Allegazione conti consuntivi 2012 Strutture con autonomia ... · ♦ n. 4 Campus (corrispondenti...

ALMA MATER STUDIORUM – UNIVERSITA’ DI BOLOGNA Area Finanza e Controllo di gestione – Settore Bilanci e Tesoreria - Ufficio Bilanci Autonomi

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CA_28.05.2013

Pratica 10.2 ALL. 4

Pagg. 35 (parte integrante)

Allegazione conti consuntivi 2012 Strutture con autonomia di bilancio

Relazione finale

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PREMESSA

STRUTTURA ORGANIZZATIVA

METODO DI ANALISI

ANALISI FINANZIARIA GENERALE

ENTRATE

A) Analisi generale

B) Trasferimenti

C) Entrate proprie

D) Altre entrate

SPESE

A) Analisi generale

B) Attività strumentali

C) Attività istituzionali

D) Trasferimenti

RESIDUI

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

SITUAZIONE PATRIMONIALE

ANALISI FINANZIARIA PER TIPOLOGIA DI STRUTTURA

DIPARTIMENTI

CENTRI INTERDIPARTIMENTALI

CENTRI DI SERVIZIO E STRUTTURE ASSIMILATE

APPENDICE E ELENCO TABELLE E GRAFICI

INDICE


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Le unità organizzative di bilancio che hanno approvato il conto consuntivo per l’esercizio finanziario

2012 sono 78 con la seguente composizione:

♦ n. 33 Dipartimenti (66 nel 2011);

♦ n. 26 Centri Interdipartimentali (come nel 2011);

♦ n. 15 Centri di Servizio e Strutture assimilate, inclusa l’Azienda Agraria (18 nel 2011);

♦ n. 4 Campus (corrispondenti alle 4 unità organizzative di bilancio dei Poli Scientifico-Didattici).

La variazione nel numero delle Strutture con autonomia di bilancio rispetto al 2011 (114) dipende

principalmente dal processo di riforma dell'organizzazione universitaria sancito dal nuovo Statuto in

ottemperanza al dettato normativo della Legge n. 240/2010 “Norme in materia di organizzazione delle

Università, di personale accademico e reclutamento, nonché delega al Governo per incentivare la

qualità e l'efficienza del sistema universitario" (Riforma Gelmini). La riorganizzazione dell’Ateneo di

Bologna sul fronte delle Strutture con autonomia di bilancio ha visto la disattivazione dei 66 vecchi

Dipartimenti e la contestuale attivazione di 33 nuovi Dipartimenti (Decreto Rettorale repertorio n.

1258/2012 del 16 ottobre 2012 protocollo n. 60296) e si è tradotta in un complesso processo di

aggregazione (istituzionale e contabile) terminato con l’adozione dei Decreti Rettorali di approvazione

degli atti di liquidazione e di chiusura dei bilanci (Decreto Rettorale repertorio n. 1559/2012 del 28

dicembre 2012 protocollo n. 60296 e Decreto Rettorale repertorio n. 29/2013 del 11 gennaio 2013

protocollo n. 1867).

Nell’ambito dello stesso processo di riforma organizzativa, nel corso del 2012 sono stati chiusi i bilanci

delle 3 seguenti Strutture disattivate dal punto di vista istituzionale:

• Centro Interfacoltà di Linguistica Teorica e Applicata “L. Heilmann” – CILTA e Centro Linguistico

dei Poli Scientifico-Didattici della Romagna - CLIRO (Decreto Rettorale repertorio n. 785/2012 del

18 giugno 2012 protocollo n. 28189 di disattivazione delle due Strutture autonome e contestuale

attivazione del Centro Linguistico di Ateneo - CLA);

PREMESSA

STRUTTURA ORGANIZZATIVA


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• Scuola Superiore di Lingue Moderne per Interpreti e Traduttori - SSLMIT (Decreto Rettorale

repertorio n. 1257/2012 del 16 ottobre 2012 protocollo n. 46108 di disattivazione della Scuola

Superiore di Lingue Moderne per Interpreti e Traduttori e contestuale attivazione della Scuola di

Lingue e Letterature, Traduzione e Interpretazione).

Si segnala inoltre che nell’ambito dei Centri di Servizio è ancora incluso il bilancio del CeSIA – Centro

Sviluppo e Gestione Servizi Informatici d’Ateneo - in quanto la sua trasformazione in centro di

responsabilità senza autonomia di bilancio nell’ambito del bilancio dell’Amministrazione generale,

deliberata dal Consiglio di Amministrazione il 14 dicembre 2010 (pratica SSRD 7.1), non è stata

ancora avviata e viene rinviata alla configurazione del bilancio unico di Ateneo.

L’allegazione si basa sull’analisi dei bilanci pervenuti presso il Settore Bilanci e Tesoreria. Il numero

delle unità organizzative considerato, quindi, è strettamente correlato alla predisposizione di un

bilancio autonomo e prescinde dal fatto che all’interno di uno stesso bilancio possano essere gestite

diverse unità autonome sotto il profilo istituzionale.

L’allegazione, inoltre, riguarda i conti consuntivi approvati dal proprio organo politico/istituzionale e

non dal Consiglio di Amministrazione dell’Ateneo; per tale motivo sono esclusi dall’allegazione i conti

consuntivi 2012 dei Campus della Romagna approvati dal Consiglio di Amministrazione nella seduta

del 26 marzo 2013 (Pratiche ARAG 10.3 – 10.4 – 10.5 – 10.6) in base all’Atto di coordinamento per il

funzionamento dei Campus nelle more dell’assetto definitivo (parere favorevole del Senato

Accademico dell’11 dicembre 2012 - Pratica AAGG 12.3 - e del Consiglio di Amministrazione del 18

dicembre 2012 - Pratica AAGG 15.3).


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La relazione di accompagnamento all’allegazione dei conti consuntivi delle strutture autonome al

bilancio dell’Ateneo si riferisce ai dati finanziari e patrimoniali dell’esercizio 2012 delle Strutture con

autonomia di bilancio attive al 31 dicembre 2012, ossia le Strutture il cui organo politico ha

regolarmente approvato il conto consuntivo. I dati finanziari delle Strutture disattivate nel corso

dell’esercizio 2012, infatti, vengono trattati nella relazione ai conti consuntivi consolidati dell’Ateneo di

Bologna.

La relazione contiene un’analisi di tipo finanziario dei dati previsionali di entrata e spesa, delle somme

accertate e impegnate nell’esercizio, dei residui attivi e passivi, della situazione amministrativa e della

situazione patrimoniale. E’ importante segnalare che per le strutture dipartimentali l’aggregazione

contabile delle grandezze finanziarie si è basata sui seguenti principi:

a) i fondi vincolati alle attività progettuali sono stati trasferiti a uno o più Dipartimenti post-riforma in

base alle scelte di afferenza dei docenti e dei ricercatori mentre i residui fondi liberi del Dipartimento

pre-riforma sono stati ripartiti ai Dipartimenti post riforma in base alle decisioni assunte dai rispettivi

Consigli con il conto di liquidazione;

b) tutti i documenti contabili rimasti da riscuotere e rimasti da pagare sono stati stralciati dal bilancio in

chiusura per la successiva reiscrizione sul bilancio del Dipartimento post-riforma che ha ereditato il

diritto a riscuotere o l’obbligazione giuridica a pagare;

c) la ricostruzione dell’avanzo sul bilancio del Dipartimento pre-riforma in un’ottica di liquidazione ha

presupposto l’incasso delle giacenze di cassa trasferite dai Dipartimenti pre-riforma e la registrazione

in competenza dell’anno 2012 degli accertamenti da riscuotere e degli impegni da pagare ereditati.

L’analisi finanziaria dei dati consuntivi dei bilanci delle strutture autonome attive è stata inoltre

condotta con i seguenti criteri generali:

1) depurazione delle partite di giro che per loro natura costituiscono nel contempo un credito e un

debito della Struttura e non rilevano per l’analisi finanziaria;

2) analisi delle entrate accertate e delle spese impegnate a livello di titolo, categoria/funzione,

risorsa/intervento;

3) analisi dei volumi finanziari (entrate e spese) delle diverse tipologie di Strutture, distinguendo, i

Dipartimenti, i Centri Interdipartimentali e i Centri di Servizio e le strutture assimilate.

Si precisa che il dato relativo alle previsioni iniziali delle tabelle che riassumono i dati finanziari delle

Strutture autonome attive al 31 dicembre 2012 differisce da quello presentato in sede di allegazione

METODO DI ANALISI


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dei bilanci di previsione (Consiglio di Amministrazione del 21 febbraio 2012) in quanto esclude i dati

finanziari dei conti di liquidazione delle Strutture disattivate nel 2012.

Si ricorda, inoltre, che i bilanci di previsione dei Dipartimenti post-riforma, contemplati nell’allegazione

dei conti consuntivi dell’esercizio 2012, sono stati approvati dai rispettivi Consigli in maniera tecnica,

ossia in quasi totale assenza di previsioni iniziali di entrata e di spesa (escludendo il budget integrato

2012 della ricerca), e sono stati movimentati con variazione di bilancio in accoglimento delle

grandezze finanziarie loro trasferite.

Per tale motivo, l’analisi finanziaria dei dati consuntivi delle entrate e delle spese manca del confronto

con gli esercizi precedenti da ritenere poco significativo in quanto nelle strutture attive al 31 dicembre

2011 erano compresi sia i Poli della Romagna sia i Dipartimenti pre-riforma. Analogamente, per

l’anno 2012 l’analisi della massa amministrata riguarda solo i centri di servizio e i centri

interdipartimentali.


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A) ANALISI GENERALE

Il rendiconto finanziario aggregato di tutte le Strutture autonome presenta nella parte entrate un

ammontare complessivo di accertamenti, al netto dell’avanzo e delle partite di giro, pari a 185,10

milioni di euro.

