PERCORSO FORMATIVO

Modello per una migliorerelazione banca impresa:

comunicare, crescere, migliorare

Con il sostegno

COMMISSIONE REGIONALE

PIEMONTE

L’iniziativa è promossa dal Comitato Piccolindustria dell’Unione Industriale di Torino e co-finanziata dalla Camera di commercio di Torino all’interno del Progetto Una migliore relazione Banca e Impresa: un percorso comune.

Grazie al sostegno della Camera di commercio la partecipazione all’iniziativa, rivolta ad Imprenditori, Direttori Generali, Direttori Finanziari e Responsabili amministrativi e finanziari, è gratuita.

La realizzazione del percorso formativo è a cura di Skillab, Centro valorizzazione risorse umane dell’Unione Industriale di Torino e dell’AMMA.

Lo scambio di informazioni tra Imprese e Banche è un tema di fondamentale importanza al

quale Piccolindustria lavora da molti anni, ed è la premessa per la costruzione di un dialogo

trasparente e costruttivo, volto a creare e far crescere un percorso comune e a ridurre sempre

più le asimmetrie informative.

Con questo obiettivo, Piccolindustria, unitamente ad ABI Piemonte e Ordine dei Dottori

Commercialisti ed Esperti Contabili di Ivrea Pinerolo Torino, ha dato vita ad un progetto al fine

di realizzare un metodo che consenta una più efficace e fattiva comunicazione tra Aziende e

Sistema Finanziario.

Il modello, ovvero il metodo, è stato testato su PMI affiancate dai Professionisti e dalle Banche

con cui lavorano abitualmente.

Il Percorso Formativo, attraverso l’esposizione pratica e l’applicazione del metodo, consente di

presentare l’azienda nel suo complesso, basandosi sull’analisi storica, prospettica e qualitativa.

L’obiettivo del Percorso è, da un lato, fare emergere e condividere le informazioni che,

normalmente a disposizione degli istituti bancari per determinare il rating delle imprese clienti,

sono adeguate a cogliere la situazione economica e finanziaria, ma non sempre idonee a

valutare aspetti essenziali quali l’organizzazione dell’azienda, le previsioni di sviluppo di mercato

in cui opera, il suo positioning; dall’altro fornire all’impresa strumenti per conoscere ancor più

approfonditamente la propria realtà e, quindi, focalizzare al meglio i propri obiettivi strategici e

organizzativi.

Durante il percorso sono previste case history e testimonianze di aziende e istituti di credito che

hanno sperimentato o che stanno sperimentando il modello.

L’iniziativa, destinata a Imprenditori, Direttori Generali, Direttori Finanziari e Responsabili

amministrativi e finanziari, è gratuita grazie al sostegno della Camera di commercio di Torino.

Premessa

4

19:00/17:00

Il fascicolo di bilancio costituisce nei confronti dei terzi una fonte informativa tanto importante

quanto immediatamente fruibile, essendo soggetto a pubblicità presso il Registro Imprese.

Diventa, quindi, di estrema importanza valorizzarlo quale biglietto da visita aziendale

trasformandolo in passaporto per l’accesso, nella maniera più efficace, al mondo esterno nella

sua interezza (soci, clienti, banche, fornitori).

In questa chiave verranno approfondite le tematiche riguardanti l’intero fascicolo di bilancio

inerenti lo specifico contenuto, l’analisi per indici e per flussi.

L’impatto dei regolamenti previsti da Basilea 2, oramai Basilea 3, impone alle imprese una

modifica nei rapporti con gli Istituti Bancari (e non solo), con la conseguenza che l’imprenditore

dovrà dotarsi di strumenti di supporto che gli consentano di evidenziare, tra le altre cose, le

proprie prospettive di business e i risultati economico-finanziari.

Questo nuovo rapporto banca-impresa va inteso come un meccanismo per il superamento

dell’asimmetria informativa tra creditore e debitore e, dunque, fattore che influenza le condizioni

di offerta del credito bancario.

Ed è in questo ambito che si colloca una efficace comunicazione finanziaria, driver fondamentale

per l’accesso al credito e per l’ottenimento dello stesso alle migliori condizioni.

