentivare la produttività 465.724,86

09.05-1.01 09051001 VariSpese del Personale AMP "Capo

Rizzuto 1.260,14

09.05-1.03 09051002 VariAMP Capo Rizzuto_Altri beni di

consumo 1.118,60

09.05-1.03 09051005 VariSpese Istituzionali - AMP "Capo

Rizzuto 696,40

09.05-1.03 09051008 VariIncarichi tecnici e amministrativi

AMP "Capo Rizzuto 394,33

09.05-1.03 09051016 VariAMP Capo Rizzuto_Prestazioni

professionali e specialistiche 35.182,84

09.05-1.03 09051020 VariAMP Capo Rizzuto_Utenze e

canoni 2,01

09.05-2.02 09052002 Vari A.M.P._Macchine per ufficio 1.446,49

505.825,67 - -

TOTALE 505.825,67

di cui: PARTE CORRENTE 504.379,18

di cui: PARTE CAPITALE 1.446,49

Alla luce del presente principio, l’Ente ha ritenuto corretto imputare in previsione definitiva l’intero Fondo Pluriennale Vincolato, nel seguente modo:

ENTRATA Iniziale 2016 Var + 2016 Var -2016 Finale 2016 . FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PARTE CORRENTE

2.256.619,96 504.379,18 1.752.240,78

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PARTE CAPITALE

3.647.306,76 4.256.511,97 1.466,49 7.902.352,24

5.903.926,72 4.256.511,97 505.845,67 9.654.593,02 Il FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PARTE CORRENTE anno 2017 negativo pari a € -46.783,84 sarà considerato nel 2017 a riduzione del FPV.

10.3) Il fondo pluriennale vincolato costituito in occasione del riaccertamento ordinario

Secondo il medesimo principio contabile prescinde dalla natura vincolata o destinata delle entrate che lo alimentano, il fondo pluriennale vincolato costituito in occasione del riaccertamento ordinario dei residui al fine di consentire la reimputazione di un impegno che, a seguito di eventi verificatisi successivamente alla registrazione, risulta non più esigibile nell’esercizio cui il rendiconto si riferisce. Non è necessaria la costituzione del fondo pluriennale vincolato solo nel caso in cui la reimputazione riguardi, contestualmente, entrate e spese correlate. Ad esempio nel caso di trasferimenti a rendicontazione, per i quali l’accertamento delle entrate è imputato allo stesso esercizio di imputazione degli impegni, in caso di reimputazione degli impegni assunti nell’esercizio cui il riaccertamento ordinario si riferisce, in quanto esigibili nell’esercizio successivo, si provvede al riaccertamento contestuale dei correlati accertamenti, senza costituire o incrementare il fondo pluriennale vincolato. Con decreto del Presidente della Provincia n. 59 in data 23/11/2017, di approvazione del riaccertamento ordinario dei residui, non sono stati reimputati residui passivi non esigibili alla data del 31 dicembre dell’esercizio per i quali, non essendovi correlazione con le entrate, è stato costituito il fondo pluriennale vincolato di spesa.



101

10.4) Economie su impegni finanziati dal fondo pluriennale vincolato Nel corso dell’esercizio, la cancellazione di un impegno finanziato dal fondo pluriennale vincolato comporta la necessità di procedere alla contestuale riduzione dichiarazione di indisponibilità di una corrispondente quota del fondo pluriennale vincolato iscritto in entrata che deve essere ridotto in occasione del rendiconto, con corrispondente liberazione delle risorse a favore del risultato di amministrazione. E’ possibile utilizzare il fondo pluriennale iscritto in entrata solo nel caso in cui il vincolo di destinazione delle risorse che hanno finanziato il fondo pluriennale preveda termini e scadenze il cui mancato rispetto determinerebbe il venir meno delle entrate vincolate o altra fattispecie di danno per l’ente. Nel corso dell’esercizio sono state registrate le seguenti economie su impegni finanziati dal fondo pluriennale vincolato:

capitolo Descrizione Economie

01111017 Fondo per incentivare la produttività 575.816,27

09022002 Opere per la sistemazione del suolo nell'Ambiente finanziate da emissione BOP

383.110,41

10052013 Real. nuovo tracciato BIVIO LENZE SS 106 15.567,12

12012002 Lavori di manut. straord. immobile - Decreto n° 8675/2012 363.626,94

09051016 AMP Capo Rizzuto_Prestazioni professionali e specialistiche 168.093,82

04022015 Man. e interventi diversi nell'Edilizia Scolastica finanziate da emissione BOP

370.205,42

TOTALE ECONOMIE SU FPV 2016 1.876.419,98

10.5) La determinazione del fondo pluriennale vincolato di spesa alla fine dell’esercizio

Al termine dell’esercizio il Fondo pluriennale vincolato risulta di importo complessivo di €. 6.591.973,78 ed è così determinato:

Missione Programma

FPV iniziale FPV 2016

Economie FPV 2016 da

imputare 2017

Economie da reimputazione

spese FPV 2017 da imputare 2017

FPV al 31/12/2016

Missione 01 1.611.863,48 1.658.647,32 575.816,27 465.724,86 994.757,29

Programma 05 875.043,11 875.043,11

-

Programma 11 736.820,37 783.604,21 575.816,27 465.724,86 994.757,29

Missione 04 4.533.910,42 1.487.149,46 370.205,42

3.416.966,38

Programma 02 4.533.910,42 1.487.149,46 370.205,42

3.416.966,38

Missione 06 69.772,77 -

69.772,77

Programma 01 69.772,77 -

69.772,77

Missione 09 1.703.362,70 1.265.552,62 551.204,23 40.100,81 1.029.115,12

Programma 02 790.796,63 352.986,55 383.110,41

820.920,49

Programma 05 912.566,07 912.566,07 168.093,82 40.100,81 208.194,63

Missione 10 1.359.527,05 657.358,89 15.567,12

717.735,28

Programma 05 1.359.527,05 657.358,89 15.567,12

717.735,28

Missione 12 273.322,26 273.322,26 363.626,94

363.626,94

Programma 01 273.322,26 273.322,26 363.626,94

363.626,94

Missione 15 561.896,17 561.896,17 Programma 02 561.896,17 561.896,17 Totale complessivo 10.113.654,85 5.903.926,72 1.876.419,98 505.825,67 6.591.973,78


La distinzione di FPV tra parte corrente e capitale e la seguente:

Componente

residui

Componente

competenza

Componente

residui

Componente

competenza

2.209.836,12 7.903.818,73

2.256.619,96 3.647.306,76

743.910,09 1.132.509,89

504.379,18 1.446,49

1.201.505,43 5.390.468,35

- -

1.201.505,43 5.390.468,35

Impegni di competenza

reimputati agli esercizi

successivi con il riaccertamento

FPV di spesa derivante dalla

competenza (B)

TOTALE FPV DI SPESA (A+B)

Impegni assunti nel corso

dell’esercizio e imputati al 2017


dell’esercizio e imputati al 2018


dell’esercizio e imputati al 2019 e

successivi

Descrizione

Parte corrente Parte capitale

FPV di entrata al 1° gennaio

dell’esercizio (+)

Spese impegnate negli esercizi

precedenti e reimputate

all'esercizio 2016 e coperte dal

FPV

Riaccertamento degli impegni

effettuata nel corso dell'esercizio

2016 (Cd. Economie di impegno)

FPV di spesa derivante dai

residui (A)

Riaccertamento degli impegni

effettuata nel corso dell'esercizio

2016 (Cd. Economie di impegno)

su impegni plutriennali finanziati

dal FPV e imputati agli esercizi

successivi a 2016

La consistenza del FPV trova corrispondenza nel prospetto di composizione del Fondo pluriennale vincolato per missioni e programmi allegato al rendiconto di gestione.