Previsioni iniziali 2012 Variazione (+/-) Previsioni

definitive 2012 Accertamenti

Maggiori/Minori entrate a

bilancio in competenza

ENTRATE - TITOLI

( a ) ( b ) ( c ) ( d ) e=(d-c)

ENTRATE PROPRIE 3.115.418,75 27.392.777,01 30.508.195,76 30.478.815,72 29.380,04

TRASFERIMENTI 29.102.805,81 124.830.186,47 153.932.992,28 154.129.776,55 196.784,27

ALTRE ENTRATE 13.986,98 484.202,50 498.189,48 490.741,87 7.447,61

totale al netto dell'avanzo e delle partite di giro 32.232.211,54 152.707.165,98 184.939.377,52 185.099.334,14 159.956,62

AVANZO 587.574,59 24.263.346,36 24.850.920,95

PARTITE DI GIRO 4.064.241,66 348.590,40 3.715.651,26 2.982.805,67 732.845,59

totale generale 36.884.027,79 176.621.921,94 213.505.949,73 188.082.139,81 572.888,97

TABELLA 1 – ENTRATE DI COMPETENZA - E.F. 2012

Posto che nei trasferimenti interni è stata accertata e incassata la giacenza di cassa trasferita ai nuovi

Dipartimenti dai Dipartimenti pre-riforma, previa variazione di bilancio, si segnala che le maggiori

entrate in conto competenza a bilancio sono presenti in prevalenza sul titolo delle entrate per

“trasferimenti” (circa 197 mila euro) e possono essere ricondotte al cambiamento avvenuto a fine

2010 delle modalità di trasferimento della cassa relativa ai FIRB da parte del Ministero dell’Istruzione,

dell’Università e della Ricerca.

Con il rientro nella tesoreria unica, infatti, i trasferimenti ministeriali vengono accreditati sul conto

infruttifero dell’Università presso la Banca d’Italia e l’Istituto Cassiere provvede alla registrazione degli

incassi sul conto corrente dell’Amministrazione generale e non più direttamente sul conto corrente dei

dipartimenti. Da un punto di vista contabile il nuovo sistema ha determinato la cancellazione degli

accertamenti in conto residui verso il Ministero e la registrazione di accertamenti in conto competenza

come trasferimenti dall’Amministrazione generale.

ENTRATE

ANALISI FINANZIARIA GENERALE


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La composizione delle entrate accertate nel 2012 conferma la netta prevalenza dei trasferimenti

esterni ed interni (74,39%), seguiti dalle entrate proprie (25,19%).

ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI

0,01%

ALTRE ENTRATE0,41%

TRASFERIMENTI74,39%

ENTRATE PROPRIE25,19%

GRAFICO 1 – COMPOSIZIONE PERCENTUALE ENTRATE ACCERTATE DI COMP ETENZA E.F. 2012

B) TRASFERIMENTI

Le entrate derivanti da erogazioni da fonti esterne e da unità organizzative dell’Ateneo di Bologna in

assenza di controprestazione rappresentano la parte preponderante delle risorse complessivamente

accertate dalle Strutture con autonomia di bilancio al netto delle partite di giro (74,39% del totale

accertato al netto delle partite di giro).

Il titolo relativo ai trasferimenti in entrata presenta un volume di accertamenti pari a 154,13 milioni di

euro, di cui 139,04 milioni di euro (90,21%) provenienti dall’Amministrazione generale e dalle altre

Strutture autonome e 15,09 milioni di euro (9,79%) provenienti da soggetti esterni.

Previsioni iniziali 2012 Variazioni (+/-) Previsioni

definitive 2012 Accertamenti Maggiori/Minori

entrate a bilancio in competenza

Categorie e risorse del titolo “Trasferimenti” (*)

( a ) ( b ) ( c ) ( d ) e=(d-c)

Trasferimenti correnti da Stato - 7.070,00 7.070,00 7.070,00 -

Trasferimenti correnti da altri soggetti 120.000,00 2.707.428,85 2.827.428,85 2.827.428,85 -

Trasferimenti in c/capitale da Stato 31.250,00 2.279.791,85 2.311.041,85 2.311.041,85 - Trasferimenti in c/capitale da altri soggetti 381.060,00 9.560.068,67 9.941.128,67 9.941.078,67 -50,00

Totale trasferimenti da esterni 532.310,00 14.554.359,37 15.086.669,37 15.086.619,37 -50,00 Trasferimenti correnti 25.327.738,89 98.235.672,23 123.563.411,12 123.568.054,46 4.643,34 Trasferimenti in C/capitale 3.242.756,92 12.040.154,87 15.282.911,79 15.475.102,72 192.190,93

Totale trasferimenti interni 28.570.495,81 110.275.827,10 138.846.322,91 139.043.157,18 196.834,27 TOTALE 29.102.805,81 124.830.186,47 153.932.992,28 154.129.776,55 196.784,27

(*) Le entrate da trasferimenti da Ateneo riguardano i documenti contabili registrati sulle categorie del piano dei conti dedicate. Esse non includono le Strutture disattivate, i trasferimenti inerenti le ritenute erariali, previdenziali e assistenziali e l'IRAP contabilizzati nelle partite di giro e i trasferimenti dell’IVA contabilizzati nell'ambito delle prestazioni c/terzi. L’analisi dettagliata dei documenti contabili di entrata (per natura e per unità organizzativa) delle Strutture autonome presenta per il 2012 un totale di accertamenti pari a 157,04 milioni di euro (incluse le entrate accertate per IVA e Ritenute varie).

TABELLA 2 – TRASFERIMENTI – CATEGORIE E RISORSE - E.F. 2012


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Totale trasferimenti da esterni

9,79%

Totale trasferimenti interni

90,21%

GRAFICO 2 – COMPOSIZIONE PERCENTUALE DEI TRASFERIMENTI E.F. 2012

I trasferimenti interni riguardano le movimentazioni di fondi tra Strutture con autonomia di bilancio

dell’Ateneo di Bologna. Dalla categoria dei “trasferimenti interni”, tuttavia, sono esclusi i flussi che

richiedono particolari quadrature di bilancio aventi natura specifica o di partita di giro. Ad esempio,

sono esclusi dai trasferimenti interni:

- l’IVA in quanto il DPR 633/1972 impone una contabilità separata dell’attività commerciale per

poter usufruire della detrazione d’imposta relativa ad acquisti ed importazioni fatti nell’esercizio di

attività commerciali;

- le ritenute erariali, le ritenute previdenziali e assistenziali e l’IRAP che avendo natura di partita di

giro, rappresentano in ciascun bilancio delle strutture autonome un credito e un debito e

necessitano di una specifica quadratura a livello di Ateneo.

Nell’ambito dei trasferimenti interni, quelli di natura corrente rappresentano in assoluto la voce

preponderante sul totale di tutti i trasferimenti (123,57 milioni di euro su 154,13 milioni di euro) e sono

costituiti per una percentuale superiore al 70% (circa 87 milioni di euro) dai trasferimenti dei fondi di

cassa dei Dipartimenti liquidati verso i Dipartimenti di nuova costituzione. Il rimanente 30% è costituito

fondamentalmente dal “budget integrato per la ricerca” (circa 14 milioni di euro), dai contributi ordinari

a carattere ricorrente (circa 12 milioni di euro), dai contributi per i servizi agli studenti (circa 6 milioni di

euro) e dai contributi per la didattica e per altre iniziative (circa 2 milioni di euro).

C) ENTRATE PROPRIE

Le entrate proprie fanno riferimento alle risorse finanziarie accertate, in parte corrente ed in conto

capitale, in virtù di convenzioni e contratti in ambito nazionale ed internazionale con organismi

pubblici e privati, per l’organizzazione di iniziative a favore degli studenti, e proventi di natura

finanziaria e patrimoniale (interessi attivi e alienazione di beni). Includono le entrate derivanti

dall’attività commerciale che presentano una contabilizzazione separata in attuazione della disciplina


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fiscale e costituiscono per le Strutture autonome un’importante risorsa da utilizzare in particolare per il

sostegno alla ricerca.

Questa tipologia di entrate rappresenta il 25,19% delle risorse complessivamente accertate nel 2012

dalle Strutture autonome (al netto delle partite di giro).

Sul totale delle entrate proprie accertate, le entrate per prestazioni di servizi (entrate per attività

commerciale – attività istituzionale) ammontano a 16,87 milioni di euro (55,35%), seguite dalle entrate

per attività convenzionate per 13,06 milioni di euro (42,86%) e dalle entrate patrimoniali e contributive

(362 mila euro e 183 mila euro).

Categorie e risorse del titolo “Entrate proprie”





( a ) ( b ) ( c ) ( d ) e=(d-c)

Post laurea 24.464,00 102.919,18 127.383,18 127.383,18 - Altre contribuzioni 15.000,00 40.521,00 55.521,00 55.521,00 - Entrate contributive 39.464,00 143.440,18 182.904,18 182.904,18 0,00 Stato 141.000,00 657.640,66 798.640,66 778.660,92 -19.979,74 Estero 1.366.140,00 5.928.075,32 7.294.215,32 7.284.718,82 -9.496,50 Enti Pubblici 8.034,50 2.161.528,44 2.169.562,94 2.169.562,94 - Altri soggetti 408.000,00 2.422.257,06 2.830.257,06 2.830.257,06 - Attività convenzionate 1.923.174,50 11.169.501,48 13.092.675,98 13.063.199,74 -29.476,24 Attività commerciale 955.768,25 15.886.890,77 16.842.659,02 16.842.659,02 - Attività istituzionale 31.000,00 -2.845,29 28.154,71 28.154,71 - Prestazione di servizi 986.768,25 15.884.045,48 16.870.813,73 16.870.813,73 0,00 Entrate patrimoniali di natura finanziaria 166.012,00 -9.101,25 156.910,75 157.006,95 96,20 Entrate patrimoniali di altra natura 0,00 204891,12 204.891,12 204.891,12 - Entrate Patrimoniali 166.012,00 195.789,87 361.801,87 361.898,07 96,20 TOTALE 3.115.418,75 27.392.777,01 30.508.195,76 30.478.815,72 -29.380,04

TABELLA 3 – ENTRATE PROPRIE – CATEGORIE E RISORSE - E.F. 2012

Attività convenzionate

42,86%

Entrate contributive

0,60%Entrate Patrimoniali

1,19%

Prestazione di servizi55,35%

GRAFICO 3 – COMPOSIZIONE PERCENTUALE DELLE ENTRATE PROPRIE E.F. 2012


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D) ALTRE ENTRATE

Il titolo “altre entrate” considera poste correttive, recuperi e rimborsi di diversa natura effettuati da

terzi, nonché entrate di carattere eventuale che non trovano collocazione in altre parti del piano dei

conti. L’importo di questa voce è pari a circa 491 mila euro ed è composto prevalentemente da

recuperi e rimborsi.





