CONTO DEL BILANCIO - Capraia e Limite · 2013. 6. 20. · CONTO DEL BILANCIO Pag. 4 / 23 (A) (F)...

CONTO DEL BILANCIO

Esercizio 2012

CONTO DEL BILANCIO Pag. 1 / 23

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)

GESTIONE DELLE ENTRATE

100 COMPARTECIPAZIONE ALL'I.V.A. RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,0010,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

TITOLO IEntrate tributarieCATEGORIA 1

Imposte1010100 0,00

130 IMPOSTA DI SOGGIORNO RS 0,00 0,000,00 0,00CP 1.737,00 11.300,50 3.699,50215.000,00 9.563,50

T 11.300,5015.000,00 9.563,50 1.737,00

1010130 0,00

140 IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITA' RS 0,00 6.650,006.650,00 6.650,00CP 6.900,00 6.900,00 0,0036.900,00 0,00

T 13.550,0013.550,00 6.650,00 6.900,00

1010140 0,00

160 IMPOSTA COMUNALE IMMOBILIARE (I.C.I.) RS 4.076,82 98.385,8798.385,87 94.309,05CP 0,00 0,00 0,0040,00 0,00

T 98.385,8798.385,87 94.309,05 4.076,82

1010160 0,00

161 IMPOSTA COMUNALE IMMOBILI (I.C.I.)PARTITE ARRETRATE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 24.180,00 87.764,00 2.236,00590.000,00 63.584,00

T 87.764,0090.000,00 63.584,00 24.180,00

1010161 0,00

170 ADDIZIONALE COMUNALE SUL CONSUMODELL'ENERGIA ELETTRICA

RS 0,00 5.795,551.795,94 5.795,55CP 0,00 0,00 0,0060,00 0,00

T 5.795,551.795,94 5.795,55 0,00

1010170 3.999,61

180 IMPOSTA MUNICIPALE UNICA (I.M.U.) RS 0,00 0,000,00 0,00CP 32.733,51 1.684.150,20 26.500,0071.657.650,20 1.651.416,69

T 1.684.150,201.657.650,20 1.651.416,69 32.733,51

1010180 0,00

190 ADDIZIONALE COMUNALE ALL'I.R.PE.F. RS 0,00 257.037,53257.037,53 257.037,53CP 378.534,04 508.500,00 1.500,008510.000,00 129.965,96

T 765.537,53767.037,53 387.003,49 378.534,04

1010190 0,00

Accertamenti al 31 DicembreResidui al 31 Dicembre

Residui conservati eStanziamenti definitivi

di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale

Determinazione deiresidui

Residui da riportare

Competenza

Accertamenti

Competenza

Maggiori o minorientrate

DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


200 COMPARTECIPAZIONE ALL'I.R.P.E.F. RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,0090,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

1010200 0,00

635 QUOTA O,5 PER MILLE IRE RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 1.298,31 0,00101.298,31 1.298,31

T 1.298,311.298,31 1.298,31 0,00

1010635 0,00

Totale Categoria 01 363.869,34 363.792,13 4.076,82RS 367.868,95CP 444.084,551.855.828,462.280.848,51 19.064,502.299.913,01

T 2.219.620,592.644.717,85 2.667.781,96448.161,37

3.999,61

260 TASSA PER L'OCCUPAZIONE DI SPAZI EDAREE PUBBLICHE

RS 0,00 1.718,771.718,77 1.718,77CP 1.800,53 35.837,00 1.663,001137.500,00 34.036,47

T 37.555,7739.218,77 35.755,24 1.800,53

CATEGORIA 2Tasse

1020260 0,00

280 TASSA PER LO SMALTIMENTO DEI RIFIUTISOLIDI URBANI INTERNI (T.A.R.S.U.)

RS 4.000,00 4.377,5419.661,09 377,54CP 0,00 0,00 0,00120,00 0,00

T 4.377,5419.661,09 377,54 4.000,00

1020280 15.283,55 INS

285 ADDIZIONALE EX ECA DEVOLUTA ALCOMUNE PER IL SERVIZIO SMALTIMENTORIFIUTISOLIDI URBANI

RS 0,00 37,791.965,94 37,79CP 0,00 0,00 0,00130,00 0,00

T 37,791.965,94 37,79 0,00

1020285 1.928,15 INS

290 TASSA DI CONCORSO PER SELEZIONIPUBBLICHE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00140,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

1020290 0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


300 PROVENTI DERIVANTI DALLECONCESSIONI EDILIZIE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00150,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

1020300 0,00

Totale Categoria 02 23.345,80 2.134,10 4.000,00RS 6.134,10CP 1.800,5334.036,4737.500,00 1.663,0035.837,00

T 36.170,5760.845,80 41.971,105.800,53

17.211,70 INS

400 FONDO SPERIMENTALE DI RIEQUILIBRIO RS 0,00 9.582,029.582,02 9.582,02CP 33.673,60 586.648,03 0,0016586.648,03 552.974,43

T 596.230,05596.230,05 562.556,45 33.673,60

CATEGORIA 3Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie

1030400 0,00

410 DIRITTI SULLE PUBBLICHE AFFISSIONI RS 0,00 3.100,003.100,00 3.100,00CP 3.100,00 3.100,00 0,00173.100,00 0,00

T 6.200,006.200,00 3.100,00 3.100,00

1030410 0,00

Totale Categoria 03 12.682,02 12.682,02 0,00RS 12.682,02CP 36.773,60552.974,43589.748,03 0,00589.748,03

T 565.656,45602.430,05 602.430,0536.773,60

0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


Categoria 01 Imposte RS 367.868,95363.869,34 363.792,13 4.076,82CP 444.084,55 2.299.913,01 19.064,502.280.848,51 1.855.828,46

T 448.161,37 2.667.781,962.644.717,85 2.219.620,59

RIASSUNTO TITOLO I3.999,61

Categoria 02 Tasse RS 6.134,1023.345,80 2.134,10 4.000,00CP 1.800,53 35.837,00 1.663,0037.500,00 34.036,47

T 5.800,53 41.971,1060.845,80 36.170,57

17.211,70 INS

Categoria 03 Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie RS 12.682,0212.682,02 12.682,02 0,00CP 36.773,60 589.748,03 0,00589.748,03 552.974,43

T 36.773,60 602.430,05602.430,05 565.656,45

0,00

378.608,25 8.076,82 386.685,07399.897,16TOTALE TITOLO I RS

CP 482.658,68 2.925.498,04 17.401,502.442.839,362.908.096,54

T 490.735,50 3.312.183,112.821.447,613.307.993,70

13.212,09 INS



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


560 CONTRIBUTI DELLO STATO:ORDINARI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00180,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

TITOLO IIEntrate derivanti da contrib. e trasfer. correnti dello stato,della

regione e di altri enti pubbl.anche in rapporto all'eserc. difunz.del.

CATEGORIA 1Contributi e trasferimenti correnti dello stato

2010560 0,00

570 ALTRI CONTRIBUTI GENERALI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00190,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

2010570 0,00

580 TRASFERIMENTI ERARIALI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 19.347,97 19.347,97200,00 19.347,97

T 19.347,970,00 19.347,97 0,00

2010580 0,00

590 TRASFERIMENTI PER T.I.A. ISTITUZIONISCOLASTICHE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00210,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

2010590 0,00

600 CONTRIBUTO DELLO STATO PER LOSVILUPPO DEGLI INVESTIMENTI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 52.434,00 0,002252.434,00 52.434,00

T 52.434,0052.434,00 52.434,00 0,00

2010600 0,00

610 FONDO PEREQUATIVO CONSOLIDATO RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00230,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

2010610 0,00

620 CONTRIBUTO DELLO STATO SU ONEREINCREMENTI STIPENDIALI SEGRETARICOMUNALI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00240,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

2010620 0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


625 CONTRIBUTO DELLO STATO SUL GETTITOI.V.A. SERVIZI ESTERNALIZZATI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00250,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

2010625 0,00

630 CONTRIB. MINISTERIALE SULL'ONERE PERLA FORNITURA MENSA GRATUITAPERSONALE DOCENTE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00260,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

2010630 0,00

Totale Categoria 01 0,00 0,00 0,00RS 0,00CP 0,0071.781,9752.434,00 19.347,9771.781,97

T 71.781,9752.434,00 71.781,970,00

0,00

840 FINANZIAMENTO DELLA REGIONE PER LEFUNZIONI DELEGATE IN MATERIASCOLASTICA

RS 0,00 16.865,7116.865,71 16.865,71CP 26.299,55 34.187,85 4.230,832738.418,68 7.888,30

T 51.053,5655.284,39 24.754,01 26.299,55

CATEGORIA 2Contributi e trasferimenti correnti della regione

2020840 0,00

850 CONTRIBUTO PER GESTIONE ASILO NIDO RS 0,00 2.000,002.000,00 2.000,00CP 0,00 0,00 2.000,00282.000,00 0,00

T 2.000,004.000,00 2.000,00 0,00

2020850 0,00

855 CONTRIBUTI REGIONE BUONI SERVIZIONIDO

RS 371,71 4.380,394.380,39 4.008,68CP 204,50 6.300,00 4.015,842910.315,84 6.095,50

T 10.680,3914.696,23 10.104,18 576,21

2020855 0,00

860 FINANZIAMENTI REGIONALIPER LESCUOLE PRIVATE

RS 0,00 5.000,005.000,00 5.000,00CP 0,00 224,00 4.776,00305.000,00 224,00

T 5.224,0010.000,00 5.224,00 0,00

2020860 0,00

870 CONTRIBUTO DELLA REGIONE TOSCANAPER LA PROTEZIONE DELLA FAUNASELVATICA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 550,0031550,00 0,00

T 0,00550,00 0,00 0,00

2020870 0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


880 CONTRIBUTO L.R. 18/2002 P.A.F. 2007/2008 RS 23.145,00 23.145,0023.145,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00320,00 0,00

T 23.145,0023.145,00 0,00 23.145,00

2020880 0,00

890 CONTRIBUTO R.T. PER FORMAZIONE EVALORIZZAZIONE ATTIVITA' SULTERRITORIO

RS 0,00 5.000,005.000,00 5.000,00CP 0,00 0,00 0,00330,00 0,00

T 5.000,005.000,00 5.000,00 0,00

2020890 0,00

1090 CONTRIBUTO SUGLI INTERESSI DIAMMORTAMENTO DEI MUTUI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00340,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

2021090 0,00

1120 CONTRIBUTO DELLA REGIONE FONDOAFFITTI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 15.209,60 15.209,60 19.690,403534.900,00 0,00

T 15.209,6034.900,00 0,00 15.209,60

2021120 0,00

1140 CONTRIBUTO DELLA REGIONE PER LEPOLITICHE GIOVANILI

RS 3.710,00 3.710,006.110,00 0,00CP 0,00 5.137,04 2.484,32362.652,72 5.137,04

T 8.847,048.762,72 5.137,04 3.710,00

2021140 2.400,00 INS


T 52.219,23156.338,34 121.159,5968.940,36

2.400,00 INS

1145 CONTRIBUTO CIRCONDARIO VOIP RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00370,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

CATEGORIA 5Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico2051145 0,00

1150 SEGRETERIA CONVENZIONATA:RIMBORSO QUOTA

RS 0,00 27.401,2627.401,26 27.401,26CP 52.909,43 55.267,00 0,003855.267,00 2.357,57

T 82.668,2682.668,26 29.758,83 52.909,43

2051150 0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


1155 15^CENSIMENTO DELLAPOPOLAZIONE:QUOTE ISTAT

RS 1.487,00 19.284,0019.284,00 17.797,00CP 2.309,00 2.309,00 0,00392.309,00 0,00

T 21.593,0021.593,00 17.797,00 3.796,00

2051155 0,00

Totale Categoria 05 46.685,26 45.198,26 1.487,00RS 46.685,26CP 55.218,432.357,5757.576,00 0,0057.576,00

T 47.555,83104.261,26 104.261,2656.705,43

0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


Categoria 01 Contributi e trasferimenti correnti dello stato RS 0,000,00 0,00 0,00CP 0,00 71.781,97 19.347,9752.434,00 71.781,97

T 0,00 71.781,9752.434,00 71.781,97

RIASSUNTO TITOLO II0,00

Categoria 02 Contributi e trasferimenti correnti della regione RS 60.101,1062.501,10 32.874,39 27.226,71CP 41.713,65 61.058,49 32.778,7593.837,24 19.344,84

T 68.940,36 121.159,59156.338,34 52.219,23

2.400,00 INS

Categoria 05 Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settorepubblico

RS 46.685,2646.685,26 45.198,26 1.487,00CP 55.218,43 57.576,00 0,0057.576,00 2.357,57

T 56.705,43 104.261,26104.261,26 47.555,83

0,00

78.072,65 28.713,71 106.786,36109.186,36TOTALE TITOLO II RS

CP 96.932,08 190.416,46 13.430,7893.484,38203.847,24

T 125.645,79 297.202,82171.557,03313.033,60

2.400,00 INS



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


1190 DIRITTI DI SEGRETERIA RS 0,00 238,60239,24 238,60CP 30,42 10.453,22 453,224010.000,00 10.422,80

T 10.691,8210.239,24 10.661,40 30,42

TITOLO IIIEntrate extratributarie

CATEGORIA 1Proventi dei servizi pubblici

3011190 0,64 INS

1195 DIRITTI DI SEGRETERIA DELL'UFFICIOTECNICO

RS 0,00 3.165,003.165,00 3.165,00CP 1.550,18 35.000,00 0,004135.000,00 33.449,82

T 38.165,0038.165,00 36.614,82 1.550,18

3011195 0,00

1200 DIRITTI PER IL RILASCIO DELLE CARTE DIIDENTITA'

RS 0,00 201,24201,24 201,24CP 309,60 4.907,16 7,16424.900,00 4.597,56

T 5.108,405.101,24 4.798,80 309,60

3011200 0,00

1210 DIRITTI DI NOTIFICA RS 0,00 98,6898,68 98,68CP 17,64 612,74 187,2643800,00 595,10

T 711,42898,68 693,78 17,64

3011210 0,00

1220 PROVENTI PER IL RILASCIO DIAUTORIZZAZIONIPER LA RACCOLTA DEIPRODOTTI DEL SOTTOBOSCO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00440,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

3011220 0,00

1370 RECUPERO PROVENTI SANZIONI CODICESTRADA

RS 168.563,72 181.052,32181.052,32 12.488,60CP 0,00 0,00 0,00450,00 0,00

T 181.052,32181.052,32 12.488,60 168.563,72

3011370 0,00

1380 SANZIONI AMMINISTRATIVE PERVIOLAZIONE DEI REGOLAMENTI COMUNALI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 1.200,00 0,00461.200,00 1.200,00

T 1.200,001.200,00 1.200,00 0,00

3011380 0,00

1390 SANZIONI AMMINISTRATIVE PERVIOLAZIONE DELLE NORME IN MATERIA DICIRCOLAZIONE STRADALE

RS 0,00 7.167,307.167,30 7.167,30CP 7.862,18 56.000,00 6.000,004750.000,00 48.137,82

T 63.167,3057.167,30 55.305,12 7.862,18

3011390 0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


1580 PROVENTI DEI SERVIZI DI ASSISTENZASCOLASTICA

RS 0,00 7.166,177.172,17 7.166,17CP 7.509,73 23.589,00 2.289,004821.300,00 16.079,27

T 30.755,1728.472,17 23.245,44 7.509,73

3011580 6,00 INS

1590 CANONI DI CONCESSIONE SERVIZIOIDRICO INTEGRATO

RS 21.741,88 115.870,95115.870,99 94.129,07CP 91.144,00 91.144,00 0,004991.144,00 0,00

T 207.014,95207.014,99 94.129,07 112.885,88

3011590 0,04 INS

1591 CANONE DI CONCESSIONE SERVIZIODISTRIBUZIONE GAS METANO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 40.673,23 326,775041.000,00 40.673,23

T 40.673,2341.000,00 40.673,23 0,00

3011591 0,00

1592 DIRITTO D'USO SERVIZI DI IGIENE URBANA RS 15.305,89 21.158,8921.158,90 5.853,00CP 9.852,29 9.852,29 552,29519.300,00 0,00

T 31.011,1830.458,90 5.853,00 25.158,18

3011592 0,01 INS


T 285.663,26600.769,84 609.550,79323.887,53

6,69 INS

1230 PROVENTI SERVIZI CIMITERIALI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 61.365,12 1.365,125260.000,00 61.365,12

T 61.365,1260.000,00 61.365,12 0,00

CATEGORIA 2Proventi dei beni dell'Ente

3021230 0,00

1600 FITTI REALI DIVERSI RS 3.011,51 11.383,7411.383,74 8.372,23CP 8.631,32 49.047,45 2.952,555352.000,00 40.416,13

T 60.431,1963.383,74 48.788,36 11.642,83

3021600 0,00


T 110.153,48123.383,74 121.796,3111.642,83

0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


1850 INTERESSI ATTIVI SULLE GIACENZE DICASSA

RS 0,00 2.241,482.241,48 2.241,48CP 932,52 4.234,21 765,79545.000,00 3.301,69

T 6.475,697.241,48 5.543,17 932,52

CATEGORIA 3Interessi su partecipazioni e crediti

3031850 0,00

Totale Categoria 03 2.241,48 2.241,48 0,00RS 2.241,48CP 932,523.301,695.000,00 765,794.234,21

T 5.543,177.241,48 6.475,69932,52

0,00

1900 UTILI DA AZIENDE PARTECIPATE RS 10.735,16 51.014,0251.014,02 40.278,86CP 24.491,21 24.491,21 0,005524.491,21 0,00

T 75.505,2375.505,23 40.278,86 35.226,37

CATEGORIA 4Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di societa3041900 0,00

Totale Categoria 04 51.014,02 40.278,86 10.735,16RS 51.014,02CP 24.491,210,0024.491,21 0,0024.491,21

T 40.278,8675.505,23 75.505,2335.226,37

0,00

2200 RIMBORSI PER I.V.A. A CREDITO RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00560,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

CATEGORIA 5Proventi diversi

3052200 0,00

2300 INTROITI RELATIVI AL FONDOINCENTIVANTE LA PROGETTAZIONE

RS 26.158,60 49.338,5749.338,57 23.179,97CP 10.000,00 10.000,00 0,005710.000,00 0,00

T 59.338,5759.338,57 23.179,97 36.158,60

3052300 0,00

2320 INTROITI E RIMBORSI DIVERSI RS 0,00 19.531,8419.531,84 19.531,84CP 221,78 17.773,59 9.270,875827.044,46 17.551,81

T 37.305,4346.576,30 37.083,65 221,78

3052320 0,00

2325 RIMBORSI ECONOMICI SU TARIFFASERVIZIO IDRICO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 3.290,00 0,00593.290,00 3.290,00

T 3.290,003.290,00 3.290,00 0,00

3052325 0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


2330 PROVENTI DALLA TESORERIA COMUNALE RS 0,00 5.000,005.000,00 5.000,00CP 0,00 5.000,00 0,00605.000,00 5.000,00

T 10.000,0010.000,00 10.000,00 0,00

3052330 0,00

2340 RIMBORSO DAL COMUNE DI EMPOLISPESE PER IL TRAGHETTO LIMITE-TINAIA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 7.531,04 168,96617.700,00 7.531,04

T 7.531,047.700,00 7.531,04 0,00

3052340 0,00

2345 RIMBORSO QUOTE AMMORTAMENTOMUTUI CONTRATTI PER CONTO DELLAPUBLISER S.P.A. - EMPOLI

RS 174.079,82 215.882,23215.882,23 41.802,41CP 86.351,38 86.351,38 1,626286.353,00 0,00

T 302.233,61302.235,23 41.802,41 260.431,20

3052345 0,00

2350 RIMBORSO MINISTERO PER MENSAPERSONALE DOCENTE

RS 0,00 12.000,0012.000,00 12.000,00CP 0,00 14.441,19 2.441,196312.000,00 14.441,19

T 26.441,1924.000,00 26.441,19 0,00

3052350 0,00


T 149.328,26453.140,10 446.139,84296.811,58

0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


Categoria 01 Proventi dei servizi pubblici RS 336.119,15336.125,84 130.507,66 205.611,49CP 118.276,04 273.431,64 8.787,64264.644,00 155.155,60

T 323.887,53 609.550,79600.769,84 285.663,26

RIASSUNTO TITOLO III6,69 INS

Categoria 02 Proventi dei beni dell'Ente RS 11.383,7411.383,74 8.372,23 3.011,51CP 8.631,32 110.412,57 1.587,43112.000,00 101.781,25

T 11.642,83 121.796,31123.383,74 110.153,48

0,00

Categoria 03 Interessi su partecipazioni e crediti RS 2.241,482.241,48 2.241,48 0,00CP 932,52 4.234,21 765,795.000,00 3.301,69

T 932,52 6.475,697.241,48 5.543,17

0,00

Categoria 04 Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi disocieta

RS 51.014,0251.014,02 40.278,86 10.735,16CP 24.491,21 24.491,21 0,0024.491,21 0,00

T 35.226,37 75.505,2375.505,23 40.278,86

0,00

Categoria 05 Proventi diversi RS 301.752,64301.752,64 101.514,22 200.238,42CP 96.573,16 144.387,20 7.000,26151.387,46 47.814,04

T 296.811,58 446.139,84453.140,10 149.328,26

0,00

282.914,45 419.596,58 702.511,03702.517,72TOTALE TITOLO III RS

CP 248.904,25 556.956,83 565,84308.052,58557.522,67

T 668.500,83 1.259.467,86590.967,031.260.040,39

6,69 INS



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


2390 ALIENAZIONE DI BENI MOBILI EATTREZZATURE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00640,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

TITOLO IVEntrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da

riscossioni di creditiCATEGORIA 1

Alienazioni di beni patrimoniali4012390 0,00

2400 ALIENAZIONE DI FABBRICATI E TERRENI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 260.000,0065260.000,00 0,00

T 0,00260.000,00 0,00 0,00

4012400 0,00

2500 PROVENTI DI CONCESSIONI CIMITERIALI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 140.000,0066140.000,00 0,00

T 0,00140.000,00 0,00 0,00

4012500 0,00

Totale Categoria 01 0,00 0,00 0,00RS 0,00CP 0,000,00400.000,00 400.000,000,00

T 0,00400.000,00 0,000,00

0,00

2900 CONTRIBUTO DELLO STATO PER LACOSTRUZIONE DI OPERE PUBBLICHE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00670,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

CATEGORIA 2Trasferimenti di capitale dello stato

4022900 0,00

Totale Categoria 02 0,00 0,00 0,00RS 0,00CP 0,000,000,00 0,000,00

T 0,000,00 0,000,00

0,00

2960 CONTRIBUTO DELLA REGIONE PER LACOSTRUZIONE O LA MANUTENZIONESTRAORDINARIA AREE EDIFICATE

RS 0,00 19.653,7719.653,77 19.653,77CP 0,00 0,00 0,00680,00 0,00

T 19.653,7719.653,77 19.653,77 0,00

CATEGORIA 3Trasferimenti di capitale dalla regione

4032960 0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


2965 CONTRIBUTO REGIONE PER ACQUISTO ERISTRUTTURAZIONE IMMOBILI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 170.000,0069170.000,00 0,00

T 0,00170.000,00 0,00 0,00

4032965 0,00

2966 FINANZIAMENTO PROGETTO MONTEREGGI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 33.532,73 67.063,73 0,007067.063,73 33.531,00

T 67.063,7367.063,73 33.531,00 33.532,73

4032966 0,00

2970 CONTRIBUTO DELLA REGIONE PERINTERVENTI DICOSTRUZIONE ERIPRISTINO OPERE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00710,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

4032970 0,00

Totale Categoria 03 19.653,77 19.653,77 0,00RS 19.653,77CP 33.532,7333.531,00237.063,73 170.000,0067.063,73

T 53.184,77256.717,50 86.717,5033.532,73

0,00

3150 CONTRIBUTI DELLA PROVINCIA PERINVESTIMENTI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00720,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

CATEGORIA 4Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico

4043150 0,00

3185 CONTRIBUTO DELLA PROVINCIA PERRISTRUTTURAZIONE SCUOLA MEDIA DILIMITE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00730,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

4043185 0,00

3190 CONTRIBUTO PROVINCIA DI FIRENZE PERVIABILITA, FOGNATURE ECC.

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 30.000,007430.000,00 0,00

T 0,0030.000,00 0,00 0,00

4043190 0,00

Totale Categoria 04 0,00 0,00 0,00RS 0,00CP 0,000,0030.000,00 30.000,000,00

T 0,0030.000,00 0,000,00

0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


3180 CONTRIBUTO DA ENTI E PRIVATI PERALLESTIMENTO MOSTRE, CENTROMULTIMEDIALE,ECC.

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00750,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

CATEGORIA 5Trasferimenti di capitale da altri soggetti

4053180 0,00

3200 PROVENTI DERIVANTI DALLECONCESSIONI EDILIZIE INT. MIRATI

RS 103.189,74 113.495,10113.495,10 10.305,36CP 0,00 0,00 0,00760,00 0,00

T 113.495,10113.495,10 10.305,36 103.189,74

4053200 0,00

3250 PROVENTI DERIVANTI DALLECONCESSIONI EDILIZIE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 793,00 202.958,94 304.714,2777507.673,21 202.165,94

T 202.958,94507.673,21 202.165,94 793,00

4053250 0,00

Totale Categoria 05 113.495,10 10.305,36 103.189,74RS 113.495,10CP 793,00202.165,94507.673,21 304.714,27202.958,94

T 212.471,30621.168,31 316.454,04103.982,74

0,00

3300 RISCOSSIONE DI CREDITI RS 305.901,85 307.327,88307.327,88 1.426,03CP 450,00 2.949,30 4.050,70787.000,00 2.499,30

T 310.277,18314.327,88 3.925,33 306.351,85

CATEGORIA 6Riscossione di crediti

4063300 0,00

Totale Categoria 06 307.327,88 1.426,03 305.901,85RS 307.327,88CP 450,002.499,307.000,00 4.050,702.949,30

T 3.925,33314.327,88 310.277,18306.351,85

0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


Categoria 01 Alienazioni di beni patrimoniali RS 0,000,00 0,00 0,00CP 0,00 0,00 400.000,00400.000,00 0,00

T 0,00 0,00400.000,00 0,00

RIASSUNTO TITOLO IV0,00

Categoria 02 Trasferimenti di capitale dello stato RS 0,000,00 0,00 0,00CP 0,00 0,00 0,000,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00

Categoria 03 Trasferimenti di capitale dalla regione RS 19.653,7719.653,77 19.653,77 0,00CP 33.532,73 67.063,73 170.000,00237.063,73 33.531,00

T 33.532,73 86.717,50256.717,50 53.184,77

0,00

Categoria 04 Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico RS 0,000,00 0,00 0,00CP 0,00 0,00 30.000,0030.000,00 0,00

T 0,00 0,0030.000,00 0,00

0,00

Categoria 05 Trasferimenti di capitale da altri soggetti RS 113.495,10113.495,10 10.305,36 103.189,74CP 793,00 202.958,94 304.714,27507.673,21 202.165,94

T 103.982,74 316.454,04621.168,31 212.471,30

0,00

Categoria 06 Riscossione di crediti RS 307.327,88307.327,88 1.426,03 305.901,85CP 450,00 2.949,30 4.050,707.000,00 2.499,30

T 306.351,85 310.277,18314.327,88 3.925,33

0,00

31.385,16 409.091,59 440.476,75440.476,75TOTALE TITOLO IV RS

CP 34.775,73 272.971,97 908.764,97238.196,241.181.736,94

T 443.867,32 713.448,72269.581,401.622.213,69

0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


3450 ANTICIPAZIONI DI TESORERIA RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00790,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

TITOLO VEntrate derivanti da accensioni di prestiti

CATEGORIA 1Anticipazioni di cassa

5013450 0,00


T 0,000,00 0,000,00

0,00

3530 MUTUO PER ACQUISTO IMMOBILI ETERRENI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00800,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

CATEGORIA 3Assunzione di mutui e prestiti

5033530 0,00

3550 MUTUO PER INTERVENTI STRAORDINARISUGLI EDIFICI SCOLASTICI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00810,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

5033550 0,00

3590 MUTUO CASSA DD.PP. PERCONSOLIDAMENTO ABITATO DI CAPRAIA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00820,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

5033590 0,00


T 0,000,00 0,000,00

0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


Categoria 01 Anticipazioni di cassa RS 0,000,00 0,00 0,00CP 0,00 0,00 0,000,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

RIASSUNTO TITOLO V0,00

Categoria 03 Assunzione di mutui e prestiti RS 0,000,00 0,00 0,00CP 0,00 0,00 0,000,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,000,00TOTALE TITOLO V RS

CP 0,00 0,00 0,000,000,00

T 0,00 0,000,000,00

0,00



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


TITOLO VIEntrate da servizi per conto di terzi

6010000 Ritenute previdenziali ed assistenziali alpersonale

0,000,00

CP 75.794,50 0,00 26.255,5075.794,5083102.050,00T 0,0075.794,50 75.794,50102.050,00

RS 0,00 0,00 0,00

6020000 Ritenute erariali 0,000,00

CP 175.140,42 0,00 24.859,58175.140,4284200.000,00T 0,00175.140,42 175.140,42200.000,00

RS 0,00 0,00 0,00

6030000 Altre ritenute al personale per conto terzi 0,000,00

CP 31.081,01 0,00 3.918,9931.081,018535.000,00T 0,0031.081,01 31.081,0135.000,00

RS 0,00 0,00 0,00

6040000 Depositi cauzionali 19,754.440,84

CP 2.100,00 0,00 75.400,002.100,008677.500,00T 4.421,092.119,75 6.540,8481.940,84

RS 4.421,09 4.440,84 0,00

6050000 Rimborsi spese per servizi per conto di terzi 30.344,0245.630,26

CP 34.394,17 0,00 75.605,8334.394,1787110.000,00T 13.053,8264.738,19 77.792,01155.630,26

RS 13.053,82 43.397,84 2.232,42 INS

6060000 Rimborsi ed anticipazione di fondi per ilservizio economato

1.549,371.549,37

CP 0,00 1.549,37 3.650,631.549,37885.200,00T 1.549,371.549,37 3.098,746.749,37

RS 0,00 1.549,37 0,00

6070000 Depositi per spese contrattuali 0,000,00

CP 0,00 0,00 50.000,000,008950.000,00T 0,000,00 0,0050.000,00

RS 0,00 0,00 0,00

T 631.370,47 350.423,24 19.024,28 369.447,52

RS 51.620,47 31.913,14 17.474,91 49.388,05CP 318.510,10 1.549,37 320.059,47 259.690,53579.750,00

TOTALE TITOLO VI 2.232,42 INS



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)

RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE

RIEPILOGO DEI TITOLI

ENTRATE TRIBUTARIETITOLO I RS 8.076,82378.608,25 386.685,07399.897,16

CP 2.925.498,04 17.401,502.908.096,54 2.442.839,36 482.658,68

T 3.312.183,113.307.993,70 2.821.447,61 490.735,50

13.212,09 INS

ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIB. ETRASFER. CORRENTI DELLOSTATO,DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTIPUBBL.ANCHE IN RAPPORTO ALL'ESERC.DI FUNZ.DEL.