103

11) INDEBITAMENTO E GESTIONE DEL DEBITO

L’Ente ha rispettato il limite di indebitamento disposto dall’art. 204 del TUEL ottenendo le seguenti percentuali d’incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti:

Oggetto 2014 2015 2016

Controllo limite di indebitamento 9,40% 8,46% 9,76%

L’indebitamento ha avuto la seguente evoluzione:

Descrizione voce 2014 2015 2016

Residuo debito (+) 80.734.869,43 75.121.467,99 73.025.643,49

Nuovi prestiti (+) 101.796,26

Prestiti rimborsati (-) 5.613.002,66 2.095.824,50 7.919.618,57

Estinzioni anticipate (-)

Altre variazioni da specificare -398,78

TOTALE DEBITO AL 31.12 75.121.467,99 73.025.643,49 65.207.821,18

Numero abitanti al 31.12 174.068 174.328 174.712

Debito medio per abitante 431,56 418,90 373,23 Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti e il rimborso degli stessi in conto capitale registra la seguente evoluzione:

ONERI FINANZIARI PER AMMORTAMENTO DI PRESTITI E RIMBORSO IN CONTO CAPITALE

Oggetto 2014 2015 2016

Oneri finanziari 3.905.446,54 3.512.944,87 3.315.260,82

Quota capitale 5.613.002,66 2.095.824,50 7.919.618,57

TOTALE 9.518.449,20 5.608.769,37 11.234.879,39 Il tasso di interesse medio di indebitamento è pari al 4,539858414%.

http://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:decreto.legislativo:2000-08-18;267~art204


12) LA GESTIONE ECONOMICA

Nel conto economico della gestione sono rilevati i componenti positivi e negativi secondo criteri di competenza economica. A tale scopo si è provveduto a ricostruire la dimensione economica dei valori finanziari del conto del bilancio attraverso:

- ratei e risconti passivi e passivi - variazioni delle rimanenze finali; - ammortamenti; - quote di ricavi pluriennali;

Il conto economico è stato redatto secondo lo schema previsto dal D. Lgs. 118/2011 recante norme sull’armonizzazione dei sistemi contabili negli enti territoriali e secondo i principi di cui all’allegato 3 del successivo DPCM sperimentazione 28.12.2011 e quindi in modo differente dagli schemi contabili previsti dal previgente D.P.R.194/96. Alla sua compilazione l’ente ha provveduto mediante un il sistema contabile integrato - con rilevazione integrata e contestuale degli aspetti finanziari, economici e patrimoniali, utilizzando il Piano dei conti integrato introdotto dall’armonizzazione.



105

A) COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE

Proventi da tributi 4.237.411,30

Proventi da fondi perequativi -

Proventi da trasferimenti e contributi - 23.034.181,60

a Proventi da trasferimenti correnti 21.587.328,58

b Quota annuale di contributi agli investimenti 1.446.853,02

c Contributi agli investimenti

Ricavi delle vendite e prestazioni e proventi da servizi pubblici - 1.145.832,63

a Proventi derivanti dalla gestione dei beni 950.118,28

b Ricavi della vendita di beni 146.068,29

c Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 49.646,06 Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,

etc. (+/-)

Variazione dei lavori in corso su ordinazione

Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni

Altri ricavi e proventi diversi 992.374,16

TOTALE COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE (A) - 29.409.799,69

B) COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE

Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 179.963,56

Prestazioni di servizi 4.275.754,24

Utilizzo beni di terzi 631.058,31

Trasferimenti e contributi - 5.477.316,55

a Trasferimenti correnti 5.477.316,55

b Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. -

c Contributi agli investimenti ad altri soggetti -

Personale 6.769.721,96

Ammortamenti e svalutazioni - 6.533.056,81

a Ammortamenti di immobilizzazioni Immateriali 2.631.726,33

b Ammortamenti di immobilizzazioni materiali 3.900.850,48

c Altre svalutazioni delle immobilizzazioni 480,00

d Svalutazione dei crediti

Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo

(+/-)

Accantonamenti per rischi 3.000.148,66

Altri accantonamenti

Oneri diversi di gestione 2.329.655,81

TOTALE COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE (B) - 29.196.675,90

DIFFERENZA FRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA GESTIONE ( A-

B) - 213.123,79

CONTO ECONOMICO 2015 2016


C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

Proventi finanziari

Proventi da partecipazioni - -

a da società controllate

b da società partecipate

c da altri soggetti

Altri proventi finanziari 23,16

Totale proventi finanziari - 23,16

Oneri finanziari

Interessi ed altri oneri finanziari - 3.315.260,82

a Interessi passivi 3.315.260,82

b Altri oneri finanziari

Totale oneri finanziari - 3.315.260,82

TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI (C) - -3.315.237,66

D) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE

Rivalutazioni 78.924,47

Svalutazioni 575.455,56

TOTALE RETTIFICHE (D) - -496.531,09

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

Proventi straordinari - 2.265.428,23

a Proventi da permessi di costruire

b Proventi da trasferimenti in conto capitale 550.882,60

c Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo 1.708.343,92

d Plusvalenze patrimoniali -

e Altri proventi straordinari 6.201,71

Totale proventi straordinari - 2.265.428,23

Oneri straordinari - 625.272,32

a Trasferimenti in conto capitale

b Sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo 625.272,32

c Minusvalenze patrimoniali

d Altri oneri straordinari

Totale oneri straordinari - 625.272,32

TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI (E) - 1.640.155,91

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) - 1.958.489,05-

Imposte (*) 422.822,96

RISULTATO DELL'ESERCIZIO - 2.381.312,01-

(*) Per gli enti in contabilità finanziaria la voce si riferisce all'IRAP.

CONTO ECONOMICO 2015 2016

Il risultato economico d’esercizio è caratterizzato da un risultato di gestione

operativa negativa pari a €. 213.123,79 , da una gestione finanziaria pari a €. - 3.315.237,66, delle rettifiche di valore delle attività finanziarie finanziaria per €. -

496.531,09, della gestione straordinaria pari a €. 1.640.155,91 e con l’IRAP pari a €. 422.822,96.

Il Risultato economico dell'esercizio è pari di €. -2.381.312,01 .



107

13) LA GESTIONE PATRIMONIALE

Il patrimonio è costituito dal complesso dei beni e dei rapporti giuridici attivi e passivi, suscettibili di una valutazione economica. La differenza tra attivo e passivo patrimoniale costituisce il patrimonio netto dell’ente (art. 230, comma 2, del D.Lgs. n. 267/2000). La gestione patrimoniale nel suo complesso è direttamente correlata con quella economica e ha lo scopo di evidenziare non solo la variazione nella consistenza delle varie voci dell'attivo e del passivo ma, in particolare, di correlare l'incremento o il decremento del patrimonio netto con il risultato economico dell'esercizio, così come risultante dal conto economico. Lo stato patrimoniale è stato redatto secondo lo schema previsto dal D. Lgs. 118/2011 recante norme sull’armonizzazione dei sistemi contabili negli enti territoriali e secondo il principio di cui all’allegato 4/3 del d.Lgs. n. 118/2011. L’art. 2 del d.lgs. 118/2011 prevede, per gli enti in contabilità finanziaria, l’adozione di un sistema contabile integrato che garantisca la rilevazione unitaria dei fatti gestionali, sia sotto il profilo finanziario che sotto il profilo economico patrimoniale. Nell’ambito di tale sistema integrato la contabilità economico-patrimoniale affianca quella finanziaria che resta il sistema contabile principale e fondamentale per i fini autorizzatori e di rendicontazione della gestione. Lo stato patrimoniale ha lo scopo di mettere in evidenza la consistenza patrimoniale dell’ente ed è composto da attività, passività e patrimonio netto.