Categorie e risorse del titolo "Altre entrate"

( a ) ( b ) ( c ) ( d ) e=(d-c)

Poste correttive - 1.110,01 1.110,01 1.110,01 - Recuperi e rimborsi 13.950,78 472.355,42 486.306,20 478.808,58 -7.497,62 Altre entrate non classificabili 36,2 10.737,07 10.773,27 10.823,28 50,01 Altre entrate totale 13.986,98 484.202,50 498.189,48 490.741,87 -7.447,61

TABELLA 4 – ALTRE ENTRATE – E.F. 2012


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A) ANALISI GENERALE

La parte spese del rendiconto finanziario aggregato delle Strutture autonome presenta un ammontare

complessivo di impegni pari a 50,41 milioni di euro, al netto delle partite di giro.


definitive 2012 Impegni Economie in

conto competenza SPESE – TITOLI

( a ) ( b ) ( c ) (d) e = (c-d)

ATTIVITA’ ISTITUZIONALI 19.166.438,69 115.856.936,05 135.023.374,74 20.449.022,29 114.574.352,45

RISORSE UMANE 84.806,83 80.253,19 165.060,02 86.134,58 78.925,44

ATTIVITA’ STRUMENTALI 11.912.078,96 43.749.057,89 55.661.136,85 22.583.791,04 33.077.345,81

ATTIVITA’ FINANZIARIA E FISCALE 9.124,64 39.203,26 48.327,90 11.751,98 36.575,92

TRASFERIMENTI 1.647.337,01 17.207.319,13 18.854.656,14 7.279.795,19 11.574.860,95

totale al netto delle partite di giro 32.819.786,13 176.932.769,52 209.752.555,65 50.410.495,08 159.342.060,57

PARTITE DI GIRO 4.064.241,66 -310.847,58 3.753.394,08 2.980.805,67 772.588,41

totale generale 36.884.027,79 176.621.921,94 213.505.949,73 53.391.300,75 160.114.648,98

TABELLA 5 - SPESE DI COMPETENZA - E.F. 2012

La composizione percentuale evidenzia che le spese impegnate per attività strumentali hanno un

peso pari al 44,80% sul totale al netto delle partite di giro, seguite dalle spese per attività istituzionali

(40,57%) e dai trasferimenti (14,44%).

ATTIVITA’ FINANZIARIA E FISCALE

0,02%

ATTIVITA’ STRUMENTALI

44,80%

RISORSE UMANE0,17%

ATTIVITA’ ISTITUZIONALI

40,57%

TRASFERIMENTI14,44%

GRAFICO 4 - COMPOSIZIONE PERCENTUALE SPESE IMPEGNATE DI COMPET ENZA E.F. 2012

SPESE


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B) ATTIVITA’ STRUMENTALI

Il titolo dedicato alle attività strumentali contiene le spese di funzionamento e di investimento della

Struttura, le spese per lo svolgimento dell’attività commerciale, i fondi, gli accantonamenti e le spese

di carattere residuale.

Le spese impegnate su tale titolo rappresentano circa il 45% del totale impegnato al netto delle partite

di giro. Sono costituite in prevalenza dalle spese di funzionamento (12,17 milioni di euro con peso

percentuale del 53,87%) e dalle spese per attività commerciale (8,43 milioni di euro con peso

percentuale del 37,33%); a seguire le spese per acquisizione e valorizzazione di beni durevoli (1,97

milioni di euro con peso percentuale dell’8,72%) ed altre spese residuali (17 mila euro e peso

percentuale prossimo allo zero).



conto competenza

Funzioni e interventi del titolo "Attività strumentali"

( a ) ( b ) ( c ) (d) e=(c-d)

Spese accessorie all'attività istituzionale 462.058,53 162.402,06 624.460,59 139.052,15 485.408,44

Acquisizione di beni 237.720,83 1.212.826,39 1.450.547,22 450.263,84 1.000.283,38

Acquisizione di servizi 1.308.851,04 1.557.449,34 2.866.300,38 1.653.365,49 1.212.934,89

Utenze e canoni 991.404,40 320.741,56 1.312.145,96 775.005,66 537.140,30

Manutenzione e gestione 5.619.365,91 3.978.615,70 9.597.981,61 7.403.127,86 2.194.853,75

Utilizzo beni di terzi 1.427.408,80 572.693,34 2.000.102,14 1.744.543,70 255.558,44

Funzionamento 10.046.809,51 7.804.728,39 17.851.537,90 12.165.358,70 5.686.179,20

Risorse umane attività commerciale 70.699,58 8.179.486,91 8.250.186,49 2.048.727,63 6.201.458,86

Acquisizione di beni in attività commerciale 314.004,71 9.331.450,03 9.645.454,74 1.437.610,47 8.207.844,27

Acquisizione di servizi in attività commerciale 405.802,55 10.117.909,64 10.523.712,19 1.892.463,02 8.631.249,17 Acquisizione di beni durevoli in attività commerciale

10.000,00 2.534.973,08 2.544.973,08 1.393.880,56 1.151.092,52

Altre spese in attività commerciale 42.898,25 1.734.898,72 1.777.796,97 1.658.033,80 119.763,17

Attività commerciale 843.405,09 31.898.718,38 32.742.123,47 8.430.715,48 24.311.407,99

Beni mobili 792.477,27 2.525.492,77 3.317.970,04 1.867.478,38 1.450.491,66

Interventi edilizi 95.547,64 178.104,34 273.651,98 102.743,89 170.908,09

Acquisizione e valorizzazione beni durevoli 888.024,91 2.703.597,11 3.591.622,02 1.970.222,27 1.621.399,75

Fondi di riserva 101.686,09 650.651,45 752.337,54 - 752.337,54

Accantonamenti - 429.860,89 429.860,89 - 429.860,89

Fondi e accantonamenti 101.686,09 1.080.512,34 1.182.198,43 0,00 1.182.198,43

Poste correttive 0,00 230.602,74 230.602,74 17.494,59 213.108,15

Altre spese correnti generali 32.153,36 30.898,93 63.052,29 - 63.052,29

Altre spese generali 32.153,36 261.501,67 293.655,03 17.494,59 276.160,44

TOTALE 11.912.078,96 43.749.057,89 55.661.136,85 22.583.791,04 33.077.345,81

TABELLA 6 – ATTIVITÀ STRUMENTALI - E.F. 2012


Pag. 14 di 35

Acquisizione e valorizzazione beni

durevoli 8,72%

Fondi e accantonamenti

0,00% Altre spese generali 0,08%

Funzionamento 53,87%

Attività commerciale37,33%

GRAFICO 5 - COMPOSIZIONE PERCENTUALE DELLE ATTIVITÀ STRUMENTAL I - E.F. 2012

C) ATTIVITA’ ISTITUZIONALI

Le spese impegnate per lo svolgimento delle attività istituzionali – che si riferiscono alle attività che

identificano la “mission” di Ateneo ovvero direttamente imputabili a didattica, ricerca, interventi a

favore degli studenti ed internazionalizzazione – rappresentano circa il 41% del totale delle spese

impegnate nel 2012 al netto delle partite di giro.

Sono costituite in prevalenza dalle spese direttamente imputabili all’attività di ricerca (18,21 milioni di

euro con peso percentuale di 89,05% sul totale), seguite dalle spese direttamente imputabili all’attività

didattica (1,19 milioni di euro con peso percentuale del 5,83%). Le spese per internazionalizzazione e

quelle per interventi a favore degli studenti pesano rispettivamente il 3,63% e l’1,49% sulle spese

impegnate per attività istituzionali (742 mila euro e 305 mila euro).


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definitive 2012 Impegni

competenza

Economie in conto

competenza Funzioni e interventi del titolo "Attività istituzi onali"

( a ) ( b ) ( c ) (d) e=(c-d)

Risorse umane per ricerca 7.820.564,70 41.291.231,27 49.111.795,97 9.503.591,61 39.608.204,36

Acquisizione di beni per ricerca 492.352,05 14.661.738,71 15.154.090,76 2.467.641,30 12.686.449,46

Acquisizione di servizi per ricerca 439.556,14 6.110.143,51 6.549.699,65 2.145.301,60 4.404.398,05

Utilizzo di beni di terzi per ricerca 18.000,00 333.129,29 351.129,29 139.167,14 211.962,15

Acquisizione di beni durevoli per ricerca 1.270.913,05 5.518.398,02 6.789.311,07 2.740.965,48 4.048.345,59

Altre spese per ricerca 8.368.484,01 38.111.574,04 46.480.058,05 1.212.505,14 45.267.552,91

Ricerca 18.409.869,95 106.026.214,84 124.436.084,79 18.209.172,27 106.226.912,52

Risorse Umane per didattica 64.500,00 859.001,29 923.501,29 291.475,98 632.025,31

Acquisizione di beni per didattica 119.537,04 1.421.692,27 1.541.229,31 240.524,63 1.300.704,68

Acquisizione di beni durevoli per didattica 95.960,06 1.111.715,05 1.207.675,11 442.612,18 765.062,93

Altre spese per didattica 164.500,00 2.898.210,12 3.062.710,12 217.767,42 2.844.942,70

Didattica 444.497,10 6.290.618,73 6.735.115,83 1.192.380,21 5.542.735,62

Risorse umane internazionalizzazione 15.000,00 1.869.057,04 1.884.057,04 572.592,21 1.311.464,83

Acquisizione di beni per internazionalizzazione 0,00 11.319,70 11.319,70 832,38 10.487,32

Acquisizione di servizi per internazionalizzazione 49.500,00 442.434,82 491.934,82 70.029,22 421.905,60

Acquisizione di beni durevoli per internazionalizzazione

300,00 32.537,80 32.837,80 591,69 32.246,11

Altre spese per internazionalizzazione 5.500,00 805.096,13 810.596,13 97.981,11 712.615,02

Internazionalizzazione 70.300,00 3.160.445,49 3.230.745,49 742.026,61 2.488.718,88

Borse di studio e premi 226.471,64 66.333,55 292.805,19 257.152,64 35.652,55

Agevolazioni economiche - 14.100,00 14.100,00 - 14.100,00

Altri interventi e servizi per studenti 15.300,00 299.223,44 314.523,44 48.290,56 266.232,88

Interventi a favore degli studenti 241.771,64 379.656,99 621.428,63 305.443,20 315.985,43

TOTALE 19.166.438,69 115.856.936,05 135.023.374,74 20.449.022,29 114.574.352,45

TABELLA 7 – ATTIVITÀ ISTITUZIONALI - E.F. 2012

Interventi a favore degli studenti1,49%

Ricerca 89,05%

Internazionalizzazione3,63%

Didattica 5,83%

GRAFICO 6 - COMPOSIZIONE PERCENTUALE DELLE ATTIVITÀ ISTITUZION ALI E.F. 2012 D) TRASFERIMENTI

Il titolo contiene sia le somme erogate a favore di terzi sia i finanziamenti interni tra Strutture


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dell’Ateneo di Bologna (dall’Amministrazione generale e alle Strutture autonome e tra Strutture

autonome). Si ricorda che la funzione dei trasferimenti interni include la maggior parte delle

movimentazioni finanziarie verso l’Amministrazione generale e verso altre Strutture con autonomia di

bilancio. Da tale funzione sono esclusi i flussi che richiedono particolari quadrature di bilancio aventi

natura specifica o di partita di giro ovvero:

- l’IVA in quanto il DPR 633/1972 impone una contabilità separata dell’attività commerciale per

poter usufruire della detrazione d’imposta relativa ad acquisti ed importazioni fatti nell’esercizio di

attività commerciali;

- le ritenute erariali, le ritenute previdenziali e assistenziali e l’IRAP che avendo natura di partita di

giro, rappresentano in ciascun bilancio delle strutture autonome un credito e un debito e

necessitano di una specifica quadratura a livello di Ateneo.