TITOLO II RS 28.713,7178.072,65 106.786,36109.186,36

CP 190.416,46 13.430,78203.847,24 93.484,38 96.932,08

T 297.202,82313.033,60 171.557,03 125.645,79

2.400,00 INS

ENTRATE EXTRATRIBUTARIETITOLO III RS 419.596,58282.914,45 702.511,03702.517,72

CP 556.956,83 565,84557.522,67 308.052,58 248.904,25

T 1.259.467,861.260.040,39 590.967,03 668.500,83

6,69 INS

ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI, DATRASFERIMENTI DI CAPITALE E DARISCOSSIONI DI CREDITI

TITOLO IV RS 409.091,5931.385,16 440.476,75440.476,75

CP 272.971,97 908.764,971.181.736,94 238.196,24 34.775,73

T 713.448,721.622.213,69 269.581,40 443.867,32

0,00

ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DIPRESTITI

TITOLO V RS 0,000,00 0,000,00

CP 0,00 0,000,00 0,00 0,00

T 0,000,00 0,00 0,00

0,00

ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DITERZI

TITOLO VI RS 17.474,9131.913,14 49.388,0551.620,47

CP 320.059,47 259.690,53579.750,00 318.510,10 1.549,37

T 369.447,52631.370,47 350.423,24 19.024,28

2.232,42 INS

4.265.902,77

1.703.698,46

T 7.134.651,85 4.203.976,31

3.401.082,66

802.893,65

CP 5.430.953,39

RSTOTALE GENERALE

1.165.050,62

882.953,61 1.685.847,26

864.820,11

1.747.773,72 5.951.750,03

17.851,20 INS

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 100.829,53 100.829,53

Vincolato 0,00 0,00

Non Vincolato 0,00 0,00

Totale Avanzo di Amministrazione 100.829,53 100.829,53



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)

RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE

2.901.244,09Fondo di Cassa 0,00 0,002.901.244,092.901.244,09

3.704.137,74

3.401.082,66

7.105.220,40 1.747.773,72

864.820,11

882.953,61 4.587.091,35

4.265.902,77

8.852.994,12

TOTALE GENERALE DELL' ENTRATA RS

CP

T 7.235.481,38

5.531.782,92

1.703.698,46 2.883.392,89

1.265.880,15



di bilancio

Competenza

Totale N°

di r

iferim

ento

allo

svo

lgim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T

Pag. 1 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

Disavanzo di Amministrazione

81.160,00

75.560,00

5.600,00RS 0,000,005.600,001010103 1010103

75.981,00 72.565,85 421,00

72.565,8581.581,00

CP

T

5.600,00

2.994,15

8.594,15

INDENNITA' AL SINDACO E AGLIASSESSORI

10/0

1 TITOLO ISpese correnti

Servizio 1Organi istituzionali, partecipazione edecentramento

Funzione 1Funzioni generali di amministrazione, digestione e di controllo

Centro di Costo 1ORGANI ISTITUZIONALI

3.743,30

2.333,06

1.410,24RS 0,001.410,241.410,241010103 1010103

2.500,00 0,00 166,94

1.410,243.910,24

CP

T

0,00

2.333,06

2.333,06

INDENNITA' DI PRESENZA ADUNANZECONSIGLIO COMUNALE.

20/0

2.667,06

2.000,00

667,06RS 0,00454,64667,061010103 1010103

2.000,00 715,70 0,00

1.170,342.667,06

CP

T

212,42

1.284,30

1.496,72

INDENNITA' DI MISSIONE E RIMBORSOSPESE AL SINDACO, ASSESSORI ECONSIGLIERI

50/0

12.142,74

8.100,00

4.042,74RS 0,004.042,744.042,741010103 1010103

8.100,00 4.073,65 0,00

8.116,3912.142,74

CP

T

0,00

4.026,35

4.026,35

COMPENSI E RIMBORSI SPESE ALREVISORE UNICO DEI CONTI(LEGGEFINANZIARIA 2007 COMMA 732)

100/0

99.713,10

87.993,06

11.720,04RS 0,005.907,6211.720,04

88.581,00 77.355,20 587,94

83.262,82100.301,04

CP

T

5.812,42

10.637,86

16.450,28

Totale Intervento 1010103

Totale Centro di Costo 1 RS

CP

T

11.720,04

88.581,00

100.301,04

87.993,06

11.720,045.907,62 0,00

77.355,20 587,94

83.262,82

5.812,42

10.637,86

16.450,28 99.713,10

1010105 1010105 TRASFERIMENTI0/0

Centro di Costo 2SERVIZI GENERALI

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti



Impegni Minori residui oeconomie

Impegni al 31 DicembreResidui al 31 Dicembre

Competenza

Totale

Competenza Competenza

Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7

Codice Intervento Cap/Art Denominazione

Pag. 2 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

1.572,96

1.572,96

0,00RS 0,000,000,001010105 1010105

1.600,00 1.572,96 27,04

1.572,961.600,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

CONTRIBUTO ALL'ASSOCIAZIONENAZIONALE DEI COMUNI

580/10

347,00

347,00

0,00RS 0,000,000,001010105 1010105

350,00 347,00 3,00

347,00350,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

CONTRIBUTO ALLA LEGA DEI COMUNI580/20

259,86

259,86

0,00RS 0,000,000,001010105 1010105

260,00 259,86 0,14

259,86260,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

A.I.C.C.R.E. ASSOC. ITALIANA CONSIGLIOCOMUNI REG

580/30

2.179,82

2.179,82

0,00RS 0,000,000,00

2.210,00 2.179,82 30,18

2.179,822.210,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

Totale Capitolo 580

2.179,82

2.179,82

0,00RS 0,000,000,00

2.210,00 2.179,82 30,18

2.179,822.210,00

CP

T

0,00

0,00

0,00


1010107 1010107 IMPOSTE E TASSE0/0

6.039,25

5.750,00

289,25RS 0,00142,81289,251010107 1010107

5.750,00 5.445,38 0,00

5.588,196.039,25

CP

T

146,44

304,62

451,06

ORGANI ISTITUZIONALI: QUOTA IRAP ACARICO DEL COMUNE

590/0

6.039,25

5.750,00

289,25RS 0,00142,81289,25

5.750,00 5.445,38 0,00

5.588,196.039,25

CP

T

146,44

304,62

451,06



CP

T

289,25

7.960,00

8.249,25

7.929,82

289,25142,81 0,00

7.625,20 30,18

7.768,01

146,44

304,62

451,06 8.219,07

218.044,16

95.922,88

12.009,2912.009,29 6.050,43 0,00

CP 96.541,00 84.980,40 618,12

T 108.550,29 91.030,83

Totale servizio 01 RS 5.958,86

10.942,48

16.901,34

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 3 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

1010201 1010201 PERSONALE0/0

Servizio 2Segreteria generale, personale eorganizzazionmeCentro di Costo 18SERVIZIO PERSONALE

253.440,92

233.293,23

20.147,69RS 994,7814.906,4521.142,471010201 1010201

233.294,00 205.642,71 0,77

220.549,16254.436,47

CP

T

5.241,24

27.650,52

32.891,76

STIPENDI AL PERSONALE ADDETTO AISERVIZI GENERALI

200/10

3.954,94

0,00

3.954,94RS 0,000,003.954,941010201 1010201

0,00 0,00 0,00

0,003.954,94

CP

T

3.954,94

0,00

3.954,94

ONERI APPLICAZIONE CONTRATTO200/15

65.410,82

58.860,00

6.550,82RS 0,005.434,106.550,821010201 1010201

58.860,00 51.688,24 0,00

57.122,3465.410,82

CP

T

1.116,72

7.171,76

8.288,48

SERVIZI GENERALI CONTRIBUTI C.P.D.E.L.200/21

8.498,93

6.500,00

1.998,93RS 0,005,471.998,931010201 1010201

6.500,00 6.490,44 0,00

6.495,918.498,93

CP

T

1.993,46

9,56

2.003,02

SERVIZI GENERALI CONTRIBUTII.N.A.D.E.L. PREVIDENZA

200/22

9.793,36

3.000,00

6.793,36RS 0,000,006.793,361010201 1010201

3.000,00 2.460,23 0,00

2.460,239.793,36

CP

T

6.793,36

539,77

7.333,13

SERVIZI GENERALI CONTRIBUTI I.N.A.I.L.200/24

341.098,97

301.653,23

39.445,74RS 994,7820.346,0240.440,52

301.654,00 266.281,62 0,77

286.627,64342.094,52

CP

T

19.099,72

35.371,61

54.471,33

Totale Capitolo 200

5.430,46

3.887,50

1.542,96RS 0,341.542,961.543,301010201 1010201

3.887,50 3.654,43 0,00

5.197,395.430,80

CP

T

0,00

233,07

233,07

SERVIZI GENERALI COMPENSI ALPERSONALE PER PRESTAZIONISTRAORDINARIE

220/0

30.323,44

16.000,00

14.323,44RS 2.609,5813.692,9116.933,021010201 1010201

16.000,00 9.947,65 0,00

23.640,5632.933,02

CP

T

630,53

6.052,35

6.682,88

SERVIZI GENERALI: FONDO PER LAPRODUTTIVITA' COLLETTIVA.

222/0

4.954,86

1.000,00

3.954,86RS 0,001.880,723.954,861010201 1010201

1.000,00 0,00 0,00

1.880,724.954,86

CP

T

2.074,14

1.000,00

3.074,14

ONERI PER IL PERSONALE INQUIESCENZA A CARICO DEL COMUNE.

280/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 4 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

381.807,73

322.540,73

59.267,00RS 3.604,7037.462,6162.871,70

322.541,50 279.883,70 0,77

317.346,31385.413,20

CP

T

21.804,39

42.657,03

64.461,42


7.584,72

7.584,72

0,00RS 594,800,00594,801010203 1010203

8.000,00 7.584,72 415,28

7.584,728.594,80

CP

T

0,00

0,00

0,00

SPESE SERVIZIO MENSA AL PERSONALE375/0

7.584,72

7.584,72

0,00RS 594,800,00594,80

8.000,00 7.584,72 415,28

7.584,728.594,80

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

63.466,50

330.541,50

394.008,00

330.125,45

59.267,0037.462,61 4.199,50

287.468,42 416,05

324.931,03

21.804,39

42.657,03

64.461,42 389.392,45

8.516,35

2.149,02

6.367,33RS 0,00333,366.367,331010201 1010201

2.500,00 2.149,02 350,98

2.482,388.867,33

CP

T

6.033,97

0,00

6.033,97

QUOTA DI DIRITTI DI ROGITO SPETTANTEAL SEGRETARIO COMUNALE.

430/0


8.516,35

2.149,02

6.367,33RS 0,00333,366.367,33

2.500,00 2.149,02 350,98

2.482,388.867,33

CP

T

6.033,97

0,00

6.033,97


1010202 1010202 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DIMATERIE PRIME

0/0

3.756,45

2.817,34

939,11RS 0,00939,11939,111010202 1010202

3.000,00 2.522,62 182,66

3.461,733.939,11

CP

T

0,00

294,72

294,72

ACQUISTO BENI DI CONSUMO PERMANUTENZIONE DEGLI IMMOBILI E DEGLIIMPIANTI

290/0

8.788,00

1.900,00

6.888,00RS 0,001.097,496.888,001010202 1010202

2.000,00 1.798,36 100,00

2.895,858.888,00

CP

T

5.790,51

101,64

5.892,15

ACQUISTO BENI DI CONSUMO PERMANUTENZIONE ED ACQUISTO MACCHINEED ATTREZZATURE PER UFFICI

300/0

1010202 1010202 **********320/0

17.137,31

13.228,35

3.908,96RS 1.975,343.388,615.884,301010202 1010202

15.000,00 8.497,32 1.771,65

11.885,9320.884,30

CP

T

520,35

4.731,03

5.251,38

SPESE D'UFFICIO:SOFTWARES,STAMPATI, MANIFESTI,REGISTRI, CANCELLERIA

320/10

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 5 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

1.416,87

1.213,87

203,00RS 0,00203,00203,001010202 1010202

2.500,00 1.116,20 1.286,13

1.319,202.703,00

CP

T

0,00

97,67

97,67

ACQUISTO E ABBONAMENTO A GIORNALI,RIVISTE E PUBBLICAZIONI

320/30

18.554,18

14.442,22

4.111,96RS 1.975,343.591,616.087,30

17.500,00 9.613,52 3.057,78

13.205,1323.587,30

CP

T

520,35

4.828,70

5.349,05

Totale Capitolo 320

281,58

248,78

32,80RS 0,0032,8032,801010202 1010202

300,00 207,05 51,22

239,85332,80

CP

T

0,00

41,73

41,73

ACQUISTO DI BENI PER MATERIALI VARIPER UFFICI COMUNALI.

330/0

2.213,71

1.406,19

807,52RS 0,07807,52807,591010202 1010202

2.350,00 1.112,92 943,81

1.920,443.157,59

CP

T

0,00

293,27

293,27

ACQUISTO BENI DI CONSUMO PER FESTENAZIONALI, SOLENNITA' CIVILI E DIRAPPRESENTANZA.

410/0

3.429,81

2.937,52

492,29RS 0,40409,80492,691010202 1010202

4.000,00 2.398,21 1.062,48

2.808,014.492,69

CP

T

82,49

539,31

621,80

ACQUISTO BENI DI CONSUMO PER LAGESTIONE DEGLI AUTOMEZZI DELCOMUNE.

570/0

37.023,73

23.752,05

13.271,68RS 1.975,816.878,3315.247,49

29.150,00 17.652,68 5.397,95

24.531,0144.397,49

CP

T

6.393,35

6.099,37

12.492,72


0,00

0,00

0,00RS 2.317,030,002.317,031010203 1010203

0,00 0,00 0,00

0,002.317,03

CP

T

0,00

0,00

0,00

SPESE PER LAVORO INTERINALE315/0

6.101,73

5.150,00

951,73RS 0,00951,73951,731010203 1010203

5.300,00 4.835,30 150,00

5.787,036.251,73

CP

T

0,00

314,70

314,70

SERVIZI GENERALI: SPESE PER GARE DIAPPALTO E CONTRATTI

325/0

6.101,73

5.150,00

951,73RS 2.317,03951,733.268,76

5.300,00 4.835,30 150,00

5.787,038.568,76

CP

T

0,00

314,70

314,70


1010205 1010205 Trasferimenti0/0

1.085,18

989,85

95,33RS 0,0022,4095,331010205 1010205

1.000,00 700,53 10,15

722,931.095,33

CP

T

72,93

289,32

362,25

QUOTA DIRITTI DI SEGRETERIA DAVERSARE ALL' AGENZIA AUTONOMA ALBOSEGRETARI COM. E PROV.LI

420/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 6 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

77.832,74

20.102,91

57.729,83RS 0,0039.852,1057.729,831010205 1010205

20.200,00 0,00 97,09

39.852,1077.929,83

CP

T

17.877,73

20.102,91

37.980,64

COMUNE MONTELUPO: SPESE GESTIONEUFFICIO PERSONALE

511/0

448,58

0,00

448,58RS 0,000,00448,581010205 1010205

0,00 0,00 0,00

0,00448,58

CP

T

448,58

0,00

448,58

SPESE PER CONVENZIONE SEGRETARIOCOMUNALE

520/0

3.057,00

3.057,00

0,00RS 0,000,000,001010205 1010205

3.200,00 3.057,00 143,00

3.057,003.200,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

SPESE DI ADESIONE AL CIRCONDARIO600/0

82.423,50

24.149,76

58.273,74RS 0,0039.874,5058.273,74

24.400,00 3.757,53 250,24

43.632,0382.673,74

CP

T

18.399,24

20.392,23

38.791,47



CP

T

83.157,32

61.350,00

144.507,32

55.200,83

78.864,4848.037,92 4.292,84

28.394,53 6.149,17

76.432,45

30.826,56

26.806,30

57.632,86 134.065,31

1010203 1010203 Prestazioni di servizi0/0

Centro di Costo 3SERVIZI TECNICI

24.275,94

17.019,18

7.256,76RS 11,716.920,767.268,471010203 1010203

17.300,00 17.019,18 280,82

23.939,9424.568,47

CP

T

336,00

0,00

336,00

PRESTAZIONE DI SERVIZI PERMANUTENZIONE DEGLI IMMOBILI E DEGLIIMPIANTI.

295/0

28.633,99

28.633,99

0,00RS 18,150,0018,151010203 1010203

29.500,00 18.222,85 866,01

18.222,8529.518,15

CP

T

0,00

10.411,14

10.411,14

PRESTAZIONE DI SERVIZI PERMANUTENZIONE MACCHINE EDATTREZZATURE PER UFFICI.

305/0

1010203 1010203 **********320/0

35.468,81

31.245,10

4.223,71RS 166,824.002,814.390,531010203 1010203

32.000,00 25.987,73 754,90

29.990,5436.390,53

CP

T

220,90

5.257,37

5.478,27

SPESE D'UFFICIO:POSTALI,TELEGRAFICHE,TELEFONICHE

320/20

35.468,81

31.245,10

4.223,71RS 166,824.002,814.390,53

32.000,00 25.987,73 754,90

29.990,5436.390,53

CP

T

220,90

5.257,37

5.478,27

Totale Capitolo 320

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 7 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

59.278,08

52.929,14

6.348,94RS 93,066.348,946.442,001010203 1010203

53.000,00 39.833,46 70,86

46.182,4059.442,00

CP

T

0,00

13.095,68

13.095,68

RISCALDAMENTO, ILLUMINAZIONE,PULIZIA LOCALI PER UFFICI COMUNALI.

335/0

3.686,40

2.905,00

781,40RS 4.658,20781,405.439,601010203 1010203

3.000,00 704,14 95,00

1.485,548.439,60

CP

T

0,00

2.200,86

2.200,86

PRESTAZIONE DI SERVIZI PER ATTIVITA'DI GESTIONE E CONSULENZA

345/0

4.985,40

1.573,00

3.412,40RS 0,000,003.412,401010203 1010203

2.880,00 0,00 1.307,00

0,006.292,40

CP

T

3.412,40

1.573,00

4.985,40

ACCERTAMENTI SANITARI AL PERSONALEDIPENDENTE

355/0

271,44

195,24

76,20RS 0,0076,2076,201010203 1010203

1.895,00 164,54 1.699,76

240,741.971,20

CP

T

0,00

30,70

30,70

INDENNITA' E RIMBORSO SPESE PERMISSIONI EFFETTUATE DAL PERSONALE

385/0

1.075,14

1.000,00

75,14RS 5,2375,1480,371010203 1010203

1.500,00 707,28 500,00

782,421.580,37

CP

T

0,00

292,72

292,72

SPESE PER IL SERVIZIO DI TESORERIA ERIMBORSO SPESE FORZOSE DI CASSA

395/0

2.235,58

2.235,58

0,00RS 0,000,000,001010203 1010203

3.000,00 2.235,58 764,42

2.235,583.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

PRESTAZIONE DI SERVIZI PER FESTENAZIONALI,SOLENNITA' CIVILI E DIRAPPRESENTANZA.

415/0

1.285,00

1.025,00

260,00RS 0,00260,00260,001010203 1010203

1.250,00 1.025,00 225,00

1.285,001.510,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

SPESE PER LA FORMAZIONE,L'AGGIORNAMENTO, LARIQUALIFICAZIONE E SPECIALIZZAZIONEDEL PERSONALE AMM.

475/0

55.546,10

12.587,60

42.958,50RS 0,00377,5242.958,501010203 1010203

15.000,00 1.510,08 2.412,40

1.887,6057.958,50

CP

T

42.580,98

11.077,52

53.658,50

SPESE PER LITI485/0

10.865,70

8.000,00

2.865,70RS 0,001.487,382.865,701010203 1010203

8.000,00 3.487,35 0,00

4.974,7310.865,70

CP

T

1.378,32

4.512,65

5.890,97

PRESTAZIONE DI SERVIZI PER LAGESTIONE DEGLI AUTOMEZZI DELCOMUNE.

575/0

65.934,44

56.996,78

8.937,66RS 0,005.741,108.937,661010203 1010203

57.000,00 52.754,00 3,22

58.495,1065.937,66

CP

T

3.196,56

4.242,78

7.439,34

SPESE DI ASSICURAZIONE CONTROINCENDI, FURTI,R.C.T. ECC.

1290/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 8 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

293.542,02

216.345,61

77.196,41RS 4.953,1726.071,2582.149,58

225.325,00 163.651,19 8.979,39

189.722,44307.474,58

CP

T

51.125,16

52.694,42

103.819,58



CP

T

82.149,58

225.325,00

307.474,58

216.345,61

77.196,4126.071,25 4.953,17

163.651,19 8.979,39

189.722,44

51.125,16

52.694,42

103.819,58 293.542,02

1010207 1010207 Imposte e tasse0/0Centro di Costo NULLO

2.447,16

0,00

2.447,16RS 0,000,002.447,161010207 1010207

0,00 0,00 0,00

0,002.447,16

CP

T

2.447,16

0,00

2.447,16

SPESE PER LITI, ARBITRAGGI ERISARCIMENTI.

450/0

23.486,80

19.229,48

4.257,32RS 0,001.163,994.257,321010207 1010207

19.230,00 17.879,23 0,52

19.043,2223.487,32

CP

T

3.093,33

1.350,25

4.443,58

SERVIZI GENERALI: QUOTA I.R.A.P. ACARICO DEL COMUNE

455/0

49.756,65

43.153,00

6.603,65RS 7,756.454,356.611,401010207 1010207

43.153,00 16.010,53 0,00

22.464,8849.764,40

CP

T

149,30

27.142,47

27.291,77

IMPOSTE, TASSE E CONTRIBUTI1300/0

75.690,61

62.382,48

13.308,13RS 7,757.618,3413.315,88

62.383,00 33.889,76 0,52

41.508,1075.698,88

CP

T

5.689,79

28.492,72

34.182,51


Totale Centro di Costo NULLO RS

CP

T

13.315,88

62.383,00

75.698,88

62.382,48

13.308,137.618,34 7,75

33.889,76 0,52

41.508,10

5.689,79

28.492,72

34.182,51 75.690,61

2.180.502,74

664.054,37

228.636,02242.089,28 119.190,12 13.453,26

CP 679.599,50 513.403,90 15.545,13

T 921.688,78 632.594,02


150.650,47

260.096,37

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 9 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

53.000,00

53.000,00

0,00RS 0,000,000,001010301 1010301

53.505,00 51.509,82 505,00

51.509,8253.505,00

CP

T

0,00

1.490,18

1.490,18

STIPENDI AL PERSONALE ADDETTO AISERVIZI FINANZIARI

350/10

Servizio 3Gestioneeconomica,finanziaria,programmazione,provveditorato e controllo gestioneCentro di Costo 18SERVIZIO PERSONALE

14.000,00

14.000,00

0,00RS 0,000,000,001010301 1010301

14.000,00 14.000,00 0,00

14.000,0014.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

UFFICIO SERVIZI FINANZIARI: CONTRIBUTIC.P.D.E.L.

