IMPLEMENTAZIONI - tsv.it · PDF filePAGHE – IMPLEMENTAZIONI Integrazione alla guida...

NOTE OPERATIVE DI RELEASE

Il presente documento costituisce un’integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release.

Integrazione alla guida utente

PAGHE 2017.0.5 1

IMPLEMENTAZIONI

RELEASE Versione 2017.0.5

Applicativo: GECOM PAGHE

Oggetto: Aggiornamento procedura

Versione: 2017.0.5 (Update)

Data di rilascio: 20.03.2017

Riferimento: Implementazioni

Classificazione: Guida utente

IMPLEMENTAZIONI

Conversione Archivi ........................................................................................................................................ 3

CONVERS ....................................................................................................................................................... 3

Gestione CIG post D.Lgs. 148/2015 ............................................................................................................... 4

Circolare INPS n. 9 del 19.01.2017 ......................................................................................................... 4 Gestione unità produttive .............................................................................................................................. 4 CEDOL – Liquidazione eventi CIG post D.Lgs. 148/2015 ............................................................................ 5 CIG / CRECIG – Gestione domanda CIG con ticket ..................................................................................... 6 Retribuzione teorica dipendenti mensilizzati con rapporto part-time verticale o misto .................................. 6

Gestione unità produttive ........................................................................................................................ 7 Unità produttiva “0” (zero) ............................................................................................................................. 7 Unità produttiva cantieri edili ......................................................................................................................... 7 Unità produttive per Centro di costo/Reparto ................................................................................................ 8

Retribuzione persa / differenze di accredito .......................................................................................... 10 Dipendenti part-time mensilizzati ................................................................................................................ 11

Esposizione dati CIG in Uniemens ........................................................................................................ 12 CIG Aggregata (senza Ticket) post D.Lgs. 148/2015 ................................................................................. 12 CIG con Ticket post D.Lgs. 148/2015 ......................................................................................................... 13 CIG in Deroga post D.Lgs. 148/2015 .......................................................................................................... 14 CIG ante D.Lgs. 148/2015 .......................................................................................................................... 14

Inidoneità alla donazione sangue ................................................................................................................ 16

Riferimenti normativi ................................................................................................................................... 16

Circolare INPS n. 29 del 7 febbraio 2017 .............................................................................................. 16

Implementazioni Software .......................................................................................................................... 17

VOCI di calcolo ...................................................................................................................................... 17 TB1103 – Tabella giustificativi ............................................................................................................... 19 QUADR / PSQUA .................................................................................................................................. 20

Congedo parentale su base oraria ............................................................................................................... 21

Riferimenti normativi ................................................................................................................................... 21

Quadro normativo .................................................................................................................................. 21

Implementazioni Software .......................................................................................................................... 22

TB0102 – Descrizione settori aziendali ................................................................................................. 22 GEMA01 – Congedo parentale ............................................................................................................. 23 CEDOL / LIMA01 – Liquidazione evento congedo parentale ad ore .................................................... 23 QUADR - Prelievo Uniemens ................................................................................................................ 24

NOTE OPERATIVE DI RELEASE

Il presente documento costituisce un’integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release.

Integrazione alla guida utente

PAGHE 2017.0.5 2

Utenti CONTRA: CCNL Turismo Confcommercio ...................................................................................... 25

Esclusione assoggettamento TFR 14ma maturata e indennità sostitutiva ROL ................................... 25 TB0102 ....................................................................................................................................................... 25 TB0111 ....................................................................................................................................................... 25 CEDOL ....................................................................................................................................................... 26

Archivi di base ............................................................................................................................................... 27

TB0307 .......................................................................................................................................................... 27

Contributi cassa edile ............................................................................................................................ 27 Scheda Eccezioni ....................................................................................................................................... 27

TB0901 .......................................................................................................................................................... 28

Codice tabella comporto ........................................................................................................................ 28 CCNL Dirigenti Federagenti – Codice tabella comporto 9002 .................................................................... 28 CCNL Servizi di pulizia CNAI - Codice tabella comporto 8410 ................................................................... 30

VOCI .............................................................................................................................................................. 32

Variabili per formule voci di calcolo ....................................................................................................... 32

STADIP .......................................................................................................................................................... 32

Scheda voci aziendali ............................................................................................................................ 32

Elaborazioni mensili ...................................................................................................................................... 33

CEDOL .......................................................................................................................................................... 33

Gestione cedolini ................................................................................................................................... 33

QUADR .......................................................................................................................................................... 33

CCRL Art. Reg. Veneto – Quota adesione contrattuale a previdenza complementare ........................ 33

CEDOLB ........................................................................................................................................................ 34

Sviluppo automatico cedolino ................................................................................................................ 34

Altri enti .......................................................................................................................................................... 35

STENBI .......................................................................................................................................................... 35

EBAV - Stampa brogliaccio mensile ...................................................................................................... 35

Fondi di previdenza ....................................................................................................................................... 35

TELFONDI ..................................................................................................................................................... 35

Telematico fondo PREVIRAS ................................................................................................................ 35

Elaborazioni annuali ...................................................................................................................................... 36

STIRAP .......................................................................................................................................................... 36

Agevolazioni regionali/provinciali .......................................................................................................... 36 Provincia autonoma di Trento ............................................................................................................... 36

Agevolazioni IRAP ...................................................................................................................................... 36 Deducibilità dei costi dei lavoratori assunti con contratto di lavoro stagionale ............................................ 38 Detraibilità contributi versati al Fondo Solidarietà del Trentino ................................................................... 40

Funzionalità Export ....................................................................................................................................... 42

Export su griglie ..................................................................................................................................... 42 Estrazioni dati anagrafica azienda / dipendente ................................................................................... 44

PAGHE – IMPLEMENTAZIONI

Integrazione alla guida utente PAGHE 2016.0.5

3

Torna all’indice

Conversione Archivi

CONVERS

Dopo aver installato la versione è necessario effettuare la conversione degli archivi mediante il comando CONVERS. Richiamando il comando CONVERS viene visualizzata una schermata che elenca le varie fasi della conversione che vengono eseguite in sequenza, ciascuna delle quali svolge singole operazioni sugli archivi. Il loro completamento viene segnalato a fianco di ciascuna.

A N N O T A Z I O N I ➢ Al fine di prevenire eventuali inconvenienti, è consigliabile effettuare una copia degli

archivi prima di effettuare le operazioni di conversione;

➢ In caso di interruzione imprevista, la conversione deve essere rilanciata: il processo verrà ripreso dalla fase in cui è stato interrotto;

➢ Il comando di conversione non è ripetibile;

➢ La conversione può essere eseguita anche in corso di elaborazione della mensilità.

Il programma di conversione effettua le seguenti operazioni:



4

Torna all’indice

Gestione CIG post D.Lgs. 148/2015

Circolare INPS n. 9 del 19.01.2017

La circolare in oggetto ha fornito nuove istruzioni operative per la gestione dei trattamenti di integrazione salariale soggetti alla nuova disciplina introdotta dal D.Lgs. n. 148/2015.

In particolare sono state fornite le indicazioni per il calcolo e l’esposizione del contributo addizionale, per l’esposizione del recupero delle somme anticipate ed è stato modificato il calcolo delle differenze di accredito. Nessuna modifica è stata prevista ai fini del calcolo delle prestazioni. Gli adempimenti decorrono a partire dal secondo mese di paga successivo alla pubblicazione della circolare stessa (denunce di competenza di marzo 2017). Di seguito si descrivono le implementazioni apportate e le operazioni da eseguire a cura dell’utente al fine di procedere all’elaborazione dei cedolini di marzo. Per le aziende che hanno già elaborato tali cedolini (modalità sfasata), non sarà necessario procedere alla rielaborazione, a condizione che si sia proceduto alla verifica e valorizzazione delle unità produttive (vedi note PAGHE 2017.0.4). Il calcolo del contributo addizionale (sia riferito al periodo corrente che ai periodi pregressi) verrà effettuato con la quadratura (QUADR) della mensilità di marzo, per la quale è necessario attendere il successivo aggiornamento PAGHE 2017.0.6.

Gestione unità produttive

Come già descritto nella versione PAGHE 2017.0.4, a partire dalle denunce UniEmens di competenza del mese di marzo 2017, viene introdotto l’obbligo di indicare l’unità produttiva di riferimento all’interno di un apposito nuovo campo della denuncia individuale.

Tale dato sarà obbligatorio per tutte le aziende soggette alla disciplina di cui al D.Lgs. 148/2015 (disciplina CIG e Fondi di solidarietà), indipendentemente dalla presenza di eventi in corso.

Pertanto, prima di procedere all’elaborazione dei cedolini di marzo, è necessario provvedere, qualora non già effettuato, all’indicazione dell’unità produttiva di riferimento nei relativi campi disponibili a livello di azienda/filiale, dipendente, cantiere edile o, a partire dalla presente versione, a livello di centro di costo/reparto (vedi pag. 8), sulla base della codifica attribuita nell’apposita procedura di registrazione INPS.

Con l’installazione della presente versione il programma provvederà automaticamente a riportare il codice “0” (zero) nel campo “Codice unità produttiva” nella scheda “Dati contributivi” di AZIE, laddove precedentemente presente il valore spazio.

A tal proposito si sottolinea che la Circ. n. 9/2017 non fornisce indicazioni precise in merito ai criteri di assegnazione della numerazione delle unità produttive. In particolare viene indicato quanto segue:

➢ L’unità produttiva si identifica con la sede legale, gli stabilimenti, le filiali e i laboratori distaccati dalla sede, che abbiano una organizzazione autonoma.

➢ Costituiscono indice dell’organizzazione autonoma lo svolgimento nelle sedi, stabilimenti, filiali e laboratori distaccati, di un’attività idonea a realizzare l’intero ciclo produttivo o una sua fase completa, unitamente alla presenza di lavoratori in forza in via continuativa.

➢ Detto elemento (in UniEmens) va valorizzato anche laddove, non sussistendo unità produttiva diversa da quella in cui l’azienda ha la propria sede legale, la prestazione lavorativa dei dipendenti si svolga integralmente presso la sede legale del datore di lavoro.

Infine, sulla base di indicazioni fornite dall’INPS tramite Assosoftware, il campo “Unità produttiva” che verrà introdotto nella denuncia UniEmens dovrà essere valorizzato a “0” (zero) nel caso in cui non vi siano unità produttive.



5

Torna all’indice

Pertanto si ritiene che il codice “0” (zero) debba essere associato ai dipendenti impiegati nell’unità produttiva corrispondente alla sede legale.

In presenza di diverse unità produttive, il programma è stato implementato per poter gestire distintamente l’unità produttiva “0” dalle altre unità produttive (vedi pag. 7).

Conseguentemente, in fase di elaborazione del cedolino il programma provvederà a memorizzare, per ciascun dipendente, la relativa unità produttiva di riferimento, che verrà successivamente riportata in denuncia UniEmens e utilizzata per la verifica del calcolo del contributo addizionale.

CEDOL – Liquidazione eventi CIG post D.Lgs. 148/2015

Il programma è stato implementato al fine di gestire le novità introdotte con la Circ. INPS n. 9/2017 a partire dalle liquidazioni di eventi CIG post 148/2015 di competenza del mese di marzo 2017 (esposizione somme anticipate e differenze di accredito).

Con riferimento alle aziende che elaborano i cedolini con modalità sfasata, in fase di elaborazione dei cedolini di marzo con liquidazione di eventi CIG di competenza di febbraio, il programma effettuerà il calcolo delle differenze di accredito con le precedenti modalità, mentre verranno applicate le nuove regole di esposizione.

In funzione delle istruzioni fornite, il programma è stato implementato come di seguito descritto.

➢ Sbloccata la liquidazione degli eventi CIG post 148/2015 autorizzati (indipendentemente dall’impostazione del campo “Sblocco autorizzazione CIG/CDS D.lgs 148/2015 senza ticket” della tabella TB1203), al fine di procedere al recupero dei relativi importi di integrazione anticipati.