L’ammontare di risorse impegnate a titolo di trasferimento è di 7,28 milioni di euro (circa il 14% del

totale impegnato al netto delle partite di giro), di cui 3,11 milioni di euro a soggetti esterni (peso

percentuale del 42,66% sul totale) e 4,17 milioni di euro ad altre unità organizzative di bilancio

dell’Ateneo di Bologna (peso percentuale del 57,34% sul totale).

Previsioni iniziali 2012 Variazione (+/-) Previsioni


conto competenza

Funzioni e interventi del titolo “Trasferimenti” (*)

( a ) ( b ) ( c ) ( d ) e=(c-d)

Trasferimenti esterni correnti 17.500,00 1.988.110,39 2.005.610,39 1.754.731,23 250.879,16

Trasferimenti esterni in c/capitale - 2.318.019,58 2.318.019,58 1.350.501,63 967.517,95

Totale trasferimenti esterni 17.500,00 4.306.129,97 4.323.629,97 3.105.232,86 1.218.397,11

Trasferimenti interni correnti 1.502.076,01 9.200.963,19 10.703.039,20 3.851.564,54 6.851.474,66

Trasferimenti interni in c/capitale 127.761,00 3.700.225,97 3.827.986,97 322.997,79 3.504.989,18

Totale trasferimenti interni 1.629.837,01 12.901.189,16 14.531.026,17 4.174.562,33 10.356.463,84

TOTALE 1.647.337,01 17.207.319,13 18.854.656,14 7.279.795,19 11.574.860,95

(*) Le spese per trasferimenti all'Ateneo riguardano i documenti contabili registrati sulle apposite funzioni del piano dei conti. Tali spese non includono i dati delle strutture disattivate, i trasferimenti inerenti le ritenute erariali, previdenziali e assistenziali e l'IRAP (contabilizzati nelle partite di giro) e i trasferimenti inerenti l'IVA (contabilizzati nell'ambito delle prestazioni c/terzi). L’analisi dettagliata dei documenti contabili di spesa (per natura e per unità organizzativa) presenta per il 2012 un totale di impegni pari a 114,20 milioni di euro.

TABELLA 8 – TRASFERIMENTI – FUNZIONI E INTERVENTI - E.F. 2012

Totale trasferimenti interni

57,34%

Totale trasferimenti esterni42,66%

GRAFICO 7 – COMPOSIZIONE PERCENTUALE DEI TRASFERIMENTI E.F. 2012


Pag. 17 di 35

I residui attivi sono costituiti da somme rimaste da riscuotere su accertamenti registrati nel 2012 ed

anche per anni precedenti solo per i centri interdipartimentali e i centri di servizio. Essi riguardano

principalmente la categoria dei trasferimenti interni (65,39%), seguita dalla categoria della prestazione

di servizi (14,02%) e dei trasferimenti da esterni (11,21%).

Per i residui passivi, ivece, il differimento dei pagamenti all’esercizio successivo è correlato alle spese

relative alla ricerca (32,82%), a quelle per il funzionamento (29,87%) e per l’attività commerciale

(18,77%).

Categoria/Funzione Residui al 01/01/2012

Reversali /Mandati emessi

Residui finali al 31/12/2012

Residui generati dalla competenza

Totale residui

Entrate contributive - - - 127.383,18 127.383,18 Attività convenzionate 628.917,07 335.024,21 293.892,86 4.664.363,38 4.958.256,24 Prestazione di servizi 833.923,94 607.359,52 226.564,42 7.904.116,21 8.130.680,63 Entrate Patrimoniali 10.369,46 10.369,46 - 209.143,43 209.143,43 Trasferimenti da esterni 401.544,12 281.238,17 120.305,95 6.382.517,64 6.502.823,59 Trasferimenti interni 6.269.219,62 2.849.878,20 3.419.341,42 34.517.213,21 37.936.554,63 Altre entrate - - - 129.682,21 129.682,21 Partite di giro 862,00 112,00 750,00 16.555,04 17.305,04

Res

idui

atti

vi

TOTALE 8.144.836,21 4.083.981,56 4.060.854,65 53.950.974,30 58.011.828,95

Didattica 82.232,10 72.885,56 9.346,54 543.910,13 553.256,67 Ricerca 790.779,21 728.870,17 61.909,04 4.955.202,23 5.017.111,27 Interventi a favore degli studenti 6.510,00 6.510,00 - 20.022,03 20.022,03 Internazionalizzazione 20.503,74 20.503,74 - 13.100,94 13.100,94 Altre spese generali per il personale - - - 20.168,74 20.168,74 Funzionamento 4.322.075,80 3.097.784,60 1.224.291,20 3.341.660,30 4.565.951,50 Acquisizione e valorizzazione beni durevoli

399.095,35 392.997,12 6.098,23 689.024,74 695.122,97 Attività commerciale 365.961,59 347.613,32 18.348,27 2.850.186,61 2.868.534,88 Altre spese generali 7.000,00 7.000,00 - - - Oneri finanziari e tributari 139,51 139,51 - 303,63 303,63 Trasferimenti esterni - - - 300,00 300,00 Trasferimenti interni 122.297,82 84.278,37 38.019,45 1.339.815,01 1.377.834,46 Partite di giro 11,12 11,12 - 154.390,18 154.390,18

Res

idui

pas

sivi

TOTALE 6.116.606,24 4.758.593,51 1.358.012,73 13.928.084,54 15.286.097,27

TABELLA 9 – RESIDUI ATTIVI PER CATEGORIA E RESIDUI PASSIVI PER FUNZIONE E.F. 2012

RESIDUI


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Entrate contributive0,22%

Prestazione di servizi14,02%

Entrate Patrimoniali0,36%

Trasferimenti da esterni11,21%

Attività convenzionate8,55%

Altre entrate0,22%

Partite di giro0,03%

Trasferimenti interni 65,39%

GRAFICO 8 – PESO PERCENTUALE DEI RESIDUI ATTIVI PER CATEGORIA E.F. 2012

Altre spese generali0,00%

Oneri f inanziari e tributari0,00%

Trasferimenti esterni0,00%

Trasferimenti interni9,01%

Attività commerciale 18,77%

Funzionamento29,87%

Acquisizione e valorizzazione beni

durevoli4,55%

Partite di giro1,01% Didattica

3,62%

Interventi a favore degli studenti

0,13%

Internazionalizzazione0,09%

Altre spese generali per il personale

0,13%

Ricerca 32,82%

GRAFICO 9 –PESO PERCENTUALE DEI RESIDUI PASSIVI PER FUNZIONE E.F.2012


Pag. 19 di 35

Il risultato di amministrazione lordo indica l’equilibrio finanziario complessivo ovvero il patrimonio netto

finanziario che si è creato nell’esercizio concluso; rappresenta un indicatore di solvibilità di breve-

medio periodo, in quanto esprime la capacità di far fronte con le risorse liquide a disposizione e di

quelle liquidabili (residui attivi) alle uscite future per estinzione di residui passivi e per “nuove” spese.

Per la maggior parte è composto da risorse indisponibili per la pratica dei “riporti finanziari” e per

somme da riassegnare in virtù di delibere degli Organi decisionali delle Strutture o di particolari

disposizioni normative.

Il risultato di amministrazione lordo generato complessivamente nel 2012 dalle Strutture dotate di

autonomia di bilancio ammonta a 159,35 milioni di euro e risulta composto da una quota di 993 mila

euro già destinata a copertura del bilancio di previsione 2013, quale avanzo di amministrazione

presunto al 31 dicembre 2012, e da una quota di 155,01 milioni di euro con vincolo di destinazione.

I riporti sono stanziamenti di spesa non impegnati al termine dell'esercizio 2012 e reiscritti, in

aggiunta alle relative disponibilità, nei corrispondenti capitoli del bilancio dell’esercizio finanziario

2013, quando prevedibilmente si completerà l’avviata procedura di spesa (delibera del Consiglio di

Amministrazione del 30 ottobre 2012 – ARAG 10.3).

Gli Organi Accademici, nel deliberare le attività propedeutiche al conto consuntivo

dell’Amministrazione generale e delle Strutture autonome per l’anno 2012, hanno autorizzato le

operazioni di riporto nei seguenti casi:

♦ somme finalizzate provenienti da terzi con la permanenza del vincolo di destinazione (es.: borse

di studio di provenienza ministeriale, assegnazioni per la ricerca da MIUR);

♦ somme finalizzate in virtù di normative vigenti (es.: gli incentivi per la progettazione previsti in

base alla Legge Merloni);

♦ stanziamenti per i quali vi siano obblighi derivanti da vincoli precontrattuali, quando il

procedimento amministrativo da cui origina il vincolo sia stato avviato e definito negli elementi

essenziali, con bando o offerta al pubblico approvati dai competenti organi o nei casi in cui la

mancata conclusione del procedimento possa comportare una responsabilità precontrattuale (es.

contrattazione collettiva, borse di studio, viaggi studenti e tutorati, assegni di ricerca, incarichi

professionali, gare di appalto/forniture/servizi e procedure per l’acquisizione in economia di beni e

servizi quando sono state avviate le procedure di evidenza pubblica o sia avviata la consultazione

degli operatori economici).

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE


Pag. 20 di 35

L’avanzo netto risulta pertanto pari a 3,35 milioni di euro.