• Il fascicolo di bilancio come biglietto da visita aziendale:

• Le informazioni generali

Rosella Sciolla | In rappresentanza della Commissione Regionale ABI Piemonte

Giancarlo Somà | Ufficio Economico Unione Industriale di Torino

RelatoRi

• Il cambiamento dello scenario economico : da Basilea 2 a Basilea 3 - L’evoluzione del

rapporto banca / impresa

• Come cambia la presentazione dell’azienda: dai dati economici alla valorizzazione

completa

Informazionigeneralieanalisistorica

IlrapportoBanca/Impresa

16ottobre2012

5

Federico Moine e Rosanna Chiesa | Dottori Commercialisti in Torino, co-referenti del Gruppo

di Studio Credito alle Imprese e Rapporti con i Confidi istituito presso ODCEC di Ivrea-Pinerolo-

Torino

RelatoRi

16ottobre2012

• Il bilancio quale fondamento dell’analisi storica; quali sono i dati da valorizzare e come:

• Le informazioni patrimoniali

• Le informazioni economiche

• Il rendiconto finanziario:

• Contenuti e finalità

• Analisi per indici e analisi per flussi:

• Individuazione ed esame degli indicatori più significativi nel rapporto banca-impresa

• Una testimonianza concreta: Compensati Toro S.p.A.

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Gli elementi qualitativi, ovvero più genericamente quelli che non sono catturati nella

rappresentazione numerica dei documenti di bilancio, rivestono una fondamentale importanza

nell’analisi e nella presentazione di una realtà aziendale e delle sue concrete potenzialità e ragion

d’essere. Si ha motivo di ritenere che gli attuali modelli di valutazione del merito di credito non

conferiscano ancora il giusto peso agli aspetti qualitativi, sottovalutando il potenziale di talune

aziende e non essendo in grado di cogliere, e debitamente valutare, fattori critici di successo

determinanti per la sostenibilità futura dell’attività.

Scopo di questo modulo è quello di analizzare quali sono gli elementi qualitativi maggiormente

rilevanti per una compiuta conoscenza e valutazione dell’impresa.

I principali temi dell’analisi qualitativa si possono così declinare:

• Analisi del contesto competitivo

• Analisi del mercato di riferimento

• Mission, modello di business, vantaggio competitivo

• Analisi SWOT Punti di forza, Punti di debolezza, Minacce, Opportunità

• Analisi ABC per prodotto, per mercato, per cliente, per fornitore

• Struttura organizzativa e gestione risorse umane

• Intangibles (modulo a parte)

• Patrimonio immobiliare

• Profili di rischio e passività fuori bilancio

9:00-17:00

l’analIsIQUalItatIVa2

Massimo Broccio | Socio dello studio Cavalitto Massone Broccio Commercialisti in Torino

Fabio Platini | Studio Cavalitto Massone Broccio Commercialisti in Torino

RelatoRe

23ottobre2012

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La pianificazione strategica è un processo attraverso il quale le imprese definiscono gli obiettivi

di medio termine e predispongono mezzi e strutture per poterli perseguire con successo. La

pianificazione operativa traduce gli obiettivi di medio termine in obiettivi di breve termine

misurabili e verificabili periodicamente all’interno di un piano economico e finanziario nel quale

tali obiettivi sono declinati in termini economici, finanziari e patrimoniali.

Il processo di pianificazione, da correlarsi alle caratteristiche della singola azienda, deve

necessariamente seguire, auspicabilmente in modo rigoroso, alcune fasi che vanno dall’analisi

della situazione di partenza, sia con riferimento all’azienda sia con riferimento al contesto

competitivo ed al mercato, alla definizione degli obiettivi di medio e di breve periodo; dalla

pianificazione operativa alla predisposizione dei mezzi e degli strumenti per il perseguimento

degli obiettivi. Ulteriori elementi chiave del processo sono la formalizzazione in un apposito

documento, la determinazione delle assunzioni e la possibilità di rendere misurabili gli obiettivi.

Nella prassi la pianificazione strategica ed operativa trova idonea formalizzazione all’interno

di un documento, il Piano Industriale, che guida e vincola nel medio breve/medio periodo

(con periodico aggiornamento) gli amministratori nell’assunzione delle decisioni e migliora la

trasparenza delle comunicazioni con gli stake holder ed in particolare con il sistema bancario. Il

Modello di relazione contiene un estratto di detto Piano.