350/21

1.361,00

1.361,00

0,00RS 0,000,000,001010301 1010301

1.361,00 1.360,73 0,00

1.360,731.361,00

CP

T

0,00

0,27

0,27

UFFICIO SERVIZI FINANZIARI: CONTRIBUTII.N.A.D.EL. PREVIDENZA

350/22

68.361,00

68.361,00

0,00RS 0,000,000,00

68.866,00 66.870,55 505,00

66.870,5568.866,00

CP

T

0,00

1.490,45

1.490,45

Totale Capitolo 350

8.087,82

8.087,82

0,00RS 0,000,000,001010301 1010301

8.088,00 7.287,82 0,18

7.287,828.088,00

CP

T

0,00

800,00

800,00

UFFICIO SERVIZI FINANZIARI:FONDOPRODUTTIVITA' COLLETTIVA

490/0

76.448,82

76.448,82

0,00RS 0,000,000,00

76.954,00 74.158,37 505,18

74.158,3776.954,00

CP

T

0,00

2.290,45

2.290,45



CP

T

0,00

76.954,00

76.954,00

76.448,82

0,000,00 0,00

74.158,37 505,18

74.158,37

0,00

2.290,45

2.290,45 76.448,82

10,33

10,33

0,00RS 0,000,000,001010306 1010206

11,00 10,33 0,67

10,3311,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

INTERESSI PASSIVI PER MUTUI RELATIVIAI SERVIZI GENERALI

630/0


PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 10 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

10,33

10,33

0,00RS 0,000,000,00

11,00 10,33 0,67

10,3311,00

CP

T

0,00

0,00

0,00




CP

T

0,00

11,00

11,00

10,33

0,000,00 0,00

10,33 0,67

10,33

0,00

0,00

0,00 10,33

25.430,99

25.430,99

0,00RS 0,000,000,001010304 1010304

26.000,00 25.430,99 569,01

25.430,9926.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

FITTI REALI DI IMMOBILI340/0


25.430,99

25.430,99

0,00RS 0,000,000,00

26.000,00 25.430,99 569,01

25.430,9926.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

0,00

26.000,00

26.000,00

25.430,99

0,000,00 0,00

25.430,99 569,01

25.430,99

0,00

0,00

0,00 25.430,99

6.372,62

5.049,57

1.323,05RS 0,00731,311.323,051010304 1010204

5.500,00 2.048,67 450,43

2.779,986.823,05

CP

T

591,74

3.000,90

3.592,64

SPESE RELATIVE A CONTRATTI PERNOLEGGI CON TERZI

310/0Centro di Costo NULLO

6.372,62

5.049,57

1.323,05RS 0,00731,311.323,05

5.500,00 2.048,67 450,43

2.779,986.823,05

CP

T

591,74

3.000,90

3.592,64


1010301 1010301 Personale0/0

712,50

712,50

0,00RS 0,000,000,001010301 1010301

713,00 704,00 0,50

704,00713,00

CP

T

0,00

8,50

8,50

SERVIZI FINANZIARI: COMPENSI PERLAVORO STRAORDINARIO

400/0

712,50

712,50

0,00RS 0,000,000,00

713,00 704,00 0,50

704,00713,00

CP

T

0,00

8,50

8,50


PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 11 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

1010307 1010307 Imposte e tasse0/0

4.992,00

4.992,00

0,00RS 0,000,000,001010307 1010307

4.992,00 4.862,00 0,00

4.862,004.992,00

CP

T

0,00

130,00

130,00

SERVIZI FINANZIARI:QUOTA I.R.A.P. ACARICO DEL COMUNE

495/0

4.992,00

4.992,00

0,00RS 0,000,000,00

4.992,00 4.862,00 0,00

4.862,004.992,00

CP

T

0,00

130,00

130,00



CP

T

1.323,05

11.205,00

12.528,05

10.754,07

1.323,05731,31 0,00

7.614,67 450,93

8.345,98

591,74

3.139,40

3.731,14 12.077,12

296.295,52

112.644,21

1.323,051.323,05 731,31 0,00

CP 114.170,00 107.214,36 1.525,79

T 115.493,05 107.945,67

Totale servizio 03 RS 591,74

5.429,85

6.021,59

9.765,11

8.735,00

1.030,11RS 527,561.030,111.557,671010403 1010403

10.000,00 1.499,43 1.265,00

2.529,5411.557,67

CP

T

0,00

7.235,57

7.235,57

PRESTAZIONE DI SERVIZI PER LAGESTIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE ESERVIZI FISCALI

1250/0

Servizio 4Gestione entrate tributarie e servizi fiscaliCentro di Costo 2SERVIZI GENERALI

9.765,11

8.735,00

1.030,11RS 527,561.030,111.557,67

10.000,00 1.499,43 1.265,00

2.529,5411.557,67

CP

T

0,00

7.235,57

7.235,57



CP

T

1.557,67

10.000,00

11.557,67

8.735,00

1.030,111.030,11 527,56

1.499,43 1.265,00

2.529,54

0,00

7.235,57

7.235,57 9.765,11

1010408 1010408 oneri straordinari gestione corrente0/0Centro di Costo NULLO

10.866,18

5.000,00

5.866,18RS 0,005.866,185.866,181010408 1010408

5.000,00 3.223,32 0,00

9.089,5010.866,18

CP

T

0,00

1.776,68

1.776,68

SGRAVI E RESTITUZIONE DI TRIBUTI1260/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 12 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

10.866,18

5.000,00

5.866,18RS 0,005.866,185.866,18

5.000,00 3.223,32 0,00

9.089,5010.866,18

CP

T

0,00

1.776,68

1.776,68



CP

T

5.866,18

5.000,00

10.866,18

5.000,00

5.866,185.866,18 0,00

3.223,32 0,00

9.089,50

0,00

1.776,68

1.776,68 10.866,18

41.262,58

13.735,00

6.896,297.423,85 6.896,29 527,56

CP 15.000,00 4.722,75 1.265,00

T 22.423,85 11.619,04


9.012,25

9.012,25

1010502 1010502 Acquisto di beni di consumo e/o di materieprime

0/0

Servizio 5Gestione beni demaniali e patrimonialiCentro di Costo 13SERVIZIO DI GESTIONE DEL TERRITORIOE AM

1.772,22

1.772,22

0,00RS 0,000,000,001010502 1010502

2.000,00 1.772,22 227,78

1.772,222.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

SPESE DI MANUTENZIONE E GESTIONEDEL PATRIMONIO DISPONIBILE

1270/0

1.772,22

1.772,22

0,00RS 0,000,000,00

2.000,00 1.772,22 227,78

1.772,222.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

0,00

2.000,00

2.000,00

1.772,22

0,000,00 0,00

1.772,22 227,78

1.772,22

0,00

0,00

0,00 1.772,22

3.544,44

1.772,22

0,000,00 0,00 0,00

CP 2.000,00 1.772,22 227,78

T 2.000,00 1.772,22


0,00

0,00

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 13 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

1010601 1010601 Personale0/0

Servizio 6Ufficio TecnicoCentro di Costo 18SERVIZIO PERSONALE

1010601 1010601 **********730/0

158.073,38

155.604,74

2.468,64RS 11.609,26657,4514.077,901010601 1010601

155.605,00 154.067,42 0,26

154.724,87169.682,90

CP

T

1.811,19

1.537,32

3.348,51

STIPENDI AL PERSONALE ADDETTOALL'UFFICIO TECNICO

730/10

1.778,30

0,00

1.778,30RS 0,000,001.778,301010601 1010601

0,00 0,00 0,00

0,001.778,30

CP

T

1.778,30

0,00

1.778,30

ONERI APPLICAZIONE CONTRATTO730/15

47.858,89

41.500,00

6.358,89RS 0,002.054,116.358,891010601 1010601

41.500,00 40.072,35 0,00

42.126,4647.858,89

CP

T

4.304,78

1.427,65

5.732,43

UFFICIO TECNICO CONTRIBUTI C.P.D.E.L.730/21

8.159,91

5.600,00

2.559,91RS 0,000,002.559,911010601 1010601

5.600,00 5.565,63 0,00

5.565,638.159,91

CP

T

2.559,91

34,37

2.594,28

UFFICIO TECNICO CONTRIBUTI I.N.A.D.E.L.PREVIDENZA

730/22

2.534,33

2.500,00

34,33RS 0,000,0034,331010601 1010601

2.500,00 2.271,16 0,00

2.271,162.534,33

CP

T

34,33

228,84

263,17

UFFICIO TECNICO CONTRIBUTI I.N.A.I.L.730/24

218.404,81

205.204,74

13.200,07RS 11.609,262.711,5624.809,33

205.205,00 201.976,56 0,26

204.688,12230.014,33

CP

T

10.488,51

3.228,18

13.716,69

Totale Capitolo 730

1.969,20

1.000,00

969,20RS 195,55718,981.164,751010601 1010601

1.150,00 70,17 150,00

789,152.314,75

CP

T

250,22

929,83

1.180,05

UFFICIO TECNICO COMPENSI ALPERSONALE PER PRESTAZIONISTRAORDINARIE

750/0

40.655,94

19.290,00

21.365,94RS 2.194,677.596,8223.560,611010601 1010601

19.290,00 13.568,77 0,00

21.165,5942.850,61

CP

T

13.769,12

5.721,23

19.490,35

UFFICIO TECNICO: FONDO PER LAPRODUTTIVITA' COLLETTIVA.

752/0

5.000,00

0,00

5.000,00RS 0,000,005.000,001010601 1010601

0,00 0,00 0,00

0,005.000,00

CP

T

5.000,00

0,00

5.000,00

INCENTIVO VARIANTE REGOLAMENTOURBANISTICO

755/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 14 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

59.338,57

10.000,00

49.338,57RS 892,8923.179,9750.231,461010601 1010601

10.000,00 0,00 0,00

23.179,9760.231,46

CP

T

26.158,60

10.000,00

36.158,60

FONDO INCENTIVANTE LAPROGETTAZIONE.

780/0

325.368,52

235.494,74

89.873,78RS 14.892,3734.207,33104.766,15

235.645,00 215.615,50 150,26

249.822,83340.411,15

CP

T

55.666,45

19.879,24

75.545,69



CP

T

104.766,15

235.645,00

340.411,15

235.494,74

89.873,7834.207,33 14.892,37

215.615,50 150,26

249.822,83

55.666,45

19.879,24

75.545,69 325.368,52

929,38

929,38

0,00RS 0,000,000,001010603 1010603

1.000,00 929,38 70,62

929,381.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

SPESE PER LAFORMAZIONE,L'AGGIORNAMENTO, LARIQUALIFICAZIONE E SPECIALIZZAZIONEPERSONALE U.T.

476/0


6.669,65

5.834,75

834,90RS 0,00834,90834,901010603 1010603

5.834,90 3.554,55 0,15

4.389,456.669,80

CP

T

0,00

2.280,20

2.280,20

PRESTAZIONI PROFESSIONALI PER STUDI,PROGETTAZIONI, DIREZIONELAVORI,SPESE NOTARILI, ECC

770/0

7.599,03

6.764,13

834,90RS 0,00834,90834,90

6.834,90 4.483,93 70,77

5.318,837.669,80

CP

T

0,00

2.280,20

2.280,20


18.629,60

14.850,00

3.779,60RS 0,00645,723.779,601010607 1010607

14.850,00 14.532,50 0,00

15.178,2218.629,60

CP

T

3.133,88

317,50

3.451,38

UFFICIO TECNICO: QUOTA I.R.A.P. ACARICO DEL COMUNE

805/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 15 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

18.629,60

14.850,00

3.779,60RS 0,00645,723.779,60

14.850,00 14.532,50 0,00

15.178,2218.629,60

CP

T

3.133,88

317,50

3.451,38



CP

T

4.614,50

21.684,90

26.299,40

21.614,13

4.614,501.480,62 0,00

19.016,43 70,77

20.497,05

3.133,88

2.597,70

5.731,58 26.228,63

921.599,11

257.108,87

94.488,28109.380,65 35.687,95 14.892,37

CP 257.329,90 234.631,93 221,03

T 366.710,55 270.319,88


22.476,94

81.277,27

58.360,00

58.360,00

0,00RS 0,000,000,001010701 1010701

58.360,00 58.360,00 0,00

58.360,0058.360,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

STIPENDI AL PERSONALE ADDETTOANAGRAFE E STATO CIVILE

470/10

Servizio 7Anagrafe, stato civile, elettorale, leva eservizio statisticoCentro di Costo 18SERVIZIO PERSONALE

16.340,00

16.340,00

0,00RS 0,000,000,001010701 1010701

16.340,00 14.656,71 0,00

14.656,7116.340,00

CP

T

0,00

1.683,29

1.683,29

UFFICIO ANAGRAFE E STATO CIVILE:CONTRIBUTI C.P.D.E.L.

470/21

3.002,00

3.002,00

0,00RS 0,000,000,001010701 1010701

3.002,00 2.742,37 0,00

2.742,373.002,00

CP

T

0,00

259,63

259,63

UFFICIO ANAGRAFE E STATO CIVIILE:CONTRIBUTI INADEL PREVIDENZA

470/22

77.702,00

77.702,00

0,00RS 0,000,000,00

77.702,00 75.759,08 0,00

75.759,0877.702,00

CP

T

0,00

1.942,92

1.942,92

Totale Capitolo 470

1.037,50

1.037,50

0,00RS 0,000,000,001010701 1010701

1.112,50 671,43 75,00

671,431.112,50

CP

T

0,00

366,07

366,07

UFFICIO ANAGRAFE E STATOCIVILE:COMPENSI PRESTAZIONISTRAORDINARIE

471/0

5.000,00

5.000,00

0,00RS 0,000,000,001010701 1010701

5.000,00 2.154,06 0,00

2.154,065.000,00

CP

T

0,00

2.845,94

2.845,94

UFFICIO ANAGRAFE E STATO CIVILE:FONDO PRODUTTIVITA' COLLETTIVA

472/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 16 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

83.739,50

83.739,50

0,00RS 0,000,000,00

83.814,50 78.584,57 75,00

78.584,5783.814,50

CP

T

0,00

5.154,93

5.154,93



CP

T

0,00

83.814,50

83.814,50

83.739,50

0,000,00 0,00

78.584,57 75,00

78.584,57

0,00

5.154,93

5.154,93 83.739,50



1010705 1010705 *********950/0

391,00

391,00

0,00RS 0,000,000,001010705 1010705

500,00 391,00 109,00

391,00500,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

QUOTA ADESIONE A.N.U.S.C.A.950/20

391,00

391,00

0,00RS 0,000,000,00

500,00 391,00 109,00

391,00500,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

Totale Capitolo 950

391,00

391,00

0,00RS 0,000,000,00

500,00 391,00 109,00

391,00500,00

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

0,00

500,00

500,00

391,00

0,000,00 0,00

391,00 109,00

391,00

0,00

0,00

0,00 391,00


0/0

Centro di Costo 4SERV. DEMOGRAFICI,STATOCIVIL.,ELETTORAL

500,00

500,00

0,00RS 507,560,00507,561010702 1010702

500,00 500,00 0,00

500,001.007,56

CP

T

0,00

0,00

0,00

SPESE PER STAMPATI ECC. UFFICIOELETTORALE

480/10

500,00

500,00

0,00RS 507,560,00507,56

500,00 500,00 0,00

500,001.007,56

CP

T

0,00

0,00

0,00

Totale Capitolo 480

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 17 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

692,07

494,67

197,40RS 0,000,00197,401010702 1010702

500,00 494,67 5,33

494,67697,40

CP

T

197,40

0,00

197,40

SPESE DI FUNZIONAMENTO UFFICIOANAGRAFE

940/0

1.160,40

500,00

660,40RS 0,0084,12660,401010702 1010702

500,00 500,00 0,00

584,121.160,40

CP

T

576,28

0,00

576,28

SPESE DI FUNZIONAMENTO UFFICIOSTATO CIVILE

950/0

2.352,47

1.494,67

857,80RS 507,5684,121.365,36

1.500,00 1.494,67 5,33

1.578,792.865,36

CP

T

773,68

0,00

773,68


31.119,00

2.309,00

28.810,00RS 0,0028.164,1028.810,001010708 1010708

2.309,00 0,00 0,00

28.164,1031.119,00

CP

T

645,90

2.309,00

2.954,90

15^CENSIMENTO DELLA POPOLAZIONE960/0

31.119,00

2.309,00

28.810,00RS 0,0028.164,1028.810,00

2.309,00 0,00 0,00

28.164,1031.119,00

CP

T

645,90

2.309,00

2.954,90



CP

T

30.175,36

3.809,00

33.984,36

3.803,67

29.667,8028.248,22 507,56

1.494,67 5,33

29.742,89

1.419,58

2.309,00

3.728,58 33.471,47


5.850,00

5.850,00

0,00RS 0,000,000,001010707 1010707

5.850,00 5.392,80 0,00

5.392,805.850,00

CP

T

0,00

457,20

457,20

UFFICIO ANAGRAFE E STATO CIVILE:QUOTA IRAP

496/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 18 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

5.850,00

5.850,00

0,00RS 0,000,000,00

5.850,00 5.392,80 0,00

5.392,805.850,00

CP

T

0,00

457,20

457,20



CP

T

0,00

5.850,00

5.850,00

5.850,00

0,000,00 0,00

5.392,80 0,00

5.392,80

0,00

457,20

457,20 5.850,00

325.496,94

93.784,17

29.667,8030.175,36 28.248,22 507,56

CP 93.973,50 85.863,04 189,33

T 124.148,86 114.111,26


7.921,13

9.340,71

1010803 1010803 prestazioni di servizi0/0

Servizio 8Altri servizi generaliCentro di Costo 2SERVIZI GENERALI

14.925,77

9.359,77

5.566,00RS 0,005.566,005.566,001010803 1010803

9.541,00 6.855,07 181,23

12.421,0715.107,00

CP

T

0,00

2.504,70

2.504,70

GESTIONE SERVIZI INFORMATICI ETELEMATICI

9000/0

14.925,77

9.359,77

5.566,00RS 0,005.566,005.566,00

9.541,00 6.855,07 181,23

12.421,0715.107,00

CP

T

0,00

2.504,70

2.504,70



20.523,95

20.523,95

0,00RS 0,000,000,001010807 1010807

25.000,00 20.523,95 4.476,05

20.523,9525.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

I.V.A. A DEBITO DEL COMUNE DAVERSARE ALL'ERARIO

9040/0

20.523,95

20.523,95

0,00RS 0,000,000,00

25.000,00 20.523,95 4.476,05

20.523,9525.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

5.566,00

34.541,00

40.107,00

29.883,72

5.566,005.566,00 0,00

27.379,02 4.657,28

32.945,02

0,00

2.504,70

2.504,70 35.449,72

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 19 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

1010810 1010810 fondo svalutazione crediti0/0Centro di Costo NULLO

0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,001010810 1010810

6.000,00 0,00 6.000,00

0,006.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

FONDO SVALUTAZIONE CREDITI9050/0

0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,00

6.000,00 0,00 6.000,00

0,006.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00


0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,001010811 1010811

365,10 0,00 365,10

0,00365,10

CP

T

0,00

0,00

0,00

FONDO DI RISERVA9180/0

0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,00

365,10 0,00 365,10

0,00365,10

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

0,00

6.365,10

6.365,10

0,00

0,000,00 0,00

0,00 6.365,10

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

70.899,44

29.883,72

5.566,005.566,00 5.566,00 0,00

CP 40.906,10 27.379,02 11.022,38

T 46.472,10 32.945,02


2.504,70

2.504,70

1.647.492,17

1.268.905,44

378.586,73407.967,48 202.370,32

CP 1.299.520,00 1.059.967,62

T 1.707.487,48 1.262.337,94

Totale funzione 01 RS 176.216,41

208.937,82

385.154,23

30.614,56

29.380,75

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 20 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

74.564,64

69.100,00

5.464,64RS 0,000,005.464,641030101 1030101

69.100,00 68.962,21 0,00

68.962,2174.564,64

CP

T

5.464,64

137,79

5.602,43

STIPENDI AL PERSONALE ADDETTO ALLAPOLIZIA LOCALE

2110/10

Funzione 3Funzioni di polizia locale

Centro di Costo 18SERVIZIO PERSONALE

Servizio 1Polizia Municipale

574,18

0,00

574,18RS 0,000,00574,181030101 1030101

0,00 0,00 0,00

0,00574,18

CP

T

574,18

0,00

574,18

ONERI APLLICAZIONE CONTRATTO2110/15

20.309,87

19.900,00

409,87RS 0,00177,20409,871030101 1030101

19.900,00 19.574,37 0,00

19.751,5720.309,87

CP

T

232,67

325,63

558,30

POLIZIA LOCALE CONTRIBUTI C.P.D.E.L.2110/21

2.915,60

2.200,00

715,60RS 0,000,00715,601030101 1030101

2.200,00 2.153,47 0,00

2.153,472.915,60

CP

T

715,60

46,53

762,13

POLIZIA LOCALE CONTRIBUTI I.N.A.D.E.L.PREVIDENZA

2110/22

3.030,72

650,00

2.380,72RS 0,000,002.380,721030101 1030101

650,00 587,85 0,00

587,853.030,72

CP

T

2.380,72

62,15

2.442,87

POLIZIA LOCALE CONTRIBUTI I.N.A.I.L.2110/24

101.395,01

91.850,00

9.545,01RS 0,00177,209.545,01

91.850,00 91.277,90 0,00

91.455,10101.395,01

CP

T

9.367,81

572,10

9.939,91

Totale Capitolo 2110

2.549,13

1.500,00

1.049,13RS 613,4265,741.662,551030101 1030101

1.500,00 652,20 0,00

717,943.162,55

CP

T

983,39

847,80

1.831,19

POLIZIA LOCALE COMPENSI ALPERSONALE PER PRESTAZIONISTRAORDINARIE

2130/0

14.999,26

13.800,00

1.199,26RS 2.541,39996,043.740,651030101 1030101

13.800,00 12.449,04 0,00

13.445,0817.540,65

CP

T

203,22

1.350,96

1.554,18

POLIZIA LOCALE:FONDO PER LAPRODUTTIVITA' COLLETTIVA.

2132/0

8.471,16

8.471,16

0,00RS 0,000,000,001030101 1030101

8.472,00 0,00 0,84

0,008.472,00

CP

T

0,00

8.471,16

8.471,16

SERVIZIO FORMA ASSOCIATA FUNZIONICOMANDO

2230/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 21 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

127.414,56

115.621,16

11.793,40RS 3.154,811.238,9814.948,21

115.622,00 104.379,14 0,84

105.618,12130.570,21

CP

T

10.554,42

11.242,02

21.796,44



CP

T

14.948,21

115.622,00

130.570,21

115.621,16

11.793,401.238,98 3.154,81

104.379,14 0,84

105.618,12

10.554,42

11.242,02

21.796,44 127.414,56


0/0

Centro di Costo 6SERVIZIO POLIZIA MUNICIPALE

2.051,39

2.016,70

34,69RS 0,0034,6934,691030102 1030102

2.500,00 1.713,45 483,30

1.748,142.534,69

CP

T

0,00

303,25

303,25

POLIZIA LOCALE SPESE PERIL VESTIARIODI SERVIZIO

2150/0

1.415,00

1.415,00

0,00RS 0,000,000,001030102 1030102

1.500,00 1.190,06 85,00

1.190,061.500,00

CP

T

0,00

224,94

224,94

ACQUISTO BENI DI CONSUMO PER ILPARCO MEZZI IN DOTAZIONE AI SERVIZI DIPOLIZIA MUNICIPALE

2220/0

3.466,39

3.431,70

34,69RS 0,0034,6934,69

4.000,00 2.903,51 568,30

2.938,204.034,69

CP

T

0,00

528,19

528,19



9.270,90

8.710,21

560,69RS 250,10560,69810,791030103 1030103

9.100,00 1.668,93 389,79

2.229,629.910,79

CP

T

0,00

7.041,28

7.041,28

POLIZIA MUNICIPALE: PRESTAZIONI DISERVIZI

2225/0

9.270,90

8.710,21

560,69RS 250,10560,69810,79

9.100,00 1.668,93 389,79

2.229,629.910,79

CP

T

0,00

7.041,28

7.041,28


1030107 1030107 Imposte e tasse0/0

7.518,58

7.100,00

418,58RS 0,0051,00418,581030107 1030107

7.100,00 6.999,85 0,00

7.050,857.518,58

CP

T

367,58

100,15

467,73

UFFICIO POLIZIA MUNICIPALE: QUOTAIRAP A CARICODEL COMUNE

2235/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 22 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

7.518,58

7.100,00

418,58RS 0,0051,00418,58

7.100,00 6.999,85 0,00

7.050,857.518,58

CP

T

367,58

100,15

467,73



CP

T

1.264,06

20.200,00

21.464,06

19.241,91

1.013,96646,38 250,10

11.572,29 958,09

12.218,67

367,58

7.669,62

8.037,20 20.255,87

396.735,87

134.863,07

12.807,3616.212,27 1.885,36 3.404,91

CP 135.822,00 115.951,43 958,93

T 152.034,27 117.836,79


18.911,64

29.833,64

147.670,43

134.863,07

12.807,3616.212,27 1.885,36

CP 135.822,00 115.951,43

T 152.034,27 117.836,79


18.911,64

29.833,64

958,93

3.404,91


0/0

Funzione 4Funzioni di istruzione pubblica

Centro di Costo 7SERVIZIO SCUOLA MATERNA

Servizio 1Scuola materna

4.888,24

4.213,53

674,71RS 0,00674,71674,711040102 1040102

4.250,00 2.713,53 36,47

3.388,244.924,71

CP

T

0,00

1.500,00

1.500,00

ACQUISTO BENI DI CONSUMO PER ILMANTENIMENTO E FUNZIONAMENTOSCUOLE MATERNE STATALI.

2830/0

4.888,24

4.213,53

674,71RS 0,00674,71674,71

4.250,00 2.713,53 36,47

3.388,244.924,71

CP

T

0,00

1.500,00

1.500,00



48.136,98

38.062,26

10.074,72RS 598,6710.074,7210.673,391040103 1040103

38.140,00 29.716,44 77,74

39.791,1648.813,39

CP

T

0,00

8.345,82

8.345,82

PRESTAZIONE DI SERVIZI PER ILMANTENIMENTO E FUNZIONAMENTODELLE SCUOLE MATERNE STATALI.

2835/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 23 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

48.136,98

38.062,26

10.074,72RS 598,6710.074,7210.673,39

38.140,00 29.716,44 77,74

39.791,1648.813,39

CP

T

0,00

8.345,82

8.345,82



CP

T

11.348,10

42.390,00

53.738,10

42.275,79

10.749,4310.749,43 598,67

32.429,97 114,21

43.179,40

0,00

9.845,82

9.845,82 53.025,22

106.050,44

42.275,79

10.749,4311.348,10 10.749,43 598,67

CP 42.390,00 32.429,97 114,21

T 53.738,10 43.179,40


9.845,82

9.845,82


0/0

Servizio 2Istruzione elementareCentro di Costo 8SERVIZI SCUOLA ELEMENTARE

4.850,66

3.713,52

1.137,14RS 0,001.137,141.137,141040202 1040202

4.250,00 2.975,20 536,48

4.112,345.387,14

CP

T

0,00

738,32

738,32

ACQUISTO BENI DI CONSUMO PERMANTENIMENTO E FUNZIONAMENTODELLE SCUOLE ELEMENTARI.

2970/0

4.850,66

3.713,52

1.137,14RS 0,001.137,141.137,14

4.250,00 2.975,20 536,48

4.112,345.387,14

CP

T

0,00

738,32

738,32



47.155,09

33.930,70

13.224,39RS 628,8810.491,4413.853,271040203 1040203

34.000,00 27.603,74 69,30

38.095,1847.853,27

CP

T

2.732,95

6.326,96

9.059,91

PRESTAZIONE DI SERVIZI PERMANTENIMENTO E FUNZIONAMENTOSCUOLE ELEMENTARI.

2975/0

47.155,09

33.930,70

13.224,39RS 628,8810.491,4413.853,27

34.000,00 27.603,74 69,30

38.095,1847.853,27

CP

T

2.732,95

6.326,96

9.059,91



18.804,77

15.824,76

2.980,01RS 543,630,003.523,641040205 1040205

16.000,00 8.092,31 175,24

8.092,3119.523,64

CP

T

2.980,01

7.732,45

10.712,46

FORNITURA GRATUITA DI LIBRI AGLIALUNNI DELLASCUOLA ELEMENTARE.

2990/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 24 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

18.804,77

15.824,76

2.980,01RS 543,630,003.523,64

16.000,00 8.092,31 175,24

8.092,3119.523,64

CP

T

2.980,01

7.732,45

10.712,46



CP

T

18.514,05

54.250,00

72.764,05

53.468,98

17.341,5411.628,58 1.172,51

38.671,25 781,02

50.299,83

5.712,96

14.797,73

20.510,69 70.810,52

141.621,04

53.468,98

17.341,5418.514,05 11.628,58 1.172,51

CP 54.250,00 38.671,25 781,02

T 72.764,05 50.299,83


14.797,73

20.510,69

1040306 1040306 Interessi passivi ed oneri finanziari diversi0/0

Servizio 3Istruzione mediaCentro di Costo 2SERVIZI GENERALI

119.096,64

119.096,64

0,00RS 0,000,000,001040306 1040306

119.500,00 119.096,64 403,36

119.096,64119.500,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

INTERESSI PASSIVI PER MUTUI RELATIVIAI SERVIZI DELL'ISTRUZIONE PUBBLICA

3610/0

119.096,64

119.096,64

0,00RS 0,000,000,00

119.500,00 119.096,64 403,36

119.096,64119.500,00

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

0,00

119.500,00

119.500,00

119.096,64

0,000,00 0,00

119.096,64 403,36

119.096,64

0,00

0,00

0,00 119.096,64


0/0

Centro di Costo 9SERVIZI SCUOLA MEDIA

6.637,66

5.692,00

945,66RS 0,00945,66945,661040302 1040302

6.000,00 4.660,75 308,00

5.606,416.945,66

CP

T

0,00

1.031,25

1.031,25

ACQUISTO BENI DI CONSUMO PER ILMANTENIMENTO E FUNZIONAMENTODELLE SCUOLE MEDIE STATALI.