Descrizione Valori parziali Valori totali

CONSISTENZA DI CASSA INIZIO DELL'ESERCIZIO AL 01/01 /2012 22.635.548,17

Ammontare delle somme riscosse in conto competenza 134.131.165,51

Ammontare delle somme riscosse in conto residui 4.083.981,56

Ammontare delle somme riscosse 138.215.147,07

Ammontare dei pagamenti eseguiti in conto competenza 39.463.216,21

Ammontare dei pagamenti eseguiti in conto residui 4.758.593,51

Ammontare dei pagamenti eseguiti 44.221.809,72

CONSISTENZA DI CASSA FINALE AL 31/12/2012 116.628.885,52

Residui attivi esercizi precedenti 4.060.854,65

Residui attivi dell'esercizio 53.950.974,30

Residui attivi 58.011.828,95

Residui passivi esercizi precedenti 1.358.012,73

Residui passivi dell'esercizio 13.928.084,54

Residui passivi 15.286.097,27

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE LORDO E.F. 2012 159.354.617,20

Riporto già eseguito 155.000.390,62

Altre somme vincolate (perenzione e riassegnazioni già approvate) 6.636,54 155.007.027,16

Avanzo di amministrazione già utilizzato con il preventivo 2013 993.924,86

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE NETTO 3.353.665,18

avanzo amministrazione lordo anno precedente 24.850.920,95

TABELLA 10 – SITUAZIONE AMMINISTRATIVA AGGREGATA DELLE STRUTTUR E CON AUTONOMIA DI BILANCIO E.F. 2012


Pag. 21 di 35

Ai sensi dell'art. 29 del Regolamento di Amministrazione Finanza e Contabilità la situazione

patrimoniale allegata al rendiconto finanziario indica la consistenza degli elementi patrimoniali attivi e

passivi all'inizio e alla chiusura dell'esercizio, evidenziando le variazioni intervenute nelle singole

poste attive e passive e quindi l'incremento o la diminuzione del patrimonio netto per effetto della

gestione o per altre cause.

Il patrimonio netto finale che emerge dall’aggregazione della situazione patrimoniale delle unità

organizzative di bilancio che hanno approvato e presentato il conto consuntivo 2012 risulta pari a

431,25 milioni di euro.

Denominazione Consistenza iniziale 01/01/2012 Variazioni in + Variazioni in - Consistenza finale

31/12/2012

Mobili, arredi e macchine d'ufficio 2.587.540,19 16.316.221,53 39.410,77 18.864.350,95

Materiale bibliografico 10.609.619,43 81.852.693,15 - 92.462.312,58

Collezioni scientifiche 9.262.689,95 1.635.986,28 784,69 10.897.891,54

Strumenti tecnici, attrezzature in genere 29.458.175,57 116.742.066,55 622.301,75 145.577.940,37

Automezzi e altri mezzi di trasporto 437.694,95 2.480.085,71 18.927,88 2.898.852,78

Fondi pubblici e privati - - - -

Altri beni mobili 395.681,53 1.551.253,16 48,00 1.946.886,69

Crediti 515.314,20 7.905.117,67 1.260.342,18 7.160.089,69

Residui attivi 8.431.818,46 53.950.974,30 4.370.963,81 58.011.828,95

Fondo di cassa 22.635.548,17 138.215.147,07 44.221.809,72 116.628.885,52

Totale attività 84.334.082,45 420.649.545,42 50.534.588,80 454.449.039,07

Residui Passivi 6.216.445,68 13.928.084,54 4.858.432,95 15.286.097,27

Debiti 1.877.046,96 8.044.861,78 2.011.337,20 7.910.571,54

Totale passività 8.093.492,64 21.972.946,32 6.869.770,15 23.196.668,81

PATRIMONIO NETTO AL 31/12/2012 76.240.58 9,81 398.676.599,10 43.664.818,65 431.252.370,26

VARIAZIONE PATRIMONIALE NETTA 355.011.780,45

TABELLA 11 – SITUAZIONE PATRIMONIALE AGGREGATA DELLE STRUTTURE CON AUTONOMIA DI BILANCIO E.F. 2012

Con riferimento alle strutture dipartimentali attive al 31 dicembre 2012 si segnala che l’incremento

patrimoniale trova compensazione a livello consolidato con il decremento patrimoniale a carico delle

strutture disattivate in quanto le prime hanno ereditato con il criterio della prevalenza gli inventari delle

seconde. Il Consiglio di Amministrazione nel deliberare “Linee Guida per l'avvio dell'aggregazione

contabile ai fini finanziari e contabili” seduta del 3 luglio 2012 pratica ARAG 13.3) ha stabilito che “per

la ricostruzione delle dotazioni patrimoniali di beni mobili inventariati (categorie 1, 2, 3, 4, 5, 6 e 7) dei

nuovi Dipartimenti è necessario congelare i registri relativi al patrimonio dei beni mobili dei

SITUAZIONE PATRIMONIALE


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Dipartimenti cessanti ed assegnare gli stessi con beneficio d’inventario, ai soli fini della quadratura

della situazione patrimoniale consolidata, ai Dipartimenti a cui ha afferito il maggior numero di

personale docente e ricercatore dei Dipartimenti cessanti.”

I grafici sintetizzano la scomposizione del patrimonio nelle singole componenti attive e passive.

Con riferimento ai beni inventariati, gli elementi attivi con maggior peso percentuale sono: gli

strumenti tecnici e le attrezzature in generale (32,03%), seguiti dal materiale bibliografico (20,35%).

Per l’attivo finanziario, la parte più consistente è rappresentata dal fondo di cassa alla fine

dell’esercizio (25,66%). Tale incremento trova una giustificazione nel fatto che le nuove strutture

dipartimentali, attivate con giacenze di cassa pari a zero, hanno acquisito le risorse finanziarie delle

strutture disattivate attraverso la regolare registrazione di ordinativi di incasso. Analoghe

considerazioni valgono sia per i residui attivi (crediti contabili) sia per i crediti (diritti non ancora

tradotti in una registrazione contabile in mancanza dei requisiti previsti dal Regolamento di

Amministrazione Finanza e Contabilità per la registrazione dell’accertamento).

Collezioni scientif iche2,40%

Crediti 1,58%

Automezzi e altri mezzi di trasporto

0,64%Fondi pubblici e

privati0,00%

Strumenti tecnici, attrezzature in

genere32,03%Altri beni mobili

0,43%

Residui attivi12,77%

Fondo di cassa25,66%

Mobili, arredi e macchine d'ufficio

4,15%Materiale bibliografico

20,35%

GRAFICO 10 – ELEMENTI ATTIVI DEL PATRIMONIO

Per la parte passiva del patrimonio, i residui passivi pesano per il 65,90% mentre i debiti contratti

nell’esercizio, per i quali non si è ancora avuta la registrazione contabile, pesano per il 34,10%. Le

considerazioni fatte per i residui attivi e passivi delle strutture dipartimentali valgono anche per i

residui passivi (debiti contabili) sia per i debiti (obblighi a pagare non ancora tradotti in una


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registrazione contabile in mancanza dei requisiti previsti dal Regolamento di Amministrazione

Finanza e Contabilità per la registrazione dell’accertamento).

Debiti34,10%

Residui Passivi65,90%

GRAFICO 11 – ELEMENTI PASSIVI DEL PATRIMONIO


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DIPARTIMENTI

Per le Strutture dipartimentali l’analisi generale dei dati finanziari del 2012 evidenzia nella parte

entrate un ammontare complessivo di accertamenti, al netto dell’avanzo e delle partite di giro, pari a

156,65 milioni di euro, e nella parte spese un ammontare complessivo di impegni, al netto delle

partite di giro, pari a 21,73 milioni di euro.

Con riferimento alle previsioni e alle variazioni delle previsioni, come già annunciato in premessa,

esse trovano giustificazione nel fatto che i nuovi dipartimenti sono stati attivati con le sole

assegnazioni ad essi riconosciute dagli Organi Accademici (ossia il Budget Integrato della Ricerca

anno 2012) e hanno accolto negli ultimi mesi dell’anno (novembre/dicembre) le risorse finanziarie

delle strutture pre-riforma con variazione di bilancio. Con riferimento alle maggiori/minori entrate in

conto competenza, invece, esse appaiono poco significative in ragione del fatto che le partite di giro

sono state utilizzate per acquisire i giroconti di tutte le risorse finanziarie incassate dai dipartimenti

pre-riforma dopo l’approvazione del conto di liquidazione.

ENTRATE - TITOLI Previsioni iniziali 2012 Variazioni (+/-) Previsioni



bilancio in conto

competenza

( a ) ( b ) ( c ) (d) e=(d-c)

ENTRATE PROPRIE 78.289,00 20.459.604,84 20.537.893,84 20.508.417,60 -29.476,24 TRASFERIMENTI 14.956.557,12 120.770.315,80 135.726.872,92 135.753.139,15 26.266,23 ALTRE ENTRATE 7.700,00 390.836,14 398.536,14 391.588,53 -6.947,61

totale al netto dell'avanzo e delle partite di giro 15.042.546,12 141.620.756,78 156.663.302,90 156.653.145,28 -10.157,62

AVANZO -

-

-

PARTITE DI GIRO 2.237.245,00 438.303,56 1.798.941,44 1.114.956,47 -683.984,97

totale generale 17.279.791,12 141.182.453,22 158.462.244,34 157.768.101,75 -694.142,59

SPESE – TITOLI Previsioni iniziali 2012 Variazioni (+/-) Previsioni iniziali

2012 Impegni Economie in

conto competenza

( a ) ( b ) ( c ) (d) e=(c-d)

ATTIVITA’ ISTITUZIONALI 13.347.832,58 96.259.625,81 109.607.458,39 10.158.219,47 99.449.238,92 RISORSE UMANE - 76.566,06 76.566,06 12.693,14 63.872,92 ATTIVITA’ STRUMENTALI 852.867,54 31.602.767,80 32.455.635,34 6.828.783,58 25.626.851,76 ATTIVITA’ FINANZIARIA E FISCALE - 34.385,24 34.385,24 4.643,46 29.741,78 TRASFERIMENTI 841.846,00 13.609.669,05 14.451.515,05 4.722.655,87 9.728.859,18

totale al netto delle partite di giro 15.042.546,12 141.583.013,96 156.625.560,08 21.726.995,52 134.898.564,56 PARTITE DI GIRO 2.237.245,00 400.560,74 1.836.684,26 1.112.956,47 723.727,79

totale generale 17.279.791,12 141.182.453,22 158.462.244,34 22.839.951,99 135.622.292,35

TABELLA 12 – ENTRATE E .F. 2012 DEI DIPARTIMENTI

ANALISI FINANZIARIA PER TIPOLOGIA DI STRUTTURA


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Le tabelle che seguono riportano le somme accertate/impegnate per categoria e per area di

appartenenza. In appendice, si riporta l’elenco dei dipartimenti afferenti a ciascuna area scientifico-

disciplinare.