Gli utenti che hanno provveduto allo sblocco delle liquidazioni delle autorizzazioni di CIG post 148/2015 (CIG senza Ticket) con riferimento ai mesi precedenti, e quindi hanno già recuperato in UniEmens le somme anticipate ai dipendenti (utilizzando impropriamente i codici riferiti alla previgente disciplina), non devono effettuare alcuna operazione. L’INPS ha infatti comunicato nella suddetta circolare cha ha avviato una operazione di due diligence preordinata ad effettuare con modalità automatizzate gli interventi di adeguamento dei flussi UniEmens.

Gli utenti che non abbiano provveduto allo sblocco della liquidazione delle autorizzazioni, per procedere alla liquidazione degli eventi precedentemente autorizzati e non ancora conguagliati, oltre all’inserimento dei dati di riferimento dell’autorizzazione è necessario indicare il mese 03/2017 al campo “Mese/anno inizio rec. int.” della relativa domanda CIG (comando CIG).

➢ Modificato il calcolo delle differenze di accredito relative agli eventi CIG post 148/2015, sulla base degli specifici algoritmi di calcolo forniti con la circolare in oggetto (vedi pag. 10). Nello specifico, sono previste le seguenti novità:

• nella retribuzione utile al calcolo della differenza di accredito vengono sempre compresi i ratei di mensilità aggiuntive, anche nel caso in cui l’azienda non effettui la riduzione di tali ratei per il periodo di CIG;

• con riferimento ai dipendenti mensilizzati, la retribuzione oraria per la determinazione della differenza di accredito viene calcolata dividendo la retribuzione teorica per le ore lavorabili del mese.

➢ Modificato il programma in funzione delle nuove modalità previste per l’esposizione dei dati CIG nella denuncia UniEmens (vedi pag. 7). In particolare, con riferimento agli eventi di CIG con gestione del ticket, è prevista l’indicazione del codice evento relativo alla CIG richiesta (“COR” o “CSR”), anche successivamente al ricevimento dell’autorizzazione. A tal fine, il programma è stato modificato al fine di generare sempre, per tali eventi, la voce di differenza di accredito relativa all’evento di CIGO o CIGS richiesta.



6

Torna all’indice

CIG / CRECIG – Gestione domanda CIG con ticket

Come previsto dalla Circ. INPS 9/2017 e precisato nel Mess. 738/2017, il sistema di gestione con ticket sarà obbligatorio per le domande di CIG Straordinaria presentate a partire dal 01/03/2017 e con decorrenza non antecedente a tale data.

Con riferimento alla CIG Ordinaria, l’obbligo di gestione del ticket era già previsto per le domande presentate a partire dal 23/05/2016 per il settore Industria, e dal 06/09/2016 per il settore Edilizia (Mess. INPS n. 1759/2016).

In funzione di quanto sopra, i comandi CIG e CRECIG sono stati implementati al fine di consentire la creazione di domande di CIG Straordinaria e di Contratti di Solidarietà con gestione del ticket (compresa la modalità a pagamento diretto).

In fase di creazione di una domanda di CIGO o CIGS con inizio a partire dal mese di marzo, il programma provvederà automaticamente a valorizzare il campo “Gestione CIG con ticket” della domanda stessa. Conseguentemente, il campo “Data inizio gestione CIG con ticket” (AZIE > scheda “Dati contrattuali” > sezione “Gestione CIG/CCDS”), è stato eliminato.

Retribuzione teorica dipendenti mensilizzati con rapporto part-time verticale o misto

In funzione dell’algoritmo previsto per il calcolo delle differenze di accredito per i dipendenti in oggetto, è stato modificato anche il calcolo della retribuzione teorica, che verrà determinata in rapporto alla percentuale part-time effettiva del mese (<PercPartTimeMese>), in luogo della percentuale indicata nella scheda “Dati generali” di DIPE.



7

Torna all’indice

Gestione unità produttive

Unità produttiva “0” (zero)

Il programma è stato implementato per consentire l’identificazione dell’unità produttiva con codice zero. In tale modo, in presenza di diverse unità produttive, sarà possibile gestire distintamente l’unità produttiva “0” (zero) dalle altre unità produttive.

Nello specifico, sono state apportate implementazioni di seguito descritte:

➢ Con l’installazione della presente versione, nel campo “Codice unità produttiva” della scheda “Dati contributivi” dell’anagrafica azienda/filiale, laddove precedentemente presente il valore “spazio”, verrà riportato il codice “0” con la descrizione “Sede legale”.

➢ Nella tabella “Gestione unità produttive” (tasto funzione Ctrl+F1 o F4 in uno dei diversi campi “Codice unità produttiva”) è stata inserita la possibilità di creare una unità produttiva anche con codice “0” (zero), indicando una descrizione specifica.

➢ Come in precedenza, non valorizzando il campo “Codice unità produttiva” della scheda “Trattenute” di DIPE (valore “spazio”), il programma associa al dipendente l’unità produttiva indicata a livello di azienda/filiale o di cdc/reparto (vedi pag. 8). La compilazione del suddetto campo pertanto è utile, in presenza di più unità produttive, al fine di indicare un diverso codice a livello di singolo dipendente.

In quest’ultimo caso, al fine di selezionare l’unità produttiva “0” (perché diversa da quella indicata a livello di filiale) è necessario contrassegnare il nuovo campo “Forza unità produttiva a zero” inserito a lato del suddetto campo “Codice unità produttiva” di DIPE (a tal fine, è necessario aver creato l’U.P. “0” in “Gestione unità produttive”:

➢ In maniera analoga, nelle sezioni “Gestione anagrafica cantieri” e “Centri di costo” / “Reparti” dell’azienda, a lato del campo “Codice unità produttiva” è stata inserito il campo “Forza unità produttiva a zero”.

Unità produttiva cantieri edili

In caso di azienda edile con più unità produttive, il codice U.P. di tale cantieri può essere indicato all’interno della relativa anagrafica (AZIE > “Gestione anagrafica cantieri” > campo “Codice unità produttiva”). Inserendo il codice unità produttiva sul cantiere, non sarà necessario gestire tale informazione a livello di azienda o dipendente; il codice indicato nel cantiere avrà sempre priorità rispetto al codice indicato nell’azienda/filiale o nel dipendente. In tal modo, in fase di creazione di una domanda CIG relativa allo specifico cantiere (comando CIG o CRECIG), nel campo “Unità produttiva” della domanda verrà automaticamente inserito il codice U.P. collegato nell’anagrafica del cantiere:



8

Torna all’indice

Accedendo alle domande CIG già create per i periodi pregressi, senza indicazione del codice U.P., il programma provvederà a riportare il codice U.P. eventualmente inserito nell’anagrafica del cantiere oggetto della domanda; diversamente, come unità produttiva di riferimento della domanda verrà considerata l’U.P. “0”.

Unità produttive per Centro di costo/Reparto

Inserita la possibilità di indicare il codice dell’unità produttiva all’interno di corrispondenti centri di costo o reparti gestiti all’interno dell’azienda.

Tale modalità può essere utile per le aziende che hanno utilizzato un determinato tipo di centro di costo o reparto per identificare le unità produttive; in tal modo non sarà necessario compilare il campo “Unità produttiva” in azienda/filiale o nel dipendente. Il codice U.P. eventualmente indicato nel dipendente avrà comunque priorità su quello rilevato dal rispettivo centro di costo / reparto.

A tal fine, la procedura è stata implementata come di seguito descritto.

AZIE > “Tabelle aziendali > Nomi cdc e reparti”

Nella tabella in oggetto, abilitata in caso di gestione dei Cdc/Reparti aziendali (valorizzazione del campo “Abilita tabelle centro di costo” della scheda “Dati statistici” di AZIE), è stato inserito il campo “Gestione unità produttiva su Cdc / Reparto”:

Contrassegnando tale campo, è possibile selezionare lo specifico tipo di centro di costo o reparto utilizzato per identificare le unità corrispondenti ad unità produttive.



9

Torna all’indice

AZIE > “Tabelle aziendali > Centri di costo / Reparti”

Nella tabella “Centri di costo” o “Reparti”, solo con riferimento al tipo di centro di costo o reparto selezionato nella precedente tabella “Nomi cdc e reparti”, risulterà abilitato il campo “Codice unità produttiva”:

In tale campo, per ciascun codice cdc/reparto inserito in tale tipo cdc/reparto, è necessario indicare il corrispondente codice unità produttiva.

DIPE > scheda “Trattenute”

Utilizzando la gestione delle U.P. nel Cdc/Reparto, nel campo “Codice unità produttiva” dell’anagrafica dipendente verrà visualizzato il codice dell’unità produttiva indicato nello specifico Cdc/Reparto collegato al dipendente:



10

Torna all’indice

Retribuzione persa / differenze di accredito

Il D.Lgs. 148/2015 ha modificato la base di calcolo del contributo addizionale, assumendo come tale la retribuzione globale che sarebbe spettata al lavoratore per le ore di lavoro non prestate (c.d. “retribuzione persa”).

A tal proposto, la Circ. INPS 9/2017 ha precisato che la determinazione della retribuzione persa va effettuata sulla base di regole che risultino assolutamente coerenti con quelle che sono utilizzate per la determinazione dell’importo dell’integrazione salariale. Pertanto:

➢ la retribuzione globale, base di calcolo dell’importo di integrazione salariale e, al contempo, della misura del contributo addizionale, deve essere maggiorata dei ratei di mensilità aggiuntive, a prescindere da ogni pattuizione negoziale che possa riguardare il trattamento retributivo dei lavoratori interessati da provvedimenti di integrazione salariale.

➢ la retribuzione persa risulta esposta nell’elemento <DifferenzeAccredito> del flusso UniEmens. Nell’allegato 1 di tale circolare sono stati forniti gli algoritmi di calcolo della retribuzione persa e quindi delle differenze di accredito, formulati sulla base degli elementi del flusso UniEmens da considerare nel calcolo. Nella circolare vengono evidenziati distintamente gli algoritmi di calcolo relativi alle diverse fattispecie di rapporto di lavoro (dipendenti full-time o part-time, mensilizzati o orari nonché dipendenti assunti/cessati o con cambio di qualifica nel corso del mese). Con riferimento ai dipendenti full-time, le modalità di calcolo previste sono le seguenti, distinte fra dipendenti mensilizzati e orari:

➢ Mensilizzati

Come indicato nella circolare, per i dipendenti mensilizzati “al fine di effettuare la normalizzazione del valore della retribuzione persa a prescindere dalle ore lavorabili nel mese, viene inserito un fattore correttivo pari al rapporto tra divisore orario contrattuale e ore lavorabili nel mese”.

In funzione dell’introduzione di tale formula, in caso di dipendente mensilizzato in CIG per tutto il mese, il numero di ore dell’evento non verrà più massimizzato al divisore orario contrattuale.

➢ Orari

La stessa modalità di calcolo deve essere applicata in caso di lavoratori assunti o cessati nel corso del mese, e in caso di cambio di qualifica nel corso del mese, indipendentemente dall’assetto retributivo del lavoratore (mensilizzato o orario).

In funzione di quanto sopra, ai fini del calcolo dell’importo delle differenze di accredito il programma è stato modificato come di seguito descritto:

➢ i ratei di mensilità aggiuntiva vengono sempre considerati, anche nel caso in cui l’azienda riconosca comunque al lavoratore la quota di mensilità aggiuntive maturate nel periodo di CIG (indipendentemente dall’impostazione inserita, ai fini della riduzione dei ratei nella sezione “Gestione CIG/CDS” della scheda “Dati contrattuali” di AZIE);

➢ per i dipendenti mensilizzati, in funzione dell’introduzione del suddetto “fattore correttivo”, la retribuzione oraria verrà quindi ottenuta dividendo quella teorica (retribuzione mensile) per le ore lavorabili invece che per le ore di contratto. Di conseguenza, nel caso di evento con durata pari all’intero mese, le ore di assenza utili per il calcolo delle differenze di accredito corrispondono sempre alle ore dell’evento (non verrà effettuata la mensilizzazione alle ore di contratto).