A) CREDITI vs.LO STATO ED ALTRE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE PER LA

PARTECIPAZIONE AL FONDO DI DOTAZIONE -

TOTALE CREDITI vs PARTECIPANTI (A) - - - -

B) IMMOBILIZZAZIONI

I - Immobilizzazioni immateriali

I.1 Costi di impianto e di ampliamento -

I.2 Costi di ricerca sviluppo e pubblicità 201.226,91 101.857,09 99.369,82

I.3 Diritti di brevetto ed utilizzazione opere dell'ingegno 4.066,66 4.066,66 -

I.4 Concessioni, licenze, marchi e diritti simile 1.370,95 1.370,95 -

I.5 Avviamento -

I.6 Immobilizzazioni in corso ed acconti -

I.7 Altre 4.461.334,66 461.423,16 2.524.431,63 2.398.326,19

Totale immobilizzazioni immateriali 4.667.999,18 461.423,16 2.631.726,33 2.497.696,01

II - Immobilizzazioni materiali

II.1 Beni demaniali 65.683.447,70 304.258,57 1.748.226,62 64.239.479,65

II.1.1 Terreni -

II.1.2 Fabbricati -

II.1.3 Infrastrutture 65.683.447,70 304.258,57 1.748.226,62 64.239.479,65

II.1.9 Altri beni demaniali -

III - Altre immobilizzazioni materiali

III.2.1 Terreni 36.049,96 36.049,96

III.2.1.a di cui in leasing finanziario -

III.2.2 Fabbricati 43.509.114,03 425.969,69 2.005.267,07 41.929.816,65


III.2.3 Impianti e macchinari 160.560,32 40.063,17 120.497,15


III.2.4 Attrezzature industriali e commerciali -

III.2.5 Mezzi di trasporto 90.370,58 69.679,58 20.691,00

III.2.6 Macchine per ufficio e hardware 22.831,39 3.116,20 15.195,74 10.751,85

III.2.7 Mobili e arredi 23.507,77 22.898,30 609,47

III.2.8 Infrastrutture -

III.2.9 Diritti reali di godimento 394.314,84 394.314,84

III.2.10 Altri beni materiali 907.279,74 907.279,74

III.3 Immobilizzazioni in corso ed acconti 20.434.007,84 134.023,18 20.568.031,02

Totale immobilizzazioni materiali 131.261.484,17 867.367,64 3.901.330,48 128.227.521,33

IV - Immobilizzazioni Finanziarie

IV.1 Partecipazioni in 603.455,56 - 575.455,56 28.000,00

IV.1.a imprese controllate 375.534,10 347.534,10 28.000,00

IV.1.b imprese partecipate 170.125,95 170.125,95 -

IV.1.c altri soggetti 57.795,51 57.795,51 -

IV.2 Crediti verso - - - -

IV.2.a altre amministrazioni pubbliche -

IV.2.b imprese controllate -

IV.2.c imprese partecipate -

IV.2.d altri soggetti -

Altri titoli -

Totale immobilizzazioni finanziarie 603.455,56 - 575.455,56 28.000,00

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) 136.532.938,91 1.328.790,80 7.108.512,37 130.753.217,34

STATO PATRIMONIALE (ATTIVO) 2015 2016Movimenti dare Movimenti avere



109

A) PATRIMONIO NETTO

I Fondo di dotazione 18.487.595,82 18.487.595,82

II Riserve 21.686.586,55 4.876.204,30 - 16.810.382,25

II.a da risultato economico di esercizi precedenti 21.686.586,55 4.876.204,30 16.810.382,25

II.b da capitale -

II.c da permessi di costruire -

III Risultato economico dell'esercizio - 4.876.204,30 2.381.312,01 4.876.204,30 - 2.381.312,01

TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) 35.297.978,07 7.257.516,31 4.876.204,30 32.916.666,06

B) FONDI PER RISCHI ED ONERI

1. Per trattamento di quiescenza -

2. Per imposte -

3. Altri 1.862.831,24 3.000.148,66 4.862.979,90

TOTALE FONDI RISCHI ED ONERI (B) 1.862.831,24 - 3.000.148,66 4.862.979,90

C)TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO -

TOTALE TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO ( C) - - - -

D) DEBITI

1. Debiti da finanziamento 73.025.643,49 7.919.618,57 101.796,26 65.207.821,18

1.a prestiti obbligazionari 43.412.984,22 5.222.314,68 - 38.190.669,54

1.b v/ altre amministrazioni pubbliche (Cassa DD.PP.) 24.045.105,19 1.684.246,54 101.796,26 22.462.654,91

1.c verso banche e tesoriere 3.528.009,66 881.849,54 2.646.160,12

1.d verso altri finanziatori (Istituto per il credito sportivo) 2.039.544,42 131.207,81 1.908.336,61

2. Debiti verso fornitori 15.864.824,63 6.196.617,52 13.871.492,27 23.539.699,38

3. Acconti -

4. Debiti per trasferimenti e contributi -

4.a enti finanziati dal servizio sanitario nazionale -

4.b altre amministrazioni pubbliche -

4.c imprese controllate -

4.d imprese partecipate -

4.e altri soggetti -

5. Altri debiti 6.967.013,47 1.150.785,55 1.068.604,04 6.884.831,96

5.a tributari 692.627,73 378.429,41 208.256,78 522.455,10

5.b verso istituti di previdenza e sicurezza sociale 357.402,73 257.221,63 453.836,40 554.017,50

5.c per attività svolta per c/terzi (2) 289.688,70 364.038,51 406.510,86 332.161,05

5.d altri 5.627.294,31 151.096,00 5.476.198,31

TOTALE DEBITI ( D) 95.857.481,59 15.267.021,64 15.041.892,57 95.632.352,52

E) RATEI E RISCONTI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI

I. Ratei passivi

II. Risconti passivi 38.306.379,53 1.446.853,02 14.225.737,94 51.085.264,45

II.1 Contributi agli investimenti 38.306.379,53 1.446.853,02 14.225.737,94 51.085.264,45

II.1.a da altre amministrazioni pubbliche 38.306.379,53 1.446.853,02 13.674.855,34 50.534.381,85

II.1.b da altri soggetti 550.882,60 550.882,60

II.2 Concessioni pluriennali -

II.3 Altri risconti passivi -

TOTALE RATEI E RISCONTI (E) 38.306.379,53 1.446.853,02 14.225.737,94 51.085.264,45

TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D+E) 171.324.670,43 23.971.390,97 37.143.983,47 184.497.262,93

CONTI D'ORDINE

1) Impegni su esercizi futuri 13.120.977,68 1.097.336,96 15.462.551,69 27.486.192,41

5) Beni di terzi in uso 152.581,92 152.581,92

6) Beni dati in uso a terzi -

7) Garanzie prestate a amministrazioni pubbliche -

8) Garanzie prestate a imprese controllate -

9) Garanzie prestate a imprese partecipate -

10) Garanzie prestate a altre imprese -

TOTALE CONTI D'ORDINE 13.273.559,60 1.097.336,96 15.462.551,69 27.638.774,33

STATO PATRIMONIALE (PASSIVO) 2015 2016Movimenti dare Movimenti avere

La variazione del patrimonio netto, pari a Euro - 2.381.312,01 che corrisponde al risultato economico dell’esercizio più le riserve.