Totale accertato al

netto delle p.g. % sul totale

Totale impegnato al netto delle p.g.

% sul totale

AREA TECNOLOGICA 54.024.925,97 34% 7.924.018,47 36%

AREA MEDICA 41.473.517,97 26% 5.131.463,07 24%

AREA SCIENTIFICA 30.329.598,57 19% 3.549.343,64 16%

AREA UMANISTICA 16.701.024,77 11% 2.961.355,71 14%

AREA SOCIALE 14.124.078,00 9% 2.160.814,63 10%

Totale 156.653.145,28 100% 21.726.995,52 100%

TABELLA 13 – ENTRATE ACCERTATE E SPESE IMPEGNATE TOTALI DI COMP ETENZA E.F. 2012 DELLE STRUTTURE DIPARTIMENTALI PER AGGREGAZIONE SCIENTIFICO DISCIPL INARE

AREA MEDICA AREA

SCIENTIFICA AREA SOCIALE AREA TECNOLOGICA

AREA UMANISTICA

ENTRATE - TITOLI Accertamenti 2012

Accertamenti 2012

Accertamenti 2012

Accertamenti 2012

Accertamenti 2012

ENTRATE PROPRIE 6.966.676,22 2.665.399,22 1.678.608,45 8.386.750,75 810.982,96 TRASFERIMENTI 34.487.174,97 27.651.410,85 12.440.312,63 45.623.490,64 15.550.750,06 ALTRE ENTRATE 19.666,78 12.788,50 5.156,92 14.684,58 339.291,75 totale al netto delle partite di giro 41.473.517,97 30.329.598,57 14.124.078,00 54.024.925,97 16.701.024,77

PARTITE DI GIRO 212.833,57 170.373,52 104.653,57 524.771,98 102.323,83

totale 41.686.351,54 30.499.972,09 14.228.731,57 54.549.697,95 16.803.348,60 AREA MEDICA AREA

SCIENTIFICA AREA SOCIALE AREA TECNOLOGICA

AREA UMANISTICA

SPESE - TITOLI Impegni 2012 Impegni 2012 Impegni 2012 Impegni 2012 Impegni 2012

ATTIVITA' ISTITUZIONALI 2.387.346,53 2.340.392,67 987.568,48 2.687.063,92 1.755.847,87 RISORSE UMANE 4.012,85 3.461,23 2.183,30 1.857,16 1.178,60 ATTIVITA' STRUMENTALI 2.092.804,39 935.566,33 499.334,76 2.661.296,60 639.781,50 ATTIVITA' FINANZIARIA E FISCALE 2.141,89 451,91 91,02 1.843,43 115,21 TRASFERIMENTI 645.157,41 269.471,50 671.637,07 2.571.957,36 564.432,53 totale al netto delle partite di giro 5.131.463,07 3.549.343,64 2.160.814,63 7.924.018,47 2.961.355,71

PARTITE DI GIRO 210.833,57 170.373,52 104.653,57 524.771,98 102.323,83

totale 5.342.296,64 3.719.717,16 2.265.468,20 8.448.790,45 3.063.679,54

TABELLA 14 – ENTRATE ACCERTATE E SPESE IMPEGNATE DI COMPETENZA E.F. 2012 DELLE STRUTTURE

DIPARTIMENTALI PER AGGREGAZIONE SCIENTIFICO DISCIPL INARE PER TITOLI


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L’analisi finanziaria dei dati consuntivi dei Centri Interdipartimentali evidenzia un ammontare di

accertamenti, al netto dell’avanzo e delle partite di giro, pari a 13,12 milioni di euro e un ammontare di

impegni, al netto delle partite di giro, pari a 12,43 milioni di euro.




bilancio in conto

ENTRATE - TITOLI

( a ) ( b ) ( c ) ( d ) e = (d-c)

ENTRATE PROPRIE 1.286.790,25 5.583.188,67 6.869.978,92 6.870.075,12 96,20 TRASFERIMENTI 3.264.098,10 2.767.168,66 6.031.266,76 6.176.811,61 145.544,85 ALTRE ENTRATE 4.550,78 70.096,96 74.647,74 74.147,74 -500,00 totale al netto dell’avanzo e delle

partite di giro 4.555.439,13 8.420.454,29 12.975.893,42 13.121.034,47 145.141,05

AVANZO 63.170,74 17.461.168,45 17.524.339,19 PARTITE DI GIRO 1.337.165,00 140.198,59 1.477.363,59 1.438.813,59 -38.550,00

totale generale 5.955.774,87 26.021.821,33 31.977.596,20 14.559.848,06 106.591,05



conto competenza SPESE – TITOLI

( a ) ( b ) ( c ) ( d ) e = (c-d)

ATTIVITA’ ISTITUZIONALI 3.909.497,63 17.121.393,84 21.030.891,47 8.303.450,37 12.727.441,10 RISORSE UMANE 30.549,04 22.094,91 8.454,13 242,86 8.211,27 ATTIVITA’ STRUMENTALI 553.218,62 7.152.709,42 7.705.928,04 3.369.502,63 4.336.425,41 ATTIVITA’ FINANZIARIA E FISCALE

2.011,64 2.463,29 4.474,93 1.300,70 3.174,23

TRASFERIMENTI 123.332,94 1.627.151,10 1.750.484,04 752.141,68 998.342,36 totale al netto delle partite di giro 4.618.609,87 25.881.622,74 30.500.232,61 12.426.638,24 18.073.594,37 PARTITE DI GIRO 1.337.165,00 140.198,59 1.477.363,59 1.438.813,59 38.550,00

totale generale 5.955.774,87 26.021.821,33 31.977.596,20 13.865.451,83 18.112.144,37

TABELLA 15 – ENTRATE E SPESE E.F. 2012 DEI CENTRI INTERDIPARTIMENTALI

Per l’anno 2012 l’analisi dei requisiti previsti dal Regolamento sulla costituzione e funzionamento

delle strutture scientifiche di Ateneo (D.R. 982 del 24 maggio 2006 ancora in vigore per le strutture

costituite ed attivate prima del 28 ottobre 2011) per i Centri Interdipartimentali viene omessa partendo

dalla considerazione che essi erano nati sulla base delle decisioni di afferenza dei Dipartimenti pre-

riforma non riproposte dai nuovi Dipartimenti e dal fatto che a normativa statutaria vigente tali

tipologie di strutture non sono previste.

L’analisi del volume complessivo delle risorse gestite dai Centri Interdipartimentali nel corso del 2012

(massa amministrata) viene effettuata tramite:

1) l’individuazione di classi di valore predefinite;

2) il conteggio del numero dei Centri la cui massa amministrata, intesa come totale delle somme

impegnate sul bilancio al netto delle partite di giro, ricade in ciascuna classe di valore;

3) la determinazione del volume complessivo di risorse che tutte i Centri di una classe hanno gestito

nell’anno finanziario di riferimento.


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Classi di valori (al netto delle p.g.) N. Strutt. 2012

Massa Amministrata di

competenza 2012

% di strutt. sul totale

% massa amm.ta sul

totale

da 0 a 500.000 17 2.295.326,77 65% 18% da 500.001 a 1.000.000 6 4.284.430,73 23% 34% da 1.000.001 a 1.500.000 0 - 0% 0% da 1.500.001 a 2.000.000 2 3.302.803,56 8% 27% da 2.000.001 a 3.000.000 1 2.544.077,18 4% 20% da 3.000.001 a 5.000.000 0 - 0% 0% oltre 5.000.001 0 - 0% 0% Totale 26 12.426.638,24 100% 100%

TABELLA 16 – DISTRIBUZIONE DEI CENTRI INTERDIPARTIMENTALI PER C LASSI DI VALORE DI COMPETENZA

Dalla tabella emerge che 17 Centri Interdipartimentali su 26 si collocano nella classe più bassa di

valore di riferimento per l’analisi della massa amministrata, ossia hanno impegnato nel 2012 (al netto

delle partite di giro) meno di 500 mila euro; 6 Centri ricadono nella classe di valore immediatamente

successiva (“da 500.001 a 1.000.000”); seguono il Centro Interdipartimentale di Ricerca Industriale

Edilizia e Costruzioni e il Centro Interdipartimentale di ricerche sul cancro “G. Prodi”, che si collocano

nella classe di valore “da 1.500.001 a 2.000.000” ed infine il Centro Interdipartimentale di Ricerca

Industriale Meccanica Avanzata e Materiali che ha impegnato per un valore pari a circa 2,54 milioni di

euro.

La tabella che segue illustra l’elenco dei Centri che ricadono in ciascuna classe di valore di massa

amministrata per il 2012:

CLASSE DI VALORE DA 0 A 500.000 EURO


Massa amministrata

di competenza

2012 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI SCIENZE DELLE RELIGIONI 2.082,59

CENTRO DI RICERCA INTERDIPARTIMENTALE DELLE SCIENZE DEL MARE - CRISM 2.900,70

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI SCIENZE DELL'ISLAM 8.423,57

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA IN EPISTEMOLOGIA E STORIA DELLE SCIENZE "F.ENRIQUES" 17.509,37

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA SULLA VITTIMOLOGIA E SULLA SICUREZZA 19.566,73

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE RICERCHE ALIMENTAZIONE UMANA 48.118,14

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCHE EDUCATIVE - CIRE - 54.157,45

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA E DI INTERVENTO SUI GRUPPI - CIRIG 66.495,35

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE RICERCHE DIRITTO COMUNITA' EUROPEE 82.448,89

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA SULLE TECNOLOGIE E L'IGIENE DEGLI ALLEVAMENTI INTENSIVI DELLE PICCOLE SPECIE 124.176,78

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA PER LE APPLICAZIONI DELLA MATEMATICA CIRAM 132.486,13

CRIVE CENTRO INTERDIPARTIMENTALE PER LE RICERCHE VITICOLE ED ENOLOGICHE 144.504,46

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE RICERCA SULL'UTOPIA 178.970,29

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE AERONAUTICA 202.649,72

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA PER LA TUTELA DELLA SALUTE SESSUALE - C.I.S.S. 346.634,10

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE RICERCHE BIOTECNOLOGICHE CIRB 367.470,36

C.I.G. - CENTRO INTERDIPARTIMENTALE "L.GALVANI" PER STUDI INTEGRATI DI BIOINFORMATICA, BIOFISICA E BIOCOMPLESSITA' 496.732,14