11

Torna all’indice

Il programma è stato modificato al fine di applicare tali modalità di calcolo a partire dalla liquidazione degli eventi CIG post D.Lgs. 148/2015 di competenza del mese di marzo 2017.

Dipendenti part-time mensilizzati

Posto che per i dipendenti con rapporto a tempo parziale la retribuzione teorica da indicare in UniEmens risulta proporzionata alla rispettiva percentuale part-time, nella circolare in oggetto vengono forniti specifici algoritmi di calcolo della retribuzione persa, rimodulati in funzione della percentuale di part-time.

Per i dipendenti part-time con retribuzione oraria/giornaliera, ovvero per i dipendenti assunti/licenziati o con cambio di qualifica nel corso del mese, la modalità di calcolo indicata è la stessa sopra descritta per la generalità dei dipendenti con retribuzione oraria.

Per i dipendenti part-time mensilizzati viene indicato il seguente algoritmo di calcolo:

Viene precisato che, nel caso di rapporti di lavoro part-time di tipo verticale o misto, ai fini della misura del rapporto part-time, dovrà essere utilizzata la percentuale di lavoro effettivamente svolto nello specifico mese, ossia la percentuale indicata nell’elemento <PercPartTimeMese>.

L’applicazione di tale algoritmo comporta che anche la retribuzione teorica comunicata in UniEmens per tali dipendenti risulti determinata in misura variabile in funzione della percentuale part-time effettiva del mese, sebbene gli stessi risultino mensilmente retribuiti in misura costante.

Pertanto, con riferimento ai dipendenti mensilizzati con contratto part-time di tipo verticale o misto, il programma è stato modificato (a partire dalla mensilità di marzo 2017) al fine di calcolare la relativa retribuzione teorica in proporzione alla percentuale part-time effettiva del mese (in luogo della percentuale part-time indicata nella scheda “Dati generali” di DIPE).



12

Torna all’indice

Esposizione dati CIG in Uniemens

Di seguito si illustrano le modalità previste dalla Circ. INPS n. 9/2017 per l’esposizione in denuncia UniEmens delle diverse tipologie di CIG, con riferimento a:

➢ credito per importo di CIG posto a conguaglio;

➢ debito per contributo addizionale CIG;

➢ codice evento CIG.

CIG Aggregata (senza Ticket) post D.Lgs. 148/2015

Con riferimento agli eventi di CIG ex D.Lgs. 148/2015, già avviati senza gestione del ticket, i valori di credito e debito devono essere esposti nella <DenunciaIndividuale> di UniEmens, all’interno dell’elemento <GestioneCIG> di <DatiRetributivi>.

Sono previste le medesime modalità di esposizione sia in caso di prestazioni soggette che non soggette al contributo addizionale di CIG.

➢ CIG Ordinaria

- L’importo di CIGO da recuperare deve essere riportato nell’elemento <CIGOACredAltre> di <CIGOrdACredito>, con il nuovo codice causale “G401”; in tale elemento deve essere riportata anche l’eventuale quota di ratei da recuperare. Inoltre, nell’elemento <OreCongCIGO> di <CIGOrdACredito> continuerà ad essere evidenziato il rispettivo numero di autorizzazione ed il numero di ore conguagliate nel mese.

- L’importo del contributo addizionale dovuto deve essere riportato nell’elemento <CIGOrdADebito> con il nuovo codice causale “E301”, anche in caso di CIG ordinaria edilizia.

- Per l’identificazione dell’evento negli elementi <Settimana>, <DifferenzeAccredito> e <CIGPregressa> deve essere utilizzato il codice evento già in uso “CGO”.

Per l’esposizione della differenza di accredito e del relativo codice evento CGO, il programma genera la voce di calcolo indicata al campo “Evento CIG Ordinaria – autorizzata” della “Tabella voci CIG” di TB0903 (cod. voce 8958).

➢ CIG Straordinaria

- L’importo di CIGS da recuperare deve essere riportato nell’elemento <CIGSACredAltre> di <CIGStraordACredito>, con il nuovo codice causale “G601”; in tale elemento deve essere riportata anche l’eventuale quota di ratei da recuperare. Inoltre, nell’elemento <OreCongCIGS> di <CIGStraordACredito> continuerà ad essere evidenziato il rispettivo numero di autorizzazione ed il numero di ore conguagliate nel mese.

- L’importo del contributo addizionale dovuto deve essere riportato nell’elemento <CIGStraordADebito> con il nuovo codice causale “E399”, anche in caso di CIG ordinaria edilizia.

- Per l’identificazione dell’evento negli elementi <Settimana>, <DifferenzeAccredito> e <CIGPregressa> deve essere utilizzato il codice evento già in uso “CGS”.

Per l’esposizione della differenza di accredito e del relativo codice evento CGS, il programma genera la voce di calcolo indicata al campo “Evento CIG Straordinaria – autorizzata” della “Tabella voci CIG” di TB0903 (cod. voce 8959).

➢ Contratti di Solidarietà

I contratti di solidarietà, che ai sensi del D.Lgs. 148/2015 costituiscono una causale di intervento straordinario di integrazione salariale, dovranno essere esposti in denuncia UniEmens con le stesse modalità sopra descritte per la CIG Straordinaria.

In particolare, ai fini dell’esposizione della differenza di accredito e del relativo codice evento CGS, il programma genera la voce di calcolo indicata al campo “Evento Contratto di solidarietà D.lgs 148/15 – no gestione ticket” della “Tabella voci CIG” (cod. voce 9669), che risulta già identificata come CIG Straordinaria autorizzata (“Cod. aggiornamento EMENS” 59; vedi vers. PAGHE 2016.1.4).



13

Torna all’indice

Ai fini del recupero delle quote di TFR a carico INPS (TFR maturato sulla retribuzione persa per contratti di solidarietà), la circolare in oggetto prevede che le quote relative ai contratti di solidarietà ex D.Lgs. 148/2015 (eventi di CIGS per causale CDS) devono essere evidenziate, a partire dalle denunce di competenza del mese di marzo 2017, con il nuovo codice “L045”, sempre all’interno dell’elemento <AltreACredito> di <DenunciaIndividuale><DatiRetributivi>.

Si ricorda che gli importi di TFR c/INPS relativi a CDS ex D.Lgs. 148/2015 risultano distintamente memorizzati nell’apposita colonna “di cui al D.lgs 148/2015” della sezione “TFR INPS contratti di solidarietà” di DIPE > “Progressivi” > “TFR”.

Pertanto, a partire dalla quadratura della mensilità di marzo 2017, gli importi di TFR memorizzati nella suddetta sezione, recuperati mediante le apposite voci di calcolo 9283 o 9284 o automaticamente in fase di erogazione del TFR, verranno riportati nell’elemento <AltreACredito> con l’apposito codice causale “L045” (vedi vers. PAGHE 2017.0.0).

CIG con Ticket post D.Lgs. 148/2015

I valori di credito e debito relativi gli eventi di CIG soggetti alla disciplina di cui al D.Lgs. 148/2015, con gestione del ticket, devono essere esposti nella <DenunciaAziendale> di UniEmens, all’interno dell’elemento <CIGAutorizzata> di <ConguagliCIG>, indicando nell’elemento <NumAutorizzazione> il relativo numero di autorizzazione.

Sono previste le medesime modalità di esposizione sia in caso di prestazioni soggette che non soggette al contributo addizionale di CIG.

➢ CIG Ordinaria

- L’importo di CIGO da recuperare deve essere riportato nell’elemento <CongCIGOAltre> di <CongCIGOACredito>, con il nuovo codice causale “L038”.

- L’importo del contributo addizionale dovuto deve essere riportato nell’elemento <CongCIGOADebito> con il nuovo codice causale “E501”.

- Per l’identificazione dell’evento negli elementi <Settimana>, <DifferenzeAccredito> e <Giorno> della <DenunciaIndividuale>, deve essere indicato sempre il codice evento “COR” (CIG Ordinaria Richiesta), ed il relativo numero di ticket, sia in caso di CIGO richiesta (non ancora autorizzata) sia in caso di CIGO autorizzata.

A tal fine, per l’esposizione della differenza di accredito e del relativo codice evento COR, il programma genera la voce di calcolo indicata al campo “Evento CIG Ordinaria – richiesta” della “Tabella voci CIG” di TB0903 (cod. voce 9370), anche in caso di domanda autorizzata (la descrizione della voce verrà conseguentemente modificata).

➢ CIG Straordinaria

Per tali eventi, sono previste le seguenti modalità di compilazione della denuncia UniEmens.

- L’importo di CIGS da recuperare deve essere riportato nell’elemento <CongCIGSImporto> di <CongCIGSACredito> (nel DM2013 “virtuale” ricostruito dall’INPS, tale importo risulterà associato alla causale “L040”).

- L’importo del contributo addizionale dovuto deve essere riportato nell’elemento <CongCIGSADebito> con il codice causale “E600”.

- Per l’identificazione dell’evento negli elementi <Settimana>, <DifferenzeAccredito> e <Giorno> della <DenunciaIndividuale>, deve essere indicato sempre il codice evento “CSR” (CIG Straordinaria Richiesta), ed il relativo numero di ticket, sia in caso di CIGS richiesta (non ancora autorizzata) sia in caso di CIGS autorizzata.

A tal fine, per l’esposizione della differenza di accredito e del relativo codice evento CSR, il programma genera la voce di calcolo indicata al campo “Evento CIG Straordinaria – richiesta” della “Tabella voci CIG” di TB0903 (cod. voce 9371), anche in caso di domanda autorizzata (la descrizione della voce verrà conseguentemente modificata).

➢ Contratti di Solidarietà

I contratti di solidarietà, che ai sensi del D.Lgs. 148/2015 costituiscono una causale di intervento straordinario di integrazione salariale, dovranno essere esposti in denuncia UniEmens con le stesse modalità sopra descritte per la CIG Straordinaria.



14

Torna all’indice

In particolare, ai fini dell’esposizione della differenza di accredito e del relativo codice evento CSR, il programma genera la voce di calcolo indicata al campo “Evento Contratto di solidarietà D.lgs 148/15 – gestione ticket” della “Tabella voci CIG” (cod. voce 9373) la quale, a partire dalla presente versione (comando di conversione), viene modificata indicando il “Cod. aggiornamento EMENS” 45. Il recupero del TFR c/INPS relativo ad eventi CDS post D.Lgs. 148/2015 verrà effettuato mediante esposizione del relativo importo nell’elemento <AltreACredito> della <DenunciaIndividuale>, con l’apposito nuovo codice “L045”.

CIG in Deroga post D.Lgs. 148/2015

Come indicato dalla Circ. INPS n. 9/2017, gli eventi di CIG in Deroga soggetti alla nuova disciplina continueranno ad essere gestiti con il sistema “CIG Aggregata” (senza gestione del ticket).

Ai fini dell’esposizione in UniEmens, a partire dalle denunce di competenza del mese di marzo 2017, il conguaglio delle prestazioni anticipate e del contributo addizionale dovrà essere esposto in <DenunciaIndividuale>, all’interno dell’elemento <GestioneCIG> di <DatiRetributivi>, con le modalità di seguito descritte:

➢ L’importo di CIGD da recuperare deve essere riportato nell’elemento <CIGSACredAltre> di <CIGStraordACredito>, utilizzando i seguenti nuovi codice causale:

• “G806” – CIG in Deroga ex art. 3, c. 137, L. 350/2004, post D.Lgs 148/2015 (prima concessione);

• “G810” – CIG in Deroga prorogata ridotta del 10% L. 266/2005, post D.Lgs 148/2015 (1^ proroga);

• “G830” – CIG in Deroga prorogata ridotta del 30% L. 266/2005, post D.Lgs 148/2015 (2^ proroga);

• “G840” – CIG in Deroga prorogata ridotta del 40% L. 266/2005, post D.Lgs 148/2015 (3^ proroga).