3180/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 25 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

6.637,66

5.692,00

945,66RS 0,00945,66945,66

6.000,00 4.660,75 308,00

5.606,416.945,66

CP

T

0,00

1.031,25

1.031,25



52.035,31

39.380,68

12.654,63RS 1.837,8512.305,3214.492,481040303 1040303

39.500,00 33.196,61 119,32

45.501,9353.992,48

CP

T

349,31

6.184,07

6.533,38

PRESTAZIONE DI SERVIZI PERMANTENIMENTO E FUNZIONAMENTODELLE SCUOLE MEDIE STATALI.

3185/0

52.035,31

39.380,68

12.654,63RS 1.837,8512.305,3214.492,48

39.500,00 33.196,61 119,32

45.501,9353.992,48

CP

T

349,31

6.184,07

6.533,38



CP

T

15.438,14

45.500,00

60.938,14

45.072,68

13.600,2913.250,98 1.837,85

37.857,36 427,32

51.108,34

349,31

7.215,32

7.564,63 58.672,97

355.539,22

164.169,32

13.600,2915.438,14 13.250,98 1.837,85

CP 165.000,00 156.954,00 830,68

T 180.438,14 170.204,98


7.215,32

7.564,63

1040505 1040505 trasferimeti0/0

Servizio 5Assistenza scolastica, trasporto, refezioneed altri serviziCentro di Costo 10SERVIZIO CULTURA E BENI CULTURALI

15.514,14

10.084,19

5.429,95RS 0,000,005.429,951040505 1040505

10.100,00 10.084,19 15,81

10.084,1915.529,95

CP

T

5.429,95

0,00

5.429,95

FINANZIAMENTO LAUREA IN CHIMICA EPOLO UNIVERSITARIO

3453/0

33.137,19

29.831,00

3.306,19RS 0,003.070,943.306,191040505 1040505

31.000,00 29.831,00 1.169,00

32.901,9434.306,19

CP

T

235,25

0,00

235,25

CONTRIBUTI PER ATTIVITA' SCOLASTICHE3455/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 26 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

48.651,33

39.915,19

8.736,14RS 0,003.070,948.736,14

41.100,00 39.915,19 1.184,81

42.986,1349.836,14

CP

T

5.665,20

0,00

5.665,20



CP

T

8.736,14

41.100,00

49.836,14

39.915,19

8.736,143.070,94 0,00

39.915,19 1.184,81

42.986,13

5.665,20

0,00

5.665,20 48.651,33

2.992,20

2.200,00

792,20RS 0,00792,20792,201040502 1040502

2.500,00 499,73 300,00

1.291,933.292,20

CP

T

0,00

1.700,27

1.700,27

ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO PERATTIVITA' SCOLASTICHE DIVERSE.

3400/0

Centro di Costo 20ATTIVITA' SCOLASTICHE DIVERSE

2.992,20

2.200,00

792,20RS 0,00792,20792,20

2.500,00 499,73 300,00

1.291,933.292,20

CP

T

0,00

1.700,27

1.700,27


37.932,15

30.994,84

6.937,31RS 290,975.437,317.228,281040503 1040503

31.000,00 28.193,63 5,16

33.630,9438.228,28

CP

T

1.500,00

2.801,21

4.301,21

PRESTAZIONE DI SERVIZI PER ATTIVITA'SCOLASTICHE DIVERSE.

3450/0

37.932,15

30.994,84

6.937,31RS 290,975.437,317.228,28

31.000,00 28.193,63 5,16

33.630,9438.228,28

CP

T

1.500,00

2.801,21

4.301,21


5.224,00

5.224,00

0,00RS 143,210,00143,211040505 1040505

10.000,00 5.224,00 4.776,00

5.224,0010.143,21

CP

T

0,00

0,00

0,00

CONTRIBUTI REGIONALI ALLE SCUOLEPRIVATE

3451/0

13.973,17

10.244,71

3.728,46RS 0,003.728,463.728,461040505 1040505

10.244,71 1.671,54 0,00

5.400,0013.973,17

CP

T

0,00

8.573,17

8.573,17

BORSE DI STUDIO AGLI STUDENTI3452/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 27 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

19.197,17

15.468,71

3.728,46RS 143,213.728,463.871,67

20.244,71 6.895,54 4.776,00

10.624,0024.116,38

CP

T

0,00

8.573,17

8.573,17



CP

T

11.892,15

53.744,71

65.636,86

48.663,55

11.457,979.957,97 434,18

35.588,90 5.081,16

45.546,87

1.500,00

13.074,65

14.574,65 60.121,52

135.463,11

102.613,06

32.850,05RS 6,0030.856,5732.856,051040503 1040503

105.000,00 63.367,76 2.386,94

94.224,33137.856,05

CP

T

1.993,48

39.245,30

41.238,78

PRESTAZIONE DI SERVIZI PER LAGESTIONE DEI TRASPORTI SCOLASTICI.

3415/0

Centro di Costo 21TRASPORTO SCOLASTICO

135.463,11

102.613,06

32.850,05RS 6,0030.856,5732.856,05

105.000,00 63.367,76 2.386,94

94.224,33137.856,05

CP

T

1.993,48

39.245,30

41.238,78



CP

T

32.856,05

105.000,00

137.856,05

102.613,06

32.850,0530.856,57 6,00

63.367,76 2.386,94

94.224,33

1.993,48

39.245,30

41.238,78 135.463,11


Centro di Costo 22SERVIZIO MENSA SCOLASTICA

26.002,15

12.000,00

14.002,15RS 0,1014.002,1514.002,251040503 1040503

18.000,00 5.568,43 6.000,00

19.570,5832.002,25

CP

T

0,00

6.431,57

6.431,57

SPESE PER IL SERVIZIO DELLE MENSESCOLASTICHE

3370/0

24.570,00

22.000,00

2.570,00RS 0,002.040,752.570,001040503 1040503

22.000,00 17.425,70 0,00

19.466,4524.570,00

CP

T

529,25

4.574,30

5.103,55

SPESE PER IL SERVIZIO DI MENSA ALPERSONALE DOCENTE

3380/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 28 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

50.572,15

34.000,00

16.572,15RS 0,1016.042,9016.572,25

40.000,00 22.994,13 6.000,00

39.037,0356.572,25

CP

T

529,25

11.005,87

11.535,12



CP

T

16.572,25

40.000,00

56.572,25

34.000,00

16.572,1516.042,90 0,10

22.994,13 6.000,00

39.037,03

529,25

11.005,87

11.535,12 50.572,15

589.616,22

225.191,80

69.616,3170.056,59 59.928,38 440,28

CP 239.844,71 161.865,98 14.652,91

T 309.901,30 221.794,36


63.325,82

73.013,75

596.413,46

485.105,89

111.307,57115.356,88 95.557,37

CP 501.484,71 389.921,20

T 616.841,59 485.478,57


95.184,69

110.934,89

16.378,82

4.049,31


0/0

Funzione 5Funzioni relative alla cultura ed ai beniculturali

Centro di Costo 10SERVIZIO CULTURA E BENI CULTURALI

Servizio 1Bibblioteche, musei e pinacoteche

1.788,53

900,00

888,53RS 11,47888,53900,001050102 1050102

900,00 0,00 0,00

888,531.800,00

CP

T

0,00

900,00

900,00

SPESE DI MANTENIMENTO EFUNZIONAMENTO DELLA BIBLIOTECA.

3760/0

1.788,53

900,00

888,53RS 11,47888,53900,00

900,00 0,00 0,00

888,531.800,00

CP

T

0,00

900,00

900,00


1050103 1050103 SPESE FUNZIONAMENTO BIBLIOTECHE EMUSEI

0/0

12.907,62

11.299,16

1.608,46RS 313,051.608,461.921,511050103 1050103

12.000,00 9.121,96 700,84

10.730,4213.921,51

CP

T

0,00

2.177,20

2.177,20

PRESTAZIONE DI SERVIZI PERFUNZIONAMENTO BIBLIOTECA COMUNALE

3765/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 29 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

14.520,00

14.520,00

0,00RS 0,000,000,001050103 1050103

14.800,00 14.520,00 280,00

14.520,0014.800,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

SPESE FUNZIONAMENTO CENTROESPOSITIVO NAUTICA

3800/0

27.427,62

25.819,16

1.608,46RS 313,051.608,461.921,51

26.800,00 23.641,96 980,84

25.250,4228.721,51

CP

T

0,00

2.177,20

2.177,20



CP

T

2.821,51

27.700,00

30.521,51

26.719,16

2.496,992.496,99 324,52

23.641,96 980,84

26.138,95

0,00

3.077,20

3.077,20 29.216,15

58.432,30

26.719,16

2.496,992.821,51 2.496,99 324,52

CP 27.700,00 23.641,96 980,84

T 30.521,51 26.138,95


3.077,20

3.077,20


0/0

Servizio 2Teatri, attivita culturali e servizi diversi nelsettore culturaleCentro di Costo 10SERVIZIO CULTURA E BENI CULTURALI

959,09

577,00

382,09RS 261,71382,09643,801050202 1050202

1.500,00 216,40 923,00

598,492.143,80

CP

T

0,00

360,60

360,60

ACQUISTO BENI DI CONSUMOPERCONVEGNI,CONGRESSI,CONFERENZE EMANIFESTAZIONI CULTURALI.

3990/0

959,09

577,00

382,09RS 261,71382,09643,80

1.500,00 216,40 923,00

598,492.143,80

CP

T

0,00

360,60

360,60



6.684,17

4.897,10

1.787,07RS 315,001.787,072.102,071050203 1050203

5.000,00 3.989,62 102,90

5.776,697.102,07

CP

T

0,00

907,48

907,48

PRESTAZIONE DI SERVIZI PER CONVEGNI,CONGRESSI,CONFERENZE EMANIFESTAZIONI CULTURALI

3995/0

6.684,17

4.897,10

1.787,07RS 315,001.787,072.102,07

5.000,00 3.989,62 102,90

5.776,697.102,07

CP

T

0,00

907,48

907,48


1050205 1050205 trasferimenti0/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 30 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

20.635,55

20.335,55

300,00RS 0,00300,00300,001050205 1050205

20.700,00 20.250,00 364,45

20.550,0021.000,00

CP

T

0,00

85,55

85,55

CONTRIBUTI AD ENTI E ASSOCIAZIONI3997/0

20.635,55

20.335,55

300,00RS 0,00300,00300,00

20.700,00 20.250,00 364,45

20.550,0021.000,00

CP

T

0,00

85,55

85,55



CP

T

3.045,87

27.200,00

30.245,87

25.809,65

2.469,162.469,16 576,71

24.456,02 1.390,35

26.925,18

0,00

1.353,63

1.353,63 28.278,81

56.557,62

25.809,65

2.469,163.045,87 2.469,16 576,71

CP 27.200,00 24.456,02 1.390,35

T 30.245,87 26.925,18


1.353,63

1.353,63

57.494,96

52.528,81

4.966,155.867,38 4.966,15

CP 54.900,00 48.097,98

T 60.767,38 53.064,13

Totale funzione 05 RS 0,00

4.430,83

4.430,83

2.371,19

901,23


Funzione 6Funzioni nel settore pubblico e sportivo

Centro di Costo 11SERVIZI PER SPORT E RICREAZIONE

Servizio 2stadio comunale, palazzo dello sport edaltri impianti

28.500,00

28.500,00

0,00RS 0,000,000,001060205 1060205

29.000,00 28.500,00 500,00

28.500,0029.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

CONTRIBUTI PER INIZIATIVE RICREATIVEE SPORTIVE

6500/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 31 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

28.500,00

28.500,00

0,00RS 0,000,000,00

29.000,00 28.500,00 500,00

28.500,0029.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

0,00

29.000,00

29.000,00

28.500,00

0,000,00 0,00

28.500,00 500,00

28.500,00

0,00

0,00

0,00 28.500,00

57.000,00

28.500,00

0,000,00 0,00 0,00

CP 29.000,00 28.500,00 500,00

T 29.000,00 28.500,00


0,00

0,00

28.500,00

28.500,00

0,000,00 0,00

CP 29.000,00 28.500,00

T 29.000,00 28.500,00


0,00

0,00

500,00

0,00

1070103 1070103 spese funzionamento ufficio turisticointercomunale

0/0

Funzione 7Funzioni nel campo turistico


Servizio 1Servizi turistici

11.927,00

6.500,00

5.427,00RS 0,003.178,005.427,001070103 1070103

6.600,00 2.299,00 100,00

5.477,0012.027,00

CP

T

2.249,00

4.201,00

6.450,00

PRESTAZIONE DI SERVIZI PERFUNZIONAMENTO UFFICIO TURISTICO

4005/0

11.927,00

6.500,00

5.427,00RS 0,003.178,005.427,00

6.600,00 2.299,00 100,00

5.477,0012.027,00

CP

T

2.249,00

4.201,00

6.450,00



CP

T

5.427,00

6.600,00

12.027,00

6.500,00

5.427,003.178,00 0,00

2.299,00 100,00

5.477,00

2.249,00

4.201,00

6.450,00 11.927,00

1070105 1070105 trasferimenti0/0Centro di Costo NULLO

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 32 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

750,00

750,00

0,00RS 0,000,000,001070105 1070105

750,00 0,00 0,00

0,00750,00

CP

T

0,00

750,00

750,00

TRASFERIMENTI PER SERVIZI TURISTICI4015/0

750,00

750,00

0,00RS 0,000,000,00

750,00 0,00 0,00

0,00750,00

CP

T

0,00

750,00

750,00



CP

T

0,00

750,00

750,00

750,00

0,000,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

750,00

750,00 750,00

25.354,00

7.250,00

5.427,005.427,00 3.178,00 0,00

CP 7.350,00 2.299,00 100,00

T 12.777,00 5.477,00


4.951,00

7.200,00

12.677,00

7.250,00

5.427,005.427,00 3.178,00

CP 7.350,00 2.299,00

T 12.777,00 5.477,00


4.951,00

7.200,00

100,00

0,00

3.368,90

2.850,00

518,90RS 270,39373,70789,291080102 1080102

3.000,00 2.518,86 150,00

2.892,563.789,29

CP

T

145,20

331,14

476,34

ACQUISTO BENI DI CONSUMO PERMANUTENZIONE ORDINARIA DELLESTRADE COMUNALI ESTERNE.

7370/0

Funzione 8Funzioni nel campo della viabilita e deitrasporti

Centro di Costo 11SERVIZI PER SPORT E RICREAZIONE

Servizio 1Viabilita, circolazione stradale e serviziconnessi

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 33 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

3.368,90

2.850,00

518,90RS 270,39373,70789,29

3.000,00 2.518,86 150,00

2.892,563.789,29

CP

T

145,20

331,14

476,34



CP

T

789,29

3.000,00

3.789,29

2.850,00

518,90373,70 270,39

2.518,86 150,00

2.892,56

145,20

331,14

476,34 3.368,90


0/0

Centro di Costo 12SERVIZIO DI VIABILITA' E TRASPORTI

5.136,25

3.350,00

1.786,25RS 0,00943,811.786,251080102 1080102

4.800,00 2.349,35 1.450,00

3.293,166.586,25

CP

T

842,44

1.000,65

1.843,09

ACQUISTO BENI DI CONSUMO PERMANUTENZIONE ORDINARIA DELLESTRADE COMUNALI INTERNE.

7310/0

8.141,53

6.510,28

1.631,25RS 75,511.511,841.706,761080102 1080102

8.000,00 5.974,95 1.489,72

7.486,799.706,76

CP

T

119,41

535,33

654,74

ACQUISTO BENI DI CONSUMO PER LADISCIPLINA DEL TRAFFICO STRADALE.

7320/0

13.277,78

9.860,28

3.417,50RS 75,512.455,653.493,01

12.800,00 8.324,30 2.939,72

10.779,9516.293,01

CP

T

961,85

1.535,98

2.497,83



19.385,80

16.714,92

2.670,88RS 147,062.500,002.817,941080103 1080103

18.500,00 15.039,29 1.785,08

17.539,2921.317,94

CP

T

170,88

1.675,63

1.846,51

PRESTAZIONE DI SERVIZI PERMANUTENZIONE ORDINARIA DELLESTRADE COMUNALI INTERNE.

7315/0

2.421,92

1.910,89

511,03RS 377,19463,73888,221080103 1080103

5.000,00 1.450,09 3.089,11

1.913,825.888,22

CP

T

47,30

460,80

508,10

PRESTAZIONE DI SERVIZI PER LADISCIPLINA DEL TRAFFICO STRADALE.

7325/0

6.041,50

4.450,00

1.591,50RS 53,951.535,351.645,451080103 1080103

6.250,00 3.776,81 1.800,00

5.312,167.895,45

CP

T

56,15

673,19

729,34

PRESTAZIONE DI SERVIZI PERMANUTENZIONE ORDINARIA DELLESTRADE COMUNALI ESTERNE.

7375/0

27.849,22

23.075,81

4.773,41RS 578,204.499,085.351,61

29.750,00 20.266,19 6.674,19

24.765,2735.101,61

CP

T

274,33

2.809,62

3.083,95


PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 34 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

5.963,96

5.963,96

0,00RS 0,020,000,021080106 1080106

5.964,00 5.963,92 0,04

5.963,925.964,02

CP

T

0,00

0,04

0,04

INTERESSI PASSIVI PER MUTUI RELATIVIAI SERVIZI DI VIABILITA'

7450/0

7.426,39

7.426,39

0,00RS 0,000,000,001080106 1080106

7.621,00 7.242,27 194,61

7.242,277.621,00

CP

T

0,00

184,12

184,12

INTERESSI PASSIVI PER MUTUI RELATIVINEL CAMPO DELLA VIABILITA' ETRASPORTI

7455/0

13.390,35

13.390,35

0,00RS 0,020,000,02

13.585,00 13.206,19 194,65

13.206,1913.585,02

CP

T

0,00

184,16

184,16


1080109 1080109 FONDO AMMORTAMENTO VIE E PIAZZE7461/0


CP

T

8.844,64

56.135,00

64.979,64

46.326,44

8.190,916.954,73 653,73

41.796,68 9.808,56

48.751,41

1.236,18

4.529,76

5.765,94 54.517,35

70.414,27

65.700,00

4.714,27RS 0,080,004.714,351080101 1080101

65.700,00 58.094,60 0,00

58.094,6070.414,35

CP

T

4.714,27

7.605,40

12.319,67

STIPENDI PERSONALE ADDETTOVIABILITA' E TRASPORTI

8000/10

Centro di Costo 18SERVIZIO PERSONALE

19.103,07

17.305,00

1.798,07RS 0,00561,261.798,071080101 1080101

17.305,00 16.125,64 0,00

16.686,9019.103,07

CP

T

1.236,81

1.179,36

2.416,17

SERVIZIO VIABILITA' E TRASPORTI:CONTRIBUTI C.P.D.E.L.

8000/21

2.558,04

1.900,00

658,04RS 0,000,00658,041080101 1080101

1.900,00 1.748,54 0,00

1.748,542.558,04

CP

T

658,04

151,46

809,50

SERVIZIO VIABILITA' E TRASPORTI:CONTRIBUTI I.N.A.D.E.L. PREVIDENZA

8000/22

4.233,03

4.000,00

233,03RS 0,000,00233,031080101 1080101

4.000,00 3.861,07 0,00

3.861,074.233,03

CP

T

233,03

138,93

371,96

SERVIZIO VIABILITA' E TRASPORTI:CONTRIBUTI I.N.A.I.L.

8000/24

96.308,41

88.905,00

7.403,41RS 0,08561,267.403,49

88.905,00 79.829,85 0,00

80.391,1196.308,49

CP

T

6.842,15

9.075,15

15.917,30


PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 35 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

4.118,34

4.097,70

20,64RS 0,000,0020,641080101 1080101

4.200,00 3.874,62 102,30

3.874,624.220,64

CP

T

20,64

223,08

243,72

SERVIZIO VIABILITA' E TRASPORTI:COMPENSI PER LAVORO STRAORDINARIO

8020/0

11.133,40

8.996,04

2.137,36RS 458,811.999,562.596,171080101 1080101

9.000,00 6.106,75 3,96

8.106,3111.596,17

CP

T

137,80

2.889,29

3.027,09

SERVIZIO VIABILITA' E TRSPORTI: FONDOPRODUTTIVITA' COLLETTIVA

8022/0

111.560,15

101.998,74

9.561,41RS 458,892.560,8210.020,30

102.105,00 89.811,22 106,26

92.372,04112.125,30

CP

T

7.000,59

12.187,52

19.188,11



CP

T

10.020,30

102.105,00

112.125,30

101.998,74

9.561,412.560,82 458,89

89.811,22 106,26

92.372,04

7.000,59

12.187,52

19.188,11 111.560,15

2.347,42

2.298,82

48,60RS 0,0048,6048,601080102 1080102

2.500,00 2.292,12 201,18

2.340,722.548,60

CP

T

0,00

6,70

6,70

SPESE PER IL VESTIARIO DI SERVIZIO ALPERSONALE

7300/0


2.347,42

2.298,82

48,60RS 0,0048,6048,60

2.500,00 2.292,12 201,18

2.340,722.548,60

CP

T

0,00

6,70

6,70



CP

T

48,60

2.500,00

2.548,60

2.298,82

48,6048,60 0,00

2.292,12 201,18

2.340,72

0,00

6,70

6,70 2.347,42


6.514,21

6.200,00

314,21RS 0,00163,21314,211080107 1080107

6.200,00 5.752,68 0,00

5.915,896.514,21

CP

T

151,00

447,32

598,32

SERVIZIO VIABILITA' E TRASPORTI: QUOTAI.R.A.P. A CARICO DEL COMUNE

8025/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 36 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

6.514,21

6.200,00

314,21RS 0,00163,21314,21

6.200,00 5.752,68 0,00

5.915,896.514,21

CP

T

151,00

447,32

598,32



CP

T

314,21

6.200,00

6.514,21

6.200,00

314,21163,21 0,00

5.752,68 0,00

5.915,89

151,00

447,32

598,32 6.514,21

452.924,47

159.674,00

18.634,0320.017,04 10.101,06 1.383,01

CP 169.940,00 142.171,56 10.266,00

T 189.957,04 152.272,62


17.502,44

26.035,41


Servizio 2Illuminazione pubblica e servizi connessiCentro di Costo 23SERVIZIO PUBBLICA ILLUMINAZIONE

132.853,76

125.000,00

7.853,76RS 0,007.853,767.853,761080203 1080203

125.000,00 115.826,64 0,00

123.680,40132.853,76

CP

T

0,00

9.173,36

9.173,36

CONSUMO DI ENERGIA ELETTRICA PER LAPUBBLICA ILLUMINAZIONE.

7420/0

1.000,00

1.000,00

0,00RS 0,000,000,001080203 1080203

1.000,00 642,53 0,00

642,531.000,00

CP

T

0,00

357,47

357,47

SPESE DI GESTIONE E DI MANUTENZIONEDEGLI IMPIANTI ILLUMINAZIONE.

7430/0

133.853,76

126.000,00

7.853,76RS 0,007.853,767.853,76

126.000,00 116.469,17 0,00

124.322,93133.853,76

CP

T

0,00

9.530,83

9.530,83



CP

T

7.853,76

126.000,00

133.853,76

126.000,00

7.853,767.853,76 0,00

116.469,17 0,00

124.322,93

0,00

9.530,83

9.530,83 133.853,76

267.707,52

126.000,00

7.853,767.853,76 7.853,76 0,00

CP 126.000,00 116.469,17 0,00

T 133.853,76 124.322,93


9.530,83

9.530,83

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 37 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui


Servizio 3Trasporti pubblici locali e servizi connessiCentro di Costo 12SERVIZIO DI VIABILITA' E TRASPORTI

25.262,08

15.062,08

10.200,00RS 100,008.040,0010.300,001080303 1080303

15.500,00 15.062,08 437,92

23.102,0825.800,00

CP

T

2.160,00

0,00

2.160,00

SPESE DI GESTIONE DEL TRASPORTOPUBBLICO.

7500/0

25.262,08

15.062,08

10.200,00RS 100,008.040,0010.300,00

15.500,00 15.062,08 437,92

23.102,0825.800,00

CP

T

2.160,00

0,00

2.160,00



CP

T

10.300,00

15.500,00

25.800,00

15.062,08

10.200,008.040,00 100,00

15.062,08 437,92

23.102,08

2.160,00

0,00

2.160,00 25.262,08

50.524,16

15.062,08

10.200,0010.300,00 8.040,00 100,00

CP 15.500,00 15.062,08 437,92

T 25.800,00 23.102,08


0,00

2.160,00

337.423,87

300.736,08

36.687,7938.170,80 25.994,82

CP 311.440,00 273.702,81

T 349.610,80 299.697,63


27.033,27

37.726,24

10.703,92

1.483,01


0/0

Funzione 9Funzioni riguardanti la gestione delterritorio e dell'ambiente

Centro di Costo 13SERVIZIO DI GESTIONE DEL TERRITORIOE AM

Servizio 1Urbanistica e gestione del territorio

1.480,00

1.080,00

400,00RS 50,00400,00450,001090102 1090102

2.000,00 1.030,00 920,00

1.430,002.450,00

CP

T

0,00

50,00

50,00

ACQUISTO BENI DI CONSUMO PER LATUTELA DELL'AMBIENTE.

4280/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 38 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,001090102 1090102

500,00 0,00 500,00

0,00500,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

SPESE FORMAZIONE E ADEGUAMENTOSTRUMENTI URBANISTI

4290/10

0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,00

500,00 0,00 500,00

0,00500,00

CP

T

0,00

0,00

0,00


1.480,00

1.080,00

400,00RS 50,00400,00450,00

2.500,00 1.030,00 1.420,00

1.430,002.950,00

CP

T

0,00

50,00

50,00



100,00

100,00

0,00RS 0,000,000,001090103 1090103

500,00 0,00 400,00

0,00500,00

CP

T

0,00

100,00

100,00

SPESE PER LE COMMISSIONI EDILIZIA EURBANISTICA

4270/0

16.746,88

16.746,88

0,00RS 0,000,000,001090103 1090103

17.000,00 9.446,88 253,12

9.446,8817.000,00

CP

T

0,00

7.300,00

7.300,00

PRESTAZIONE DI SERVIZI PERINTERVENTI A TUTELA DELL'AMBIENTE.

4285/0

7.571,97

6.748,77

823,20RS 0,000,00823,201090103 1090103

7.500,00 2.835,63 751,23

2.835,638.323,20

CP

T

823,20

3.913,14

4.736,34

PRESTAZIONE DI SERVIZI PER LAFORMAZIONE E L'ADEGUAMENTO DEGLISTRUMENTI URBANISTICI.

4295/0

24.418,85

23.595,65

823,20RS 0,000,00823,20

25.000,00 12.282,51 1.404,35

12.282,5125.823,20

CP

T

823,20

11.313,14

12.136,34


79,95

0,00

79,95RS 61,8079,95141,751090105 1090105

0,00 0,00 0,00

79,95141,75

CP

T

0,00

0,00

0,00

TRASFERIMENTO PROVENTI DERIVANTIDAL RILASCIO DELLE AUTORIZZAZIONIPER RACCOLTA PRODOTTI SOTT.