TOTALE CLASSE da 0 a 500.000 2.295.326,77


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CLASSE DI VALORE DA 500.001 EURO A 1.000.000

CLASSE DI VALORE DA 500.001 A 1.000.000 EURO

Massa amministrata

di competenza

2012 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE ICT 511.344,75

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA PER LE SCIENZE AMBIENTALI 568.836,44

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA IN STORIA DEL DIRITTO,FILOSOFIA E SOCIOLOGIA DEL DIRITTO E INFORMATICA GIURIDICA ''A.GAUDENZI-G.FASSO'' CIRSFID 624.853,00

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE AGROALIMENTARE 672.071,81

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE SCIENZE DELLA VITA E TECNOLOGIE DELLA SALUTE 953.561,36

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE ENERGIA E AMBIENTE 953.763,37

TOTALE CLASSE da 500.001 a 1.000.000 4.284.430,73

CLASSE DI VALORE DA 1.500.001 EURO A 2.000.000

CLASSE DI VALORE DA 1.500.001 A 2.000.000 EURO

Massa amministrata

di competenza

2012 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE EDILIZIA E COSTRUZIONI 1.632.332,28

CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCHE SUL CANCRO ''G.PRODI'' 1.670.471,28

TOTALE CLASSE da 1.500.001 a 2.000.000 3.302.803,56

CLASSE DI VALORE DA 2.000.001 A 3.000.000


Massa amministrata

di competenza

2012 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE MECCANICA AVANZATA E MATERIALI 2.544.077,18


TABELLA 17 – ELENCO DEI CENTRI INTERDIPARTIMENTALI PER CLASSI D I VALORE DI COMPETENZA DELLA MASSA AMMINISTRATA NEL 2012


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CENTRI DI SERVIZIO E STRUTTURE ASSIMILATE

I dati consuntivi dell’esercizio 2012 dei Centri di servizio e Strutture assimilate (inclusa l’Azienda

Agraria) mostrano che le somme complessivamente accertate, al netto dell’avanzo e delle partite di

giro, sono pari a 15,33 milioni di euro; le somme impegnate, al netto delle partite di giro, sono pari a

16,26 milioni di euro.

ENTRATE - TITOLI Previsioni iniziali 2012 Variazioni (+/-) Previsioni


Maggiori/Minori entrate a bilancio

in conto competenza

( a ) ( b ) ( c ) (d) e=(d-c)

ENTRATE PROPRIE 1.750.339,50 1.349.983,50 3.100.323,00 3.100.323,00 - TRASFERIMENTI 10.882.150,59 1.292.702,01 12.174.852,60 12.199.825,79 24.973,19 ALTRE ENTRATE 1.736,20 23.269,40 25.005,60 25.005,60 - totale al netto dell’avanzo e delle

partite di giro 12.634.226,29 2.665.954,91 15.300.181,20 15.325.154,39 24.973,19

AVANZO 524.403,85 6.802.177,91 7.326.581,76 PARTITE DI GIRO 489.831,66 50.485,43 439.346,23 429.035,61 10.310,62

totale generale 13.648.461,80 9.417.647,39 23.066.109,19 15.754.190,00 14.662,57

SPESE – TITOLI Previsioni iniziali 2012 Variazioni (+/-) Previsioni


conto competenza

(a) (b) (c) (d) e=(c-d)

ATTIVITA’ ISTITUZIONALI 1.909.108,48 2.475.916,40 4.385.024,88 1.987.352,45 2.397.672,43 RISORSE UMANE 54.257,79 25.782,04 80.039,83 73.198,58 6.841,25 ATTIVITA’ STRUMENTALI 10.505.992,80 4.993.580,67 15.499.573,47 12.385.504,83 3.114.068,64 ATTIVITA’ FINANZIARIA E FISCALE 7.113,00 2.354,73 9.467,73 5.807,82 3.659,91

TRASFERIMENTI 682.158,07 1.970.498,98 2.652.657,05 1.804.997,64 847.659,41 totale al netto delle partite di giro 13.158.630,14 9.468.132,82 22.626.762,96 16.256.861,32 6.369.901,64 PARTITE DI GIRO 489.831,66 50.485,43 439.346,23 429.035,61 10.310,62

totale generale 13.648.461,80 9.417.647,39 23.066.109,19 16.685.896,93 6.380.212,26

TABELLA 18 – ENTRATE E .F. 2012 DEI CENTRI DI SERVIZIO E STRUTTURE ASSIMILATE

Questa tipologia di Struttura comprende Strutture con autonomia finanziaria e di bilancio diverse. Per

la specificità della loro attività si distinguono:

- Strutture che svolgono attività di ricerca (Centro di Ricerca sui Sistemi Elettronici per l’Ingegneria

dell’Informazione e delle Telecomunicazioni “E.De Castro” – Arces - Centro di eccellenza);

- Strutture che svolgono attività didattica specialistica (Scuola di Specializzazione in Studi

sull'Amministrazione Pubblica SPISA, Scuola di Specializzazione per le Professioni Legali "Enrico

Redenti", Scuola Europea Alti Studi Tributari, Scuola Superiore di Politiche per la Salute, Scuola

Superiore di Studi Umanistici, Istituto di Studi Superiori Applicata;

- Strutture che svolgono attività in ambito bibliotecario (Biblioteca Universitaria di Bologna e Centro

di Servizi e Biblioteca - C.S.B);


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- Strutture che svolgono attività correlate alla cultura e comunicazione (Archivio Storico

dell'Università degli Studi di Bologna, Musei di Palazzo Poggi, Sistema Museale d'Ateneo, Istituto

Confucio);

- Strutture che svolgono attività di supporto ai sistemi informativi (Centro Sviluppo e Gestione Servizi

Informatici d'Ateneo – CESIA);

- altre Strutture (Azienda Agraria).

L’analisi del volume complessivo delle risorse gestite dai Centri di Servizio e Strutture assimilate nel

corso del 2012 viene effettuata tramite:

1) l’individuazione di classi di valore predefinite;

2) il conteggio del numero dei Centri la cui massa amministrata, intesa come totale delle somme

impegnate sul bilancio al netto delle partite di giro, ricade in ciascuna classe di valore;

3) la determinazione del volume complessivo di risorse che tutte i Centri di una classe hanno gestito

nell’anno finanziario di riferimento.

Classi di valori (al netto delle p.g.) N. Strutt. 2012

Massa Amministrata di

competenza 2012

% di strutt. sul totale

% massa amm.ta sul

totale

da 0 a 500.000 9 1.683.137,12 60% 10% da 500.001 a 1.000.000 2 1.278.145,60 13% 8% da 1.000.001 a 1.500.000 1 1.410.958,30 7% 9% da 1.500.001 a 2.000.000 1 1.668.138,05 7% 10% da 2.000.001 a 3.000.000 1 2.395.394,29 7% 15% da 3.000.001 a 5.000.000 0 - 0% 0% oltre 5.000.001 1 7.821.087,96 7% 48% Totale 15 16.256.861,32 100% 100%

TABELLA 19 – DISTRIBUZIONE DEI CENTRI DI SERVIZIO E STRUTTURE A SSIMILATE PER CLASSI DI VALORE DI

COMPETENZA

Dalla tabella emerge che 9 Centri su 15 si collocano nella classe più bassa di valore di riferimento per

l’analisi della massa amministrata, ossia hanno impegnato nel 2012 (al netto delle partite di giro)

meno di 500 mila euro; 2 Centri ricadono nella classe di valore immediatamente successiva (“da

500.001 a 1.000.000”); seguono nelle tre classi successive, singolarmente, il Centro di Ricerca sui

Sistemi Elettronici per l’Ingegneria dell’Informazione e delle Telecomunicazioni “E. De Castro” – Arces

(1,41 milioni di euro), l’Istituto di Studi Superiori (1,67 milioni di euro) e l’Azienda Agraria (2,40 milioni

di euro); nella classe più alta si colloca infine il Centro Sviluppo e Gestione Servizi Informatici

d'Ateneo – CESIA, che ha impegnato nel 2012 più di 7,82 milioni di euro.

La tabella che segue illustra l’elenco dei Centri che ricadono in ciascuna classe di valore di massa

amministrata per il 2012:


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Massa amministrata di

competenza 2012

SCUOLA SUPERIORE DI STUDI UMANISTICI 32.407,01

ISTITUTO CONFUCIO 95.086,14

SCUOLA SUPERIORE DI POLITICHE PER LA SALUTE 146.057,25

SCUOLA EUROPEA ALTI STUDI TRIBUTARI 150.020,91

SISTEMA MUSEALE D'ATENEO 170.442,88

ARCHIVIO STORICO DELL'UNIVERSITA' DEGLI STUDI DI BOLOGNA 188.002,34

SCUOLA DI SPECIALIZZAZIONE PER LE PROFESSIONI LEGALI "ENRICO REDENTI" 253.426,73

MUSEI DI PALAZZO POGGI 315.460,50

SCUOLA DI SPECIALIZZAZIONE IN STUDI SULL'AMMINISTRAZIONE PUBBLICA SPISA 332.233,36

TOTALE CLASSE da 0 a 500.000 1.683.137,12

CLASSE DI VALORE DA 500.001 EURO A 1.000.000

CLASSE DI VALORE DA 500.001 A 1.000.000 EURO


competenza 2012

BIBLIOTECA UNIVERSITARIA DI BOLOGNA 604.078,47

CENTRO DI SERVIZI E BIBLIOTECA - C.S.B. 674.067,13

TOTALE CLASSE da 500.001 a 1.000.000 1.278.145,60




competenza 2012

ARCES - CENTRO DI RICERCA SUI SISTEMI ELETTRONICI PER L'INGEGNERIA DELL'INFORMAZIONE E DELLE TELECOMUNICAZIONI "E. DE CASTRO" 1.410.958,30


CLASSE DI VALORE DA 1.500.001 EURO A 2.000.000

CLASSE DI VALORE DA 1.500.001 A 2.000.000 EURO


competenza 2012

ISTITUTO DI STUDI SUPERIORI 1.668.138,05





competenza 2012

AZIENDA AGRARIA 2.395.394,29


CLASSE DI VALORE OLTRE 5.000.001

CLASSE DI VALORE OLTRE 5.000.001


competenza 2012

CENTRO SVILUPPO E GESTIONE SERVIZI INFORMATICI D'ATENEO - CESIA 7.821.087,96

TOTALE CLASSE oltre 5.000.001 7.821.087,96

TABELLA 20 – ELENCO DEI CENTRI DI SERVIZIO E STRUTTURE ASSIMILA TE PER CLASSI DI VALORE DI COMPETENZA DELLA MASSA AMMINISTRATA NEL 2012