Le fasi nelle quali si articola il processo di pianificazione strategica ed operativa sono così

riassumibili:

• Analisi della situazione di partenza: formula imprenditoriale, mission, modello di

business, vantaggio competitivo

• Analisi del contesto competitivo/mercato

• Pianificazione strategica

• Pianificazione operativa

• Piano economico finanziario

• Piano degli investimenti

• Impegno dei soci e impegno richiesto al sistema finanziario

9:00-13:00

l’analIsIprospettIca3

Massimo Broccio | Socio dello studio Cavalitto Massone Broccio Commercialisti in Torino

Tommaso Perri | Studio Cavalitto Massone Broccio Commercialisti in Torino

RelatoRe

23ottobre2012 30ottobre2012

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49:00-17:00 ll modulo intende fornire un’introduzione ai concetti fondamentali relativi agli asset immateriali

ed alla loro valutazione economica.

Gli asset immateriali e la proprietà intellettuale, infatti, stanno assumendo sempre maggiore

rilevanza economica e rappresentano una parte significativa del valore d’impresa: diventa,

dunque, fondamentale comprendere come può essere gestito, valutato e valorizzato il

potenziale legato a questi asset.

• Definizioni Asset Intangibili: tecnico-contabili e gestionali

• Tipologie di asset intangibili: marketing, tecnologici, organizzativi/modello di business

• Gli asset di proprietà intellettuale (marchi, brevetti, segreti aziendali, modelli, diritti

d’autore)

• Asset Intangibili e Bilancio d’impresa

• L’analisi del portafoglio degli asset intangibili aziendale modalità e casi

• Il processo di gestione degli asset intangibili: identificazione/qualificazione, valutazione,

valorizzazione, monetizzazione e misura della performance economico-finanziaria

• La valutazione degli asset prevalenti (brand, know-how, brevetti): obiettivi, modalità e

benefici

• L’utilizzo degli asset in operazioni straordinarie (acquisizioni, vendite, joint venture, reti

d’impresa e progetti R&S collaborativi)

• La comunicazione business-finanziaria degli asset intangibili verso banche e operatori

finanziari

• Casi PMI Made in Italy

assetIntanGIBIlI

Pierangelo Biga | ICM Advisors Managing Partner

Maria Cristina Odasso | Responsabile Ricerca ICM Research

RelatoRi

6novembre2012

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9:00/13:00

5Definizione di rating e valutazione da parte delle banche

Il rating è uno strumento di valutazione bancaria sintetica che raggruppa in un algoritmo

tutte le informazioni oggettive a disposizione della Banca, ma che non incorpora quel corredo

informativo che si può recepire conoscendo a fondo il cliente e il suo business. È per questo la

comunicazione efficace ed efficiente diventa indispensabile.

Le leve di governo aziendale: che cosa è importante tenere sotto controllo, che cosa è

importante comunicare: individuazione di aree di competenza e degli interlocutori

Partendo dalla valutazione del sistema competitivo dell’impresa e del suo posizionamento

relativo si passa ad una valutazione dell’equilibrio economico-finanziario e patrimoniale,

facendo altresì attenzione a una valutazione prospettica dell’impresa medesima.

Una comunicazione efficace per migliorare il rapporto Banca Impresa

Con lo scenario attuale, ancora dominato dall’incertezza, è di immediata evidenza che il

rapporto banca impresa può trarre ampi benefici dalla presenza di una estrema trasparenza

e collaborazione da entrambe le parti. Nel concetto di trasparenza rientra anche il fatto di

informare l’impresa su ciò che la Banca osserva nella documentazione presentata, affinché

l’impresa sappia discernere i comportamenti giudicati virtuosi da quelli che, invece, sono

potenzialmente visti come "critici".