Inoltre, nell’elemento <OreCongCIGS> di <CIGStraordACredito> continuerà ad essere evidenziato il rispettivo numero di autorizzazione ed il numero di ore conguagliate nel mese.

➢ L’importo del contributo addizionale dovuto deve essere riportato nell’elemento <CIGStraordADebito> con il nuovo codice causale “E404”;

➢ Nell’elemento <CausaleStatCIGS> di <CIGSDatiStat>, deve essere indicato uno dei seguenti nuovi codice causale:

• “GF06” – Lavoratore in CIGS in Deroga – prima concessione;

• “GF10” – Lavoratore in CIGS in Deroga – 10%;

• “GF30” – Lavoratore in CIGS in Deroga – 30%;

• “GF40” – Lavoratore in CIGS in Deroga – 40%.

➢ Per l’identificazione dell’evento negli elementi <Settimana>, <DifferenzeAccredito> e <CIGPregressa> dovrà essere utilizzato il codice evento già in uso “CGD”.

CIG ante D.Lgs. 148/2015

CIG Ordinaria con ticket

Con riferimento agli eventi di CIG Ordinaria con gestione del ticket, soggetti alla disciplina precedente all’entrata in vigore del D.Lgs. 148/2015, la Circ. INPS 9/2017 (parag. 7.1) precisa che ai fini delle operazioni di conguaglio e di versamento del contributo addizionale, le aziende continueranno ad utilizzare le modalità di compilazione delle denunce UniEmens già in uso.

Pertanto, per tali eventi:

- l’importo di CIGO da recuperare viene riportato nella <DenunciaAziendale>, all’interno dell’elemento <CongCIGOImporto> di <CongCIGOACredito>;

- l’importo del contributo addizionale dovuto (CIGO “evitabile”) viene riportato nell’elemento <CongCIGOADebito> con il codice causale “E500”.

All’interno della procedura PAGHE, la liquidazione dell’autorizzazione di tali eventi ed il conseguente calcolo del relativo contributo addizionale (con le modalità precedentemente previste) risultano già effettuati, con compilazione della denuncia UniEmens con le suddette modalità.



15

Torna all’indice

A differenza di quanto precedentemente previsto, però, come indicato al parag. 7.4 della circolare in questione, a partire dalle denunce di competenza del mese di marzo 2017, per gli eventi di CIG Ordinaria ante D.Lgs. 148/2015 con gestione del ticket, nella <DenunciaIndividuale> deve essere indicato sempre il codice evento “COR” (CIG Ordinaria Richiesta) ed il relativo numero di ticket, sia in caso di CIGO richiesta (non ancora autorizzata) sia in caso di CIGO autorizzata. A tal fine, per l’esposizione della differenza di accredito e del relativo codice evento COR, il programma genera la voce di calcolo indicata al campo “Evento CIG Ordinaria – richiesta” della “Tabella voci CIG” di TB0903 (cod. voce 9370), anche in caso di domanda autorizzata. CIG/CDS senza Ticket e CIG in Deroga

Gli eventi di CIG senza gestione del ticket e CDS, soggetti alla disciplina vigente prima dell’entrata in vigore del D.Lgs. 148/2015, continueranno, fino alla naturale scadenza, ad essere evidenziate in denuncia UniEmens con le modalità precedentemente previste.



16

Torna all’indice

Inidoneità alla donazione sangue

Riferimenti normativi

Circolare INPS n. 29 del 7 febbraio 2017

Quadro normativo

L’art.8, comma 2, della legge 21 ottobre 2005, n. 219 recante “nuova disciplina delle attività trasfusionali e della produzione nazionale”, ha garantito la retribuzione anche ai lavoratori dipendenti giudicati inidonei alla donazione di sangue e di emocomponenti, “limitatamente al tempo necessario all’accertamento della predetta inidoneità e alle relative procedure”. Lo stesso articolo 8, al comma 3, ha demandato ad un decreto del Ministero dell’Economia e delle finanze di concerto con il Ministero della salute, le relative disposizioni attuative.

Nella Gazzetta ufficiale 7 marzo 2016, n. 55, è stato pubblicato il decreto 18 novembre 2015 “modalità di erogazione del contributo in caso di inidoneità alla donazione”, attuativo dell’articolo citato.

Con la Circolare INPS n. 29 del 7 febbraio 2017 si forniscono le istruzioni operative relative all’attuazione delle disposizioni in argomento per i lavoratori dipendenti del settore privato.

Requisiti e misura del

rimborso

In particolare, il lavoratore dipendente che sia stato accertato inidoneo alla donazione di sangue o emocomponenti (i sensi dell’art 1 del decreto 18 novembre 2015) ha diritto alla retribuzione che gli sarebbe stata corrisposta per le ore non lavorate comprese nell’intervallo di tempo necessario all’accertamento della predetta inidoneità.

Tale intervallo di tempo deve essere calcolato con riferimento sia al tempo di permanenza presso il centro trasfusionale sia a quello di spostamento dello stesso alla sede di servizio.

La retribuzione in argomento andrà determinata applicando i criteri delineati nelle circolari INPS nn. 25 e 115 del 1981 relativamente al rimborso delle giornate di riposo fruiti dal lavoratore che ha effettuato la cessione gratuita del sangue.

Denunce Uniemens e

conguagli

Le nuove funzionalità saranno operative a partire dalle denunce con competenza marzo 2017 (Messaggio INPS n. 825 del 24 febbraio 2017).

Il datore di lavoro dovrà valorizzare l’assenza, mediante l’utilizzo del nuovo <CodiceEvento> “IDS” avente il significato “assenza oraria riferita al tempo necessario all’accertamento di inidoneità alla donazione sangue e relative procedure”. Dovranno, altresì, essere valorizzati, gli altri elementi del flusso volti a caratterizzare il verificarsi di eventi tutelati figurativamente.

In particolare, la settimana in cui si colloca l’evento orario “IDS” sarà valorizzato con “tipo copertura” “2” “parzialmente retribuita”.

L’elemento <DiffAccredito> conterrà la “retribuzione persa” nel mese riferita alle ore “IDS” fruite.

Trattandosi di assenza oraria dovrà, inoltre, essere valorizzato l’elemento <Giorno> secondo le presenti indicazioni:

Elemento <Lavorato> = S Elemento <TipoCoperturaGiorn> = 2 Elemento <CodiceEventoGiorn> = IDS Elemento<NumOreEvento> = Numero ore IDS fruite Nel caso di lavoratore iscritto al Fondo pensioni lavoratori dello spettacolo o al Fondo pensioni sportivi professionisti non dovrà essere compilato l’elemento <Settimana>. I datori di lavoro tenuti alla compilazione della denuncia contributiva UNIEMENS, devono porre a conguaglio le retribuzioni corrisposte al lavoratore risultato inidoneo alla donazione di sangue o emocomponenti, con i contributi o altre somme dovuti all’Inps.

Per il conguaglio della indennità da parte del datore di lavoro che ha anticipato la stessa al lavoratore, relativa al periodo di assenza in oggetto, dovrà essere valorizzato nell’elemento <MalACredAltre>, <CausaleRecMal>, il nuovo codice causale “S114” avente il significato di “Indennità per assenza oraria riferita al tempo necessario all’accertamento di inidoneità alla donazione sangue”; nell’elemento <ImportoRecMal> il relativo importo. Rimane ferma la necessità di valorizzare i consueti codici causale, per il conguaglio delle eventuali ulteriori



17

Torna all’indice

indennità anticipate dal datore di lavoro.

Compensazione delle somme

corrisposte dai datori di lavoro

agricoli agli O.T.I. a titolo di

anticipazione

I datori di lavoro tenuti ad anticipare agli operai a tempo indeterminato le indennità per donazione sangue possono portare in compensazione le retribuzioni corrisposte al lavoratore risultato inidoneo alla donazione, con i contributi dovuti all’Inps.

Pertanto, i datori di lavoro sono tenuti a conservare la documentazione di cui al paragrafo “Documentazione” per un periodo di dieci anni e possono effettuare le compensazioni di cui trattasi mediante la presentazione della dichiarazione trimestrale DMAG relativa al periodo in cui si colloca l’evento.

Nel caso di lavoratore risultato inidoneo alla donazione, la suddetta circolare ha precisato che sarà necessario indicare nel modulo di dichiarazione trimestrale (DMAG) per ogni lavoratore beneficiario dell’anticipo della prestazione di inidoneità anche il numero delle ore per cui è stata erogata la prestazione (analogamente a quanto indicato per la donazione del midollo, “tipo retribuzione” T, mediante la Circolare INPS n. 118 del 5 ottobre 2007 paragrafo 9).

Contribuzione figurativa (art. 2 D.M. 18.11.2015)

In base all’art. 1, co. 4 del D.M. 18 novembre 2015, “Il datore di lavoro procederà al conguaglio, o negli specifici casi previsti dalla norma alla richiesta di pagamento diretto, dell’importo della retribuzione corrisposta ai lavoratori dipendenti non idonei, ai sensi del comma 2 dell’art. 8, della legge 219 del 2005, secondo le specifiche modalità stabilite dall’Istituto nazionale della previdenza sociale”.

La valorizzazione della contribuzione figurativa avviene sulla base della retribuzione persa, cioè in base all’importo della normale retribuzione che sarebbe spettata al lavoratore in caso di prestazione lavorativa, nel mese in cui si colloca l’evento. Il predetto importo deve essere determinato dal datore di lavoro sulla base degli elementi retributivi ricorrenti e continuativi.

Implementazioni Software La procedura PAGHE è stata implementata come di seguito descritto.

L’evento in oggetto verrà gestito mediante l’inserimento nelle presenze di uno specifico giustificativo e voci di calcolo.

VOCI di calcolo

All’interno del programma VOCI sono stati inseriti:

➢ il “Cod. quadrature e DM10” 37, utile per l’esposizione dell’importo da porre a conguaglio nella denuncia UniEmens;

➢ il “Cod. aggiornamento EMENS” 95, utile per riportare il codice evento IDS e la relativa differenza di accredito;

➢ il “Codice aggiorn. altri enti” 108, utile per esporre all’interno della denuncia DMAG le ore della voce come ore di inidoneità donazione sangue.

Con il comando IMPVOCI (eseguito dalla conversione) vengono create automaticamente le voci di calcolo utili per:

➢ l’erogazione dell’indennità economica;

➢ la valorizzazione delle differenze di accredito.



18

Torna all’indice

Di seguito si riporta l’elenco delle voci fornite, suddivise tra sviluppo automatico (da collegare nei relativi giustificativi) e sviluppo manuale (catena di voci):

Cod. voce Descrizione Cod. quadr. e DM10

Cod. aggiorn. EMENS

Richiamo voce

Sviluppo automatico

8902 INIDONEITA’ DONAZ. SANGUE 37 - -

8903 DIFF. ACCR. INID. DON. SAN. - 95 -

Sviluppo manuale

8905 INID. DON. SANGUE MANUALE 37 - 8906

8906 BASE X DIFF. ACCR. EMENS - - 8907

8907 DIFF. ACCR.DON SANG. - 95 -

Con riferimento alle voci per l’erogazione dell’indennità economica (8902 e 8905) si evidenzia che la valorizzazione viene effettuata mediante l’utilizzo della seguente formula:

Tale formula, diversificata per tipologia di dipendenti mensilizzati o orari (verificata impostando il riquadro “Condizione”), permette di restituire la retribuzione oraria da utilizzare per l’erogazione dell’indennità nella seguente maniera:

➢ per i dipendenti mensilizzati: retribuzione mensile / 26 / coefficiente ore/giorni;

➢ per i dipendenti orari: retribuzione oraria.