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ELENCO DELLE STRUTTURE ATTIVE OGGETTO DI ALLEGAZION E E.F. 2012

DIPARTIMENTI

AREA SCIENTIFICA

Cod. Bil. Denominazione

A.N2 DIPARTIMENTO DI CHIMICA "GIACOMO CIAMICIAN"

A.N4 DIPARTIMENTO DI FARMACIA E BIOTECNOLOGIE

A.N7 DIPARTIMENTO DI FISICA E ASTRONOMIA

A.P4 DIPARTIMENTO DI MATEMATICA

A.P9 DIPARTIMENTO DI SCIENZE BIOLOGICHE, GEOLOGICHE E AMBIENTALI

A.Q4 DIPARTIMENTO DI CHIMICA INDUSTRIALE "TOSO MONTANARI"

A.Q9 DIPARTIMENTO DI SCIENZE PER LA QUALITA' DELLA VITA

AREA TECNOLOGICA Cod. Bil. Denominazione

A.N1 DIPARTIMENTO DI ARCHITETTURA

A.N8 DIPARTIMENTO DI INFORMATICA - SCIENZA E INGEGNERIA

A.N9 DIPARTIMENTO DI INGEGNERIA CIVILE, CHIMICA, AMBIENTALE E DEI MATERIALI

A.P1 DIPARTIMENTO DI INGEGNERIA DELL'ENERGIA ELETTRICA E DELL'INFORMAZIONE "GUGLIELMO MARCONI"

A.P2 DIPARTIMENTO DI INGEGNERIA INDUSTRIALE

A.P7 DIPARTIMENTO DI SCIENZE AGRARIE

A.Q3 DIPARTIMENTO DI SCIENZE E TECNOLOGIE AGRO-ALIMENTARI

AREA MEDICA Cod. Bil. Denominazione

A.P5 DIPARTIMENTO DI MEDICINA SPECIALISTICA, DIAGNOSTICA E SPERIMENTALE

A.Q1 DIPARTIMENTO DI SCIENZE BIOMEDICHE E NEUROMOTORIE

A.Q7 DIPARTIMENTO DI SCIENZE MEDICHE E CHIRURGICHE

A.Q8 DIPARTIMENTO DI SCIENZE MEDICHE VETERINARIE

AREA UMANISTICA


A.N3 DIPARTIMENTO DELLE ARTI

A.N5 DIPARTIMENTO DI FILOLOGIA CLASSICA E ITALIANISTICA

A.N6 DIPARTIMENTO DI FILOSOFIA E COMUNICAZIONE

A.P3 DIPARTIMENTO DI LINGUE, LETTERATURE E CULTURE MODERNE

A.P6 DIPARTIMENTO DI PSICOLOGIA

A.Q2 DIPARTIMENTO DI SCIENZE DELL'EDUCAZIONE "GIOVANNI MARIA BERTIN"

A.R4 DIPARTIMENTO DI STORIA CULTURE CIVILTA'

A.R5 DIPARTIMENTO DI BENI CULTURALI

A.R6 DIPARTIMENTO DI INTERPRETAZIONE E TRADUZIONE

AREA SOCIALE Cod. Bil. Denominazione

A.P8 DIPARTIMENTO DI SCIENZE AZIENDALI

A.Q5 DIPARTIMENTO DI SCIENZE ECONOMICHE

A.Q6 DIPARTIMENTO DI SCIENZE GIURIDICHE

A.R1 DIPARTIMENTO DI SCIENZE POLITICHE E SOCIALI

A.R2 DIPARTIMENTO DI SCIENZE STATISTICHE "PAOLO FORTUNATI"

A.R3 DIPARTIMENTO DI SOCIOLOGIA E DIRITTO DELL'ECONOMIA

APPENDICE


Pag. 33 di 35



A.43 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA SULLA VITTIMOLOGIA E SULLA SICUREZZA

A.45 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA SUL DIRITTO EUROPEO CIRDE

A.47 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE RICERCHE ALIMENTAZIONE UMANA

A.50 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE RICERCHE BIOTECNOLOGICHE CIRB

A.51 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE RICERCA SULL'UTOPIA

A.55 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA PER LE APPLICAZIONI DELLA MATEMATICA CIRAM

A.56 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI SCIENZE DELLE RELIGIONI

A.57 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA IN STORIA DEL DIRITTO,FILOSOFIA E SOCIOLOGIA DEL DIRITTO E INFORMATICA GIURIDICA ''A.GAUDENZI-G.FASSO'' CIRSFID

A.58 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCHE EDUCATIVE - CIRE -

A.59 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA IN EPISTEMOLOGIA E STORIA DELLE SCIENZE "F.ENRIQUES"

A.92 CENTRO DI RICERCA INTERDIPARTIMENTALE DELLE SCIENZE DEL MARE - CRISM

A.93 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA SULLE TECNOLOGIE E L'IGIENE DEGLI ALLEVAMENTI INTENSIVI DELLE PICCOLE SPECIE

A.94 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCHE SUL CANCRO ''G.PRODI''

A.E1 CRIVE CENTRO INTERDIPARTIMENTALE PER LE RICERCHE VITICOLE ED ENOLOGICHE

A.E2 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI SCIENZE DELL'ISLAM

A.F3 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA PER LE SCIENZE AMBIENTALI

A.F4 C.I.G. - CENTRO INTERDIPARTIMENTALE "L.GALVANI" PER STUDI INTEGRATI DI BIOINFORMATICA, BIOFISICA E BIOCOMPLESSITA'

A.G3 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA E DI INTERVENTO SUI GRUPPI - CIRIG

A.L3 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA PER LA TUTELA DELLA SALUTE SESSUALE - C.I.S.S.

A.L4 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE AERONAUTICA

A.L5 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE AGROALIMENTARE

A.L6 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE EDILIZIA E COSTRUZIONI

A.L7 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE ENERGIA E AMBIENTE

A.L8 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE ICT

A.L9 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE MECCANICA AVANZATA E MATERIALI

A.M1 CENTRO INTERDIPARTIMENTALE DI RICERCA INDUSTRIALE SCIENZE DELLA VITA E TECNOLOGIE DELLA SALUTE

CENTRI DI SERVIZIO E ALTRE STRUTTURE ASSIMILATE


A.41 CENTRO SVILUPPO E GESTIONE SERVIZI INFORMATICI D'ATENEO - CESIA

A.52 SISTEMA MUSEALE D'ATENEO

A.D7 SCUOLA DI SPECIALIZZAZIONE IN STUDI SULL'AMMINISTRAZIONE PUBBLICA SPISA

A.E7 ARCHIVIO STORICO DELL'UNIVERSITA' DEGLI STUDI DI BOLOGNA

A.F2 BIBLIOTECA UNIVERSITARIA DI BOLOGNA

A.F5 MUSEI DI PALAZZO POGGI

A.F6 ARCES - CENTRO DI RICERCA SUI SISTEMI ELETTRONICI PER L'INGEGNERIA DELL'INFORMAZIONE E DELLE TELECOMUNICAZIONI "E. DE CASTRO"

A.F9 AZIENDA AGRARIA

A.G1 CENTRO DI SERVIZI E BIBLIOTECA - C.S.B.

A.G2 SCUOLA SUPERIORE DI POLITICHE PER LA SALUTE

A.G5 SCUOLA DI SPECIALIZZAZIONE PER LE PROFESSIONI LEGALI "ENRICO REDENTI"

A.G8 SCUOLA SUPERIORE DI STUDI UMANISTICI

A.H1 SCUOLA EUROPEA ALTI STUDI TRIBUTARI

A.H5 ISTITUTO DI STUDI SUPERIORI

A.H6 ISTITUTO CONFUCIO


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ELENCO TABELLE Tabella 1 – Entrate di competenza - E.F. 2012

Tabella 2 – Trasferimenti – categorie e risorse - E.F. 2012

Tabella 3 – Entrate proprie – categorie e risorse - E.F. 2012

Tabella 4 – Altre entrate – E.F. 2012

Tabella 5 - Spese di competenza - E.F. 2012

Tabella 6 – Attività strumentali - E.F. 2012

Tabella 7 – Attività istituzionali - E.F. 2012

Tabella 8 – Trasferimenti – funzioni e interventi - E.F. 2012

Tabella 9 – Residui attivi per categoria e residui passivi per funzione E.F. 2012

Tabella 10 – Situazione amministrativa aggregata delle strutture con autonomia di bilancio E.F. 2012

Tabella 11 – Situazione patrimoniale aggregata delle strutture con autonomia di bilancio E.F. 2012

Tabella 12 – Entrate e.f. 2012 dei dipartimenti

Tabella 13 – Entrate accertate e spese impegnate totali di competenza E.F. 2012 delle strutture dipartimentali per aggregazione scientifico disciplinare

Tabella 14 – Entrate accertate e spese impegnate di competenza E.F. 2012 delle strutture dipartimentali per aggregazione scientifico disciplinare per titoli

Tabella 15 – Entrate e spese E.F. 2012 dei centri interdipartimentali

Tabella 16 – Distribuzione dei centri interdipartimentali per classi di valore di competenza

Tabella 17 – Elenco dei centri interdipartimentali per classi di valore di competenza della massa amministrata nel 2012

Tabella 18 – Entrate e.f. 2012 dei Centri di servizio e strutture assimilate

Tabella 19 – Distribuzione dei centri di servizio e strutture assimilate per classi di valore di competenza

Tabella 20 – Elenco dei centri di servizio e strutture assimilate per classi di valore di competenza della massa amministrata nel 2012

ELENCO GRAFICI Grafico 1 – Composizione percentuale entrate accertate di competenza E.F. 2012

Grafico 2 – Composizione percentuale dei trasferimenti E.F. 2012

Grafico 3 – Composizione percentuale delle entrate proprie E.F. 2012

Grafico 4 - Composizione percentuale spese impegnate di competenza E.F. 2012

Grafico 5 - Composizione percentuale delle attività strumentali - E.F. 2012

Grafico 6 - Composizione percentuale delle attività istituzionali E.F. 2012

ELENCO TABELLE E GRAFICI


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Grafico 7 – Composizione percentuale dei trasferimenti E.F. 2012

Grafico 8 – Peso percentuale dei residui attivi per categoria E.F. 2012

Grafico 9 – Peso percentuale dei residui passivi per funzione E.F.2012

Grafico 10 – Elementi attivi del patrimonio

Grafico 11 – Elementi Passivi del patrimonio

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