IlratInGel’ImportanZa DellacomUnIcaZIone

Massimo ACCuMOlli | in rappresentanza di Commissione Regionale ABI Piemonte

Rosella SCiOllA | in rappresentanza di Commissione Regionale ABI Piemonte

Giancarlo SOMà | Ufficio Economico Unione Industriale di Torino

RelatoRi

6novembre2012 13novembre2012

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relatorI

Dottore Commercialista, iscritto all’oDCeC di ivrea-Pinerolo-torino, - Revisore legale

Specializzazione in materia di gestione dei rapporti tra istituti di credito ed imprese, con particolare

riferimento agli standard qualitativi e quantitativi richiesti dalle normative in materia creditizia. Co-

referente del Gruppo di Studio Credito alle imprese e Rapporti con i Confidi dell’ordine dei Dottori

Commercialisti di torino in questo ambito sono stati sviluppati diversi progetti che hanno coinvolto

primari istituti bancari, enti datoriali e Provincia di torino.

Managing Partner di iCM advisors e Presidente di iCM international gruppo europeo leader nei servizi

di valutazione e valorizzazione degli asset immateriali, gestione strategica della proprietà intellettuale

e trasferimento tecnologico. Una carriera professionale dedicata all’innovazione business, finanziaria

e tecnologica, Biga ha una lunga esperienza maturata in posizioni di leadership in aziende globali quali

atKearney, Gruppo BNl, at&t, Nolan&Norton, Digital, CeRN. e’ tra i pionieri sul tema del valore

economico dell’iP e esperto internazionale di Finanza della Proprietà industriale.

Commercialista in torino specializzato in attività di finanza straordinaria e rapporti con il sistema

bancario M&a e pianificazione e controllo di gestione.

Massimo aCCUMolli

FedericoMoiNe

RosannaChieSa

Pier angeloBiGa

MassimoBRoCCio

Dottore Commercialista e Revisore legale. Specializzazione in materia di gestione dei rapporti

tra istituti di credito ed imprese, con particolare riferimento agli standard qualitativi e quantitativi

richiesti dalle normative in materia creditizia. Co-referente del Gruppo di Studio Credito alle imprese

e Rapporti con i Confidi dell’ordine dei Dottori Commercialisti di torino in questo ambito sono

stati sviluppati diversi progetti che hanno coinvolto primari istituti bancari, enti datoriali e Provincia

di torino.

laurea in economia e Commercio presso l’Università di torino. attualmente è Responsabile Crediti

Direzione Regionale Piemonte liguria Valle d’aosta Banca dei territori intesa Sanpaolo spa. e’

stato analista d’impresa presso l’Ufficio Studi istituto Bancario San Paolo di torino e Responsabile

Mercato imprese area torino Sanpaolo poi intesa Sanpaolo. ha lavorato presso Sanpaolo lariano

Bank luxembourg e presso la Direzione Centrale Crediti Sanpaolo imi.

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attualmente responsabile della ricerca per iCM advisors, dove si occupa prevalentemente di

tematiche di iP value management, valutazione degli asset di proprietà intellettuale e trasferimento

tecnologico. Collabora inoltre con l’iP Finance institute il primo centro di competenza a livello

europeo specializzato sull’economia e la finanza degli asset di proprietà intellettuale.

RosellaSCiolla

FabioPlatiNi

tommasoPeRRi

GiancarloSoMà

Maria Cristina oDaSSo

Responsabile Crediti del territorio Nord ovest di Unicredit, con delega su famiglie, piccole e medie

imprese, imprese corporate. Dopo un approfondito percorso formativo nell’ambito Crediti della ex

Cassa di Risparmio di torino (analista crediti, gestione grandi clienti italia ed estero, ecc), dal 2001

ricopre ruoli di responsabilità manageriale all’interno della Direzione Crediti.

Dirigente del Servizio economico dell’Unione industriale di torino, dopo una esperienza di oltre

dieci anni nel sistema bancario, opera nell’assistenza alle imprese associate sia per quanto riguarda

la cosiddetta “finanza agevolata”, sia nell’affiancare le stesse nel rapporto con il sistema finanziario.

Ricopre il ruolo di Vice Presidente Vicario in Unionfidi Piemonte, Consorzio di garanzia e Consigliere

con deleghe operative in Finindustria, società di servizi finanziari partecipata da Unione industriale

e Unionfidi.

Commercialista in torino, specializzato in attività di M&a, pianificazione e controllo di gestione.