Quindi per i dipendenti mensilizzati, la paga oraria è determinata dividendo il valore giornaliero definito per la donazione sangue (Retribuzione mensile / 26) per le ore medie giornaliere.



19

Torna all’indice

Inoltre, con la versione CONTRA 2017.3.0, viene fornita la voce di calcolo 8904 “INID. DONAZ. SANGUE AGR.” utile per trasferire nella denuncia DMAG l’importo e la relativa quantità associando il codice tipo retribuzione S (lo stesso previsto per l’evento di donazione sangue).

Tale voce presenterà il codice 385 al campo “Cod. quadrature e DM10” e il codice 108 al campo “Codice aggiorn. altri enti”:

TB1103 – Tabella giustificativi

Con il comando di conversione, per il codice contratto 9500, viene creato il nuovo giustificativo ID “INIDONEITA’ DONAZIONE SANGUE”.

All’interno di tale giustificativo sono state collegate le voci per l’erogazione dell’indennità economica e per la valorizzazione della differenza di accredito:

Per gli utenti CONTRA, con la relativa versione 2017.3.0 verrà fornito il suddetto giustificativo ID per tutti i contratti gestiti.

Per gli utenti che non dispongono dell’applicativo CONTRA, è stato implementato il comando UTYGID che consente di copiare il giustificativo ID (automaticamente creato sul codice contratto 9500) nella tabella “Giustificativi” (TB1103) dei codici contratto indicati dall’utente (con riferimento alla qualifica 99).



20

Torna all’indice

QUADR / PSQUA

Nel prospetto di quadratura (QUADR) l’importo dell’inidoneità alla donazione sangue viene evidenziato nella sezione “Somme a credito” (sommato all’eventuale importo di donazione sangue):

Contestualmente il credito viene trasferito nella denuncia individuale della gestione UniEMens, sezione “Altre malattie a credito” (EMENS > EME204 > scheda “Retribuzioni” > pulsante “Funzioni” > “Dati contributivi” > “Malattia”), campo “Importo recupero”, valorizzando il codice S114 nel campo “Causale di recupero”. Nel tabulato di primanota (PSQUA) il suddetto importo viene esposto mediante il totalizzatore già presente relativo alla donazione angue (Q009). Ai fini della compilazione di tali elementi la procedura EMENS verrà implementata con un successivo rilascio.



21

Torna all’indice

Congedo parentale su base oraria

Riferimenti normativi

Quadro normativo

Riferimenti ➢ Circolare INPS n. 230 del 29 dicembre 2016

Modalità di fruizione

Con circolare 152 del 18 agosto del 2015 sono state illustrate le novità sul congedo parentale fruito in modalità oraria. La Circolare INPS n. 230 del 29/12/2016 integra la circolare 152, di seguito si riepilogano gli aspetti rilevanti. Il congedo parentale su base oraria può essere fruito nella modalità stabilita dalla contrattazione collettiva, anche di secondo livello, oppure in base al criterio generale stabilito dall’art.32, comma 1-ter, del T.U. maternità/paternità.

In particolare:

• nel caso di contratto collettivo, anche di natura aziendale, che disciplini dettagliatamente le modalità di fruizione del congedo stesso, la fruizione del congedo parentale potrà avvenire su base oraria nei limiti del monte ore a cui è equiparata la singola giornata lavorativa (corrispondente ad una giornata di congedo parentale), così come identificato nella specifica disciplina contrattuale del congedo parentale. Nell’ipotesi di lavoro a tempo parziale, il monte ore giornaliero e l’importo dell’indennità giornaliera dovranno essere riproporzionati in ragione della percentuale di part-time.

• nel caso di assenza di contrattazione collettiva che disciplini il congedo parentale in modalità oraria, la fruizione potrà avvenire su base oraria in misura pari alla metà dell’orario medio giornaliero del periodo di paga quadrisettimanale o mensile immediatamente precedente a quello nel corso del quale ha inizio il congedo parentale. Anche in questo caso l’orario medio contrattuale e l’importo dell’indennità giornaliera dovranno essere riproporzionati in ragione della percentuale di part-time.

Calcolo

dell’indennità Per quanto concerne il calcolo dell’indennità, occorre evidenziare che l’art. 34 del T.U., che rinvia all’art. 23 del medesimo T.U., non è stato oggetto di modifica da parte del d.lgs. 80/125, pertanto ad oggi la base di calcolo dell’indennità continua ad essere costituita dalla retribuzione media globale giornaliera. Ciò posto, nel caso di contratto collettivo che disciplini dettagliatamente le modalità di fruizione del congedo, per calcolare l’importo dell’indennità si dovrà dividere il numero di ore fruite nel mese solare per il monte ore indicato dal datore di lavoro.

Nuovi elementi del flusso UniEmens

Le aziende saranno tenute alla compilazione dei nuovi elementi dal mese di competenza marzo 2017, ferma restando la necessità di adeguare anche le denunce pregresse a partire dalla competenza agosto 2015.

Di seguito si illustrano le innovazioni apportate al flusso UniEmens:

• nella procedura UniEmens viene introdotto uno specifico elemento <InfoAggEvento> nel quale si dovrà riportare l’indicazione del codice Fiscale del bambino.

• PER L’IPOTESI DI CONTRATTO COLLETTIVO ANCHE DI NATURA AZIENDALE CHE DISCIPLINI LA FRUIZIONE DEL CONGEDO è stato introdotto l’elemento <MonteOreGiornEquivalente> con la funzione di individuare il monte ore a cui è equiparata la singola giornata lavorativa, così come disposto da specifica contrattazione collettiva, anche di secondo livello. (Nel <MonteOreGiornEquivalente> il datore di lavoro dovrà dichiarare il numero di ore che compongono l’intera giornata di congedo parentale come contrattualmente stabilite). L’informazione contenuta in tale elemento – abbinata alla durata dell’evento di cui al calendario giornaliero – consentirà alle procedure gestionali INPS, per tutto il protrarsi ultramensile del congedo, di totalizzare le ore rapportandole a giorni pieni pur se la fruizione dovesse risultare disomogenea (periodi a ore e periodi a giornate o settimane/mesi).

• PER L’IPOTESI DI ASSENZA DI CONTRATTAZIONE COLLETTIVA sarà sufficiente la valorizzazione dell’elemento <TipoApplCongedoParOre> (già presente) in quanto in tale fattispecie i congedi possono essere fruiti unicamente in misura pari alla metà dell’orario



22

Torna all’indice

medio giornaliero del periodo di paga quadrisettimanale o mensile immediatamente precedente a quello nel corso del quale ha inizio il congedo parentale. Ai fini della riconduzione a giorni del congedo parentale fruito in modalità oraria rileverà soltanto il dato della mezza giornata a prescindere dalla composizione oraria della stessa.

Numero ore

evento Con riferimento alla compilazione dell’elemento <Giorno>, il numero di ore di congedo fruite (sia per la tipologia MA0 che per MB0) dovrà essere riportato nell’elemento <NumOreEvento> solo nel caso di presenza di contratto collettivo anche di natura aziendale che disciplina la fruizione del congedo.

Implementazioni Software

Di seguito si descrivono le implementazioni apportate al programma inerenti la gestione del congedo parentale fruito ad ore.

Le modifiche interessano la liquidazione degli eventi e la relativa compilazione della denuncia UNIEMENS di competenza da marzo 2017.

TB0102 – Descrizione settori aziendali

Nella tabella in oggetto, all’interno della sezione “Congedo parentale ad ore”, è stato inserito il campo “Ore giornata congedo” utile per indicare in caso di regolamentazione contrattuale (campo “Regolamentazione contrattuale” valorizzato) il monte ore giornaliero previsto dal contratto collettivo o aziendale a cui equiparare la singola giornata lavorativa.

Tale campo dovrà essere compilato nel caso in cui il numero di ore contrattualmente stabilite che compongono l’intera giornata di congedo parentale siano diverse dal coefficiente ore/giorni settimanali:

Il valore indicato in tale campo (automaticamente riproporzionato in caso di dipendente part-time) verrà utilizzato dal programma di liquidazione al fine di calcolare le giornate da indennizzare.



23

Torna all’indice

GEMA01 – Congedo parentale

Il codice fiscale del figlio per il quale si usufruisce dell’astensione, da riportare nell’elemento <InfoAggEvento> della procedura UniEmens, verrà rilevato in PAGHE dalla gestione dell’evento di congedo parentale ad ore (GEMA01) nel quale sarà necessario compilare il campo “Codice fiscale figlio”.

CEDOL / LIMA01 – Liquidazione evento congedo parentale ad ore

Il programma a partire dal mese di marzo 2017 provvederà a determinare i giorni di congedo da indennizzare in maniera diversificata in base alla presenza o meno di un contratto collettivo che disciplini la fruizione del congedo.

In presenza di disciplina definita da contratto (campo “Regolamentazione contrattuale” di TB0102 valorizzato) il programma provvederà a determinate tali giornate mediante il rapporto fra le ore da indennizzare e il coefficiente indicato al campo “Ore giornata congedo” di TB0102. Nel caso in cui al campo di TB0102 non sia stato indicato nessun numero di ore il programma provvederà a utilizzare il coefficiente ore/giorni settimanali.

Viceversa (campo “Regolamentazione contrattuale” di TB0102 non valorizzato), i giorni da indennizzare vengono determinati conteggiando mezza giornata (0,5) per ciascun giorno in cui risulta indicato l’apposito giustificativo MO “Congedo parentale ad ore” all’interno del calendario presenze:



24

Torna all’indice

Il campo “Coefficiente ore/giorni” presente nella prima videata della liquidazione non verrà compilato.

QUADR - Prelievo Uniemens

Il programma, a partire dalle denunce di marzo 2017, in presenza di eventi di congedo parentale ad ore provvederà a compilare all’interno del flusso Uniemens gli elementi di seguito elencati:

<MonteOreGiornEquivalente> Tale elemento viene compilato se in TB0102 risulta valorizzato il campo “Regolamento contrattuale”.

Il programma provvede a esporre in tale elemento il numero di ore indicate al campo “Ore giornata congedo” di TB0102, in assenza di compilazione di tale campo verrà esposto il coefficiente ore/giorni del dipendente.

<NumOreEvento> La compilazione dell’elemento in oggetto, all’interno della sezione <Giorno>, è stata prevista solo in presenza di contratto collettivo che disciplini la fruizione del congedo (elemento <TipoApplCongedoParOre> valorizzato con “C”).

Pertanto, in caso di congedo parentale ad ore fruito in assenza di contratto collettivo non verrà più compilato tale elemento.

<OrarioGiornMedioContrattuale> Elemento deprecato. Di conseguenza il campo “Orario medio giornaliero” della scheda “Dati anagrafici” di “EME204 – Gestione dichiarazioni” non verrà più compilato.

<InfoAggEvento> Elemento compilato mediante il codice fiscale del figlio per cui si usufruisce del congedo parentale da ore.

Ai fini della compilazione di tali elementi la procedura EMENS verrà implementata con un successivo rilascio.



25

Torna all’indice

Utenti CONTRA: CCNL Turismo Confcommercio

Esclusione assoggettamento TFR 14ma maturata e indennità sostitutiva ROL

Il rinnovo del CCNL Turismo Confcommercio del 9 febbraio 2017 ha stabilito che sono escluse dalla quota annua della retribuzione utile ai fini del calcolo del trattamento di fine rapporto le seguenti somme:

1. i ratei mensili di 14ma mensilità relativi al periodo 1° marzo 2017 – 30 giugno 2019;

2. le somme di cui all’art. 111, c. 7 del CCNL (indennità sostitutiva ROL non goduti) in pagamento nel periodo 9 febbraio 2017 – 30 giugno 2019, di competenza degli anni 2016, 2017 e 2018.

