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UNIVERSITÀ DEGLI STUDI DI BERGAMO

Facoltà di Ingegneria

Si t i di t ll di tiSistemi di controllo di gestioneprof. Sergio Mascheretti

COSTI I.T.: CASI ED ESERCIZISCG-E03

Sistemi di controllo di gestione

Ing. Mascheretti Pierignazio A.A. 200102011

Esercitazione 03 – COSTI I.T.: CASI ED ESERCIZI

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Università degli studi di Bergamo


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specialisti d’impresa

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SCG E03

OBIETTIVI DELLA LEZIONE

SPIEGARE LA SUDDIVISIONE DEI COSTISPIEGARE LA SUDDIVISIONE DEI COSTI

DEI PROGETTI INFORMATICI

ANALIZZARE LE VOCI DI COSTO SIGNIFICATIVEANALIZZARE LE VOCI DI COSTO SIGNIFICATIVE

INTRODURRE IL CONCETTO DI

ANALISI COSTI-BENEFICIANALISI COSTI BENEFICI




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COSTI PROGETTO INFORMATICO

Costo Totale d l Si t

Costo di Progetto

Costo di sviluppo-EsternoI tdel Sistema Progetto -Interno

-Diretto-Indotto

Costo di Avviamento-EsternoI tCosto di

Esercizio e Manutenzione

-Interno-Diretto-IndottoManutenzione




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COSTI DI SVILUPPO: TECNOLOGIE(VALORIZZAZIONE A PREZZI DI MERCATO)( )

HARDWARE- sistemi mainframe- sistemi midrange (dipartimentali e server)g ( p )- client: pc desktop e portatili, net-pc, ecc.- memorie di massa (dischi magnetici, ottici e nastri)- stampanti, scannerp ,- sistemi di cablaggio e componenti di reti (hub, switch, router, ecc.)

SOFTWARESOFTWARE- sw di base e d’ambiente (sistemi operativi, dbms, network &

system management, ecc.)- pacchetti applicativi (Office e ERP)pacchetti applicativi (Office e ERP)- Datawarehouse, Suite di BPM, …




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ESEMPI DI COSTI AVVIAMENTO

Costo diretto Attività Costo indottoCosto diretto Attività Avviamento

Costo indotto

Docenza e supporto docente

Addestramento Impegno partecipanti, p p ,impegno aule

Assistenza, istruzione,

Caricamento dati negli archivi

Impegno nel caricamento

produzione documentazione

g

Attività installazione Installazione nuova Possibile fermo applicazione lavoro per

installazioneAttività installazione Sostituzione

hiPossibile fermo lmacchine lavoro per sostituzione




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COSTI DI ESERCIZIO

Manutenzione hw e sw (pacchetti)

Manutenzione sw applicativo ordinaria e straordinaria

(anno 2000, EURO, migrazione, reingegnerizzazione, ecc.)

Gestione sistemi e reti (CED, pc/LAN, WAN, server)( p )

Help desk e assistenza utenti

Assistenza sistemisticaAssistenza sistemistica

Servizi TLC (canoni e traffico)

Data entry




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PACCHETTI APPLICATIVI (ERP) E SERVIZI DI IMPLEMENTAZIONE

Costo delle licenze dei pacchetti:contratti: i prezzi per utente variano da 500 € a 1500 €

Costo dei servizi di implementazione:i servizi comprendono: parametrizzazione e personalizzazione delpacchetto, integrazione con il sistema informativo, messa a punto e

i t d l i t f i d i t i i d li t tiavviamento del sistema, formazione dei tecnici e degli utentiil costo di implementazione varia da 2 a 4 volte il costo delle licenzele tariffe delle figure professionali coinvolte da 350 €/gg a 1000 €/gg

Manutenzione licenze- mediamente pari al 10% del valore delle licenze




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STIMA DEI COSTI DEI SERVIZI

SERVIZI VALUTABILI A PERCENTUALESERVIZI VALUTABILI A PERCENTUALE• monitoraggio (% dell’importo del contratto)• manutenzione hw (% del valore dell’hw)

t i (% d l l d l )• manutenzione sw (% del valore del sw)

SERVIZI VALUTABILI A MISURA (output + produttività + tariffe)il t i ( t f l il t t t )• sviluppo e manutenzione sw (costo per fp o loc sviluppato o mantenuto)

• data entry (prezzo a carattere registrato)• formazione (costo per giorno/aula o per giorno/partecipante)

SERVIZI A CORPO (dimensionamento risorse + tariffe)• help desk• gestione pc/LAN, data center, rete geografica• outsourcing del data center, rete, desktop, ecc.