Commercialista in torino, specializzato in attività di M&a, pianificazione e controllo di gestione.

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InfoDestinatari

calendario

sedeeorario

Durata,cadenzaearticolazionedeimoduli

Imprenditori, Direttori generali, Direttori finanziari, Responsabili

amministrativi e finanziari

il RaPPoRto BaNCa e iMPReSa

Corso Stati Uniti 38, Torino

Orario 9-13 ; 14-17

Il percorso formativo, della durata di 32 ore, è articolato in 5 moduli

(i moduli 1,2 e 4 con orario 9-17; i moduli 3 e 5 con orario 9-13) con

cadenza settimanale.

La partecipazione all’iniziativa è gratuita previa iscrizione, fino ad

esaurimento posti.

l’aNaliSi PRoSPettiCa

l’aNaliSi qUalitatiVa

aSSet iNtaNGiBili

il RatiNG e l’iMPoRtaNZa Della CoMUNiCaZioNe

16 ottobre

23 ottobre

30 ottobre

6 novembre

13 novembre

contattiedadesioniPer informazioni potete contattare

Antonella Mustorgi 011 5718561 - mustorgi@skillab.it

Gisella Scialabba 011 5718553 - scialabba@skillab.it

13

entifinanziatori

entipromotori

organizzazioneeformazione

COMMISSIONE REGIONALE

PIEMONTE

Titolo Percorso: MODELLO PER UNA MIGLIORE RELAZIONE BANCA IMPRESA Cod FCc42/12

Si prega di compilare e trasmettere via fax al n. 011 5718555 o via e-mail agli indirizzi: mustorgi@skillab.it - scialabba@skillab.it

Si informa il Partecipante ai sensi del D.lgs 196/03 che:

• I propri Dati personali riportati sulla Scheda di adesione Dati saranno trattati in forma automatizzata, tramite personale incaricato, da Skillab S.r.l. per l’adempimento di ogni attività relativa alla Sua partecipazione al corso, per finalità statistiche e per l’invio di materiale promozionale di Skillab S.r.l.

• Il conferimento dei dati è facoltativo: in mancanza, tuttavia, non sarà possibile dar corso al servizio; si rammenta che il partecipante può esercitare i diritti di cui all’Art. 7 - D.lgs 196/03.

timbro e firma del legale Rappresentante:

Per accettazione - Firma del partecipante :

tUtela Dati PeRSoNali (D.lGS 196/03 - V. teSto NoRMatiVo - Sito SKillaB - www.SKillaB.it) - iNFoRMatiVa

Nome

titolo di studio

e-mail

Cognome

qualifica

PaRteCiPaNte

qualificaNominativo

e-mail tel. Fax

ReSP. PeRSoNale/FoRMaZioNe

Ragione Sociale Via n°

Cap Città

Sì No

Prov. tel. Fax

Partita iVa

eventuale art. iVa di non assoggettamento

azienda associata Unione industriale di

Codice Fiscale

Dati aZieNDa

tUtti i MoDUli16, 23 e 30 ottobre, 6 e 13 novembre

16 ottobre 2012il RaPPoRto BaNCa e iMPReSa

23 ottobre 2012l’aNaliSi qUalitatiVa

30 ottobre 2012l’aNaliSi PRoSPettiCa

6 novembre 2012’aSSet iNtaNGiBili

13 novembre 2012il RatiNG e l’iMPoRtaNZa Della CoMUNiCaZioNe

MoDUli D'iNteReSSe

meno di 50

meno di 26 ml da 26 ml a 52 ml da 53 ml a 129 ml oltre 129 ml

da 50 a 200 da 201 a 500 oltre 500DiPeNDeNti

FattURato

SettoRe Di attiVità Dell’aZieNDa

Direzione Generale Commerciale/Marketing Produzione/logicistica

Progettazione/ufficio tecnico

Personale/Formazione e sviluppo R.U.

Progettazione/ufficio tecnico

amministrazione/Finanza/Controllo

acquisti

qualità

i.t.C.

aRea

schedadiiscrizione

SKILLAB S.r.l.

Corso Stati Uniti, 3810128 Torinotel. 011 57.18.500 | fax 011 57.18.555www.skillab.it info@skillab.it