14) IL PAREGGIO DI BILANCIO

14.1) Il quadro normativo: la legge di stabilità n. 208/2015

La legge 28 dicembre 2015, n. 208 (legge di stabilità 2016), all’articolo 1, comma 707, commi da 709 a 713, comma 716 e commi da 719 a 734, ha previsto nuove regole di finanza pubblica per gli enti territoriali che sostituiscono la disciplina del patto di stabilità interno degli enti locali e i previgenti vincoli delle regioni a statuto ordinario. Nello specifico, a decorrere dal 2016, al raggiungimento degli obiettivi di finanza pubblica concorrono le regioni e le Province autonome di Trento e di Bolzano, le città metropolitane, le province e tutti i comuni, a prescindere dal numero di abitanti. Ai predetti enti territoriali viene richiesto di conseguire un saldo non negativo, in termini di competenza, tra le entrate finali e le spese finali (articolo 1, comma 710). La nuova disciplina prevede che, per la determinazione del saldo valido per la verifica del rispetto dell’obiettivo di finanza pubblica, le entrate finali sono quelle ascrivibili ai titoli 1, 2, 3, 4 e 5 degli schemi di bilancio previsti dal decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, e le spese finali sono quelle ascrivibili ai titoli 1, 2, 3 del medesimo schema di bilancio. Viene, inoltre, specificato che, per il solo anno 2016, nelle entrate finali e nelle spese finali in termini di competenza è considerato il Fondo pluriennale vincolato, di entrata e di spesa, al netto della quota riveniente dal ricorso all’indebitamento. La possibilità di considerare tra le entrate finali rilevanti ai fini del pareggio anche il saldo del Fondo pluriennale vincolato facilita nel 2016 il rispetto dell’equilibrio di bilancio ed ha effetti espansivi della capacità di spesa degli enti. La legge di stabilità 2016 conferma anche i cosiddetti patti di solidarietà, ossia i patti regionali verticali e orizzontali, grazie ai quali le città metropolitane, le province, e i comuni possono beneficiare di maggiori spazi finanziari ceduti, rispettivamente, dalla regione di appartenenza e dagli altri enti locali. E’ confermato, altresì, il patto nazionale orizzontale che consente la redistribuzione degli spazi finanziari tra gli enti locali a livello nazionale. Inoltre, limitatamente all’anno 2016, sono previste talune esclusioni di entrate e di spese dagli aggregati rilevanti ai fini della determinazione del predetto saldo di finanza pubblica. Per la determinazione del saldo valido per la verifica del rispetto dell’obiettivo di finanza pubblica, le entrate finali e le spese finali, di cui allo schema di bilancio previsto dal decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, sono quelle ascrivibili ai seguenti titoli: ENTRATE FINALI 1 – Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 2 – Trasferimenti correnti 3 – Entrate extratributarie 4 – Entrate in c/capitale 5 – Entrate da riduzioni di attività finanziarie SPESE FINALI 1 – Spese correnti 2 – Spese in c/capitale 3 – Spese per incremento di attività finanziarie. L’articolo 1, comma 712, della legge di stabilità 2016, prevede che gli enti territoriali, a decorrere dall’anno 2016, sono tenuti ad allegare al bilancio di previsione un prospetto obbligatorio contenente le previsioni di competenza triennali rilevanti in sede di rendiconto ai fini della verifica del saldo tra le entrate finali e le spese finali, in termini di competenza. La disposizione specifica che, a tal fine, non vengono considerati gli stanziamenti del Fondo crediti di dubbia esigibilità se non finanziati da avanzo e dei Fondi spese e rischi futuri destinati a confluire nel risultato di amministrazione. Il prospetto, definito ai sensi dell’articolo 11, comma 11, del decreto legislativo n. 118 del 2011, ovvero con decreto del Ministero dell’economia e delle finanze – Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato, di concerto con il Ministero dell’interno – Dipartimento per gli affari interni e territoriali e la Presidenza del Consiglio dei Ministri - Dipartimento per gli affari regionali, su



111

proposta della Commissione per l’armonizzazione contabile degli enti territoriali (ARCONET), è stato predisposto tenendo conto dei seguenti elementi:

Inclusione del Fondo pluriennale vincolato di entrata e di spesa, al netto della quota riveniente dal ricorso all’indebitamento, per il solo anno 2016;

Esclusioni di entrata e di spesa degli enti locali;

Fondo crediti di dubbia esigibilità non finanziati da avanzo e Fondi spese e rischi futuri, destinati a confluire nel risultato di amministrazione;

Effetti dei patti nazionali e regionali relativi agli anni precedenti ed a quello in corso.

Esclusione del contributo attribuito ai comuni, ai sensi del comma 20 dell’articolo 1 della legge di stabilità 2016.

Esclusione delle spese sostenute dagli enti locali per interventi di edilizia scolastica effettuati a valere sull’avanzo di amministrazione e su risorse rivenienti dal ricorso al debito.

Esclusione delle spese sostenute con risorse proprie provenienti da erogazioni liberali e donazioni da parte di cittadini privati ed imprese, nonché da indennizzi derivanti da polizze assicurative, finalizzate a fronteggiare gli eccezionali eventi sismici del 20 e 29 maggio 2012 e la conseguente ricostruzione.

Esclusione delle spese sostenute dagli enti locali per interventi di bonifica ambientale, conseguenti ad attività minerarie, effettuati a valere sull’avanzo di amministrazione e su risorse rinvenienti dal ricorso al debito.

Con riguardo alla nuova disciplina del saldo di finanza pubblica, il comma 720 dell’articolo 1 della legge di stabilità 2016 stabilisce, che ai fini della verifica del rispetto dell’obiettivo di saldo, ciascun ente è tenuto a inviare, utilizzando il sistema web appositamente previsto all’indirizzo http://pareggiobilancio.mef.gov.it, entro il termine perentorio del 31 marzo di ciascun anno, al Ministero dell’economia e delle finanze – Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato, una certificazione dei risultati conseguiti nell’anno precedente, Il saldo tra le entrate finali e le spese finali, in termini di competenza, valido ai fini della verifica del rispetto dei saldi di finanza pubblica, per l’anno 2016 è di €. 5.693.508,40 secondo il seguente prospetto:

http://pareggiobilancio.mef.gov.it/


COMPETENZA

ANNO 2016

A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (+) 1.752.240,78

B) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote

finanziate da debito (+) 7.902.352,24

C) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) 4.237.411,30

D1) Titolo 2 - Trasferimenti correnti (+) 21.587.328,58

D2) Contributo di cui all'art. 1, comma 20, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per i comuni) (-) -

D3) Contributo di cui all'art. 1, comma 683, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per le regioni) (-) -

D) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (D=D1-D2-D3) (+) 21.587.328,58

E) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) 2.138.229,95

F) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) 13.901.831,98

G) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) -

H) ENTRATE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (H=C+D+E+F+G) (+) 41.864.801,81

I1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 23.360.624,20

I2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (+) 1.201.505,43

I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (-)

I4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) (-)

I5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (-)

I6) Spese correnti per interventi di bonif ica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità

2016 (-) -

I7) Spese correnti per sisma maggio 2012, f inanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma

441, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e Veneto)(-) -

I) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4-I5-I6-I7) (+) 24.562.129,63

L1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 15.873.288,45

L2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote f inanziate da debito (solo per il

2016)(+) 5.390.468,35

L3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (-) -

L4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (-)

L5) Spese per edilizia scolastica di cui all'art. 1, comma 713, Legge di stabilità 2016 (-) -

L6) Spese in c/capitale per interventi di bonif ica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di

stabilità 2016(-) -

L7) Spese in c/capitale per sisma maggio 2012, f inanziate secondo le modalità di cui all'art. 1,

comma 441, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e

Veneto)

(-) -

L8) Spese per la realizzazione del Museo Nazionale della Shoah di cui all'art. 1, comma 750, Legge

di stabilità 2016 (solo 2016 per Roma Capitale)(-) -

L) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (L=L1+L2-L3-L4-

L5-L6-L7-L8)(+) 21.263.756,80

M) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (+) -

45.825.886,43

O) SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA

(O=A+B+H-N) 5.693.508,40

Spazi f inanziari ceduti o acquisiti ex art. 1, comma 728, Legge di stabilità 2016 (patto regionale) (-)/(+) -

Spazi f inanziari ceduti o acquisiti ex art. 1, comma 732, Legge di stabilità 2016 (patto nazionale

orizzontale) (-)/(+) -

Patto regionale orizzontale ai sensi del comma 141 dell'articolo 1 della legge n. 220/2010 anno 2014 (-)/(+) -

Patto regionale orizzontale ai sensi del comma 480 e segg. dell'articolo 1 della legge n. 190/2014

anno 2015(-)/(+) -

Patto nazionale orizzontale ai sensi dei commi 1-7 dell'art. 4-ter del decreto legge n. 16/2012 anno

2014(-)/(+) -

Patto nazionale orizzontale ai sensi dei commi 1-7 dell'art. 4-ter del decreto legge n. 16/2012 anno

2015 (-)/(+) -

EQUILIBRIO FINALE (compresi gli effetti dei patti regionali e nazionali) 5.693.508,40

EQUILIBRIO ENTRATE FINALI - SPESE FINALI

(ART. 1, comma 711, Legge di stabilità 2016)

N) SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (N=I+L+M)

14.2) La gestione del pareggio di bilancio 2016

Durante la gestione sono stati posti in essere i seguenti comportamenti al fine di garantire il rispetto del pareggio:

- Impegni autorizzati solo dopo l’accertamento e gli incassi; - Verifica degli incassi per RC Auto e IPT soggetti a compensazioni per la

partecipazione della Provincia alla Finanza pubblica.



113

14.3 La certificazione del nuovo saldo di finanza pubblica 2016

La certificazione del rispetto del nuovo saldo di finanza pubblica per l’esercizio 2016 è stata regolarmente inviata alla Ragioneria Generale dello Stato il 31/03/2017, da cui si rileva il rispetto del pareggio di bilancio per l’anno 2016. Successivamente sono state realizzate delle correzioni di cui si riporta la differenza da comunicare alla Ragioneria Generale dello stato entro 30 giorni dalla approvazione del Rendiconto:

COMPETENZA

ANNO 2016

Monitoraggio

31/03/2017Differenza

A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (+) 1.752 2.257 505-

B) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote

finanziate da debito (+) 7.902 3.648 4.254

C) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) 4.237 4.222 15

D1) Titolo 2 - Trasferimenti correnti (+) 21.587 21.416 171

D2) Contributo di cui all'art. 1, comma 20, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per i comuni) (-) - -

D3) Contributo di cui all'art. 1, comma 683, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per le regioni) (-) - -

D) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (D=D1-D2-D3) (+) 21.587 21.416 171

E) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) 2.138 2.310 172-

F) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) 13.902 15.240 1.338-

G) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) - -

H) ENTRATE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (H=C+D+E+F+G) (+) 41.864 43.188 1.324-

I1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 23.361 22.075 1.286

I2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (+) 1.202 2.257 1.055-

I) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4-I5-I6-I7) (+) 24.563 24.332 231

L1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 15.873 15.718 155

L2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote f inanziate da debito (solo per il

2016)(+) 5.390 3.648 1.742

L) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (L=L1+L2-L3-L4-

L5-L6-L7-L8)(+) 21.263 19.366 1.897

M) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (+) - -

- -

45.826 43.698 2.128

O) SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA

(O=A+B+H-N) 5.692 5.395 297

EQUILIBRIO FINALE (compresi gli effetti dei patti regionali e nazionali) 5.692 5.395 297

EQUILIBRIO ENTRATE FINALI - SPESE FINALI

(ART. 1, comma 711, Legge di stabilità 2016)

N) SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (N=I+L+M)

Il riepilogo è il seguente:

ND DESCRIZIONE IMPORTO

A ENTRATE FINALI 41.864.801,81

B SPESE FINALI 39.233.912,65

C SALDO FINALE (A-B) 2.630.889,16

D Fondo pluriennale vincolato di entrata 9.654.593,02

EFondo pluriennale vincolato di parte

spesa 6.591.973,78

F EQUILIBRIO FINALE 5.693.508,40


15) I PARAMETRI DI RISCONTRO DELLA SITUAZIONE DI

DEFICITARIETA’ STRUTTURALE

Con il DM 18 febbraio 2013 sono stati approvati i nuovi parametri di deficitarietà strutturale degli comuni. Di seguito riportiamo la situazione dell’ente sulla base dei dati del rendiconto 2016:

CERTIFICAZIONE DEI PARAMETRI OBIETTIVI PER I COMUNI AI FINI

DELL’ACCERTAMENTO DELLA CONDIZIONE DI ENTE STRUTTURALMENTE DEFICITARIO PER IL TRIENNIO 2013-2015

(DM 18 febbraio 2013, - art. 242 d.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267)

Parametri da

considerare per l’individuazione delle

condizioni strutturalmente

deficitarie 1) Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in termini di valore assoluto al 5 per

cento rispetto alle entrate correnti (a tali fini al risultato contabile si aggiunge l’avanzo di amministrazione utilizzato per le spese di investimento);

Si X

2) Volume dei residui attivi di nuova formazione provenienti dalla gestione di competenza e relativi ai titoli I e III, con l’esclusione delle risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all’articolo 2 del decreto legislativo n. 23 del 2011 o di fondo di solidarietà di cui all’articolo 1, comma 380 della legge 24 dicembre 2013 n. 228, superiori al 42 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate dei medesimi titoli I e III esclusi gli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio o di fondo di solidarietà

Si X

3) Ammontare dei residui attivi provenienti dalla gestione dei residui attivi e di cui al titolo I e al titolo III superiore al 65 per cento, ad esclusione eventuali residui da risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all’articolo 2 del decreto legislativo n. 23 o di fondo di solidarietà di cui all’articolo 1 comma 380 della legge 24 dicembre 2013 n. 228, rapportata agli accertamenti della gestione di competenza delle entrate dei medesimi titoli I e III ad esclusione degli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio o di fondo di solidarietà