4287/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 39 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

79,95

0,00

79,95RS 61,8079,95141,75

0,00 0,00 0,00

79,95141,75

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

1.414,95

27.500,00

28.914,95

24.675,65

1.303,15479,95 111,80

13.312,51 2.824,35

13.792,46

823,20

11.363,14

12.186,34 25.978,80

51.957,60

24.675,65

1.303,151.414,95 479,95 111,80

CP 27.500,00 13.312,51 2.824,35

T 28.914,95 13.792,46


11.363,14

12.186,34


Servizio 2Edilizia residenziale pubblica locale e pianidi edilizia economico-popolareCentro di Costo 13SERVIZIO DI GESTIONE DEL TERRITORIOE AM


CP

T

0,00

0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00 0,00

CP 0,00 0,00 0,00

T 0,00 0,00


0,00

0,00

4.785,55

4.785,55

0,00RS 0,000,000,001090303 1090103

5.000,00 4.785,55 214,45

4.785,555.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

PRESTAZIONE DI SERVIZI PROTEZIONECIVILE

4275/0

Servizio 3Servizi di protezione civileCentro di Costo 13SERVIZIO DI GESTIONE DEL TERRITORIOE AM

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 40 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

4.785,55

4.785,55

0,00RS 0,000,000,00

5.000,00 4.785,55 214,45

4.785,555.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

0,00

5.000,00

5.000,00

4.785,55

0,000,00 0,00

4.785,55 214,45

4.785,55

0,00

0,00

0,00 4.785,55

1090302 1090302 Acquisto beni protezione civile0/0Centro di Costo NULLO

610,25

610,25

0,00RS 0,000,000,001090302 1090302

1.000,00 492,45 389,75

492,451.000,00

CP

T

0,00

117,80

117,80

ACQUISTO DI BENI PROTEZIONE CIVILE4281/0

610,25

610,25

0,00RS 0,000,000,00

1.000,00 492,45 389,75

492,451.000,00

CP

T

0,00

117,80

117,80


1090305 1090305 trasferimenti per protezione civile0/0

1.500,00

1.500,00

0,00RS 0,000,000,001090305 1090305

1.500,00 0,00 0,00

0,001.500,00

CP

T

0,00

1.500,00

1.500,00

TRASFERIMENTI PER SERVIZIOPROTEZIONE CIVILE

4282/0

1.500,00

1.500,00

0,00RS 0,000,000,00

1.500,00 0,00 0,00

0,001.500,00

CP

T

0,00

1.500,00

1.500,00



CP

T

0,00

2.500,00

2.500,00

2.110,25

0,000,00 0,00

492,45 389,75

492,45

0,00

1.617,80

1.617,80 2.110,25

13.791,60

6.895,80

0,000,00 0,00 0,00

CP 7.500,00 5.278,00 604,20

T 7.500,00 5.278,00


1.617,80

1.617,80

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 41 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui


Servizio 4Servizio idrico integratoCentro di Costo 13SERVIZIO DI GESTIONE DEL TERRITORIOE AM

13.898,62

6.949,31

6.949,31RS 0,006.949,316.949,311090405 1090405

6.970,00 0,00 20,69

6.949,3113.919,31

CP

T

0,00

6.949,31

6.949,31

SPESE FUNZIONAMENTO A.T.O 25450/0

13.898,62

6.949,31

6.949,31RS 0,006.949,316.949,31

6.970,00 0,00 20,69

6.949,3113.919,31

CP

T

0,00

6.949,31

6.949,31



5.110,36

5.110,32

0,04RS 0,000,000,041090406 1090406

5.111,00 5.110,27 0,68

5.110,275.111,04

CP

T

0,04

0,05

0,09

INTERESSI PASSIVI PER MUTUI RELATIVIAI SERVIZI DI FOGNATURA

5650/0

5.110,36

5.110,32

0,04RS 0,000,000,04

5.111,00 5.110,27 0,68

5.110,275.111,04

CP

T

0,04

0,05

0,09


1090409 1090409 Ammortamenti di esercizio0/0


CP

T

6.949,35

12.081,00

19.030,35

12.059,63

6.949,356.949,31 0,00

5.110,27 21,37

12.059,58

0,04

6.949,36

6.949,40 19.008,98

5.000,00

0,00

5.000,00RS 0,004.979,705.000,001090403 1090403

0,00 0,00 0,00

4.979,705.000,00

CP

T

20,30

0,00

20,30

SPESE PER LA GESTIONE DEL SERVIZIOFOGNATURE

5600/0


PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 42 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

5.000,00

0,00

5.000,00RS 0,004.979,705.000,00

0,00 0,00 0,00

4.979,705.000,00

CP

T

20,30

0,00

20,30



CP

T

5.000,00

0,00

5.000,00

0,00

5.000,004.979,70 0,00

0,00 0,00

4.979,70

20,30

0,00

20,30 5.000,00

48.017,96

12.059,63

11.949,3511.949,35 11.929,01 0,00

CP 12.081,00 5.110,27 21,37

T 24.030,35 17.039,28


6.949,36

6.969,70


Servizio 5Servizio smaltimento rifiutiCentro di Costo 13SERVIZIO DI GESTIONE DEL TERRITORIOE AM

1.996,50

1.996,50

0,00RS 0,000,000,001090503 1090503

2.000,00 1.512,50 3,50

1.512,502.000,00

CP

T

0,00

484,00

484,00

SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI5792/0

1.996,50

1.996,50

0,00RS 0,000,000,00

2.000,00 1.512,50 3,50

1.512,502.000,00

CP

T

0,00

484,00

484,00



15.724,31

15.724,31

0,00RS 0,000,000,001090506 1090506

15.725,00 15.724,31 0,69

15.724,3115.725,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

INTERESSI PASSIVI PER MUTUI RELATIVIAI SERVIZI DI SMALTIMENTO RIFIUTI

5850/0

15.724,31

15.724,31

0,00RS 0,000,000,00

15.725,00 15.724,31 0,69

15.724,3115.725,00

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

0,00

17.725,00

17.725,00

17.720,81

0,000,00 0,00

17.236,81 4,19

17.236,81

0,00

484,00

484,00 17.720,81

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 43 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

1090505 1090505 trasferimenti0/0Centro di Costo NULLO

3.176,00

3.176,00

0,00RS 0,000,000,001090505 1090505

3.176,00 3.175,01 0,00

3.175,013.176,00

CP

T

0,00

0,99

0,99

QUOTA CONSORTILE AUTORITA' D'AMBITOTOSCANA CENTRO

5793/0

3.176,00

3.176,00

0,00RS 0,000,000,00

3.176,00 3.175,01 0,00

3.175,013.176,00

CP

T

0,00

0,99

0,99



CP

T

0,00

3.176,00

3.176,00

3.176,00

0,000,00 0,00

3.175,01 0,00

3.175,01

0,00

0,99

0,99 3.176,00

41.793,62

20.896,81

0,000,00 0,00 0,00

CP 20.901,00 20.411,82 4,19

T 20.901,00 20.411,82


484,99

484,99


0/0

Servizio 6Parchi e servizi per la tutela ambientale delverde, altri servizi relativi al territorio edall'ambienteCentro di Costo 13SERVIZIO DI GESTIONE DEL TERRITORIOE AM

4.095,60

3.877,00

218,60RS 0,0045,09218,601090602 1090602

4.100,00 3.505,57 223,00

3.550,664.318,60

CP

T

173,51

371,43

544,94

ACQUISTO BENI DI CONSUMO PER ILMANTENIMENTO E FUNZIONAMENTO DIPARCHI E GIARDINI.

6350/0

4.095,60

3.877,00

218,60RS 0,0045,09218,60

4.100,00 3.505,57 223,00

3.550,664.318,60

CP

T

173,51

371,43

544,94



0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,001090603 1090603

500,00 0,00 500,00

0,00500,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

PRESTAZIONE DI SERVIZI PER ATTIVITA' ASUPPORTO DELL'ENTE

6340/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 44 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

96.790,79

82.917,10

13.873,69RS 971,5612.232,2414.845,251090603 1090603

84.000,00 72.975,41 1.082,90

85.207,6598.845,25

CP

T

1.641,45

9.941,69

11.583,14

PRESTAZIONE DI SERVIZI PER ILMANTENIMENTO E FUNZIONAMENTO DIPARCHI E GIARDINI.

6355/0

96.790,79

82.917,10

13.873,69RS 971,5612.232,2414.845,25

84.500,00 72.975,41 1.582,90

85.207,6599.345,25

CP

T

1.641,45

9.941,69

11.583,14


1090605 1090605 trasferimenti0/0

1.780,00

0,00

1.780,00RS 0,000,001.780,001090605 1090605

0,00 0,00 0,00

0,001.780,00

CP

T

1.780,00

0,00

1.780,00

PROGETTAZIONE PARCO FLUVIALE6360/0

1.780,00

0,00

1.780,00RS 0,000,001.780,00

0,00 0,00 0,00

0,001.780,00

CP

T

1.780,00

0,00

1.780,00



CP

T

16.843,85

88.600,00

105.443,85

86.794,10

15.872,2912.277,33 971,56

76.480,98 1.805,90

88.758,31

3.594,96

10.313,12

13.908,08 102.666,39

205.332,78

86.794,10

15.872,2916.843,85 12.277,33 971,56

CP 88.600,00 76.480,98 1.805,90

T 105.443,85 88.758,31


10.313,12

13.908,08

180.446,78

151.321,99

29.124,7930.208,15 24.686,29

CP 156.582,00 120.593,58

T 186.790,15 145.279,87


30.728,41

35.166,91

5.260,01

1.083,36

1100102 1100102 acquisto di beni di consumo e/o di materieprime

0/0

Funzione 10Funzioni nel settore sociale

Centro di Costo 14SERVIZI INERENTI IL SETTORE SOCIALE

Servizio 1Asili nido, servizi per l'infanzia e per iminori

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 45 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,001100102 1100102

4.000,00 0,00 4.000,00

0,004.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

ACQUISTO DI BENI PER FUNZIONAMENTOASILO NIDO

6100/0

0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,00

4.000,00 0,00 4.000,00

0,004.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00



166.113,19

159.812,65

6.300,54RS 30,914.707,776.331,451100103 1100103

160.000,00 139.557,14 187,35

144.264,91166.331,45

CP

T

1.592,77

20.255,51

21.848,28

SPESE FUNZIONAMENTO ASILO NIDO6000/0

11.245,04

7.847,65

3.397,39RS 0,003.397,393.397,391100103 1100103

10.315,84 4.405,49 2.468,19

7.802,8813.713,23

CP

T

0,00

3.442,16

3.442,16

CONTRIBUTI REGIONE BUONI SERVIZIONIDO

6010/0

13.966,88

11.139,17

2.827,71RS 0,002.827,712.827,711100103 1100103

11.139,17 6.532,29 0,00

9.360,0013.966,88

CP

T

0,00

4.606,88

4.606,88

SPESE COORDINAMENTO PEDAGOGICO6020/0

191.325,11

178.799,47

12.525,64RS 30,9110.932,8712.556,55

181.455,01 150.494,92 2.655,54

161.427,79194.011,56

CP

T

1.592,77

28.304,55

29.897,32



16.469,00

10.701,50

5.767,50RS 0,005.767,505.767,501100105 1100105

10.701,50 6.201,50 0,00

11.969,0016.469,00

CP

T

0,00

4.500,00

4.500,00

AGEVOLAZIONI SERVIZI ALL'INFANZIA6150/0

16.469,00

10.701,50

5.767,50RS 0,005.767,505.767,50

10.701,50 6.201,50 0,00

11.969,0016.469,00

CP

T

0,00

4.500,00

4.500,00


5.000,00

4.000,00

1.000,00RS 0,000,001.000,001100107 1100107

4.000,00 0,00 0,00

0,005.000,00

CP

T

1.000,00

4.000,00

5.000,00

ASILO NIDO: TARIFFA IGIENE AMBIENTALE6300/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 46 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

5.000,00

4.000,00

1.000,00RS 0,000,001.000,00

4.000,00 0,00 0,00

0,005.000,00

CP

T

1.000,00

4.000,00

5.000,00



CP

T

19.324,05

200.156,51

219.480,56

193.500,97

19.293,1416.700,37 30,91

156.696,42 6.655,54

173.396,79

2.592,77

36.804,55

39.397,32 212.794,11

425.588,22

193.500,97

19.293,1419.324,05 16.700,37 30,91

CP 200.156,51 156.696,42 6.655,54

T 219.480,56 173.396,79


36.804,55

39.397,32


Servizio 2Servizi di prevenzione e riabilitazioneCentro di Costo 14SERVIZI INERENTI IL SETTORE SOCIALE

31.627,00

24.027,00

7.600,00RS 0,007.600,007.600,001100203 1100203

24.027,00 21.348,91 0,00

28.948,9131.627,00

CP

T

0,00

2.678,09

2.678,09

SPESE PER IL CENTRO DI ACCOGLIENZAPER PORTATOR DI HANDICAPS

6860/0

31.627,00

24.027,00

7.600,00RS 0,007.600,007.600,00

24.027,00 21.348,91 0,00

28.948,9131.627,00

CP

T

0,00

2.678,09

2.678,09



CP

T

7.600,00

24.027,00

31.627,00

24.027,00

7.600,007.600,00 0,00

21.348,91 0,00

28.948,91

0,00

2.678,09

2.678,09 31.627,00

63.254,00

24.027,00

7.600,007.600,00 7.600,00 0,00

CP 24.027,00 21.348,91 0,00

T 31.627,00 28.948,91


2.678,09

2.678,09

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 47 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui


0/0

Servizio 4Assistenza, beneficenza pubblica e servizidiversi alla personaCentro di Costo 14SERVIZI INERENTI IL SETTORE SOCIALE

500,00

500,00

0,00RS 0,000,000,001100402 1100402

500,00 141,99 0,00

141,99500,00

CP

T

0,00

358,01

358,01

INIZIATIVE A FAVORE DEGLI ANZIANI6900/0

1.700,00

1.700,00

0,00RS 0,000,000,001100402 1100402

2.000,00 0,00 300,00

0,002.000,00

CP

T

0,00

1.700,00

1.700,00

ACQUISTO BENI PER INIZIATIVE A FAVOREDELLE FAMIGLIE

6910/0

2.200,00

2.200,00

0,00RS 0,000,000,00

2.500,00 141,99 300,00

141,992.500,00

CP

T

0,00

2.058,01

2.058,01



58.206,00

42.606,00

15.600,00RS 0,0015.600,0015.600,001100403 1100403

42.606,00 38.576,65 0,00

54.176,6558.206,00

CP

T

0,00

4.029,35

4.029,35

SPESE PER L'ASSISTENZA DOMICILIARE6750/0

257,81

257,81

0,00RS 0,000,000,001100403 1100403

258,00 257,81 0,19

257,81258,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

SPESE PER CONVENZIONEABBATTIMENTO BARRIEREARCHITETTONICHE

6800/0

9.742,66

4.800,00

4.942,66RS 349,003.788,725.291,661100403 1100403

5.500,00 0,00 700,00

3.788,7210.791,66

CP

T

1.153,94

4.800,00

5.953,94

INTERVENTI PER ASSISTENZA AGLIINDIGENTI

6850/0

549,37

316,05

233,32RS 474,04233,32707,361100403 1100403

2.000,00 316,05 1.683,95

549,372.707,36

CP

T

0,00

0,00

0,00

SPESE PER LE POLITICHE GIOVANILI EDINTERVENTI PORTATORI DI HANDICAP

6865/0

49.006,28

33.998,28

15.008,00RS 78,6514.263,7515.086,651100403 1100403

34.000,00 24.112,25 1,72

38.376,0049.086,65

CP

T

744,25

9.886,03

10.630,28

SPESE PER SERVIZI DIVERSAMENTE ABILI6875/0

117.762,12

81.978,14

35.783,98RS 901,6933.885,7936.685,67

84.364,00 63.262,76 2.385,86

97.148,55121.049,67

CP

T

1.898,19

18.715,38

20.613,57


PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 48 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui


294.863,78

217.913,78

76.950,00RS 0,0076.006,9276.950,001100405 1100405

218.067,00 196.377,21 153,22

272.384,13295.017,00

CP

T

943,08

21.536,57

22.479,65

CONTRIBUTO U.S.L. ZONA N^ 11 EMPOLI6890/0

11.000,00

11.000,00

0,00RS 0,000,000,001100405 1100405

11.798,50 10.100,00 798,50

10.100,0011.798,50

CP

T

0,00

900,00

900,00

CONTRIBUTI A ISTITUZIONI VARIE PERSERVIZI SOCIALI

7000/0

79.098,36

28.209,60

50.888,76RS 0,0050.888,7650.888,761100405 1100405

47.889,00 0,00 19.679,40

50.888,7698.777,76

CP

T

0,00

28.209,60

28.209,60

CONTRIBUTI INTEGRATIVI FONDO AFFITTI7050/0

10.094,74

8.598,71

1.496,03RS 0,00687,461.496,031100405 1100405

8.600,00 7.587,44 1,29

8.274,9010.096,03

CP

T

808,57

1.011,27

1.819,84

INTERVENTI SOCIALI PER GLIEXTRACOMUNITARI.

7100/0

85.746,27

66.887,63

18.858,64RS 0,006.952,0318.858,641100405 1100405

77.591,00 36.238,70 10.703,37

43.190,7396.449,64

CP

T

11.906,61

30.648,93

42.555,54

AGEVOLAZIONI TARIFFARIE: RIDUZIONI EDESENZIONI

7150/0

6.755,42

3.290,00

3.465,42RS 0,003.465,003.465,421100405 1100405

3.710,00 0,00 420,00

3.465,007.175,42

CP

T

0,42

3.290,00

3.290,42

CONTRIBUTO ECONOMICO TARIFFASERVIZIO IDRICO

7200/0

487.558,57

335.899,72

151.658,85RS 0,00138.000,17151.658,85

367.655,50 250.303,35 31.755,78

388.303,52519.314,35

CP

T

13.658,68

85.596,37

99.255,05



CP

T

188.344,52

454.519,50

642.864,02

420.077,86

187.442,83171.885,96 901,69

313.708,10 34.441,64

485.594,06

15.556,87

106.369,76

121.926,63 607.520,69

1.215.041,38

420.077,86

187.442,83188.344,52 171.885,96 901,69

CP 454.519,50 313.708,10 34.441,64

T 642.864,02 485.594,06


106.369,76

121.926,63

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 49 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui


0/0

Servizio 5Servizio necroscopico e cimiterialeCentro di Costo 14SERVIZI INERENTI IL SETTORE SOCIALE

0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,001100502 1100502

1.000,00 0,00 1.000,00

0,001.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

ACQUISTO BENI DI CONSUMOPERMANUTENZIONE ORDINARIA E DIGESTIONE DEI CIMITERI COMUNALI.

5180/0

0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,00

1.000,00 0,00 1.000,00

0,001.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00



55.454,60

36.449,12

19.005,48RS 151,0019.005,4819.156,481100503 1100503

37.000,00 27.659,14 550,88

46.664,6256.156,48

CP

T

0,00

8.789,98

8.789,98

PRESTAZIONE DI SERVIZI PERMANUTENZIONE ORDINARIA E DIGESTIONE DEI CIMITERI COMUNALI.

5185/0

55.454,60

36.449,12

19.005,48RS 151,0019.005,4819.156,48

37.000,00 27.659,14 550,88

46.664,6256.156,48

CP

T

0,00

8.789,98

8.789,98



CP

T

19.156,48

38.000,00

57.156,48

36.449,12

19.005,4819.005,48 151,00

27.659,14 1.550,88

46.664,62

0,00

8.789,98

8.789,98 55.454,60

110.909,20

36.449,12

19.005,4819.156,48 19.005,48 151,00

CP 38.000,00 27.659,14 1.550,88

T 57.156,48 46.664,62


8.789,98

8.789,98

907.396,40

674.054,95

233.341,45234.425,05 215.191,81

CP 716.703,01 519.412,57

T 951.128,06 734.604,38


154.642,38

172.792,02

42.648,06

1.083,60

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 50 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui


Funzione 11Funzioni nel campo dello sviluppoeconomico

Centro di Costo 15SERVIZI INERENTI LO SVILUPPOECONOMICO

Servizio 7Servizi relativi all'agricoltura

1.600,00

1.600,00

0,00RS 0,000,000,001110705 1110605

2.000,00 1.600,00 400,00

1.600,002.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

TRASFERIMENTI ASSOCIAZIONI PERVALORIZZAZIONE AMBIENTALE

5405/0

4.000,00

0,00

4.000,00RS 0,000,004.000,001110705 1110605

0,00 0,00 0,00

0,004.000,00

CP

T

4.000,00

0,00

4.000,00

TRASFERIMENTI ASSOCIAZIONE PERL'ARNO

5410/0

700,00

700,00

0,00RS 0,000,000,001110705 1110605

2.700,00 700,00 2.000,00

700,002.700,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

TRASFERIMENTI PER INTERVENTI INAGRICOLTURA

5415/0

6.300,00

2.300,00

4.000,00RS 0,000,004.000,00

4.700,00 2.300,00 2.400,00

2.300,008.700,00

CP

T

4.000,00

0,00

4.000,00



CP

T

4.000,00

4.700,00

8.700,00

2.300,00

4.000,000,00 0,00

2.300,00 2.400,00

2.300,00

4.000,00

0,00

4.000,00 6.300,00

12.600,00

2.300,00

4.000,004.000,00 0,00 0,00

CP 4.700,00 2.300,00 2.400,00

T 8.700,00 2.300,00


0,00

4.000,00

6.300,00

2.300,00

4.000,004.000,00 0,00

CP 4.700,00 2.300,00

T 8.700,00 2.300,00


0,00

4.000,00

2.400,00

0,00

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 51 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

124,64

42,00

82,64RS 1,3682,6484,001120505 1120505

42,00 0,00 0,00

82,64126,00

CP

T

0,00

42,00

42,00

INDENNITA' DI RESIDENZA AI FARMACISTIRURALI

4660/0

Funzione 12Funzioni relative a servizi produttivi

Centro di Costo 14SERVIZI INERENTI IL SETTORE SOCIALE

Servizio 5Farmacie

124,64

42,00

82,64RS 1,3682,6484,00

42,00 0,00 0,00

82,64126,00

CP

T

0,00

42,00

42,00



CP

T

84,00

42,00

126,00

42,00

82,6482,64 1,36

0,00 0,00

82,64

0,00

42,00

42,00 124,64


Centro di Costo 16SERVIZI PRODUTTIVI

2.000,00

0,00

2.000,00RS 0,000,002.000,001120505 1120505

0,00 0,00 0,00

0,002.000,00

CP

T

2.000,00

0,00

2.000,00

CONTRIBUTO ALL'ISTITUTO REGIONALESTUDI OTTICI DI VINCI

4600/0

2.000,00

0,00

2.000,00RS 0,000,002.000,00

0,00 0,00 0,00

0,002.000,00

CP

T

2.000,00

0,00

2.000,00



CP

T

2.000,00

0,00

2.000,00

0,00

2.000,000,00 0,00

0,00 0,00

0,00

2.000,00

0,00

2.000,00 2.000,00

4.249,28

42,00

2.082,642.084,00 82,64 1,36

CP 42,00 0,00 0,00

T 2.126,00 82,64


42,00

2.042,00

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 52 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui


Servizio 6Altri servizi produttiviCentro di Costo 16SERVIZI PRODUTTIVI

17.172,00

12.600,00

4.572,00RS 2.756,024.572,007.328,021120603 1120603

14.000,00 4.572,00 1.400,00

9.144,0021.328,02

CP

T

0,00

8.028,00

8.028,00

SPESE PER IL SERVIZIO DI ASSISTENZAZOOIATRICA

4750/0

11.077,35

9.220,00

1.857,35RS 1.540,161.857,353.397,511120603 1120603

10.000,00 6.592,69 780,00

8.450,0413.397,51

CP

T

0,00

2.627,31

2.627,31

SERVIZI VARI SUL TERRITORIO4780/0

28.249,35

21.820,00

6.429,35RS 4.296,186.429,3510.725,53

24.000,00 11.164,69 2.180,00

17.594,0434.725,53

CP

T

0,00

10.655,31

10.655,31


3.139,63

1.200,00

1.939,63RS 0,000,001.939,631120605 1120605

1.200,00 1.200,00 0,00

1.200,003.139,63

CP

T

1.939,63

0,00

1.939,63

CONTRIBUTI AD ASSOCIAZIONI4800/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 53 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

3.139,63

1.200,00

1.939,63RS 0,000,001.939,63

1.200,00 1.200,00 0,00

1.200,003.139,63

CP

T

1.939,63

0,00

1.939,63



CP

T

12.665,16

25.200,00

37.865,16

23.020,00

8.368,986.429,35 4.296,18

12.364,69 2.180,00

18.794,04

1.939,63

10.655,31

12.594,94 31.388,98

62.777,96

23.020,00

8.368,9812.665,16 6.429,35 4.296,18

CP 25.200,00 12.364,69 2.180,00

T 37.865,16 18.794,04


10.655,31

12.594,94

33.513,62

23.062,00

10.451,6214.749,16 6.511,99

CP 25.242,00 12.364,69

T 39.991,16 18.876,68


10.697,31

14.636,94

2.180,00

4.297,54

RS

CP

T

872.384,17

3.242.743,72

4.115.127,89

580.342,11

2.573.110,88

3.153.452,99

Totale titolo I 826.700,46246.358,35

555.517,35

801.875,70

3.128.628,23

3.955.328,69

45.683,71

114.115,49

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 54 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

2010205 2010205 Acquisizione di beni mobili, macchine edattrezzature tecnico-scientifiche

0/0

2 TITOLO IISpese in conto capitale

Servizio 2Segreteria generale, personale eorganizzazionme



6.769,29

0,00

6.769,29RS 0,000,006.769,292010205 2010205

0,00 0,00 0,00

0,006.769,29

CP

T

6.769,29

0,00

6.769,29

ACQUISTO STRAORDINARIO DI MOBILI EMACCHINE PER UFFICI COMUNALI

9300/0

6.769,29

0,00

6.769,29RS 0,000,006.769,29

0,00 0,00 0,00

0,006.769,29

CP

T

6.769,29

0,00

6.769,29



CP

T

6.769,29

0,00

6.769,29

0,00

6.769,290,00 0,00

0,00 0,00

0,00

6.769,29

0,00

6.769,29 6.769,29

108.538,65

11.000,00

97.538,65RS 20,1540.957,7097.558,802010201 2010201

11.000,00 9.675,00 0,00

50.632,70108.558,80

CP

T

56.580,95

1.325,00

57.905,95

UTILIZZO PROVENTI DERIVANTI DALLECONCESSIONI EDILIZIE PER OPERESISTEMAZIONE PATRIMONIO PUBBLICO

9303/0

Centro di Costo 24LAVORI PUBBLICI

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 55 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

108.538,65

11.000,00

97.538,65RS 20,1540.957,7097.558,80

11.000,00 9.675,00 0,00

50.632,70108.558,80

CP

T

56.580,95

1.325,00

57.905,95



CP

T

97.558,80

11.000,00

108.558,80

11.000,00

97.538,6540.957,70 20,15

9.675,00 0,00

50.632,70

56.580,95

1.325,00

57.905,95 108.538,65

230.615,88

11.000,00

104.307,94104.328,09 40.957,70 20,15

CP 11.000,00 9.675,00 0,00

T 115.328,09 50.632,70


1.325,00

64.675,24

2010501 2010501 Acquisizione di beni immobili0/0

Servizio 5Gestione beni demaniali e patrimonialiCentro di Costo 2SERVIZI GENERALI


CP

T

0,00

0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

189.667,90

20.000,00

169.667,90RS 0,0031.612,90169.667,902010501 2010501

60.000,00 0,00 40.000,00

31.612,90229.667,90

CP

T

138.055,00

20.000,00

158.055,00

ACQUISTO E RISTRUTTURAZIONEIMMOBILI

9320/0


PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 56 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

189.667,90

20.000,00

169.667,90RS 0,0031.612,90169.667,90

60.000,00 0,00 40.000,00

31.612,90229.667,90

CP

T

138.055,00

20.000,00

158.055,00



CP

T

169.667,90

60.000,00

229.667,90

20.000,00

169.667,9031.612,90 0,00

0,00 40.000,00

31.612,90

138.055,00

20.000,00

158.055,00 189.667,90

379.335,80

20.000,00

169.667,90169.667,90 31.612,90 0,00

CP 60.000,00 0,00 40.000,00

T 229.667,90 31.612,90


20.000,00

158.055,00


0/0

Servizio 6Ufficio TecnicoCentro di Costo 2SERVIZI GENERALI

0,00

0,00

0,00RS 219,730,00219,732010605 2010605

0,00 0,00 0,00

0,00219,73

CP

T

0,00

0,00

0,00

ACQUISTO MOBILI E ATTREZZATURESPECIALI PER UFFICIO TECNICO

9305/0

0,00

0,00

0,00RS 219,730,00219,73

0,00 0,00 0,00

0,00219,73

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

219,73

0,00

219,73

0,00

0,000,00 219,73

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 57 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

2010601 2010601 Acquisizione di beni immobili0/0Centro di Costo NULLO


CP

T

0,00

0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00219,73 0,00 219,73

CP 0,00 0,00 0,00

T 219,73 0,00


0,00

0,00

48.000,00

0,00

48.000,00RS 0,000,0048.000,002010807 2010807

0,00 0,00 0,00

0,0048.000,00

CP

T

48.000,00

0,00

48.000,00

TRASFERIMENTO QUOTE ONERI DIURBANIZZAZIONE

9620/0

Servizio 8Altri servizi generaliCentro di Costo 13SERVIZIO DI GESTIONE DEL TERRITORIOE AM

