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SISTEMA DI PROGRAMMAZIONE E CONTROLLO

Scopo dell’Ente (definito dalle norme)

Mission

Pianificazione strategica (di medio/lungo termine)

Programmazione operativa (di breve periodo: annuale)

Controllo strategico e di gestione(programma – attuazione - risultato)

Valutazione 1) Analisi degli scostamenti2) Individuazione delle cause3) Giudizi ed interventi correttivi

1. Obiettivi e strategie2. Piano pluriennale (progetti)

Prospetto n. 1

1)PROGRAMMAZIONE OPERATIVA

(autunno anno precedente)

ASPETTI CONTABILI ED ECONOMICO-

FINANZIARI

ASPETTI ORGANIZZATIVI

• bilancio e relazione previsionale e programmatica

• programma annuale (per settori organizzativi e centri di

responsabilità)

• schede di budget per centri di responsabilità (attività

elementari, carichi di lavoro, costi, etc.)

• definizione dell’attività ordinaria

• assegnazione programmi ed obiettivi alla Dirigenza

• assegnazione programmi ed obiettivi alle posizioni

organizzative

• progetti strumentali e di risultato (per produttività)

• progetti finalizzati

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Prospetto n. 2

2) CONTROLLO(anno di riferimento)

ASPETTI ORGANIZZATIVI

ASPETTI CONTABILI ED ECONOMICO-

FINANZIARI • rilevazioni contabili (durante l’esercizio: contabilità finanziaria, economica ed analitica, integrazione tra le tre contabilità)

• rendiconto finanziario con relative relazioni

• rendiconto economico con relative relazioni

• rendiconto del programma annuale

• “report” dei centri di responsabilità

Svolgimento di tutti i programmi e progetti con eventuali modifiche degli stessi e degli obiettivi in caso di imprevisti o di altre esigenze intervenute

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Prospetto n. 3

3) VALUTAZIONE(nei primi mesi dell’anno successivo)

Strategica- indicatori di sintesi- metodologia SWOT- analisi di impatto economico

(costi/benefici)- indagine customer satisfaction- grado raggiungimento strategie

qualitative

Gestionale- indicatori specifici- Grado di realizzazione

programmi- Grado di raggiungimento

obiettivi qualitativi

- valutazione coerenza programmi (Giunta)

- valutazione realizzazione programmi (Dirigenza)

ASPETTI CONTABILI ED ECONOMICO-

FINANZIARI

ASPETTI ORGANIZZATIVI

a) Valutazione dei risultati raggiunti in relazione agli obiettivi di tutti i Dirigenti, le posizioni organizzative ed i centri di responsabilità

b) Valutazione dei comportamenti soggettivi di tutti i dipendenti

retribuzione accessoriaRoma, 12 maggio 2005 – FORUM P.A.

Prospetto n. 4

INDICATORI DI SINTESI(della gestione generale dell’Ente)

Principali indicatori significativi per le valutazioni aziendali:

1 Rigidità gestionale =

oneri della gestione corrente meno attività promozionali

proventi gestione corrente

2 Capacità di riscossione delle entrate da diritto annuale =

entrate riscosse

entrate preventivate

3 Efficacia organizzativa =

costi gestione corrente (al netto di contributi a terzi)

numero di addetti

4 Efficienza organizzativa =(parametro di Maastricht)

spesa per il personale

totale spese correnti

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Prospetto n. 5

INDICATORI SPECIFICI(della gestione dei singoli servizi)

Principali indicatori significativi per le valutazioni:1) Efficienza: tempo medio per unità di

prodotto/servizio2) Economicità: costo unitario del servizio3) Produttività: numero pratiche per addetto4) Qualità: grado di soddisfazione del

cliente/utente5) Efficacia: grado di copertura della domanda potenziale

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Prospetto n. 6

BILANCIO SOCIALE

1) FORMAZIONE DEL VALORE AGGIUNTO

2) DISTRIBUZIONE DEL VALORE AGGIUNTO

3) DISTRIBUZIONE DEL VALORE AGGIUNTO ALL’ESTERNO

4) EFFETTI MOLTIPLICATORI DEL VALORE AGGIUNTO

5) VALORE AGGIUNTO ESTERNO (ANALISI COSTI INTERNI – BENEFICI ESTERNI)

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Prospetto n. 7