Si X

4) Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 40 per cento degli impegni della medesima spesa corrente

X No

5) Esistenza di procedimenti di esecuzione forzata superiore allo 0,5 per cento delle spese correnti anche se non hanno prodotto vincoli a seguito delle disposizioni di cui all’articolo 159 del tuoel

X No

6) volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo delle entrate correnti desumibili dai titoli I, II e III superiore al 40 per cento per i comuni inferiori a 5.000 abitanti, superiore al 39 per cento per i comuni da 5.000 a 29.999 abitanti e superiore al 38 per cento per i comuni oltre i 29.999 abitanti; tale valore è calcolato al netto dei contributi regionali nonché di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale per cui il valore di tali contributi va detratto sia al numeratore che al denominatore del parametro

Si X

7) Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da contribuzioni superiore al 150 per cento rispetto alle entrate correnti per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione positivo e superiore al 120 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione negativo, fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all’articolo 204 del tuoel con le modifiche di cui di cui all’art. 8, comma 1 della legge 12 novembre 2011, n. 183, a decorrere dall’1 gennaio 2012

X No

8) Consistenza dei debiti fuori bilancio riconosciuti nel corso dell’esercizio superiore all’1 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti, fermo restando che l’indice si considera negativo ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre esercizi finanziari

X No

9) Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rimborsate superiori al 5 per cento rispetto alle entrate correnti

Si X

10) Ripiano squilibri in sede di provvedimento di salvaguardia di cui all’art. 193 del tuoel con misure di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione superiore al 5% dei valori della spesa corrente, fermo restando quanto previsto dall’articolo 1, commi 443 e 444 della legge 24 dicembre 2012 n. 228 a decorrere dall’1 gennaio 2013; ove sussistano i presupposti di legge per finanziare il riequilibrio in più esercizi finanziari, viene considerato al numeratore del parametro l’intero importo finanziato con misure di alienazione di beni patrimoniali, oltre che di avanzo di amministrazione , anche se destinato a finanziare lo squilibrio nei successivi esercizi finanziari

Si X

L’ente pertanto non risulta in situazione di deficitarietà strutturale.



115

16) ENTI E ORGANISMI STRUMENTALI E SOCIETA’ PARTECIPATE

Con il piano operativo di razionalizzazione già adottato ai sensi dell’art. 1, c. 612, legge 23

dicembre 2014 n. 190, con Decreto del Presidente della Provincia n. 23 del 31.03.2015 ed i

risultati dallo stesso ottenuti:

Aeroporto S.Anna S.pA è stata dichiarata fallita in data 15/04/2015;

Gestione Servizi S.p.A. è stata posta in liquidazione in data 29/05/2015;

SOAKRO S.p.A. è stata dichiarata fallita in data 13/01/2016;

AKROS S.p.A è stata dichiarata fallita in data 21/04/2016;

Consorzio per lo sviluppo industriale di Crotone confluito nel Consorzio Regionale

per lo sviluppo delle Attività Produttive (CORAP);

Crotone Sviluppo SCPA è stata dismessa giusta delibera di Consiglio Provinciale n.

22 del 07.11.2016, attraverso la vendita delle quote del 55,560% al Comune di Crotone;

PIER SCARL è stata posta in liquidazione in data del 26/05/217;

Consorzio per la promozione degli studi universitari SCARL è stata cancellata in

data 17/07/2015;

Società delle Terme S.p.A è stata posta in liquidazione in data 03/12/2015

Con la revisione straordinaria delle partecipazioni ex art. 24, D.Lgs. 19 agosto 2016 n.175,

come modificato dal Decreto legislativo 16 giugno 2017, n. 100 – Ricognizione partecipazione

possedute – Individuazione partecipazione da alienare – Determinazioni, non ancora approvata

dal Consiglio provinciale, si è aggiornata la situazione alle seguenti risultanze:

1. di aggiornare il precedente Piano di Razionalizzazione, già adottato ai sensi dell’art. 1,

c. 612, legge 23 dicembre 2014 n. 190, cui al Decreto Presidenziale n. 23/2015

secondo le seguenti risultanze:

Aeroporto S.Anna S.pA fallita in data 15/04/2015

Gestione Servizi S.p.A. in liquidazione in data 29/05/2015

SOAKRO S.p.A. fallita in data 13/01/2016;

AKROS S.p.A fallita in data 21/04/2016;

Consorzio per lo sviluppo industriale di Crotone confluito nel Consorzio

Regionale per lo sviluppo delle Attività Produttive (CORAP);

Crotone Sviluppo SCPA dismessa giusta delibera di Consiglio Provinciale n.

22 del 07.11.2016, attraverso la vendita delle quote del 55,560% al Comune di

Crotone;

PIER SCARL in liquidazione in data del 26/05/217;

Consorzio per la promozione degli studi universitari SCARL cancellata in

data 17/07/2015;

Società delle Terme S.p.A liquidazione in data 03/12/2015

2. di procedere all’alienazione delle seguenti partecipazioni secondo la

cessione/alienazione della percentuale di partecipazione attraverso modalità di

alienazione da effettuarsi nel rispetto dei principi di pubblicità trasparenza e non

discriminazione, oppure mediante negoziazione diretta ai sensi dell’art. 10, c.2,

T.U.S.P.:

società Cultura & Innovazione Società Cooperativa r.l. in breve C & I

S.c.a.r.l.;;

società Parco Scientifico Tecnologico Multisettoriale in breve PST-KR

S.c.a.r.l..


16.1) Elenco enti e organismi partecipati

Elenco degli enti strumentali partecipati

16.2) Elenco società partecipate in via diretta

16.3) Verifica debiti/crediti reciproci

Si riporta di seguito l’elenco degli enti, organismi e società partecipate in via diretta dall’ente. In attuazione di quanto disposto dall’articolo 6, comma 4, del decreto legge n. 95/2012, conv. in legge n. 135/2012, non sono stati verificati e certificati dai rispettivi organi di revisione i debiti/crediti reciproci.

DENOMINAZIONE FUNZIONE SVOLTE Disponibilità rendiconto nel proprio sito internet Stato

Partecipazione


CULTURA E INNOVAZIONE S.C. A R.L. IN

BREVE C & I - S.C. A R.L.

Cultura & Innovazione S.c.a.r.l. è

un ponte tra imprese, enti e

Pubbliche Amministrazioni che

nasce con l’obiettivo di

valorizzare la cultura

dell’innovazione e sostenere la

competitività delle imprese

NO

ATTIVA 2,87%GESTIONE SERVIZI S.P.A. LA SOCIETA' HA PER OGGETTO

LA GESTIONE, DI IMMOBILI ED

IMPIANTI, LA MANUTENZIONE

ORDINARIA E STRAORDINARIA

DEGLI IMMOBILI DI PROPRIETA',

DI NATURA PATRIMONIALE

DISPONIBILE, INDISPONIBILE E

DEMANIALE O IN USO AGLI ENTI

LOCALI; SERVIZI DI VIGILANZA,

DI ATTESA; GESTIONE DI

AUTOMEZZI, BENI

NO

LIQUIDAZIONE 100,00%POLO INNOVAZIONE ENERGIE RINNOVABILI -

SOCIETA' CONSORTILE A R.L. - IN SIGLA PIER

S.C.A.R.L.