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CANONI DI MANUTENZIONE HW(% DEL VALORE DI ACQUISTO)( )

MAINFRAMEMAINFRAMEI canoni hanno una incidenza percentuale sul prezzo di acquisto del 5-6%annuo

SISTEMI MIDRANGEMediamente 6% (con variazione dal 7% al 5% passando dalla fascia bassaa quella alta)a quella alta)

PERSONAL COMPUTERMediamente 6% (anche in questo caso maggiore su modello entry eMediamente 6% (anche in questo caso maggiore su modello entry einferiore su fascia alta)

STAMPANTISTAMPANTIDal 12 al 14% (o contratti con costo copia all inclusive)




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MANUTENZIONE PACCHETTI SW

Canoni annui in % del prezzo di acquisto delle licenze

• livello base (aggiornamento e correzioni di errori) 10%livello base (aggiornamento e correzioni di errori) 10%

• con servizio telefonico di supporto (5 gg/set, 8 h/gg) 14-15%

• con supporto telefonico (24 h/gg per 7 gg/set) e accesso a documenti

su problemi e soluzioni, formazione e addestramento 18-20%




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MANUTENZIONE SW APPLICATIVO

Principali categorie:

• Correttiva

risoluzione di problemi

• Migliorativa

miglioramento delle prestazioni e dell’usabilità

• Adeguativa

adeguamento all’evoluzione dell’ambiente tecnologico

• Evolutiva

per adattare la procedura alle nuove esigenze degli utenti e a

cambiamenti di normativa; comporta l’aggiunta, il cambiamento ed

eventualmente la rimozione di funzionalità




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(SEGUE) MANUTENZIONE SW APPLICATIVO

• Il costo della manutenzione può essere valutata sulla base della

dimensione del parco applicativo da mantenere e del costo del

personale o delle tariffe professionali nel caso di servizi esternipersonale o delle tariffe professionali nel caso di servizi esterni

• La dimensione può essere valutata in linee di codice o in punti

funzionefunzione

• La produttività della manutenzione dipende principalmente da:

Manutenibilità delle applicazioni

Livelli di servizio richiesti

Conoscenza delle applicazioni e dell’ambiente da parte del

personale incaricato della manutenzione




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TIPOLOGIE DI COSTO

Costi fissi generici Costi direttiCosti fissi generici• Personale amministrazione• Spazio• ….

Costi diretti• Materiale d’acquisto• Risorse umane• Canoni

C lCosti fissi di progetto (non correlati al volume)

• Acquisto di software• Risorse umane

• Consulenze• ….

Costi indirettiRisorse umane• ….

Costi variabili di progettoH d di t ib it

Costi indiretti• Pulizia e sorveglianza• Consumi• Affitti

A t ti• Hardware distribuito• Numero di postazioni client• Apparati di linea• ….

• Ammortamentigenerici

• ….




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SINTESI TIPOLOGIE COSTI

Tipologia di risorse Costi pluriennali (investimenti) Costi di esercizio

RISORSE COSTI DI ACQUISIZIONECOSTI PER

L’EVOLUZIONECOSTI PER

LA GESTIONE

Sostituzioni parziali oHARDWARE Acquisto

Installazione

Sostituzioni parziali o incrementiDismissioni

ManutenzioneLeasing annuale

SOFTWARESostituzioni parziali Licenze annuali

SOFTWARE Licenza di acquistop

o incrementi Manutenzione

PERSONALESupporto, scelta prodotti, installazione, sviluppo, f i

Formazione,modifiche,

Monitoraggio,gestione, supporto,

formazione,… programmazione,… modifiche prodotti

LINEE DATIImpianti e costi di installazione

Modifiche impianti,installazioni,…

Canoni mensili

STRUTTURAPredisposizione locali,cablaggi,…

ModificheEnergia, affitti, condizionamento,etc.