Le disposizioni di cui sopra si applicano ai rapporti di lavoro instaurati prima del 14 novembre 2016, ai quali si applicano i livelli retributivi previsti dall’accordo del 18 gennaio 2014. I codici contratto gestiti nell’applicativo CONTRA interessati dal suddetto rinnovo sono i seguenti:

➢ 8583 “ALBERGHI min.CONFC.ore/gg”

➢ 8584 “CAMPEGGI Minori Tur.”

➢ 8793 “ALBERGHI-TURIS.CONFC”

➢ 8796 “ALBERGHI-TURIS.CONFC ore/gg”

➢ 8799 “CAMPEGGI - Confcomm.”

Con la versione CONTRA 2017.3.0, per i suddetti codici contratto, verranno modificate le tabelle “Descrizione settori aziendali” (TB0102) e “Maturazione ratei” (TB0111), nonché le voci di calcolo di erogazione della 14ma mensilità, come di seguito esposto. La procedura PAGHE è stata implementata per individuare i dipendenti già in forza al 13/11/2016, ai quali devono essere applicate le nuove disposizioni, al fine di:

- non considerare il TFR nel calcolo dei costi sul rateo di 14ma che matura a partire dalla mensilità di marzo 2017;

- in fase di erogazione della 14ma assoggettare a TFR solo la quota maturata precedentemente marzo 2017;

- non assoggettare a TFR la voce utilizzata per l’erogazione dell’indennità sostitutiva dei ROL non goduti a partire da marzo 2017.

Di seguito il dettaglio delle novità introdotte.

TB0102

In tabella “Descrizione settori aziendali” (TB0102), per la compilazione del campo “ROL” della sezione “Assoggettamento a TFR dell’indennità sostitutiva”, colonna “Operai/Impiegati”, è stato introdotto il nuovo codice “T = Turismo Confcommercio”, che consente di effettuare automaticamente la verifica per l’assoggettamento a TFR della voce di erogazione d’indennità sostitutiva dei ROL non goduti.

Pertanto non è necessario apportare modifiche alla relativa voce di calcolo 9362 (voce collegata nel corrispondente campo della tabella “Codici voci gestioni automatiche” (TB1201), sezione “Differimento ratei”).

TB0111

In tabella “Maturazione ratei” (TB0111), con riferimento al rateo di 14ma, per la compilazione del campo “Assoggettamento TFR” è stato introdotto il nuovo codice “T = Turismo Confcommercio”, che consente di effettuare automaticamente la verifica per l’assoggettamento a TFR del rateo di 14ma, sia in fase di maturazione che di erogazione.



26

Torna all’indice

CEDOL

Erogazione indennità sostituiva dei ROL non goduti

A partire dal mese di marzo 2017, in presenza del codice “T” al campo “ROL” di TB0102, in fase di erogazione dell’indennità sostitutiva dei ROL non goduti per un dipendente in forza al 13/11/2016, il programma considererà la voce come non assoggettata a TFR.

Si sottolinea che, in funzione dell’impostazione presente in tabella “Descrizione settori aziendali” (TB0102) per il pagamento dell’indennità sostitutiva dei ROL non goduti con riferimento ai contratti interessati (sezione “Differimento ratei”, colonna “Pag.” impostata a “6”), il programma non esegue verifiche sull’anno di maturazione dei ROL per i quali si sta effettuando l’erogazione dell’indennità sostitutiva, ritenendo già superata la scadenza per l’erogazione di quelli di competenza precedenti l’anno 2016.

In caso contrario, sarà cura dell’utente utilizzare una voce assoggettata a TFR.

Maturazione ed Erogazione 14ma

A partire dall’elaborazione della mensilità di marzo 2017, in presenza del codice “T” al campo “Assoggettamento TFR” di TB0111, per i dipendenti in forza al 13/11/2016 il programma non assoggetterà a TFR il rateo di 14ma che matura nel mese.

In tal caso quindi, con l’aggiornamento della mensilità il TFR non verrà più memorizzato tra i costi sulla 14ma nella sezione “Progressivi > Ratei” di DIPE. In fase di erogazione del rateo di 14ma (scadenza maturazione o licenziamento) il programma provvederà ad assoggettare a TFR solo la quota maturata precedentemente marzo 2017.

A tal fine, con la procedura CONTRA sono state create 2 nuove catene di voci di calcolo, una per l’erogazione della 14ma goduta e l’altra per la 14ma residua, costituite da 2 voci, la prima per effettuare l’erogazione (non assoggettata a TFR) e la seconda (collegata a catena con la prima) per individuare il corretto importo da assoggettare a TFR.

La voce d’imponibile TFR verrà creata con le seguenti caratteristiche:

- “Composizione retribuzione” pari a 72;

- “Composizione 1° elemento” pari a 41, la quantità viene calcolata dalla seguente formula:

Il nuovo operatore @JTSTC restituisce valori diversi in funzione dell’impostazione presente al campo “Assoggettamento TFR” della tabella “Maturazione ratei” (TB0111)

S l’importo d’imponibile TFR sarà pari alla quantità della voce precedente (intero residuo della 14ma);

N l’importo d’imponibile TFR sarà pari zero;

T l’importo d’imponibile TFR sarà pari alla 14ma maturata assoggettata a TFR, pertanto

• per i dipendenti assunti dopo il 13/11/2016 sarà pari all’intero residuo della 14ma

• per i dipendenti assunti prima del 13/11/2016 sarà pari al residuo della 14ma a febbraio, al netto dell’eventuale rateo goduto nei mesi successivi fino a quello di erogazione; a partire dall’anno 2018 sarà par a zero.

- “Tipo calcolo” pari a 3 (Descrittiva).



27

Torna all’indice

Archivi di base

Tabelle procedura > Tabelle trattenute sociali TB0307

Contributi cassa edile

Scheda Eccezioni

La Cassa Edile di Cuneo per determinare l’importo di rimborso da parte della Cassa Edile per gli eventi di malattia ed infortunio, non prevede la verifica delle 450 ore nel trimestre precedente il mese dell’evento.

Per gestire tale particolarità è stato introdotto il nuovo “Codice calcolo particolare” CN00.

La scheda “Eccezioni” deve essere compilata come sotto evidenziato.

Per gli utenti CONTRA, con la versione CONTRA 2017.3.0 la tabella “Contributi cassa edile” codice 8603 verrà modificata come sopra esposto.



28

Torna all’indice

Tabelle procedura > Tabelle malattia / infortunio / CIG TB0901

Codice tabella comporto

Il programma è stato implementato per gestire il particolare calcolo del trattamento economico della malattia previsto dai seguenti CCNL:

➢ CCNL Dirigenti Federagenti - Codice tabella comporto 9002

(CONTRA codice contratto 8425)

La disciplina decorre dal 1° marzo 2017;

➢ CCNL Servizi di pulizia CNAI - Codice tabella comporto 8410

(CONTRA codice contratto 8410 che verrà implementato con la versione CONTRA 2017.3.0). Per attivare il calcolo previsto da ciascun codice nelle tabelle malattia (TB0901) dei relativi contratti è necessario:

➢ compilare il campo “Codice tabella comporto” indicando il codice fornito con la procedura;

➢ compilare le sezioni “Percentuale di integrazione periodi” e “Integrazione malattia c/ditta” esattamente come di seguito esposto.

I nuovi codici vengono creati mediante l’aggiornamento delle tabelle fisse eseguito automaticamente dal comando di conversione CONVERS. Di seguito viene riepilogata la disciplina contrattuale, la modalità di compilazione delle sezioni “Percentuale di integrazione periodi” e “Integrazione malattia c/ditta” di TB0901 e vengono fornite delle precisazioni in merito al calcolo eseguito dal programma.

Precisazione

Con riferimento al codice comporto 9002, per il quale la relativa disciplina prevede una data di decorrenza, si precisa che, anche in presenza della nuova codifica prevista in TB0901, il programma applicherà automaticamente la previgente disciplina nel caso di liquidazione di eventi intervenuti precedentemente il 1° marzo 2017.

Per gli utenti CONTRA con la versione CONTRA 2017.3.0 verranno compilate come di seguito esposto le tabelle malattia dei codici contratto interessati, per i codici trattamento qualifica che lo prevedono.

CCNL Dirigenti Federagenti – Codice tabella comporto 9002

Il CCNL Dirigenti – Federagenti, per gli eventi che intervengono a partire dal 1° marzo 2017, stabilisce quanto segue.

Mantenimento del posto di lavoro e Trattamento economico

Nel caso di malattia l’azienda conserverà al dirigente il posto per un periodo di 8 mesi in un anno solare, durante i quali gli corrisponderà l’intera retribuzione.

Trattamento patologie gravi

Nei confronti dei dirigenti ammalati la conservazione del posto sarà prolungata in caso di patologia grave e continuativa che comporti terapie salvavita, per un ulteriore periodo non superiore a complessivi 6 mesi.

Durante il suddetto periodo al dirigente verrà corrisposta l’intera retribuzione ed in caso di risoluzione del rapporto alla scadenza del termine allo stesso sarà dovuta anche l’indennità sostitutiva di preavviso di licenziamento. Il documento visualizzato dal programma entrando in gestione della tabella comporto sarà il seguente:



29

Torna all’indice

Compilazione TB0901

La sezione “Percentuale di integrazione periodi” dovrà essere compilata come sotto esposto per i codici trattamento qualifica riferiti ai dirigenti.

La sezione “Integrazione malattia c/ditta” dovrà essere compilata come sotto esposto.



30

Torna all’indice

Criteri di calcolo delle assenze e verifiche di programma

➢ Al fine di gestire le casistiche che determinano l’innalzamento del periodo di mantenimento del posto di

lavoro da 8 mesi a 14 mesi, nel comando GEMA01 è disponibile il campo “Patologie gravi” (abilitato in presenza del codice comporto 9002).

In fase di liquidazione di una malattia per la quale in TB0901 risulta collegato il codice tabella comporto 9002, il programma verificherà nei 12 mesi precedenti l’inizio dell’evento la presenza di malattie per le quali è stato compilato il suddetto campo o il campo “Terapia salvavita”, in tale ipotesi il campo “Numero massimo giorni integrazione” verrà considerato pari a 420.

➢ Nella gestione dello storico degli eventi di malattia la compilazione del tipo di indennizzo, per ciascuna giornata di assenza degli eventi, prevede la seguente codifica:

Tipologia di indennizzo Codice assegnato

Totalmente indennizzata T

Non indennizzata N

Patologie gravi M

➢ In presenza della suddetta codifica in TB0901, il programma applicherà automaticamente la previgente

disciplina nel caso di liquidazione di eventi intervenuti precedentemente il 1° marzo 2017.

CCNL Servizi di pulizia CNAI - Codice tabella comporto 8410

CCNL Servizi di pulizia CNAI stabilisce quanto segue.

Mantenimento del posto di lavoro

In caso di malattia il lavoratore dipendente ha diritto al mantenimento del posto fino ad un massimo di:

a) 6 mesi fino a 2 anni di anzianità;

b) 12 mesi oltre 2 anni di anzianità

I suddetti periodi fanno riferimento ad assenze anche non continuative verificatesi nel periodo degli ultimi 5 anni.

Trattamento economico

L’impresa corrisponderà al lavoratore dipendente, per i primi 3 giorni (carenza) l’80% della retribuzione solo se la malattia è superiore a 10 giorni lavorativi.

Qualora l’assenza sia dovuta a ricovero ospedaliero la carenza è dovuta dal primo giorno di malattia.

Per i periodi successivi alla carenza:

a) per anzianità fino a 2 anni l’80% della retribuzione per la durata massima del periodo di comporto contrattuale per sommatoria di 6 mesi:

b) per anzianità oltre 2 anni

- 90% della retribuzione per i primi 6 mesi;

- 40% di essa per il residuo comporto contrattuale, sempre entro il limite massimo complessivo nel quinquennio di 12 mesi.