Organizzazione, gestione ed

esecuzione in proprio e/o conto

terzi di servizi destinati a

rispondere ad esigenze

NO

LIQUIDAZIONE 81,82%PST-KR PARCO SCIENTIFICO TECNOLOGICO

MULTISETTORIALE - SOCIETA' CONSORTILE A

RESPONSABILITA' LIMITATA

Realizzazione di programmi di

ricerca e sviluppo tecnologico nei

settori dell'agroalimentare,

NO

ATTIVA 10,32%STU STAZIONE S.P.A. IN LIQUIDAZIONE Realizzazione Centro direzionale

della Provincia di Crotone

NO LIQUIDAZIONE 35,00%SOCIETA' DELLE TERME S.P.A. Gestione delle terme di Cotronei NO LIQUIDAZIONE 45,83%

DENOMINAZIONE QUOTA DI PARTECIPAZ. FUNZIONI SVOLTE

Disponibilità

rendiconto nel

proprio sito internet

GESTIONE SERVIZI S.P.A. 100%

LA SOCIETA' HA PER OGGETTO LA GESTIONE, DI IMMOBILI ED

IMPIANTI, LA MANUTENZIONE ORDINARIA E STRAORDINARIA DEGLI

IMMOBILI DI PROPRIETA', DI NATURA PATRIMONIALE DISPONIBILE,

INDISPONIBILE E DEMANIALE O IN USO AGLI ENTI LOCALI; SERVIZI

DI VIGILANZA, DI ATTESA; GESTIONE DI AUTOMEZZI, BENI

STRUMENTALI, RISORSE UMANE; ORGANIZZAZIONE DI

MANIFESTAZIONI E CONVEGNI, ATTIVAZIONE DI SERVIZI

ISTITUZIONALI, SISTEMI INFORMATICI, GESTIONE DEL CICLO DELLE

ACQUE NONCHE' ATTIVITA' CHE POSSANO PRODURRE ECONOMIE

ALLA PROVINCIA ED AI COMUNI DEL TERRITORIO PROVINCIALE.

NO

CONTROLLATA/ QUOTATA

PARTECIPATA (SI/NO)

CULTURA E INNOVAZIONE S.C. A R.L. IN BREVE

C & I - S.C. A R.L.

2,87% PARTECIPATA NO http://www.culturaeinnovazione.it/

GESTIONE SERVIZI S.P.A. 100,00% CONTROLLATA NO

POLO INNOVAZIONE ENERGIE RINNOVABILI -

SOCIETA' CONSORTILE A R.L. - IN SIGLA PIER

S.C.A.R.L.

81,82% CONTROLLATA NO

PST-KR PARCO SCIENTIFICO TECNOLOGICO

MULTISETTORIALE - SOCIETA' CONSORTILE A

RESPONSABILITA' LIMITATA

10,32% PARTECIPATA NO http://www.pst.kr.it/

STU STAZIONE S.P.A. IN LIQUIDAZIONE 35,00% PARTECIPATA NO

SOCIETA' DELLE TERME S.P.A. 45,83% PARTECIPATA NO

DENOMINAZIONE

QUOTA DI

PARTECIPAZ. Sito internet ove sono disponibili i bilanci



117

17) DEBITI FUORI BILANCIO

Nel corso dell’esercizio 2016 non sono stati riconosciuti debiti fuori bilancio.

In relazione alla richiesta di comunicare i debiti fuori bilancio avvenuta a cura del Segretario Generale con nota prot. 6380 del 28/03/2017, sono stati effettuati i seguenti riscontri:

Prot. 6439 del 28/03/2017 della Dott.ssa Mariateresa Timpano per Stazione Unica Appaltante e Politiche comunitarie per acquisizione di Beni e Servizi (Quote annuali di partecipazione all’Associazione di cooperazione internazionale TECLA) per €. 16.000,00;

Prot. 24151 del 14/12/2017 del Dott. Michele Scappatura per Bilancio ed Affari Legali per sentenze esecutive per €. 712.676,05. Si è proceduto all'impegno e alla liquidazione, stante l'urgenza per evitare ulteriori aggravi di spesa per l'Ente, trattandosi di sentenze esecutive si impone, quindi, il pagamento del debito anche prima della delibera di riconoscimento del debito da parte del Consiglio Provinciale che avverrà in una fase successiva (Corte dei Conti - Sez. Riunite reg. Sicilia, pareri 23.02 - 11.03.2005 - Corte dei Conti - Sez. Reg. Lombardia - parere n. 1/2007);

Prot. 24228 del 19/12/2017 dell’Ing. Francesco Mario Benincasa per Viabilità e Trasporti per acquisizione di Beni e Servizi, come in precedenza comunicato con proprie note prot. 17936 del 13.05.2015, prot. 17939 del 13.05.2015, prot. 34956 del 13.10.2015, prot. 35512 del 16.10.2015 e prot. 35525 del 16.10.2015, ammonta ad €. 1.193.230,72 di cui €. 375,00 per spese correnti e €. 1.192.855,72 per spese di investimento;

Prot. 24550 del 20/12/2017 dell’Arch. Nicola Artese per Edilizia Scolastica, Patrimonio ed Ambiente con attestazione dell’inesistenza di debiti fuori bilancio.

Prot. 24587 del 20/12/2017 del Dott. Alfonso Cortese per Affari Generali per acquisizione di Beni e Servizi per €. 167.973,36 (diritti di rogito 2014, Utenze telefoniche 2013 e 2014, rette dei disabili sensoriali ospiti in istituto 2014, rimborsi datore di lavoro per decreto ingiuntivo, visite fiscali ASL 2011-2014). .

Sulla base delle certificazioni rilasciate dai responsabili di servizio, alla data del 31 dicembre sussistono debiti fuori bilancio non ancora riconosciuti, per un importo di €. 2.089.880,13 così ripartite:

Descrizione del debito

Sentenze esecutive 712.676,05

Ricapitalizzazione, nei limiti e nelle forme previste dal

codice civile o da norme speciali, di società di capitali

costituite per l’esercizio di servizi pubblici locali

Copertura di disavanzi di consorzi, di aziende speciali e

di istituzioni, nei limiti degli obblighi derivanti da statuto,

convenzione o atti costitutivi, purché sia stato rispettato

l’obbligo di pareggio del bilancio di cui all’articolo 114 ed

il disavanzo derivi da fatti di gestione

Procedure espropriative o di occupazione d’urgenza per

opere di pubblica utilità

Acquisizione di beni e servizi, in violazione degli obblighi

di cui ai commi 1, 2 e 3 dell’articolo 191, nei limiti degli

accertati e dimostrati utilità ed arricchimento per l’ente,

nell’ambito dell’espletamento di pubbliche funzioni e

servizi di competenza

1.192.855,72 184.348,36

TOTALE 1.192.855,72 897.024,41

Importo riferito a spese

di investimento

Importo riferito a

spese correnti

Il parametro 8 di deficitarietà strutturale “Consistenza dei debiti fuori bilancio riconosciuti nel corso dell’esercizio superiore all’1 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti, fermo restando che l’indice si considera negativo ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre esercizi finanziari” è stato considerato presente.