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ESEMPIO DI STIMA DEI COSTI

Fornitura e gestione di LAN

interconnesse in rete per lainterconnesse in rete per la

cooperazione tra sedi periferiche




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CARATTERISTICHE DEL PROGETTO

26 LAN con complessivi 800 utenti, ciascuna con un server per servizi di:

• file e print server

• server di posta elettronica

• web server

• FTP server

Collegamenti tra i siti di tipo Frame Relay/IP con back-up ISDN

Avviamento e formazione utenti

Gestione dei sistemi e delle reti e supporto degli utenti per due anni




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VOCI DI COSTO

HWHW

• Server, posti di lavoro, stampanti, scanner,

cablaggio attivo e passivo, firewall, router

SW DI BASE E D’AMBIENTE

SERVIZI• System e network management• Call center• Servizi di gestione reti datiServizi di gestione reti dati• Formazione




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HARDWARE

scelta della tecnologia da utilizzare

dimensionamento

ridondan a per contin ità di ser i ioridondanza per continuità di servizio

coerenza con indirizzo organizzativog

contratti di manutenzione




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SOFTWARE DI BASE

scelta della piattaforma da utilizzare

dimensionamento licenze

ridondan a per contin ità di ser i ioridondanza per continuità di servizio

coerenza con indirizzo organizzativo (licenze g (concorrenti)





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CALL CENTER

scelta della soluzione e della tecnologia

dimensionamento: rapporto utenti/staff

analisi make or banalisi make or buy





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SERVIZI DI GESTIONE RETI DATI

I costi per i servizi di gestione delle reti dati si dividono in due categorie:

Canoni fissi(contratto Flat, servizio IP misurato in accessi/mese, affitto ISDN misurato in linee/mese)

Costi a cons moCosti a consumo(traffico orario misurato in €/ora)




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FORMAZIONE

scelta della modalità

progettazione

eroga ione docen a affitto locali kit didatticierogazione: docenza, affitto locali, kit didattici

costi personale interno coinvoltop




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TIPOLOGIE DI BENEFICI

Monetizzabili (possono essere espressi in termini monetari)• risparmi su numero di persone• risparmi su locazionirisparmi su locazioni• risparmi su canoni• ….

Mi bili T ibili (d i d i di t i di if i t )Misurabili o Tangibili (da ricondurre a indicatori di riferimento)• tempo medio di erogazione• numero errori su numero pratiche• ….

Qualitativi o Intangibili (rapportati ad un indicatore)• livello di servizio

ddi f i li t• soddisfazione cliente




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TIPOLOGIE DI INDICATORI

EFFICIENZA• tempi standard• costi opportunitàcosti opportunità• ….

EFFICACIAt i di i t• tempi di risposta

• numero utenti serviti• numero controlli eseguiti• ….

QUALITÀ• tempi di attesa

t i di l b i d ti• tempi di elaborazione documenti• numero errori nella base dati




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ESEMPI DI BENEFICI “TANGIBILI”

• Contenimento dell’organico

cioè del rapporto impiegati addetti / totale impiegaticioè del rapporto impiegati addetti / totale impiegati

• Riduzione di immobilizzi

cioè del rapporto valore vendite / valore magazzinocioè del rapporto valore vendite / valore magazzino

• Migliore gestione del capitale circolante

cioè del rapporto valore magazzino / capitale circolante ove:cioè del rapporto valore magazzino / capitale circolante ove:

Capitale circolante = attività correnti (cassa, conti bancari, crediti,

magazzino) – passività correnti (debiti a breve termine)magazzino) passività correnti (debiti a breve termine)




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• Miglioramento del servizio

• Riduzione dei costi di acquistoRiduzione dei costi di acquisto

• Riduzione dei costi del personale impiegatizio

• Riduzione dei costi di lavoro straordinario• Riduzione dei costi di lavoro straordinario

• Riduzione dei fabbisogni di personale aggiuntivo

• Riduzione dei costi di duplicazione ed immissione dei dati• Riduzione dei costi di duplicazione ed immissione dei dati

• Riduzione dei costi dovuti a dati errati




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• Riduzione dei costi di attrezzature d’ufficio

• Riduzione delle scorte in eccessoRiduzione delle scorte in eccesso

• Riduzione dei livelli di scorte di sicurezza necessarie

• Riduzione dei lead time di processo• Riduzione dei lead time di processo

• Semplificazione delle procedure

• Miglioramento delle comunicazioni interaziendali• Miglioramento delle comunicazioni interaziendali

• Riduzione del tempo richiesto per la produzione di documenti

Mi li t d l di t d i dit i• Miglioramento del rendimento dei venditori




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• Miglioramento del servizio alla utenza esterna

• Miglioramento della immagine della organizzazioneMiglioramento della immagine della organizzazione

• Maggiore motivazione e autonomia del personale

• Migliore disponibilità delle informazioni• Migliore disponibilità delle informazioni

• Affidabilità delle informazioni

• Riduzione dei supporti cartacei• Riduzione dei supporti cartacei

• Miglioramento della metodologia di lavoro

Effi i idità d l d i i l• Efficacia e rapidità del processo decisionale




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