Il documento visualizzato dal programma entrando in gestione della tabella comporto sarà il seguente:



31

Torna all’indice

Compilazione TB0901

La sezione “Percentuale di integrazione periodi” dovrà essere compilata come sotto esposto, con riferimento ai trattamento qualifica degli operai e impiegati, compresi gli apprendisti.

La sezione “Integrazione malattia c/ditta” dovrà essere compilata come sotto esposto.

Anzianità fino a 24 mesi



32

Torna all’indice

Anzianità oltre 24 mesi

Criteri di calcolo delle assenze e verifiche di programma

➢ Nella gestione dello storico degli eventi di malattia la compilazione del tipo di indennizzo, per giornata di

assenza degli eventi, prevede la seguente codifica:

Tipologia di indennizzo Codice assegnato

Parzialmente indennizzata (1^ perc. = 90% o 80%) P

Parzialmente indennizzata (2^ perc. = 40%) M

Non indennizzata N

➢ Le giornate di carenza per le quali è stata compilata la sezione “Ospedale” verranno sempre indennizzate all’80%.

Anagrafiche e gestioni VOCI

Variabili per formule voci di calcolo

Nelle formule utilizzabili all’interno delle voci di calcolo sono stati inseriti i seguenti nuovi operatori: @JTSQ restituisce il codice della qualifica del dipendente, collegato nel corrispondente campo della

scheda “Retribuzione” DIPE.

@JTSQP restituisce il codice della qualifica del dipendente, collegato nel corrispondente campo della scheda “Retribuzione” DIPE, valido nel mese precedente.

Stampe archivi di base STADIP

Scheda voci aziendali

La scelta “Stampa progressivi a pagine” del comando STADIP è stata implementata per riportare nel tabulato anche la scheda “Voci aziendali” di DIPE.



33

Torna all’indice

Elaborazioni mensili

Elaborazioni CEDOL

Gestione cedolini

Il programma è stato implementato per segnalare l’inesistenza della tabella INAIL collegata al dipendente selezionato per l’elaborazione (campo “Posizione INAIL” della scheda “Trattenute).

Nel suddetto caso, dopo l’indicazione della matricola, verrà esposto il seguente messaggio, confermando il quale sarà comunque possibile procedere con l’elaborazione del cedolino.

Elaborazioni QUADR

CCRL Art. Reg. Veneto – Quota adesione contrattuale a previdenza complementare

Con riferimento all’anomalia corretta con la Bug Fix 2017.0.4a (con la quale è stato modificato il comando di quadratura per trasferire nella delega F24, congiuntamente alle quote destinate all’EBAV, anche l’importo della quota di adesione contrattuale al Fondo negoziale di previdenza complementare), si precisa che, il programma è stato implementato al fine di trasferire nell’elemento <CodConv> di <ConvBilat> della denuncia UNIEMENS con il codice EBNA anche le quote in oggetto.

Pertanto, gli utenti interessati, dovranno eseguire la funzione “Prelievo dichiarazione” (EME202) della procedura EMENS per il mese di febbraio dopo l’installazione del presente aggiornamento.



34

Torna all’indice

Utility CEDOLB

Sviluppo automatico cedolino

Il programma CEDOLB è stato implementato per generare automaticamente i cedolini anche per i dipendenti interinali e distaccati.

A tal fine, all’interno della scelta “Sviluppo automatico cedolino” è stata inserita la nuova opzione “Elabora interinali / distaccati”, selezionando la quale, per le aziende inserite nei limiti del comando, il programma provvederà alla creazione del cedolino vuoto per le matricole inserite in DIPINT, che risultano in forza nel mese in elaborazione.



35

Torna all’indice

Altri enti

STENBI

EBAV - Stampa brogliaccio mensile

La scelta in oggetto del comando STENBI è stata implementata per evidenziare anche la quota di adesione contrattuale a carico dei datori di lavoro iscritti all’EBAV, da versare ad un Fondo negoziale di previdenza complementare (Fondo Solidarietà Veneto o FON.TE).

A tal fine nel tabulato prodotto è stata inserita la nuova colonna “PREINT”:

Fondi di previdenza

TELFONDI

Telematico fondo PREVIRAS

Con riferimento al file telematico relativo al fondo PREVIRAS (codice interno 515), il programma è stato modificato al fine di compilare, per ciascuna tipologia di contributo presente nel file, l’elemento “Codice regola” mediante i seguenti nuovi valori previsti dal tracciato record pubblicato dal fondo:

QTA12 Contributo Azienda

QTI12 Contributo Individuale

TFR12 Contributo TFR Resta invariato il “codice regola” utilizzato per identificare il record relativo alla quota di TFR “silente” (TFRS).



36

Torna all’indice

Elaborazioni annuali

STIRAP

Agevolazioni regionali/provinciali

Rispetto alle precedenti istruzioni di compilazione del modello alcune agevolazioni sono state confermate, altre hanno cessato la loro validità, altre ancora sono innovative.

Per le agevolazioni regionali e provinciali applicabili per il periodo d’imposta in corso al 31/12/2016, e già gestite all’interno dell’applicativo PAGHE, si rinvia al manuale STIRAP 2017, allegato alla presente versione.

Di contro, le agevolazioni che seguono non trovano più applicazione per il periodo d’imposta oggetto dell’attuale dichiarazione:

Piemonte: Deduzione per incremento occupazionale (art. 1, L.R. n. 19/2010, come modificato dall’art. 36, L.R. n. 5/2012), prevista per i periodi d’imposta dal 2011 al 2015 (incrementi occupazionali realizzati nei p.i. dal 2011 al 2013 e possibilità di fruire dell’agevolazione nei 2 p.i. successivi a quello in cui è stato rilevato l’incremento).

Toscana: Deduzione per personale assunto nel 2013, con contratto a tempo indeterminato o a tempo determinato di durata pari o superiore a due anni (art. 2, L.R. n. 77/2012), prevista per i periodi d’imposta dal 2013 al 2015.

Umbria: Deduzione per incremento occupazionale (art. 5, L.R. n. 4/2011), fruibile nei periodi d’imposta dal 2013 al 2015.

Con riferimento alla regione Toscana, alla deduzione contraddistinta nelle precedenti istruzioni di compilazione dal codice 2, le attuali istruzioni assegnano il codice 1.

Con riferimento alla Provincia autonoma di Trento, per la quale sono state introdotte nuove agevolazioni, si rinvia al dettaglio (che segue).

Provincia autonoma di Trento

Agevolazioni IRAP

➢ Deducibilità dei costi per dipendenti assunti in base alla legge provinciale n. 32/1990

L’art. 12, co. 9 ter, della legge provinciale n. 25/2012, introdotto dall’art. 33 della legge provinciale n. 16/2013, prevede, a favore dei soggetti passivi che impiegano personale assunto ai sensi della legge provinciale n. 32/1990, la deducibilità dei costi sostenuti per il predetto personale.

La deduzione spetta per la parte del costo non già deducibile ai sensi della normativa statale e provinciale vigente.

All’interno della sezione XI del quadro IS tale deduzione è identificata dal codice 1, in analogia a quanto indicato nelle precedenti istruzioni.

Per la relativa gestione si rinvia alle note PAGHE 2015.0.8.

➢ Deducibilità dei premi di produttività

L’art. 1, co.6, della legge provinciale 30 dicembre 2015, n. 21 ha confermato la deducibilità dalla base imponibile dell’IRAP degli incrementi salariali concretamente legati negli specifici contesti produttivi all’incremento della produttività, erogati ai dipendenti del settore privato in attuazione di accordi o contratti collettivi aziendali o territoriali.

Rispetto all’analoga agevolazione prevista per il precedente p.i., come illustrato nell’allegato alla deliberazione della Giunta provinciale 31 maggio 2016 n. 883, sono stati confermati i criteri attuativi già noti - fra i quali il limite di importo complessivo degli incrementi salariali deducibili per dipendente pari a 5.000,00 euro annui, e l’assenza di un limite di reddito dei beneficiari - ed è stata introdotta la possibilità



37

Torna all’indice

di beneficiare della deduzione anche con riferimento a dipendenti il cui costo del lavoro risulti già totalmente deducibile ai sensi della normativa nazionale.

Per la gestione di tale deduzione si rinvia alle note PAGHE 2014.0.5. In particolare per l’anno d’imposta 2016 il programma STIRAP è stato modificato per attribuire la deduzione (rilevata dal campo “Retribuzione al netto dei contributi” della sezione “Progressivi > IRPEF e detrazioni” > riquadro “Imposta sostitutiva Legge 208/2015” di DIPE), anche per la quota incapiente rispetto al costo del lavoratore.

➢ Deducibilità dei costi dei lavoratori assunti con contratto di lavoro stagionale

L’art. 1, co. 7, della legge provinciale 30 dicembre 2015, n. 21 prevede la deducibilità del costo del lavoro relativo a ciascun lavoratore stagionale impiegato per almeno 120 giorni nel periodo d'imposta.

La deduzione spetta per la parte del costo del personale non già deducibile ai sensi della normativa statale, a prescindere dalla presenza dei requisiti aziendali richiesti al fine della spettanza della deduzione del costo residuo per il personale dipendente.

Nella sezione XI del quadro IS tale deduzione è identificata dal codice 3.

La relativa gestione viene di seguito dettagliata.

➢ Detraibilità contributi versati al Fondo Solidarietà del Trentino

L’art. 1, co. 13 e 14, della legge provinciale 30 dicembre 2015, n. 21 prevede la detraibilità dall'IRAP dovuta alla Provincia del 50% dell'importo dei contributi versati nel periodo d'imposta in corso al 31/12/2016 al fondo territoriale di solidarietà costituito ai sensi dell'art. 40 del decreto legislativo 14 settembre 2015, n. 148.

Se non è possibile beneficiare, in tutto o in parte, della predetta detrazione, per incapienza dell'imposta dovuta alla Provincia nel periodo d'imposta in cui è stato effettuato il versamento dei contributi al Fondo, la quota eccedente può essere detratta dall’imposta dovuta per il periodo d'imposta successivo.

La Provincia ha dettagliato i criteri attuativi attraverso la deliberazione della Giunta provinciale n. 2554 del 29 dicembre 2016, nella quale si ricorda, tra l’altro, che sono detraibili anche gli eventuali contributi addizionali versati dai datori che hanno avuto accesso all’assegno ordinario del Fondo, sempre nel limite del 50%. Essendo tale prestazione, ad oggi, erogabile esclusivamente tramite pagamento diretto, l’eventuale correlata contribuzione addizionale non è presente negli archivi PAGHE.

Essendo a tali fini rilevante il criterio di cassa (criterio confermato dal competente Servizio provinciale), alla luce delle tempistiche che hanno caratterizzato l’avvio dell’operatività del Fondo, ne consegue che:

- i contribuenti con periodo d’imposta coincidente con l’anno solare, per il p.i. in corso al 31/12/2016 non potranno avvalersi di tale agevolazione; potranno avvalersene a partire la prossimo p.i., includendo la contribuzione versata al Fondo a gennaio 2017 (a titolo di contribuzione corrente, ed eventualmente arretrata, con il cedolino della mensilità di dicembre 2016), ed escludendo la contribuzione versata al Fondo a gennaio 2018 (con il cedolino della mensilità di dicembre 2017);

- i contribuenti con periodo d’imposta non coincidente con l’anno solare potranno avvalersene escludendo la contribuzione a tale titolo versata per l’ultima mensilità di competenza del relativo p.i..

Come indicato nelle istruzioni di compilazione del modello IRAP, tale detrazione è identificata dal codice 1 all’interno della sezione XI del quadro IS.

La relativa gestione è di seguito dettagliata.

➢ Riduzioni di aliquota

L’art. 1, co.3, della legge provinciale n. 21/2015, alle lett. a), b) e c), prevede ulteriori riduzioni di aliquota, alternative tra loro, in aggiunta a quella generalizzata dell’1,60%, identificate, rispettivamente, dai codici A2, A4 e A3.