In relazione ai pignoramenti in stato di resa presso il Tesoriere l’elenco al 31/12/2016 è il seguente:

Anno Numero

pignoramenti

Somma di Importo

notificato

2001 1 12.911,42

2010 2 94.607,80

2012 12 59.247,05

2013 8 153.397,59

2014 9 248.875,18

2015 11 252.658,38

2016 21 759.891,11

Totale complessivo 64 1.581.588,53 Il dettaglio dei pignoramenti notificati nel 2016 è il seguente:

Numero Data carico Data

udienza Importo notificato

1753 21/01/2016 22/01/2016 20.974,10

1754 21/01/2016 22/01/2016 38.970,12

1859 04/03/2016 30/03/2016 4.325,87

1860 04/03/2016 12/05/2016 56.313,56

1902 29/03/2016 08/04/2016 3.942,73

1979 20/04/2016 10/05/2016 1.461,00

1980 20/04/2016 16/05/2016 7.374,00

1981 20/04/2016 16/05/2016 5.062,00

2052 20/05/2016 15/09/2016 56.693,21

2077 13/06/2016 05/07/2016 63.218,84

2086 14/06/2016 30/06/2016 38.702,16

2155 19/07/2016 25/07/2016 44.156,14

2183 24/08/2016 24/08/2016 5.701,95

2184 24/08/2016 17/10/2016 2.851,86

2185 24/08/2016 13/10/2016 1.500,00

2255 10/10/2016 28/10/2016 20.125,14

2309 02/11/2016 18/11/2016 16.404,42

2310 02/11/2016 18/11/2016 15.827,85

2326 14/11/2016 15/12/2016 117.696,10

2327 14/11/2016 24/11/2016 164.596,38

2328 14/11/2016 13/12/2016 73.993,68

TOTALE ANNO 2016 759.891,11



119

18) ONERI E IMPEGNI SOSTENUTI, DERIVANTI DA CONTRATTI

RELATIVI A STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI

Gli oneri e gli impegni finanziari, rispettivamente stimati e sostenuti, derivanti da contratti relativi

a strumenti finanziari derivati secondo i prospetti di seguito riportati:

DEXIA – CREDIOP

contratto n. DEXIA 13769

inizio contratto 30/06/2007

termine contratto 31/12/2018

importo anno 2016 37.629,15

cap, floor, collar (il tasso minimo indica il floor dello swap, il tasso massimo è il cap e l'esistenza

tra cap e floor si chiama collar)

Dal 31/12/07 al 31/12/18 5,07% se l'Euribor 6M ≤ 3,85%

Euribor 6M + 1,223% 3,85% < Euribor 6M ≤ 6,26%

7,48% se l'Euribor 6M > 6,26%

mark to market al31/12/2016 -2.170.695,00

possibilità di estinzione anticipata ( si/no) SI

condizione e penali per estinzione anticipata AL VALORE DELLO SWAP







dal 31/12/2007 al 31/12/31 (act/360) 5,58% se l'Euribor 6M ≤ 3,85%

Euribor 6M + 1,725% 3,85% < Euribor 6M ≤ 5,95%

7,68% se l'Euribor 6M > 5,95%

mark to market al31/12/2016 -2.010.348,00









dal 30/09/07 al 30/09/25 3,47% se l'Euribor 6M ≤ 3,85%

Euribor 6M - 0,377% 3,85% < Euribor 6M ≤ 4,75%


4,37% se l'Euribor 6M > 4,75%

mark to market al31/12/2016 -3.194.801,00



Il valore complessivo di estinzione è di seguito evidenziato:

denominazione contratto Nozionale

iniziale

Nozionale residuo alla

data di valutazione

Mark to Market

Data di Valutazione

DEXIA 13679 10.964.105,00 3.205.372,00 2.170.695,00 30/12/2016

DEXIA13680 18.953.800,00 16.032.911,00 2.010.348,00 30/12/2016

DEXIA 13711 26.022.979,00 17.904.288,00 3.194.801,00 30/12/2016

55.940.884,00 37.142.571,00 7.375.844,00



121

19) ELENCO DELLE GARANZIE PRINCIPALI O SUSSIDIARIE PRESTATE

DALL'ENTE A FAVORE DI ENTI E DI ALTRI SOGGETTI

Non sono presenti.

20) ALTRE INFORMAZIONI RIGUARDANTI I RISULTATI DELLA

GESTIONE

SPESE DI RAPPRESENTANZA

Non sono state realizzate spese di rappresentanza per l’anno 2016.

TEMPI MEDI DEI PAGAMENTI

L’indicatore della tempestività dei pagamenti per l’anno 2016 e’ pari a 600,79 gg in quanto nell’ultimo trimestre si sono pagati residui passivi molto datati. Il dettaglio per trimestre è il seguente: 1° TRIMESTRE: Valore dell'indicatore: Non presenti 2° TRIMESTRE: Valore dell'indicatore: 67,06 3° TRIMESTRE: Valore dell'indicatore: 26,76 4° TRIMESTRE: Valore dell'indicatore: 816,20


21) CONSIDERAZIONI FINALI

Il presente rendiconto 2016 riporta per il primo anno anche la contabilità economico-patrimoniale così come previsto dal D. Lgs 118/11. Le risultante del presente rendiconto sono le seguenti:

Il pareggio di Bilancio è stato rispettato con un equilibrio finale di €. 5.693.508,40;

Il costo del personale rispetta i limiti in quanto pari a €. 5.667.680,93 rispetto al limite del triennio 2011-2013 pari a €. 9.143.544,89;

Non sono state realizzate spese di rappresentanza;

L’indicatore della tempestività dei pagamenti per l’anno 2016 e’ pari a 600,79 gg in quanto nell’ultimo trimestre si sono pagati residui passivi molto datati;

Totale Entrate €. 55.682.967,49;

Totale Spese €. 56.204.623,37;

Fondo pluriennale vincolato Entrate parte corrente €. 1.752.240,78;

Fondo pluriennale vincolato Entrate parte capitale €. 7.902.352,24;

Fondo pluriennale vincolato Spese parte corrente €. 1.201.505,43;

Fondo pluriennale vincolato Spese parte capitale €. 5.390.468,35;

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE di €. -14.054.434,92 di cui: o RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE 2016 (A) €. -

5.496.087,95; o Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2016 €. 1.930.826,76; o Fondo anticipazioni liquidità DL 35 del 2013 e successive modifiche e

rifinanziamenti €. 5.476.198,31; o Fondo contezioso €. 400.000,00; o Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui €. 751.321,90;

DISAVANZO RESIDUO ATTESO €. - 16.828.521,00 inferiore di €. 2.774.086,08 rispetto all’effettivo;

Totale Fondo di cassa al 31/12/2016 pari a €. 170.156,77;

Totale dell’attivo patrimoniale €. 184.497.262,93;

Totale del Passivo €. 151.580.596,87;

Totale Patrimonio Netto €. 32.916.666,06 di cui per risultato di economico di esercizio negativo per €. -2.381.312,01.

Si invitano i Signori Consiglieri ad approvare il bilancio ed alla copertura risultato di economico di esercizio negativo attraverso le riserve da risultato economico di esercizi precedenti.

Crotone, lì 29/12/2017

Il Presidente della Provincia

___________ Il Responsabile del Il Segretario Servizio Finanziario Provinciale

________________ ___________________

PROVINCIA DI CROTONE - Con Trasparenza · 2018-02-10 · Provincia di Crotone Relazione sulla...

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