48.000,00

0,00

48.000,00RS 0,000,0048.000,00

0,00 0,00 0,00

0,0048.000,00

CP

T

48.000,00

0,00

48.000,00



CP

T

48.000,00

0,00

48.000,00

0,00

48.000,000,00 0,00

0,00 0,00

0,00

48.000,00

0,00

48.000,00 48.000,00

96.000,00

0,00

48.000,0048.000,00 0,00 0,00

CP 0,00 0,00 0,00

T 48.000,00 0,00


0,00

48.000,00

352.975,84

31.000,00

321.975,84322.215,72 72.570,60

CP 71.000,00 9.675,00

T 393.215,72 82.245,60


21.325,00

270.730,24

40.000,00

239,88

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 58 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

2040101 2040101 ACQUISIZIONE BENI IMMOBILI0/0

Funzione 4Funzioni di istruzione pubblica


Servizio 1Scuola materna

891.738,10

0,00

891.738,10RS 0,00136.605,93891.738,102040101 2040101

0,00 0,00 0,00

136.605,93891.738,10

CP

T

755.132,17

0,00

755.132,17

OPERE STRAORDINARIE SULLESTRUTTURE SCOLASTICHE PRIMAINFANZIA

9355/0

891.738,10

0,00

891.738,10RS 0,00136.605,93891.738,10

0,00 0,00 0,00

136.605,93891.738,10

CP

T

755.132,17

0,00

755.132,17



CP

T

891.738,10

0,00

891.738,10

0,00

891.738,10136.605,93 0,00

0,00 0,00

136.605,93

755.132,17

0,00

755.132,17 891.738,10


0/0Centro di Costo NULLO

11.755,62

0,00

11.755,62RS 368,027.565,7212.123,642040105 2040105

0,00 0,00 0,00

7.565,7212.123,64

CP

T

4.189,90

0,00

4.189,90

ACQUISTO STRAORDINARIO DI BENIMOBILI PER SCUOLE

9360/0

11.755,62

0,00

11.755,62RS 368,027.565,7212.123,64

0,00 0,00 0,00

7.565,7212.123,64

CP

T

4.189,90

0,00

4.189,90


2040110 2040210 concessione di crediti0/0

4.375,33

2.949,30

1.426,03RS 0,001.426,031.426,032040110 2040210

7.000,00 2.499,30 4.050,70

3.925,338.426,03

CP

T

0,00

450,00

450,00

CONCESSIONE DI CREDITI9365/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 59 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

4.375,33

2.949,30

1.426,03RS 0,001.426,031.426,03

7.000,00 2.499,30 4.050,70

3.925,338.426,03

CP

T

0,00

450,00

450,00



CP

T

13.549,67

7.000,00

20.549,67

2.949,30

13.181,658.991,75 368,02

2.499,30 4.050,70

11.491,05

4.189,90

450,00

4.639,90 16.130,95

1.815.738,10

2.949,30

904.919,75905.287,77 145.597,68 368,02

CP 7.000,00 2.499,30 4.050,70

T 912.287,77 148.096,98


450,00

759.772,07

20.000,00

0,00

20.000,00RS 0,000,0020.000,002040201 2040201

0,00 0,00 0,00

0,0020.000,00

CP

T

20.000,00

0,00

20.000,00

INTERVENTI STRAORDINARI SU EDIFICISCOLASTICI DESTINATI ALL'ISTRUZIONEPRIMARIA

9370/0

Servizio 2Istruzione elementareCentro di Costo 24LAVORI PUBBLICI

2.420,00

0,00

2.420,00RS 1.093,822.420,003.513,822040201 2040201

100.000,00 0,00 100.000,00

2.420,00103.513,82

CP

T

0,00

0,00

0,00

UTILIZZO PROVENTI CONCESSIONIEDILIZIE PER OPERESTRAORDINARIEALLE STRUTTURE SCOLASTICHE

9380/0

22.420,00

0,00

22.420,00RS 1.093,822.420,0023.513,82

100.000,00 0,00 100.000,00

2.420,00123.513,82

CP

T

20.000,00

0,00

20.000,00



CP

T

23.513,82

100.000,00

123.513,82

0,00

22.420,002.420,00 1.093,82

0,00 100.000,00

2.420,00

20.000,00

0,00

20.000,00 22.420,00

44.840,00

0,00

22.420,0023.513,82 2.420,00 1.093,82

CP 100.000,00 0,00 100.000,00

T 123.513,82 2.420,00


0,00

20.000,00

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 60 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

2040401 2040401 Acquisizione di beni immobili0/0

Servizio 4Istruzione secondaria superioreCentro di Costo NULLO

5.000,00

0,00

5.000,00RS 0,005.000,005.000,002040401 2040401

0,00 0,00 0,00

5.000,005.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

RISTRUTTURAZIONE ED ADEGUAMENTOSCUOLA MEDIA DI LIMITE

9376/0

5.000,00

0,00

5.000,00RS 0,005.000,005.000,00

0,00 0,00 0,00

5.000,005.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

5.000,00

0,00

5.000,00

0,00

5.000,005.000,00 0,00

0,00 0,00

5.000,00

0,00

0,00

0,00 5.000,00

10.000,00

0,00

5.000,005.000,00 5.000,00 0,00

CP 0,00 0,00 0,00

T 5.000,00 5.000,00


0,00

0,00

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 61 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui


0/0

Servizio 5Assistenza scolastica, trasporto, refezioneed altri serviziCentro di Costo NULLO


CP

T

0,00

0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00 0,00

CP 0,00 0,00 0,00

T 0,00 0,00


0,00

0,00

935.289,05

2.949,30

932.339,75933.801,59 153.017,68

CP 107.000,00 2.499,30

T 1.040.801,59 155.516,98


450,00

779.772,07

104.050,70

1.461,84

5.000,00

0,00

5.000,00RS 0,005.000,005.000,002050103 2050103

0,00 0,00 0,00

5.000,005.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

PUBBLICAZIONI RELATIVE ALLA STORIA EALLE TRADIZIONI LOCALI

9401/0

Funzione 5Funzioni relative alla cultura ed ai beniculturali


Servizio 1Bibblioteche, musei e pinacoteche

5.000,00

0,00

5.000,00RS 0,005.000,005.000,00

0,00 0,00 0,00

5.000,005.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

5.000,00

0,00

5.000,00

0,00

5.000,005.000,00 0,00

0,00 0,00

5.000,00

0,00

0,00

0,00 5.000,00

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 62 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

2050101 2050101 acquisizione di beni immobili0/0Centro di Costo NULLO

150.000,00

0,00

150.000,00RS 0,000,00150.000,002050101 2050101

0,00 0,00 0,00

0,00150.000,00

CP

T

150.000,00

0,00

150.000,00

ACQUISTO BENI IMMOBILI9405/0

150.000,00

0,00

150.000,00RS 0,000,00150.000,00

0,00 0,00 0,00

0,00150.000,00

CP

T

150.000,00

0,00

150.000,00



0/0

7.188,22

0,00

7.188,22RS 0,000,007.188,222050105 2050105

0,00 0,00 0,00

0,007.188,22

CP

T

7.188,22

0,00

7.188,22

ACQUISTO STRAORDINARIO DI MOBILI,ATTREZZATURE E MATERIALI PER LABIBLIOTECA E CENTRO MULTIMEDIALE

9400/0

7.188,22

0,00

7.188,22RS 0,000,007.188,22

0,00 0,00 0,00

0,007.188,22

CP

T

7.188,22

0,00

7.188,22


2050107 2050107 Trasfertimenti di capitale0/0


CP

T

157.188,22

0,00

157.188,22

0,00

157.188,220,00 0,00

0,00 0,00

0,00

157.188,22

0,00

157.188,22 157.188,22

324.376,44

0,00

162.188,22162.188,22 5.000,00 0,00

CP 0,00 0,00 0,00

T 162.188,22 5.000,00


0,00

157.188,22

162.188,22

0,00

162.188,22162.188,22 5.000,00

CP 0,00 0,00

T 162.188,22 5.000,00


0,00

157.188,22

0,00

0,00

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 63 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

38.163,76

0,00

38.163,76RS 1.427,930,0039.591,692060201 2060201

0,00 0,00 0,00

0,0039.591,69

CP

T

38.163,76

0,00

38.163,76

COSTRUZIONE E AMPLIAMENTO IMPIANTISPORTIVI.

9499/0

Funzione 6Funzioni nel settore pubblico e sportivo


Servizio 2stadio comunale, palazzo dello sport edaltri impianti

38.163,76

0,00

38.163,76RS 1.427,930,0039.591,69

0,00 0,00 0,00

0,0039.591,69

CP

T

38.163,76

0,00

38.163,76



CP

T

39.591,69

0,00

39.591,69

0,00

38.163,760,00 1.427,93

0,00 0,00

0,00

38.163,76

0,00

38.163,76 38.163,76



CP

T

0,00

0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

76.327,52

0,00

38.163,7639.591,69 0,00 1.427,93

CP 0,00 0,00 0,00

T 39.591,69 0,00


0,00

38.163,76

38.163,76

0,00

38.163,7639.591,69 0,00

CP 0,00 0,00

T 39.591,69 0,00


0,00

38.163,76

0,00

1.427,93

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 64 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

67.063,73

67.063,73

0,00RS 0,000,000,002070101 2070201

67.063,73 18.604,48 0,00

18.604,4867.063,73

CP

T

0,00

48.459,25

48.459,25

REALIZZAZIONE "PROGETTOMONTEREGGI"

9466/0

Funzione 7Funzioni nel campo turistico

Centro di Costo 17SERVIZI TURISTICI

Servizio 1Servizi turistici

67.063,73

67.063,73

0,00RS 0,000,000,00

67.063,73 18.604,48 0,00

18.604,4867.063,73

CP

T

0,00

48.459,25

48.459,25



CP

T

0,00

67.063,73

67.063,73

67.063,73

0,000,00 0,00

18.604,48 0,00

18.604,48

0,00

48.459,25

48.459,25 67.063,73



CP

T

0,00

0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

134.127,46

67.063,73

0,000,00 0,00 0,00

CP 67.063,73 18.604,48 0,00

T 67.063,73 18.604,48


48.459,25

48.459,25

67.063,73

67.063,73

0,000,00 0,00

CP 67.063,73 18.604,48

T 67.063,73 18.604,48


48.459,25

48.459,25

0,00

0,00

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 65 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

0,00

0,00

0,00RS 5.561,700,005.561,702080101 2080101

0,00 0,00 0,00

0,005.561,70

CP

T

0,00

0,00

0,00

UTILIZZO PROVENTI CONCESSIONIEDILIZIE PER OPERE DI VIABILITA' EILLUMINAZIONE PUBBLICA

9560/0

Funzione 8Funzioni nel campo della viabilita e deitrasporti

Centro di Costo 12SERVIZIO DI VIABILITA' E TRASPORTI

Servizio 1Viabilita, circolazione stradale e serviziconnessi

0,00

0,00

0,00RS 5.561,700,005.561,70

0,00 0,00 0,00

0,005.561,70

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

5.561,70

0,00

5.561,70

0,00

0,000,00 5.561,70

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

47.472,79

0,00

47.472,79RS 0,0017.453,3747.472,792080101 2080101

0,00 0,00 0,00

17.453,3747.472,79

CP

T

30.019,42

0,00

30.019,42

ACQUISTO DI AREE E COSTRUZIONENUOVE STRADE

9515/0


104.991,25

36.300,00

68.691,25RS 1.393,7946.785,1970.085,042080101 2080101

60.000,00 15.548,50 23.700,00

62.333,69130.085,04

CP

T

21.906,06

20.751,50

42.657,56

MANUTENZIONI STRADALI9516/0

20.321,23

0,00

20.321,23RS 0,000,0020.321,232080101 2080101

0,00 0,00 0,00

0,0020.321,23

CP

T

20.321,23

0,00

20.321,23

REALIZZAZIONE PONTE SULL'ARNO9540/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 66 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

172.785,27

36.300,00

136.485,27RS 1.393,7964.238,56137.879,06

60.000,00 15.548,50 23.700,00

79.787,06197.879,06

CP

T

72.246,71

20.751,50

92.998,21



CP

T

137.879,06

60.000,00

197.879,06

36.300,00

136.485,2764.238,56 1.393,79

15.548,50 23.700,00

79.787,06

72.246,71

20.751,50

92.998,21 172.785,27

14.546,85

0,00

14.546,85RS 761,400,0015.308,252080101 2080101

0,00 0,00 0,00

0,0015.308,25

CP

T

14.546,85

0,00

14.546,85

RIFACIMENTO SEGNALETICA STRADALE9517/0

Centro di Costo 6SERVIZIO POLIZIA MUNICIPALE

14.546,85

0,00

14.546,85RS 761,400,0015.308,25

0,00 0,00 0,00

0,0015.308,25

CP

T

14.546,85

0,00

14.546,85



CP

T

15.308,25

0,00

15.308,25

0,00

14.546,850,00 761,40

0,00 0,00

0,00

14.546,85

0,00

14.546,85 14.546,85


0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,002080101 2080101

390.000,00 0,00 390.000,00

0,00390.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

SISTEMAZIONE VIE E PIAZZE9518/0

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 67 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,00

390.000,00 0,00 390.000,00

0,00390.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

0,00

390.000,00

390.000,00

0,00

0,000,00 0,00

0,00 390.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

374.664,24

36.300,00

151.032,12158.749,01 64.238,56 7.716,89

CP 450.000,00 15.548,50 413.700,00

T 608.749,01 79.787,06


20.751,50

107.545,06

44.453,71

43.400,00

1.053,71RS 0,001.053,711.053,712080201 2080101

69.000,00 2.781,04 25.600,00

3.834,7570.053,71

CP

T

0,00

40.618,96

40.618,96

RIFACIMENTO E ADEGUAMENTOILLUMINAZIONE PUBBLICA EDIMPIANTISTICA

9555/0

Servizio 2Illuminazione pubblica e servizi connessiCentro di Costo 23SERVIZIO PUBBLICA ILLUMINAZIONE

44.453,71

43.400,00

1.053,71RS 0,001.053,711.053,71

69.000,00 2.781,04 25.600,00

3.834,7570.053,71

CP

T

0,00

40.618,96

40.618,96



CP

T

1.053,71

69.000,00

70.053,71

43.400,00

1.053,711.053,71 0,00

2.781,04 25.600,00

3.834,75

0,00

40.618,96

40.618,96 44.453,71

88.907,42

43.400,00

1.053,711.053,71 1.053,71 0,00

CP 69.000,00 2.781,04 25.600,00

T 70.053,71 3.834,75


40.618,96

40.618,96

231.785,83

79.700,00

152.085,83159.802,72 65.292,27

CP 519.000,00 18.329,54

T 678.802,72 83.621,81


61.370,46

148.164,02

439.300,00

7.716,89

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 68 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

536.154,86

0,00

536.154,86RS 0,0036.037,43536.154,862090101 2090101

30.000,00 0,00 30.000,00

36.037,43566.154,86

CP

T

500.117,43

0,00

500.117,43

INTERVENTI STRAORDINARI PER LAPROTEZIONE DELLA NATURA

9420/0

Funzione 9Funzioni riguardanti la gestione delterritorio e dell'ambiente

Centro di Costo 13SERVIZIO DI GESTIONE DEL TERRITORIOE AM

Servizio 1Urbanistica e gestione del territorio

251.821,85

65.685,00

186.136,85RS 0,0085.029,91186.136,852090101 2090101

90.000,00 47.624,94 24.315,00

132.654,85276.136,85

CP

T

101.106,94

18.060,06

119.167,00

MANUTENZIONI AREE VERDI ED ARREDOURBANO

9421/0

787.976,71

65.685,00

722.291,71RS 0,00121.067,34722.291,71

120.000,00 47.624,94 54.315,00

168.692,28842.291,71

CP

T

601.224,37

18.060,06

619.284,43


484.005,82

0,00

484.005,82RS 0,000,00484.005,822090107 2090107

0,00 0,00 0,00

0,00484.005,82

CP

T

484.005,82

0,00

484.005,82

TRASFERIMENTO DI CAPITALI AD ENTIPUBBLICI

9435/0

484.005,82

0,00

484.005,82RS 0,000,00484.005,82

0,00 0,00 0,00

0,00484.005,82

CP

T

484.005,82

0,00

484.005,82



CP

T

1.206.297,53

120.000,00

1.326.297,53

65.685,00

1.206.297,53121.067,34 0,00

47.624,94 54.315,00

168.692,28

1.085.230,19

18.060,06

1.103.290,25 1.271.982,53


0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,002090101 2090101

100.000,00 0,00 100.000,00

0,00100.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

INTERVENTI PER RIQUALIFICAZIONEURBANA CENTRI STORICI

9422/0

0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,00

100.000,00 0,00 100.000,00

0,00100.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00


PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 69 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

2090106 2090106 incarichi professionali esterni0/0

33.577,00

0,00

33.577,00RS 0,004.345,2033.577,002090106 2090106

3.000,00 0,00 3.000,00

4.345,2036.577,00

CP

T

29.231,80

0,00

29.231,80

CONSULENZE SPECIALISTICHEPIANIFICAZIONE TERRITORIALEVERIFICHE SISMICHE ECC.

9423/0

33.577,00

0,00

33.577,00RS 0,004.345,2033.577,00

3.000,00 0,00 3.000,00

4.345,2036.577,00

CP

T

29.231,80

0,00

29.231,80


2090107 2090107 trasferimento di capitali ad enti pubblivi0/0

45.883,44

39.883,44

6.000,00RS 0,006.000,006.000,002090107 2090107

43.813,00 39.883,44 3.929,56

45.883,4449.813,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

RESTITUZIONE ONERI CONCESSORI9437/0

45.883,44

39.883,44

6.000,00RS 0,006.000,006.000,00

43.813,00 39.883,44 3.929,56

45.883,4449.813,00

CP

T

0,00

0,00

0,00


2090102 2090201 INTERVENTI STRAORDINARI PERL'EDILIZIA RESIDENZIALE PUBBLICA

0/0


CP

T

39.577,00

146.813,00

186.390,00

39.883,44

39.577,0010.345,20 0,00

39.883,44 106.929,56

50.228,64

29.231,80

0,00

29.231,80 79.460,44

2.702.885,94

105.568,44

1.245.874,531.245.874,53 131.412,54 0,00

CP 266.813,00 87.508,38 161.244,56

T 1.512.687,53 218.920,92

Totale servizio 01 RS 1.114.461,99

18.060,06

1.132.522,05

20.256,29

0,00

20.256,29RS 0,000,0020.256,292090401 2090401

0,00 0,00 0,00

0,0020.256,29

CP

T

20.256,29

0,00

20.256,29

COSTRUZIONE ACQUEDOTTI COMUNALI9470/0

Servizio 4Servizio idrico integratoCentro di Costo 13SERVIZIO DI GESTIONE DEL TERRITORIOE AM

20.256,29

0,00

20.256,29RS 0,000,0020.256,29

0,00 0,00 0,00

0,0020.256,29

CP

T

20.256,29

0,00

20.256,29


PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 70 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

53.061,73

24.314,73

28.747,00RS 0,0023.955,5228.747,002090407 2090407

29.421,00 0,00 5.106,27

23.955,5258.168,00

CP

T

4.791,48

24.314,73

29.106,21

TRASFERIMENTO DI CAPITALI APUBLISERVIZI

9485/0

53.061,73

24.314,73

28.747,00RS 0,0023.955,5228.747,00

29.421,00 0,00 5.106,27

23.955,5258.168,00

CP

T

4.791,48

24.314,73

29.106,21


2090408 2090408 SERVIZIO IDRICO INTEGRATO:PARTECIPAZIONI AZIONARIE

0/0

6.078,84

0,00

6.078,84RS 0,000,006.078,842090408 2090408

0,00 0,00 0,00

0,006.078,84

CP

T

6.078,84

0,00

6.078,84

SERV.IDRICO INTEGRATO:PARTECIPAZIONI AZIONARIE

9497/0

6.078,84

0,00

6.078,84RS 0,000,006.078,84

0,00 0,00 0,00

0,006.078,84

CP

T

6.078,84

0,00

6.078,84



CP

T

55.082,13

29.421,00

84.503,13

24.314,73

55.082,1323.955,52 0,00

0,00 5.106,27

23.955,52

31.126,61

24.314,73

55.441,34 79.396,86

158.793,72

24.314,73

55.082,1355.082,13 23.955,52 0,00

CP 29.421,00 0,00 5.106,27

T 84.503,13 23.955,52


24.314,73

55.441,34

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 71 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

2090510 2090510 CONCESSIONE DI CREDITI EDANTICIPAZIONI

0/0

Servizio 5Servizio smaltimento rifiutiCentro di Costo 13SERVIZIO DI GESTIONE DEL TERRITORIOE AM


CP

T

0,00

0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00 0,00

CP 0,00 0,00 0,00

T 0,00 0,00


0,00

0,00

94.677,40

44.018,46

50.658,94RS 0,0050.552,3650.658,942090601 2090601

50.000,00 40.306,92 5.981,54

90.859,28100.658,94

CP

T

106,58

3.711,54

3.818,12

UTILIZZO PROVENTI CONCESSIONIEDILIZIE PER OPERE DI SISTEMAZIONEDEL VERDEPUBBLICO E GIARDINI

9498/0

Servizio 6Parchi e servizi per la tutela ambientale delverde, altri servizi relativi al territorio edall'ambienteCentro di Costo 13SERVIZIO DI GESTIONE DEL TERRITORIOE AM

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 72 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

94.677,40

44.018,46

50.658,94RS 0,0050.552,3650.658,94

50.000,00 40.306,92 5.981,54

90.859,28100.658,94

CP

T

106,58

3.711,54

3.818,12



CP

T

50.658,94

50.000,00

100.658,94

44.018,46

50.658,9450.552,36 0,00

40.306,92 5.981,54

90.859,28

106,58

3.711,54

3.818,12 94.677,40

189.354,80

44.018,46

50.658,9450.658,94 50.552,36 0,00

CP 50.000,00 40.306,92 5.981,54

T 100.658,94 90.859,28


3.711,54

3.818,12

1.525.517,23

173.901,63

1.351.615,601.351.615,60 205.920,42

CP 346.234,00 127.815,30

T 1.697.849,60 333.735,72

Totale funzione 09 RS 1.145.695,18

46.086,33

1.191.781,51

172.332,37

0,00

2100407 2100407 CONTRIBUTO STRAORDINARIO PERASSISTENZA E BENEFICENZA

0/0

Funzione 10Funzioni nel settore sociale

Centro di Costo NULLO

Servizio 4Assistenza, beneficenza pubblica e servizidiversi alla persona


CP

T

0,00

0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00 0,00

CP 0,00 0,00 0,00

T 0,00 0,00


0,00

0,00

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 73 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,002100501 2100501

140.000,00 0,00 140.000,00

0,00140.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

COSTRUZIONE E AMPLIAMENTO CIMITERI9450/0

Servizio 5Servizio necroscopico e cimiterialeCentro di Costo 3SERVIZI TECNICI

0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,00

140.000,00 0,00 140.000,00

0,00140.000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

0,00

140.000,00

140.000,00

0,00

0,000,00 0,00

0,00 140.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00 0,00

CP 140.000,00 0,00 140.000,00

T 140.000,00 0,00


0,00

0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00

CP 140.000,00 0,00

T 140.000,00 0,00


0,00

0,00

140.000,00

0,00

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 74 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

2120601 2120101 SPESE IMPIANTO STRUTTURE PERASSISTENZA ZOIATRICA

0/0

Funzione 12Funzioni relative a servizi produttivi

Centro di Costo 16SERVIZI PRODUTTIVI

Servizio 6Altri servizi produttivi


CP

T

0,00

0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00 0,00

CP 0,00 0,00 0,00

T 0,00 0,00


0,00

0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00

CP 0,00 0,00

T 0,00 0,00


0,00

0,00

0,00

0,00

RS

CP

T

2.969.215,54

1.250.297,73

4.219.513,27

501.800,97

176.923,62

678.724,59

Totale titolo II 2.958.369,002.456.568,03

177.691,04

2.634.259,07

354.614,66

3.312.983,66

10.846,54

895.683,07

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 75 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

135.630,08

135.630,08

0,00RS 0,000,000,003010303 3010303

135.631,00 135.630,08 0,92

135.630,08135.631,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

QUOTE DI CAPITALE PERAMMORTAMENTO MUTUI PERINVESTIMENTI

9660/0

3 TITOLO IIISpese per rimborso dei prestiti

Servizio 3Gestioneeconomica,finanziaria,programmazione,provveditorato e controllo gestione



185.483,68

185.483,68

0,00RS 0,000,000,003010303 3010303

185.893,20 185.483,68 409,52

185.483,68185.893,20

CP

T

0,00

0,00

0,00

QUOTE DI CAPITALE PERAMMORTAMENTO MUTUI PERINVESTIMENTI

9665/0

137.467,27

137.467,27

0,00RS 0,000,000,003010303 3010303

137.467,27 137.467,27 0,00

137.467,27137.467,27

CP

T

0,00

0,00

0,00

RATE RIMBORSO PRESTITI PERINVESTIMENTI

9670/0

458.581,03

458.581,03

0,00RS 0,000,000,00

458.991,47 458.581,03 410,44

458.581,03458.991,47

CP

T

0,00

0,00

0,00



CP

T

0,00

458.991,47

458.991,47

458.581,03

0,000,00 0,00

458.581,03 410,44

458.581,03

0,00

0,00

0,00 458.581,03

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 76 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

0,00

0,00

0,00RS 0,000,000,003010303 3010303

0,00 0,00 0,00

0,000,00

CP

T

0,00

0,00

0,00

Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti0/0Centro di Costo NULLO


CP

T

0,00

0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00

917.162,06

458.581,03

0,000,00 0,00 0,00

CP 458.991,47 458.581,03 410,44

T 458.991,47 458.581,03


0,00

0,00

458.581,03

458.581,03

0,000,00 0,00

CP 458.991,47 458.581,03

T 458.991,47 458.581,03


0,00

0,00

410,44

0,00

RS

CP

T

0,00

458.991,47

458.991,47

0,00

458.581,03

458.581,03

Totale titolo III 0,000,00

0,00

0,00

458.581,03

458.581,03

0,00

410,44

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 77 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

Riassunto titolo I

T 1.707.487,48

1.059.967,62

202.370,32 176.216,41

208.937,82

385.154,23 1.647.492,17

1.268.905,44

378.586,73 29.380,75

30.614,56

1.262.337,94

407.967,48

1.299.520,00

RS01 Funzioni generali di amministrazione, digestione e di controllo CP

T 152.034,27

115.951,43

1.885,36 10.922,00

18.911,64

29.833,64 147.670,43

134.863,07

12.807,36 3.404,91

958,93

117.836,79

16.212,27

135.822,00

RS03 Funzioni di polizia locale

CP

T 616.841,59

389.921,20

95.557,37 15.750,20

95.184,69

110.934,89 596.413,46

485.105,89

111.307,57 4.049,31

16.378,82

485.478,57

115.356,88

501.484,71

RS04 Funzioni di istruzione pubblica

CP

T 60.767,38

48.097,98

4.966,15 0,00

4.430,83

4.430,83 57.494,96

52.528,81

4.966,15 901,23

2.371,19

53.064,13

5.867,38

54.900,00

RS05 Funzioni relative alla cultura ed ai beniculturali CP

T 29.000,00

28.500,00

0,00 0,00

0,00

0,00 28.500,00

28.500,00

0,00 0,00

500,00

28.500,00

0,00

29.000,00

RS06 Funzioni nel settore pubblico e sportivo

CP

T 12.777,00

2.299,00

3.178,00 2.249,00

4.951,00

7.200,00 12.677,00

7.250,00

5.427,00 0,00

100,00

5.477,00

5.427,00

7.350,00

RS07 Funzioni nel campo turistico

CP

T 349.610,80

273.702,81

25.994,82 10.692,97

27.033,27

37.726,24 337.423,87

300.736,08

36.687,79 1.483,01

10.703,92

299.697,63

38.170,80

311.440,00

RS08 Funzioni nel campo della viabilita e deitrasporti CP

T 186.790,15

120.593,58

24.686,29 4.438,50

30.728,41

35.166,91 180.446,78

151.321,99

29.124,79 1.083,36

5.260,01

145.279,87

30.208,15

156.582,00

RS09 Funzioni riguardanti la gestione delterritorio e dell'ambiente CP

T 951.128,06

519.412,57

215.191,81 18.149,64

154.642,38

172.792,02 907.396,40

674.054,95

233.341,45 1.083,60

42.648,06

734.604,38

234.425,05

716.703,01

RS10 Funzioni nel settore sociale

CP

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 78 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