Per la gestione di tali riduzioni di aliquota si rinvia alle note PAGHE 2015.0.8 e PAGHE 2016.0.4.

In particolare per l’anno d’imposta 2016, l’ulteriore riduzione identificata dal codice A2, è stata fissata nella misura dello 0,20% (con riferimento al precedente p.i. la corrispondente riduzione è stata pari allo 0,50%).

In funzione delle agevolazioni sopra indicate, non già gestite dalla procedura, l’applicativo PAGHE è stato implementato come di seguito descritto.



38

Torna all’indice

Deducibilità dei costi dei lavoratori assunti con contratto di lavoro stagionale

DIPE > Altro > Dettaglio deduzioni IRAP

Nella sezione in oggetto dell’anagrafica del dipendente (F6 al campo “Deduzione IRAP” della scheda “Altro” di DIPE), con riferimento alla provincia autonoma di Trento, sono stati inseriti i nuovi campi “Applicazione deduzione stagionale” e “Importo deduzione stagionale”:

Il campo “Applicazione deduzione stagionale” (abilitato per i dipendenti con “Qualifica INPS – 3” pari a “S”, “T” e “G”, oppure “D” con “Tipo contribuzione” pari ad 88, avente il significato di lavoratore straniero con rapporto di lavoro stagionale, circ. INPS n. 67/99) è utile per identificare i rapporti di lavoro stagionale per i quali deve essere calcolata la deduzione in oggetto.

A tal fine il campo deve essere valorizzato con “Si”.

Nel campo “Importo deduzione stagionale” verrà riportato, dopo l’esecuzione del comando STIRAP > scelta 1, l’importo eventualmente spettante con riferimento alla deduzione in esame, pari al costo del lavoratore con contratto stagionale per la parte eventualmente non già deducibile ai sensi della normativa statale. FLAGIRAP > Applicabilità deduzione stagionali Trento

Al fine di agevolare l’individuazione delle matricole interessate dalla deduzione in oggetto, per procedere alla compilazione automatica del campo “Applicazione deduzione stagionale” di DIPE, all’interno del comando FLAGIRAP è stata inserita l’apposita scelta “Applicabilità deduzione stagionali Trento”.

Con riferimento al periodo d’imposta selezionato, il programma effettua la verifica della spettanza della deduzione in esame, evidenziando i dipendenti in forza nel periodo d’imposta con contratto a termine stagionale (“Qualifica INPS – 3” pari a “S”, “T” e “G”, oppure “D” con “Tipo contribuzione” pari ad 88) ed i relativi dati utili alla verifica delle condizioni di spettanza.



39

Torna all’indice

In particolare, nella colonna “Data inizio” viene evidenziata la data di assunzione e nella colonna “Data fine” la data di cessazione o, in assenza, la data termine del contratto stagionale; nel caso di dipendente trasformato a tempo indeterminato, nella colonna “Data fine” viene inserito il giorno precedente la data di trasformazione.

Nella colonna “Flag agevolabile” viene evidenziato il valore che il programma provvederà ad inserire nel campo “Applicazione deduzione stagionale” della sezione “Dettaglio deduzioni IRAP - Trento” di DIPE, in funzione della spettanza o meno della deduzione. Precisazioni

➢ Nel caso di rapporto di lavoro stagionale a cavallo con il 2016, ai fini della verifica del raggiungimento dei 120 giorni, il programma considera solo quelli ricadenti all’interno del periodo d’imposta oggetto di dichiarazione.

➢ Nel caso di operai agricoli a tempo determinato con contratto stagionale, per i quali il campo “Qualifica INPS – 3” è stato impostato a “D”, ai fini della compilazione automatica del campo “Applicazione deduzione stagionale”, è cura dell’utente modificare il valore del campo “Qualifica INPS – 3”, impostando il codice “S” o “T”.

➢ La valorizzazione del campo “Applicazione deduzione stagionale” all’interno della scheda “Trento” sarà visualizzabile relativamente alla matricola per la quale è determinata l’agevolazione, dopo aver eseguito il comando STIRAP scelta 1 (“Stampa deduzioni IRAP”), oppure selezionando “Trento” in corrispondenza del campo “Applicabilità agevolazioni regionali”.

AZIE > Credito di imposta Irap

Nella scheda “Trento” della sezione “Altri dati > Credito di imposta Irap” di AZIE è stato inserito il nuovo campo “Deduzioni per dipendenti stagionali”, compilato dal programma con l’importo complessivo della deduzione in oggetto eventualmente spettante all’azienda, calcolato da STIRAP > scelta 1 ed evidenziato nel relativo prospetto.

STIRAP > Stampa deduzioni IRAP

La “Stampa deduzioni IRAP” è stata implementata per effettuare il calcolo e la memorizzazione, nel relativo campo dell’anagrafica azienda e dipendente, dell’importo della deduzione in esame.

Qualora l’azienda abbia stipulato con il medesimo lavoratore più contratti di lavoro stagionale durante il periodo d’imposta, la deduzione sarà memorizzata unicamente sull’ultima matricola, cumulando i valori relativi a tutti i rapporti intercorsi.

Per ciascun dipendente occupato in una filiale situata nella provincia di Trento, per il quale risulti valorizzato il campo “Applicazione deduzione stagionale”, l’importo della deduzione sarà pari al costo del lavoratore con contratto stagionale al netto delle deduzione nazionali spettanti per lo stesso dipendente.



40

Torna all’indice

Si precisa che, tale deduzione verrà calcolata anche in presenza del valore “No” al campo “Applicazione deduzione costo residuo” di AZIE > “Credito di imposta Irap”.

L’importo complessivamente spettante viene distintamente evidenziato nel tabulato prodotto dalla suddetta scelta, all’interno del rigo relativo alla provincia autonoma di Trento:

L’importo della deduzione verrà riportato, con il relativo codice identificativo (3), anche nella riproduzione della sezione XI del quadro IS del modello IRAP, eventualmente inserita in coda alla “Stampa deduzioni IRAP” (se è presente il valore “Si” nel rigo “Stampa prospetto IRAP quadro IS Sez. I e XI” di “Tabella personalizzazioni” di STIRAP):

STIRAP > Utility di controllo deduzioni regionali > Calcolo deduzioni/detrazioni provincia di Trento

La stampa “Calcolo deduzioni/detrazioni provincia di Trento” (STIRAP > scelta 3 > scelta 6) è stata implementata per evidenziare distintamente l’eventuale deduzione spettante per i dipendenti assunti con contratto di lavoro stagionale.

Per la corretta determinazione degli importi effettivamente spettanti, la stampa di dettaglio deve essere eseguita dopo la “Stampa deduzioni IRAP” (STIRAP > scelta 1).

Qualora l’azienda abbia stipulato con il medesimo lavoratore più contratti di lavoro stagionale durante il periodo d’imposta, l’utility evidenzierà in stampa unicamente l’ultima matricola, cumulando i valori relativi a tutti i rapporti intercorsi.

Detraibilità contributi versati al Fondo Solidarietà del Trentino

STIRAP > Stampa deduzioni IRAP

La “Stampa deduzioni IRAP” è stata implementata al fine di effettuare il calcolo e la memorizzazione dell’importo della detrazione in esame (50% dell'importo dei contributi versati al Fondo di solidarietà del Trentino).

L’operatività della procedura è la seguente:

➢ è verificata la presenza del codice “T” nel campo “Calcolo contr. fondo solidarietà” di AZIE > “Dati contributivi” per ciascuna mensilità del periodo d’imposta;



41

Torna all’indice

➢ è esclusa l’ultima mensilità del periodo d’imposta, essendo i contributi al Fondo, presenti nel relativo cedolino, versati al di fuori del p.i., pertanto irrilevanti ai fini della presente dichiarazione;

➢ per tali mensilità il programma calcola il 50% degli importi della contribuzione c/azienda, prelevando i

valori dal campo “Contributo c/azienda” della sezione “Fondo di solidarietà” nella quinta pagina dei “Progressivi > Contributi sociali” di DIPE;

➢ la contribuzione ordinaria arretrata è prelevata

- per i dipendenti in essere dalla voce di calcolo 9575 “ARR. C/AZIE F.DO PA TRENTO” di TB1201;

- per i dipendenti già cessati nel mese di elaborazione e privi di cedolino, dalla sezione “Arretrati fondo solidarietà residuale” (pulsante funzione F4 attivo nello stesso campo).

L’importo calcolato verrà evidenziato nel tabulato prodotto dalla scelta in oggetto nel campo “Importo detrazione spettante” e riportato, con il relativo codice identificativo (1), nella stampa della sezione XI del quadro IS del modello IRAP, eventualmente inserita nella “Stampa deduzioni IRAP”.

L’importo totale verrà memorizzato nel campo “Detrazioni spettanti” dell’anagrafica azienda, quello relativo a ciascun dipendente nel campo “Importo detrazione spettante” di DIPE, della sezione “Trento”.

STIRAP > Utility di controllo deduzioni regionali > Calcolo deduzioni/detrazioni provincia di Trento

Nella stampa in oggetto il dettaglio degli importi della detrazione in esame verrà esposto nella colonna “Detrazioni”.

Per la corretta determinazione degli importi effettivamente spettanti, la stampa di dettaglio deve essere eseguita dopo la “Stampa deduzioni IRAP” (STIRAP > scelta 1).



42

Torna all’indice

Funzionalità Export

Export su griglie

Il programma è stato implementato per consentire di effettuare l’export delle griglie presenti nella procedura, direttamente all’interno della gestione.

A tal fine in corrispondenza di ciascuna griglia il programma visualizzerà il pulsante “Export griglia”.

Con la presente versione la funzionalità descritta viene attivata per tutte le griglie presenti all’interno dei comandi AZIE, DIPE, CEDOL e per le schede “Aziende” e “Filtri” dei comandi di stampa.

Con successivi aggiornamenti della procedura la suddetta funzione verrà attivata per tutte le restanti griglie presenti in gestione.

A titolo esemplificativo di seguito si espone l’applicazione della funzione in esame alle voci del cedolino.

Selezionando il pulsante “Export griglia” viene proposta la seguente maschera:



43

Torna all’indice

Nel riquadro “Tipo export” occorre indicare la destinazione del file generato con l’esecuzione dell’export, scegliendo tra server o pc locale.

Nel riquadro “Altre opzioni”, valorizzando il campo “Apri il file alla fine dell’elaborazione”, è possibile aprire il file generato con l’esportazione al termine dell’elaborazione, selezionando l’applicativo da utilizzare per la visualizzazione del file:

- “con l’applicazione associata all’estensione” (l’applicativo viene selezionato automaticamente dal programma in base all’estensione del file);

- “con Microsoft Excel”;

- “con Open Office”;

- “con Microsoft Word”. Confermando l’elaborazione il programma propone la maschera di esplorazione delle risorse, al fine d’indicare il percorso di memorizzazione del file; in funzione della selezione effettuata nel riquadro “Tipo export” (all’interno della cartella delle stampe presente sul server, come nell’esempio di cui sotto, oppure in una qualsiasi posizione del pc locale).



44

Torna all’indice

Estrazioni dati anagrafica azienda / dipendente

Gli archivi di export contenenti i dati dell’anagrafica azienda (EXPAZI) sono stati implementati per poter estrarre il campo “Scheda voci aziendali” della scheda “Dati statistici” di AZIE.

Analogamente, gli archivi di export contenenti i dati anagrafici del dipendente (EXPDIP) sono stati implementati per poter estrarre le informazioni della scheda “Voci aziendali” di DIPE.

IMPLEMENTAZIONI - tsv.it · PDF filePAGHE – IMPLEMENTAZIONI Integrazione alla guida...

Documents

Transcript of IMPLEMENTAZIONI - tsv.it · PDF filePAGHE – IMPLEMENTAZIONI Integrazione alla guida...