Riassunto titolo I

T 8.700,00

2.300,00

0,00 4.000,00

0,00

4.000,00 6.300,00

2.300,00

4.000,00 0,00

2.400,00

2.300,00

4.000,00

4.700,00

RS11 Funzioni nel campo dello sviluppoeconomico CP

T 39.991,16

12.364,69

6.511,99 3.939,63

10.697,31

14.636,94 33.513,62

23.062,00

10.451,62 4.297,54

2.180,00

18.876,68

14.749,16

25.242,00

RS12 Funzioni relative a servizi produttivi

CP

Totale titolo I

T

3.242.743,72

45.683,71

114.115,49

246.358,35 826.700,46

801.875,70

3.128.628,23

3.955.328,69

RS

CP 555.517,35

872.384,17 580.342,11

4.115.127,89

2.573.110,88

3.153.452,99

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 79 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

Riassunto titolo II

T 393.215,72

9.675,00

72.570,60 249.405,24

21.325,00

270.730,24 352.975,84

31.000,00

321.975,84 239,88

40.000,00

82.245,60

322.215,72

71.000,00


T 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

RS03 Funzioni di polizia locale

CP

T 1.040.801,59

2.499,30

153.017,68 779.322,07

450,00

779.772,07 935.289,05

2.949,30

932.339,75 1.461,84

104.050,70

155.516,98

933.801,59

107.000,00

RS04 Funzioni di istruzione pubblica

CP

T 162.188,22

0,00

5.000,00 157.188,22

0,00

157.188,22 162.188,22

0,00

162.188,22 0,00

0,00

5.000,00

162.188,22

0,00

RS05 Funzioni relative alla cultura ed ai beniculturali CP

T 39.591,69

0,00

0,00 38.163,76

0,00

38.163,76 38.163,76

0,00

38.163,76 1.427,93

0,00

0,00

39.591,69

0,00

RS06 Funzioni nel settore pubblico e sportivo

CP

T 67.063,73

18.604,48

0,00 0,00

48.459,25

48.459,25 67.063,73

67.063,73

0,00 0,00

0,00

18.604,48

0,00

67.063,73

RS07 Funzioni nel campo turistico

CP

T 678.802,72

18.329,54

65.292,27 86.793,56

61.370,46

148.164,02 231.785,83

79.700,00

152.085,83 7.716,89

439.300,00

83.621,81

159.802,72

519.000,00

RS08 Funzioni nel campo della viabilita e deitrasporti CP

T 1.697.849,60

127.815,30

205.920,42 1.145.695,18

46.086,33

1.191.781,51 1.525.517,23

173.901,63

1.351.615,60 0,00

172.332,37

333.735,72

1.351.615,60

346.234,00

RS09 Funzioni riguardanti la gestione delterritorio e dell'ambiente CP

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 80 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

Riassunto titolo II

T 140.000,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

140.000,00

0,00

0,00

140.000,00

RS10 Funzioni nel settore sociale

CP

Totale titolo II

T

1.250.297,73

10.846,54

895.683,07

2.456.568,03 2.958.369,00

2.634.259,07

354.614,66

3.312.983,66

RS

CP 177.691,04

2.969.215,54 501.800,97

4.219.513,27

176.923,62

678.724,59

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 81 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

Riassunto titolo III

T 458.991,47

458.581,03

0,00 0,00

0,00

0,00 458.581,03

458.581,03

0,00 0,00

410,44

458.581,03

0,00

458.991,47


Totale titolo III

T

458.991,47

0,00

410,44

0,00 0,00

0,00

458.581,03

458.581,03

RS

CP 0,00

0,00 0,00

458.991,47

458.581,03

458.581,03

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 82 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

4 TITOLO IVSpese per servizi per conto terzi

VERSAMENTO CONTRIBUTI C.P.D.E.L. RS 0,00 0,00 0,000,000,009840/004000001

T

77.500,00 0,00 64.028,52 13.471,4864.028,52

77.500,00 0,00 64.028,5264.028,52

CP

VERSAMENTO CONTRIBUTI I.N.P.S.ASSISTENZA

RS 183,58 183,58 0,000,00183,589842/0

T

3.650,00 0,00 81,42 3.568,5881,42

3.833,58 183,58 265,0081,42

CP

VERSAMENTO CONTRIBUTI I.N.A.D.E.L.PREVIDENZA

RS 0,00 0,00 0,000,000,009844/0

T

15.600,00 0,00 9.171,37 6.428,639.171,37

15.600,00 0,00 9.171,379.171,37

CP

VERSAMENTO CONTRIBUTI AL FONDO DIPREVIDENZA E CREDITO

RS 0,00 0,00 0,000,000,009846/0

T

4.300,00 0,00 2.513,19 1.786,812.513,19

4.300,00 0,00 2.513,192.513,19

CP

VERSAMENTO CONTRIBUTI PER SERVIZIAMMESSI AL RISCATTO

RS 0,00 0,00 0,000,000,009848/0

T

1.000,00 0,00 0,00 1.000,000,00

1.000,00 0,00 0,000,00

CP

VERSAMENTO DELLE RITENUTE ERARIALI RS 0,00 0,00 0,000,000,009850/004000002

T

200.000,00 0,00 175.140,42 24.859,58175.140,42

200.000,00 0,00 175.140,42175.140,42

CP

VERSAMENTO DELLE RITENUTE ALPERSONALE PER CONTO DI TERZI

RS 0,00 0,00 0,000,000,009860/004000003

T

35.000,00 0,00 31.081,01 3.918,9931.081,01

35.000,00 0,00 31.081,0131.081,01

CP

RESTITUZIONE DEPOSITI CAUZIONALI RS 41.066,54 55.641,54 0,0014.575,0055.641,549870/004000004

T

77.500,00 2.100,00 2.100,00 75.400,000,00

133.141,54 43.166,54 57.741,5414.575,00

CP

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 83 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

RESTITUZIONE DI DEPOSITI PER SPESECONTRATTUALI

RS 699,22 699,22 0,000,00699,229880/004000004

T

50.000,00 0,00 0,00 50.000,000,00

50.699,22 699,22 699,220,00

CP

SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI RS 16.082,13 20.247,39 2.232,424.165,2622.479,819900/004000005

T

50.000,00 4.146,39 34.394,17 15.605,8330.247,78

72.479,81 20.228,52 54.641,5634.413,04

CP

SERVIZI PER CONTO DELLO STATO SPESEPER ELEZIONI E REFERENDUM

RS 617,09 690,89 0,0073,80690,899910/0

T

60.000,00 0,00 0,00 60.000,000,00

60.690,89 617,09 690,8973,80

CP

TRASFERIMENTO FONDI PER SPESE DIGESTIONE DELL'AREA FAUNISTICA

RS 0,00 0,00 0,000,000,009960/0

T

0,00 0,00 0,00 0,000,00

0,00 0,00 0,000,00

CP

ANTICIPAZIONE DI FONDI PER IL SERVIZIODI ECONOMATO

RS 0,00 0,00 0,000,000,009950/004000006

T

5.200,00 0,00 1.549,37 3.650,631.549,37

5.200,00 0,00 1.549,371.549,37

CP

Totale titolo IV ................................................................RS

CP

T

79.695,04

579.750,00

659.445,04

6.246,39 320.059,47 259.690,53

18.814,06 58.648,56 77.462,62 2.232,42

332.627,14 64.894,95 397.522,09

313.813,08

RIEPILOGO DEI TITOLI

580.342,11

2.573.110,88

872.384,17

3.242.743,72

RS

CP

246.358,35

555.517,35

826.700,46

3.128.628,23

45.683,71

114.115,49

3.955.328,69801.875,703.153.452,994.115.127,89T

TITOLO ISPESE CORRENTI

501.800,97

176.923,62

2.969.215,54

1.250.297,73

RS

CP

2.456.568,03

177.691,04

2.958.369,00

354.614,66

10.846,54

895.683,07

3.312.983,662.634.259,07678.724,594.219.513,27T

TITOLO IISPESE IN CONTO CAPITALE

0,00

458.581,03

0,00

458.991,47

RS

CP

0,00

0,00

0,00

458.581,03

0,00

410,44

458.581,030,00458.581,03458.991,47T

TITOLO IIISPESE PER RIMBORSO DEI PRESTITI

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


Pag. 84 / 84

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

Residui

18.814,06

313.813,08

79.695,04

579.750,00

RS

CP

58.648,56

6.246,39

77.462,62

320.059,47

2.232,42

259.690,53

397.522,0964.894,95332.627,14659.445,04T

TITOLO IVSPESE PER SERVIZI PER CONTO TERZI

58.762,67

1.269.899,53

3.862.532,08

4.261.883,39

8.124.415,47

2.761.574,94

739.454,78

3.501.029,72

1.100.957,14

3.522.428,61

4.623.385,75

3.921.294,75

5.531.782,92

9.453.077,67

RS

CP

T

TOTALE GENERALE

Disavanzo di Amministrazione

8.124.415,47

4.261.883,39

3.862.532,08 58.762,67

1.269.899,53

3.501.029,72

739.454,78

2.761.574,94

4.623.385,75

3.522.428,61

1.100.957,143.921.294,75

5.531.782,92

9.453.077,67

RS

CP

T

TOTALE GENERALE DELLA SPESA

PARTE II - SPESA

Intervento

RS

CP

T


di bilancio

Competenza

Totale

Pagamenti





Competenza

Totale


Conto del Tesoriere

1 2 3 4 5 6 7


QUADRO 9 - QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA

Gestione

Residui Competenza Totale

1 - Fondo di cassa al 1° gennaio (a)

5 - Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre

6 - Differenza (4 - 5)

7 - Residui Attivi

8 - Residui Passivi

9 - Avanzo (+) o Disavanzo (-) = (6 + 7 - 8)

802.894

1.100.957

3.401.083

3.522.429

2.901.244

4.203.976

4.623.386

2.481.835

0

2.481.835

1.747.774

3.501.030

728.579

739.455

864.820882.954

2.761.575

2 - Riscossioni

3 - Pagamenti

4 - Fondo di Cassa al 31 dicembre (1 + 2 - 3) (a)

QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA

AVANZO (+) O DISAVANZO (-)

DI

GESTIONE

RISCOSSIONI

PAGAMENTI

DIFFERENZA

RESIDUI ATTIVI

RESIDUI PASSIVI

DIFFERENZA

RISULTATO

(+)

(-)

(+)

3.401.082,66

3.522.428,61

-121.345,95

864.820,11

739.454,78

125.365,33

4.019,38

.............................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................

- FONDI PER FINANZIAMENTO SPESE

IN CONTO CAPITALE

- FONDI DI AMMORTAMENTO

- FONDI NON VINCOLATI

- FONDI VINCOLATI

(-)

QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA

Il Responsabile del Servizio Finanziario

Il Rappresentante Legale

Timbrodell'ente

Il Segretario

Capraia e Limite, li 02/04/2013

AVANZO (+) O DISAVANZO (-)

Fondo di cassa al 1° gennaio

PAGAMENTI

FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre

DIFFERENZA

RESIDUI ATTIVI

RESIDUI PASSIVI

DIFFERENZA

GESTIONE

RESIDUI COMPETENZA TOTALE

.............................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................

.............................................................................................................................................................................

- Fondi vincolati

- Fondi per il finanziamento spese

in conto capitale

- Fondi di ammortamento

- Fondi non vincolati

Risultato di amministrazione

3.522.428,61

2.901.244,09

1.100.957,14

864.820,11

739.454,78

RISCOSSIONI.............................................................................................................................................................................802.893,65 3.401.082,66 4.203.976,31

4.623.385,75

1.747.773,72

3.501.029,72

-1.753.256,00

2.481.834,65

0,00

2.481.834,65

728.578,65

882.953,61

2.761.574,94

Esercizio 2012

CONTO ECONOMICO

CONTO ECONOMICO

IMPORTI PARZIALI IMPORTI COMPLESSIVIIMPORTI TOTALI

A) PROVENTI DELLA GESTIONE

1) 2.925.498Proventi tributari

2) 190.416Proventi da trasferimenti

3) 243.726Proventi da servizi pubblici

4) 110.413Proventi da gestione patrimoniale

5) 144.387Proventi diversi

6) 336.476Proventi da concessioni di edificare

7) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni

8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, etc.(+/-)

3.950.916Totale proventi della gestione (A)

B) COSTI DELLA GESTIONE

9) 938.705Personale

10) 70.523Acquisto di materie prime e/o beni di consumo

11) Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo(+/-)

12) 1.278.190Prestazioni di servizi

13) 30.481Godimento beni di terzi

14) 509.283Trasferimenti

15) 111.123Imposte e tasse

16) 649.742Quote di ammortamento d'esercizio

3.588.047Totale costi della gestione (B)

362.869RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B)

C) PROVENTI ED ONERI DA AZIENDE SPECIALI EPARTECIPATE

17) 24.491Utili

18) Interessi su capitali in dotazione

19) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate

24.491Totale proventi ed oneri da aziende speciali e partecipate (C)

387.360RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C)

D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

20) 4.234Interessi Attivi

21) Interessi passivi

153.332- su mutui e prestiti

- su obbligazioni

- su anticipazioni

- per altre cause

-149.098Totale proventi ed oneri finanziari (D)

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

Proventi

22) 44.499Insussistenze del passivo

23) 4.000Sopravvenienze attive

24) Plusvalenze patrimoniali

48.499Totale proventi

Oneri

25) 21.851Insussistenze dell'attivo

26) Minusvalenze Patrimoniali

27) Accantonamento per svalutazione crediti

28) 7.309Oneri straordinari

29.160Totale oneri

19.339Totale proventi ed oneri straordinari (E)

257.601RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E)

Capraia e Limite , li 02/04/2013

Il legale rappresentantedell'ente

Il responsabile delservizio finanziarioIl Segretario

Timbrodell'ente

Esercizio 2012

CONTO DEL PATRIMONIO

CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO)

-+ + -IMPORTIPARZIALI

VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSECONSISTENZAINIZIALE

CONSISTENZAFINALE

A) IMMOBILIZZAZIONI

I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

1) Costi pluriennali capitalizzati (relativo fondo di ammortamento in detrazione)

Totale

II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

1) 15.275.35415.329.133 257.963Beni demaniali (relativo fondo di ammortamento in detrazione) -311.742

2) 311.849264.224 47.625Terreni (patrimonio indisponibile)

3) 243.464243.464Terreni (patrimonio disponibile)

4) 9.623.2779.738.340 182.564Fabbricati (patrimonio indisponibile) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) -297.627

5) 155.861147.298 13.383Fabbricati (patrimonio disponibile) -4.820

6) 19.86223.367Macchinari, attrezzature e impianti (relativo fondo di ammortamento in detrazione) -3.505

7) 8.38610.483Attrezzature e sistemi informatici (relativo fondo di ammortamento in detrazione) -2.097

8) 4.4445.555Automezzi e motomezzi (relativo fondo di ammortamento in detrazione) -1.111

9) 19.42322.850Mobili e macchine d'ufficio (relativo fondo di ammortamento in detrazione) -3.427

10) 100.76015.116 103.425Universalita' di beni (patrimonio indisponibile) (relativo fondo di ammortamento indetrazione)

-17.781

11) 43.24950.881Universalita' di beni (patrimonio disponibile) (relativo fondo di ammortamento indetrazione)

-7.632

12) 42.06142.061Dirittti reali su beni di terzi

13) 1.515.8571.515.857Immobilizzazioni in corso

27.363.84727.408.629 604.960Totale -649.742

III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

1) Partecipazioni in :

a) 1.5201.520imprese controllate

b) 79.53379.533imprese collegate

c) 634.606634.606altre imprese

2) Crediti verso :

a) imprese controllate

b) imprese collegate

c) altre imprese

3) Titoli (investimenti a medio e lungo termine)

4) Crediti di dubbia esegibilita' (detartto il fondo di svalutazione crediti)

5) 4.4214.441 2.100 -2.120Crediti per depositi cauzionali

720.080720.100 2.100 -2.120Totale

28.083.92728.128.729 607.060 -2.120TOTALE IMMOBILIZZAZIONI -649.742

B) ATTIVO CIRCOLANTE




CONSISTENZAFINALE

I) RIMANENZE

II) CREDITI

1) 490.736399.897 2.929.498 -2.838.659Verso contribuenti

2) Verso enti del sett. pubblico allargato

a) Stato

71.782 -71.782- correnti

- capitale

b) Regione

68.93862.500 61.058 -54.620- correnti

33.53319.654 67.064 -53.185- capitale

c) Altri

56.70546.685 57.576 -47.556- correnti

- capitale

3) Verso debitori diversi

a) 323.888336.126 273.432 -285.670verso utenti di servizi pubblici

b) 11.64311.384 110.413 -110.154verso utenti di beni patrimoniali

c) verso altri

332.971355.008 173.113 -195.150- correnti

400.622411.111 205.908 -216.397- capitale

d) da alienazioni patrimoniali

e) 14.60347.180 317.959 -350.536per somme corrisposte c/terzi

4) 9.157 -9.157Crediti per IVA

5) Per depositi

a) banche

b) Cassa Depositi e Prestiti

1.733.6391.689.545 4.276.960 -4.232.866Totale

III) ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZI

1) Titoli

Totale

IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE

1) 2.481.8352.901.244 4.203.977 -4.623.386Fondo di cassa

2) 11.16810.192 3.925 -2.949Depositi bancari

2.493.0032.911.436 4.207.902 -4.626.335Totale

4.226.6424.600.981 8.484.862 -8.859.201TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE

C) RATEI E RISCONTI




CONSISTENZAFINALE

I) Ratei attivi

II) Risconti attivi

TOTALE RATEI E RISCONTI

32.310.56932.729.710 9.091.922 -8.861.321TOTALE DELL'ATTIVO -649.742

CONTI D'ORDINE

D) 2.560.6742.895.630 354.615 -689.571OPERE DA REALIZZARE

E) BENI CONFERITI IN AZIENDE SPECIALI

F) 93.13893.138BENI DI TERZI

2.653.8122.988.768 2.988.768 354.615 -689.571TOTALE CONTI D'ORDINE

CONTO DEL PATRIMONIO (PASSIVO)



CONSISTENZAFINALE

A) PATRIMONIO NETTO

I) 11.710.48411.452.883Netto patrimoniale 257.601

II) Netto da beni demaniali

11.710.48411.452.883TOTALE PATRIMONIO NETTO 257.601

B) CONFERIMENTI

I) 6.428.7196.516.809 67.064 -23.956Conferimenti da trasferimenti in c/capitale -131.198

II) 10.058.60010.103.721 202.959 -42.802Conferimenti da concessioni di edificare -205.278

16.487.31916.620.530 270.023 -66.758TOTALE CONFERIMENTI -336.476

C) DEBITI

I) Debiti di finanziamento

1) per finanziamenti a breve termine

2) 3.205.8433.664.424 458.581 -917.162per mutui e prestiti

3) per prestiti obbligazionari

4) per debiti pluriennali

II) 801.876872.049 3.151.839 -3.222.012Debiti di funzionamento

III) 2429.706 -29.682Debiti per IVA

IV) Debiti per anticipazioni di cassa

V) 64.89379.694 320.059 -334.860Debiti per somme anticipate da terzi

VI) Debiti verso

1) 40.13040.130imprese controllate

2) imprese collegate

3) altri (aziende speciali, consorzi, istituzioni)

VII) 678.725 -678.725Altri debiti

4.112.7664.656.297 4.638.910 -5.182.441TOTALE DEBITI

D) RATEI E RISCONTI

I) Ratei passivi

II) Risconti passivi

TOTALE RATEI E RISCONTI

32.310.56932.729.710 4.908.933 -5.249.199TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D) 257.601 -336.476

CONTI D'ORDINE

E) 2.560.6742.895.630 354.615 -689.571IMPEGNI OPERE DA REALIZZARE

F) CONFERIMENTI IN AZIENDE SPECIALI

G) 93.13893.138BENI DI TERZI

2.653.8122.988.768 2.988.768 354.615 -689.571TOTALE CONTI D'ORDINE

Capraia e Limite , li 02/04/2013


Il responsabile delservizio finanziarioIl Segretario

Timbrodell'ente

PROSPETTO DICONCILIAZIONE

Esercizio 2012

ALTRE RETTIFICHEDEL RISULTATO

FINANZIARIO

AL CONTOECONOMICO

RIF. C. E. (1E+2E-3E-4E+5E-6E)

AL CONTO DELPATRIMONIO

ACCERTAMENTIFINANZIARI DICOMPETENZA

PASSIVOATTIVO RIF. C. P.RIF. C. P.

(7E)(6E)(5E)(4E)(3E)(2E)(1E)

PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE)

FINALI(-)

INIZIALI(+)

INIZIALI(-)

FINALI(+)

RISCONTI PASSIVI RATEI ATTIVI

ENTRATE TRIBUTARIETitolo I

2.299.913 DIICI2.299.913A11) Imposte (Tit. I - cat. 1)

35.837 DIICI35.837A12) Tasse (Tit .I - cat. 2)

589.748 DIICI589.748A13) Tributi speciali (Tit. I - cat. 3)

2.925.498Totale entrate tributarie

ENTRATE DA TRASFERIMENTITitolo II

71.782 DIICI71.782A21) da Stato (Tit. II - cat. 1)

61.058 DIICI61.058A22) da regione (Tit. II - cat. 2)

DIICIA23) da regione per funzioni delegate (Tit. II - cat. 3)

DIICIA24) da org. comunitari e internazionali (Tit. II - cat. 4)

57.576 DIICI57.576A25) da altri enti del settore pubblico (Tit. II - cat. 5)

190.416Totale entrate da trasferimenti

ENTRATE EXTRATRIBUTARIETitolo III

29.706273.432 DIICI243.726A31) Proventi servizi pubblici (Tit. III - cat. 1)

110.413 DIICI110.413A42) Proventi gestione patrimoniale (Tit. III - cat. 2)

3) Proventi finanziari (Tit. III - cat. 3)

4.234 DIICI4.234D20- interessi su depositi, crediti, ecc

DIICIC18- interessi su capitale conferito ad aziende speciali e partecipate

24.491 DIICI24.491C17¨ dividendi di societa (Tit. III - cat. 4)4) Proventi per utili da aziende speciali e partecipate,

144.387 DIICI144.387A55) Proventi diversi (Tit. III - cat. 5)

29.706556.957Totale entrate extratributarie

29.7063.672.871TOTALE ENTRATE CORRENTI

ENTRATE PER ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI, TRASFERIMENTO DI CAPITALI, RISCOSSIONE DI CREDITI

Titolo IV

AIIE26E24

¨ (Tit. IV - cat. 1)1) Alienazione di beni patrimoniali

BI¨ (Tit. IV - cat. 2)2) Trasferimenti di capitali dallo Stato

67.064BI¨ (Tit. IV - cat. 3)3) Trasferimenti di capitali da regione 67.064

BI¨ (Tit. IV - cat. 4)4) Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico

202.959BII¨ (Tit. IV - cat. 5)5) Trasferimenti di capitale da altri soggetti 202.959

Totale trasferimenti di capitale (2+3+4+5) 270.023

¨ (Tit. IV - cat. 6)6) Riscossioni di crediti 2.949

272.972Totale entrate da alienazioni di beni patrimoniali, trasf. di capitali ecc.

ENTRATE DA ACCENSIONE PRESTITITitolo V

CIV1) Anticipazioni di cassa (Tit. V - cat 1)

CI1)2) Finanziamenti a breve termine (Tit. V - cat. 2)

CI2)3) Assunzione di mutui e prestiti (Tit. V - cat. 3)

CI3)4) Emissione prestiti obbligazionari (Tit. V - cat. 4)

Totale entrate accensione prestiti

Titolo VI 320.059BII(3eSERVIZI PER CONTO TERZI 320.059


FINANZIARIO

AL CONTOECONOMICO

RIF. C. E. (1E+2E-3E-4E+5E-6E)


ACCERTAMENTIFINANZIARI DICOMPETENZA


(7E)(6E)(5E)(4E)(3E)(2E)(1E)

PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE)

FINALI(-)

INIZIALI(+)

INIZIALI(-)

FINALI(+)

RISCONTI PASSIVI RATEI ATTIVI

4.265.902 29.706TOTALE GENERALE DELL'ENTRATA 3.643.165 320.059 270.023

- Insussistenze del passivo E22 44.499

- Sopravvenienze attivo E23 4.000

^ (costi capitalizzati)

- Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni A7 AI 1)

^ di lavorazione etc.

- Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso A8 BI


FINANZIARIO

AL CONTOECONOMICO

RIF. C. E. (1S+2S-3S-4S+5S-6S)


IMPEGNIFINANZIARI DICOMPETENZA


PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE)

INIZIALI(-)

FINALI(+)

FINALI(-)

INIZIALI(+)

(1S) (2S) (3S) (4S) (7S)(5S) (6S)

(-)

RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI

SPESE IN CONTO CAPITALETitolo II

1) acquisizione di beni immobili¨ di cui:

287.467

A 134.541^ a) pagamenti eseguiti 134.541

ED 152.926 152.926^ b) somme rimaste da pagare 152.926

2) espropri e servitu onerose¨ di cui:

A^ a) pagamenti eseguiti

ED^ b) somme rimaste da pagare

3) acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia¨ di cui:



4) utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia¨ di cui:



5) acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzaturetecnico-scientifiche

¨ di cui:A^ a) pagamenti eseguiti


6) incarichi professionali esterni¨ di cui:



7) trasferimenti di capitale¨ di cui:

64.198

A 39.883^ a) pagamenti eseguiti 39.883

ED 24.315 24.315^ b) somme rimaste da pagare 24.315

8) partecipazioni azionarie¨ di cui:



9) conferimenti di capitale¨ di cui:

SPESE CORRENTITitolo I

938.705 DICII938.705B91) personale

70.523 DICII70.523B102) acquisti di beni di consumo e/o di materie prime

9.1571.287.347 DICII1.278.190B123) prestazioni di servizi

30.481 DICII30.481B134) utilizzo di beni di terzi

5) trasferimenti, di cui:

DICIIB14^ - Stato

DICIIB14^ - regione

3.057 DICII3.057B14^ - province e citta metropolitane

21.303 DICII21.303B14^ - comuni ed unioni di comuni

DICIIB14^ - comunita montane

228.039 DICII228.039C19^ - aziende speciali e partecipate

256.884 DICII256.884B14^ - altri

153.332 DICII153.332D216) interessi passivi ed oneri finanziari diversi

20.525131.648 DICII111.123B157) imposte e tasse

7.309 DICII7.309E288) oneri straordinari della gestione corrente

29.6813.128.628Totale spese correnti


Timbrodell'ente

Il SegretarioIl responsabile delservizio finanziario

, liCapraia e Limite 02/04/2013


FINANZIARIO

AL CONTOECONOMICO

RIF. C. E. (1S+2S-3S-4S+5S-6S)


IMPEGNIFINANZIARI DICOMPETENZA


PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE)

INIZIALI(-)

FINALI(+)

FINALI(-)

INIZIALI(+)

(1S) (2S) (3S) (4S) (7S)(5S) (6S)

(-)

RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI

SPESE IN CONTO CAPITALETitolo II



AIII2BII

2.94910) concessioni di crediti e anticipazioni¨ di cui:

2.949

^ a) pagamenti eseguiti 2.499

^ b) somme rimaste da pagare 450

Totale spese in conto capitale

b) somme rimaste da pagare

di cui:

a) pagamenti eseguiti

354.614

176.923

177.691

4.261.882 29.681TOTALE GENERALE DELLA SPESA 3.098.947 2.949 778.640

^ prime e/o di beni di consumo- Variazioni delle rimanenze di materie B11 B 1

- Quote di ammortamento dell'esercizio B16 649.742 A

- Accantonamento per svalutazione crediti E27 A III 4

- Insussistenze dell'attivo E25 21.851

Titolo VI 320.059CVSERVIZI PER C/TERZI 320.059

RIMBORSO DI PRESTITITitolo III

CIV1) rimborso di anticipazioni di cassa

CI1)2) rimborso di finanziamenti a breve termine

CI2) 458.5813) rimborso di quota capitale di mutui e prestiti 458.581

CI3)4) rimborso di prestiti obbligazionari

CI4)5) rimborso di quota capitale di debiti pluriennali

458.581458.581Totale rimborso di prestiti

Comune di Capraia e Limite (FI)

R E L A Z I O N ET E C N I C A

D E L L A

G E S T I O N EF I N A N Z I A R I A

2 0 1 2


2Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria 2012

Premessa

Come ogni anno, al termine dell’esercizio finanziario e nel rispetto delle vigentidisposizioni normative, questa Giunta ha redatto la presente relazione, con la quale esporre leproprie valutazioni di efficacia sull’azione condotta nel corso dell’esercizio appena trascorso, eper evidenziare i risultati conseguiti in termini finanziari, economico-patrimoniali oltre cheprogrammatici, secondo quanto approvato nella Relazione Previsionale e Programmatica adinizio anno.

Come è noto, il “rendiconto della gestione” rappresenta il momento conclusivo del processo diprogrammazione e controllo previsto dal legislatore nel vigente ordinamento contabile, nelquale: con il bilancio di previsione si fornisce una rappresentazione preventiva delle attività

pianificate dall'amministrazione, esplicitando in termini contabili e descrittivi le linee dellapropria azione di governo attraverso l’individuazione degli obiettivi e dei programmi;

con il consuntivo e con i documenti di cui si compone (conto del Bilancio, Conto economicoe Conto del patrimonio), si procede alla misurazione ex post dei risultati conseguitipermettendo, in tal modo, la valutazione dell'operato della Giunta e dei dirigenti.

Tale impostazione, oltre che dalla vigente normativa, è prevista anche dal Principio Contabile n.3 approvato dall’Osservatorio per la finanza e la contabilità degli enti locali, che al punto 6 recita“Il rendiconto, che si inserisce nel complessivo sistema di bilancio, deve fornire informazioni suiprogrammi e i progetti realizzati e in corso di realizzazione e sull’andamento finanziario,economico e patrimoniale dell’ente. Sotto il profilo politico-amministrativo, il rendiconto consentel’esercizio del controllo che il Consiglio dell’ente esercita sulla Giunta quale organo esecutivo,nell’esercizio delle prerogative di indirizzo e di controllo politico-amministrativo attribuitedall’ordinamento al Consiglio.”E lo stesso principio contabile esplicita come le finalità della presente relazione, redatta conscopi generali, siano quelle di “rendere conto della gestione” e di fornire informazioni sullasituazione patrimoniale e finanziaria oltre che sull’andamento economico e sui flussi finanziari diun ente locale.Nello specifico, riteniamo che gli obiettivi generali della comunicazione dell’ente locale devonoessere quelli di dare informazioni utili al fine di evidenziare le responsabilità decisionali e digestione, fornendo informazioni sulle fonti e sugli impieghi in termini finanziari e di cassa, oltreche sui costi dei servizi erogati, misurando l’efficienza e l’efficacia dell’azione amministrativa. Inaltri termini, il rendiconto deve soddisfare le esigenze di tutti quei soggetti utilizzatori delsistema di bilancio quali i cittadini, i consiglieri e gli amministratori, gli organi di controllo e glialtri enti pubblici, i dipendenti, i finanziatori, i fornitori e gli altri creditori, fornendo tutte leinformazioni utili per evidenziare i risultati socialmente rilevanti prodotti dall’ente.

A riguardo, un ruolo fondamentale è svolto dalla relazione al rendiconto della gestione che, aisensi dell'art. 151 comma 6 del Decreto Legislativo n. 267 del 18 agosto 2000, ”esprime levalutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto aiprogrammi ed ai costi sostenuti". Non solo, in quanto dalla lettura del TUEL si evince che larelazione prevista all'articolo 151 debba contenere alcuni elementi minimi essenziali. Questaprecisazione è contenuta nell'art. 231 del D.Lgs. n. 267/2000 che prevede espressamente che:"Nella relazione prescritta dall'articolo 151, comma 6, l'organo esecutivo dell'ente esprime levalutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto aiprogrammi ed ai costi sostenuti. Evidenzia anche i criteri di valutazione del patrimonio e dellecomponenti economiche. Analizza, inoltre, gli scostamenti principali intervenuti rispetto alleprevisioni, motivando le cause che li hanno determinati".

Da quanto riportato si comprende come l'analisi contenuta nella presente relazione non possalimitarsi al solo dato finanziario, ma debba estendersi anche a quello patrimoniale ed



economico che permette una lettura più ampia e completa dei fenomeni aziendali che si sonoverificati. Inoltre, deve consentire la concreta verifica del grado di raggiungimento degli obiettivie della realizzazione dei programmi nel rispetto degli equilibri economici e finanziari.

Partendo dalle premesse esposte in precedenza, la presente relazione si svilupperà prendendoin considerazione i principali aspetti della gestione e, più specificatamente:

- LA RELAZIONE TECNICA DELLA GESTIONE FINANZIARIA (Conto del Bilancio) che,attraverso il Conto del Bilancio, analizza l'avanzo di amministrazione quale sintesi di duedifferenti gestioni: quella di competenza e quella dei residui;

- LA RELAZIONE SULLO STATO DI ATTUAZIONE DELL’ATTIVITA’ PROGRAMMATA volta averificare se i risultati conseguiti in termini di obiettivi raggiunti sono conformi alle previsioniformulate nella Relazione Previsionale e Programmatica attraverso l’approvazione di programmie progetti;

- L’ANALISI DEGLI INDICATORI ECONOMICO FINANZIARI, DI DEFICIT STRUTTURALI e deiSERVIZI DELL’ENTE in cui verrà fornita una sintetica spiegazione del significato degli indicatoriproposti dal legislatore.



1 RELAZIONE TECNICA DELLA GESTIONE FINANZIARIA (Conto delBilancio)

1.1 IL RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA

Tra i documenti richiesti dal legislatore per sintetizzare l'attività amministrativadell'ente, il Conto del bilancio riveste la funzione di rappresentare sinteticamente le risultanzedella gestione, ponendo a confronto i dati di previsione, eventualmente modificati ed integrati aseguito di variazioni intervenute nel corso dell'anno, con quelli finali.

Ad esso intendiamo riferirci in questa relazione, visti i numerosi spunti che contiene anche ai finidi un'analisi comparata.

Il documento finanziario in esame evidenzia, infatti, un insieme molto ricco di informazioni cheinteressano la gestione di competenza e di cassa, oltre a quella dei residui, per giungere allaevidenziazione del risultato che, a sua volta, si compone della somma di risultati parziali,anch'essi utili ai fini della nostra indagine, così come meglio evidenziato nei successiviparagrafi.

Si segnala, inoltre, che la presente relazione è redatta nel rispetto delle previsioni di cui alPrincipio Contabile n. 3, ed in particolare ai paragrafi 57 e ss. e 169.

Il Conto del bilancio si compone di due parti: una riguardante le entrate e l'altrale spese e trova negli allegati finali le tabelle di sintesi volte a determinare ilrisultato di amministrazione a livello complessivo o nelle sue aggregazioniprincipali.

Ai sensi del D.P.R. n. 194/96, esso espone le entrate e le spese secondo lamedesima articolazione, tenendo conto delle unità elementari previste nelbilancio di previsione ed evidenziando per ciascuna di esse:

le entrate di competenza dell'anno previste, accertate, riscosse e rimaste dariscuotere o, in alternativa, le spese di competenza previste, impegnate,pagate o rimaste da pagare;

la gestione dei residui degli anni precedenti ottenuta attraverso l'indicazionedella consistenza dei residui iniziali ed un loro confronto con quelli finali;

il conto del tesoriere in cui trovano riscontro le movimentazioni di cassaavvenute nel corso dell'esercizio.

Passando all'analisi dei risultati complessivi dell'azione di governo, rileviamo che, nel nostroente, l'esercizio si chiude con un risultato finanziario dell'amministrazione riportato nella tabellaseguente:



IL RISULTATO COMPLESSIVO DELLA GESTIONE GESTIONE


Fondo di cassa al 1° gennaio 2.901.244,09 2.901.244,09

Riscossioni 802.893,65 3.401.082,66 4.203.976,31

Pagamenti 1.100.957,14 3.522.428,61 4.623.385,75

Fondo di cassa al 31 dicembre 2.603.180,60 -121.345,95 2.481.834,65

Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre 0,00

DIFFERENZA 2.481.834,65

Residui attivi 882.953,61 864.820,11 1.747.773,72

Residui passivi 2.761.574,94 739.454,78 3.501.029,72

AVANZO (+) DISAVANZO (-) 724.559,27 4.019,38 728.578,65

In linea generale si può affermare che un risultato positivo (avanzo diamministrazione) costituisce un indice positivo per la gestione ed evidenzia, altermine dell'esercizio, la capacità dell'ente di coprire le spese correnti e quelled'investimento con un adeguato flusso di entrate.

Al contrario, un risultato negativo (disavanzo di amministrazione) indica unascarsa capacità di previsione nell'andamento delle entrate che inevitabilmenteconduce, al termine dell'esercizio, ad un valore complessivo delle spese chenon trova integralmente copertura da parte delle entrate.

D'altra parte, se in una visione molto sintetica potrebbe apparire sufficienteconseguire adeguati livelli di avanzo finanziario, in realtà non sempre unrisultato complessivo positivo è segnale di buona amministrazione come, allostesso modo, non sempre un risultato negativo misura un'incapacità gestionaleda parte della Giunta.

Rifacendoci a quanto fissato dal legislatore per l'individuazione delle condizionidi deficitarietà ai sensi dell'art. 45 del D.Lgs. n. 504/1992 e dei successivi DM diaggiornamento, potremmo ritenere che, sia nel caso di avanzo che in quello didisavanzo di amministrazione, valori particolarmente elevati e comunquesuperiori al 5% delle entrate correnti potrebbero misurare stati patologici se nontrovano una adeguata giustificazione in alcuni eventi eccezionali verificatisi nelcorso della gestione.

1.1.1 La scomposizione del risultato d'amministrazione

Al fine di approfondire l'analisi dell'avanzo della gestione, si può procedere alla scomposizionedel valore complessivo, attraverso: la distinzione delle varie componenti previste dall'art. 187 del D.Lgs. 267/2000, l'analisi degli addendi provenienti dalla gestione residui e da quella di competenza.

Nel primo caso, si arriva alla determinazione di un avanzo disponibile, così come riscontrabiledalla lettura del modello previsto dal D.P.R. 194/96, nel quale la suddivisione dell'avanzo èarticolata nel seguente modo:



Fondi vincolati (per spese correnti) 169.000,00Fondi per finanziamento spese in conto capitale 10.846,54Fondi di ammortamentoFondi non vincolati 548.732,11

TOTALE 728.578,65

Volendo approfondire il contenuto delle singole voci possiamo far notare che: l'avanzo vincolato per spese correnti si riferisce a somme destinate alle seguenti spese:

La somma di € 169.000,00 è relativa al Fondo Svalutazione Crediti per l'iscrizione di ruoli perTassa smaltimento rifiuti solidi urbani (T.A.R.S.U.) , sanzioni amm.ve e violazioni al C.d.S eregolamenti

L'avanzo vincolato per spese in c/capitale è da utilizzare per l'acquisizione o ilcompletamento delle seguenti iniziative d'investimento:

Acquisizione di beni immobili.

Passando all'analisi degli addendi dell'avanzo di amministrazione risultante dalla gestione eprocedendo alla lettura della tabella che ripropone, anche nell'aspetto grafico, il "Quadroriassuntivo della gestione finanziaria" previsto dal D.P.R. n. 194/96, si evince che il risultatocomplessivo può essere scomposto analizzando separatamente:

a) il risultato della gestione di competenza;

b) il risultato della gestione dei residui, comprensivo del fondo cassa iniziale.

In tal modo la somma algebrica dei due dati permette di ottenere il valore complessivo ma, nellostesso tempo, l'analisi disaggregata fornisce informazioni a quanti a vario titolo si avvicinano aduna lettura più approfondita del Conto consuntivo dell'ente locale.

Il risultato complessivo può derivare da differenti combinazioni delle duegestioni: in altre parole, come evidenziato nel precedente grafico, l'avanzo puòderivare sia dalla somma di due risultati parziali positivi, sia da un saldo passivodi una delle due gestioni in grado di compensare valori negativi dell'altra.

A loro volta, ciascuno di essi può essere scomposto ed analizzato qualecombinazione di risultanze di cassa (che misurano operazioniamministrativamente concluse) da altre che, attraverso i residui, dimostrano condiverso grado di incertezza, la propria idoneità a generare in futuro movimentimonetari.



1.1.2 La gestione di competenza

Con il temine "gestione di competenza" si fa riferimento a quella parte della gestioneottenuta considerando solo le operazioni finanziarie relative all'esercizio in corso, senza, cioè,esaminare quelle generate da fatti accaduti negli anni precedenti e non ancora conclusi. Essa,infatti, evidenzia il risultato ottenuto quale differenza tra gli accertamenti e gli impegnidell'esercizio, a loro volta articolabili in una gestione di cassa ed in una dei residui, con risultatiparziali che concorrono alla determinazione del risultato totale.

Questi valori, se positivi, mettono in evidenza la capacità dell'ente di acquisirericchezza e destinarla a favore della collettività amministrata. Allo stesso modorisultati negativi portano a concludere che l'ente ha dato vita ad una quantità dispese superiori alle risorse raccolte che, se non adeguatamente compensatedalla gestione residui, determinano un risultato finanziario negativo.

Il risultato di questa gestione, di norma, evidenzia la capacità da parte dell'entedi prevedere dei flussi di entrata e di spesa, sia nella fase diimpegno/accertamento che in quella di pagamento/riscossione, tali daconsentire il principio di pareggio finanziario non solo in fase previsionale maanche durante l'intero anno.

Non a caso l'art. 193 del D.Lgs. n. 267 del 18 agosto 2000 impone il rispetto,durante la gestione e nelle variazioni di bilancio, del pareggio finanziario e ditutti gli equilibri stabiliti in bilancio per la copertura delle spese correnti e per ilfinanziamento degli investimenti, secondo le norme contabili previste daldecreto legislativo.Al termine dell'esercizio, pertanto, una attenta gestione dovrebbe dar luogo adun risultato, di pareggio o positivo, in grado di dimostrare la capacità dell'ente diconseguire un adeguato flusso di risorse (accertamento di entrate) tale daassicurare la copertura finanziaria degli impegni di spesa assunti.

In generale potremmo ritenere che un risultato della gestione di competenzapositivo (avanzo) evidenzia una equilibrata e corretta gestione, mentre un valorenegativo trova generalmente la sua giustificazione nel verificarsi di eventiimprevedibili che hanno modificato le iniziali previsioni attese.Bisogna, però, aggiungere che il dato risultante da questa analisi deve essereconsiderato congiuntamente all'avanzo applicato che può compensare eventualiapparenti scompensi tra entrate accertate e spese impegnate.In altri termini, risultati della gestione di competenza negativi potrebbero esserestati coperti dall'utilizzo di risorse disponibili, quali l'avanzo di amministrazionedell'anno precedente. Non sempre detta soluzione è sintomatica di squilibri dibilancio, in quanto essa potrebbe essere stata dettata da precise scelte politicheche hanno portato ad una politica del risparmio negli anni precedenti dadestinare poi alle maggiori spese dell'anno in cui l'avanzo viene ad esseredestinato.

Con riferimento alla gestione di competenza del nostro ente, ci troviamo di fronte ad unasituazione contabile di competenza quale quella riportata nella tabella seguente:



IL RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA Importi

Fondo di cassa al 1° gennaio

Riscossioni 3.401.082,66

Pagamenti 3.522.428,61

Fondo di cassa al 31 dicembre -121.345,95

Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre

DIFFERENZA

Residui attivi 864.820,11

Residui passivi 739.454,78

AVANZO (+) DISAVANZO (-) 4.019,38

Avanzo/Disavanzo applicato nell'anno 2011 0,00

Saldo della gestione di competenza 4.019,38

Il valore "segnaletico" del risultato della gestione di competenza assume un significatomaggiore se lo stesso viene disaggregato ed analizzato, secondo una classificazione ormaifatta propria dalla dottrina e dal legislatore, in quattro principali componenti ciascuna delle qualievidenzia un particolare aspetto della gestione. Questa suddivisione, con riferimento ai dati delnostro ente, trova adeguata specificazione nella tabella che segue:

IL RENDICONTO FINANZIARIO DICOMPETENZA 2012 E LE SUECOMPONENTI

ACCERTAMENTIIN CONTO

COMPETENZA

IMPEGNI INCONTO

COMPETENZADIFFERENZA

Bilancio corrente 3.591.228,64 3.587.209,26 4.019,38

Bilancio investimenti 351.665,36 351.665,36 0,00

Bilancio per movimento fondi 2.949,30 2.949,30 0,00

Bilancio di terzi 320.059,47 320.059,47 0,00

TOTALE 4.265.902,77 4.261.883,39 4.019,38

Il grafico facilita la comprensione degli effetti che ciascuna di queste componenti produce sulvalore complessivo.



Occorre sinteticamente far presente che:

a) il Bilancio corrente è deputato ad evidenziare le entrate e le spesefinalizzate ad assicurare l'ordinaria gestione dell'ente, oltre al sostenimento diquelle spese che non presentano effetti sugli esercizi successivi;

b) il Bilancio investimenti è volto a descrivere le somme destinate allarealizzazione di infrastrutture o all'acquisizione di beni mobili che trovano utilizzoper più esercizi nell'ente e che incrementano o decrementano il patrimonio delComune;

c) il Bilancio per movimenti di fondi è finalizzato a presentare quelle postecompensative di entrata e di spesa che hanno riflessi solo sugli aspetti finanziaridella gestione senza influenzare quelli economici;

d) il Bilancio della gestione per conto di terzi sintetizza posizioni anch'essecompensative e correlate di entrate e di uscite estranee al patrimonio dell'ente.

Ulteriori scomposizioni relative a ciascuna delle componenti sopra riportate possono essereeffettuate al fine di analizzare come le principali voci di entrata e di spesa influenzino l'equilibriodi ognuna di esse.



1.1.2.1 L'equilibrio del Bilancio corrente

Il bilancio corrente trova una sua implicita definizione nell'articolo 162, comma 6, delD.Lgs. n. 267/2000 che così recita:

" ... le previsioni di competenza relative alle spese correnti sommate alle previsioni dicompetenza relative alle quote di capitale delle rate di ammortamento dei mutui e dei prestitiobbligazionari non possono essere complessivamente superiori alle previsioni di competenzadei primi tre titoli dell'entrata e non possono avere altra forma di finanziamento, salvo leeccezioni previste per legge.".

Ne consegue che anche in sede di rendicontazione appare indispensabile riscontrare se dettovincolo iniziale abbia trovato poi concreta attuazione al termine dell'esercizio confrontando traloro, non più previsioni di entrata e di spesa, ma accertamenti ed impegni della gestione dicompetenza.

In generale, potremmo sostenere che il bilancio corrente misura la quantità di entrate destinateall'ordinaria gestione dell'ente, cioè da utilizzare per il pagamento del personale, delle spesed'ufficio, dei beni di consumo, per i fitti e per tutte quelle uscite che non trovano utilizzo solonell'anno in corso nel processo erogativo.

Nel nostro ente, al termine dell'esercizio, è possibile riscontrare una situazione contabile qualequella riportata nella tabella.

EQUILIBRIO DEL BILANCIO CORRENTE PARZIALI TOTALI

Avanzo applicato alle spese correnti (+) 0,00

Entrate tributarie (Titolo I) (+) 2.925.498,04

Entrate da trasferimenti correnti dello Stato, ecc. (Titolo II) (+) 190.416,46

Entrate extratributarie (Titolo III) (+) 556.956,83

Entrate del Titolo IV e V che finanziano le spese correnti (+) 0,00

Entrate correnti (Titoli I, II, III) che finanziano gli investimenti (-) 81.642,69

TOTALE ACCERTAMENTI ENTRATE CORRENTI (=) 3.591.228,64

Disavanzo applicato alle spese correnti (+) 0,00

Spesa corrente (Titolo I) (+) 3.128.628,23

Spesa per rimborso prestiti (Titolo III interventi 3, 4, 5) (+) 458.581,03

TOTALE IMPEGNI DI SPESA CORRENTE (=) 3.587.209,26

DIFFERENZA DI PARTE CORRENTE 4.019,38

1.1.2.2 L'equilibrio del Bilancio investimenti

Se il bilancio corrente misura la differenza tra le entrate e le spese di breve termine,il bilancio investimenti analizza il sistema di relazioni tra fonti ed impieghi relative a quelle chepartecipano per più esercizi nei processi di produzione e di erogazione dei servizi dell'ente.

In particolare, le spese che l'ente sostiene per gli investimenti sono quelle finalizzate alla



realizzazione ed acquisto di impianti, opere e beni non destinati all'uso corrente. Tali spesepermettono di assicurare le infrastrutture necessarie per l'esercizio delle sue funzioniistituzionali, per l'attuazione dei servizi pubblici e per promuovere e consolidare lo svilupposociale ed economico della popolazione.

Contabilmente le spese di investimento sono inserite nel bilancio al titolo II della spesa e, per lamaggior parte, trovano specificazione nel Programma triennale dei lavori pubblici.L'Ente può provvedere al finanziamento delle spese di investimento, ai sensi dell'art. 199 delD.Lgs. n. 267/00, mediante:

- l'utilizzo di entrate correnti destinate per legge agli investimenti;

- l'utilizzo di entrate derivanti dall'alienazione di beni;

- la contrazione di mutui passivi;

- l'utilizzo di entrate derivanti da trasferimenti in conto capitale dello Stato o delle Regioni odi altri enti del settore pubblico allargato;

- l'utilizzo dell'avanzo di amministrazione.

Si ritiene opportuno precisare che il ricorso al credito è senza alcun dubbio la principale formadi copertura delle spese d'investimento che si ripercuote sul bilancio gestionale dell'Ente perl'intera durata del periodo di ammortamento del finanziamento. Ne deriva che la copertura dellequote di interesse deve essere finanziata o con una riduzione delle spese correnti oppure conun incremento delle entrate correnti.

L'equilibrio parziale del bilancio investimenti può essere determinato confrontando le entrate perinvestimenti esposte nei titoli IV e V (con l'esclusione delle somme, quali gli oneri diurbanizzazione, che sono già state esposte nel Bilancio corrente) con le spese del titolo II dacui sottrarre l'intervento "concessioni di crediti" che, come vedremo, dovrà essere ricompresonel successivo equilibrio di bilancio.

Tenendo conto del vincolo legislativo previsto dal bilancio corrente, l'equilibrio è rispettato infase di redazione del bilancio di previsione confrontando i dati attesi e di rendicontazione, gliaccertamenti e gli impegni nel caso in cui si verifica la seguente relazione:

Entrate titoli IV + V minori o uguali alle Spese titolo II

In particolare, nella tabella si evidenzia qual è l'apporto di ciascuna risorsa di entrata allacopertura della spesa per investimenti.

L'eventuale differenza negativa deve trovare copertura o attraverso un risultato positivodell'equilibrio corrente (avanzo economico) oppure attraverso l'utilizzo dell'avanzo diamministrazione che dovrà essere stato specificatamente vincolato alla realizzazione diinvestimenti.

Nel nostro ente, al termine dell'esercizio, è possibile riscontrare una situazione contabile qualequella riportata nella tabella sottostante:



EQUILIBRIO DEL BILANCIO INVESTIMENTI PARZIALI TOTALI

Avanzo applicato per il finanziamento delle spese in c/capitale (+) 0,00

Entrate da trasferimenti di capitale, ecc. (Titolo IV) (+) 272.971,97

Entrate da accensioni di prestiti (Titolo V categorie 3 e 4) (+) 0,00

Entrate correnti (Titolo I, II, III) che finanziano gli investimenti (+) 81.642,69

Entrate per investimenti destinate al finanz. della spesa corrente (-) 0,00

Riscossione di crediti (Titolo IV categoria 6) (-) 2.949,30

TOTALE ENTRATE PER INVESTIMENTI (=) 351.665,36

Spesa in c/capitale (Titolo II) (+) 354.614,66

Concessione di crediti (Titolo II intervento 10) (-) 2.949,30

TOTALE SPESA PER INVESTIMENTI (=) 351.665,36

DIFFERENZA DI PARTE INVESTIMENTI 0,00



1.1.2.3 L'equilibrio del Bilancio movimento fondi

Il bilancio dell'ente, oltre alla sezione "corrente" ed a quella "per investimenti", sicompone di altre voci che evidenziano partite compensative che non incidono sulle spese diconsumo nè tanto meno sul patrimonio dell'ente.

Nel caso in cui queste vedano quale soggetto attivo l'ente locale avremo il cosiddetto "Bilancioper movimento di fondi". Dallo stesso termine si comprende che quest'ultimo pone incorrelazione tutti quei flussi finanziari di entrata e di uscita diretti ad assicurare un adeguatolivello di liquidità all'ente senza influenzare le due precedenti gestioni.

Ancora più specificatamente sono da considerare appartenenti a detta sezione di bilancio tuttele permutazioni finanziarie previste nell'anno. In particolare, sono da ricomprendere in esso:

a) le anticipazioni di cassa e i relativi rimborsi;

b) i finanziamenti a breve termine e le uscite per la loro restituzione;

c) le concessioni e le riscossioni di crediti.

L'equilibrio del Bilancio movimento fondi è rispettato nel caso in cui si verifica la seguenterelazione:

Entrate = Spese

In particolare, nella tabella si evidenzia qual è l'apporto di ciascuna entrata e spesa alconseguimento della suddetta eguaglianza.Nel nostro ente, al termine dell'esercizio, è possibile riscontrare una situazione contabile qualequella riportata nella tabella che segue:

EQUILIBRIO DEL BILANCIO MOVIMENTO FONDI PARZIALI TOTALI

Anticipazioni di cassa (Titolo V categoria 1) (+) 0,00

Finanziamento a breve termine (Titolo V categoria 2) (+) 0,00

Riscossione di crediti (Titolo IV categoria 6) (+) 2.949,30

TOTALE ENTRATE PER MOVIMENTO FONDI (=) 2.949,30

Rimborso anticipazioni di cassa (Titolo III intervento 1) (+) 0,00

Rimborso finanziamento a breve termine (Titolo III intervento 2) (+) 0,00

Concessioni di crediti (Titolo II intervento 10) (+) 2.949,30

TOTALE SPESE MOVIMENTO FONDI (=) 2.949,30

DIFFERENZA DEL BILANCIO MOVIMENTO FONDI 0,00



1.1.2.4 L'equilibrio del Bilancio di terzi

Il Bilancio dei servizi in conto terzi o delle partite di giro, infine, comprende tuttequelle operazioni poste in essere dall'ente in nome e per conto di altri soggetti.Le entrate e le spese per servizi per conto di terzi nel bilancio sono collocate rispettivamente altitolo VI ed al titolo IV ed hanno un effetto figurativo perché l'Ente è, al tempo stesso, creditore edebitore.

Sulla base di quanto disposto dall'art. 168 del D.Lgs. n. 267/2000 nelle entrate e nelle speseper i servizi per conto terzi si possono far rientrare i movimenti finanziari relativi alle seguentifattispecie: le ritenute d'imposta sui redditi, le somme destinate al servizio economato oltre aidepositi contrattuali.

Le correlazioni delle voci di entrata e di spesa (previsioni nel bilancio di previsione,accertamenti ed impegni in sede consuntiva) presuppongono un equilibrio che pertanto risultarispettato se si verifica la seguente relazione:

Titolo VI Entrate = Titolo IV Spese

In particolare, nella tabella si evidenzia qual è stato l'apporto di ciascuna entrata e spesa alconseguimento della suddetta eguaglianza.

EQUILIBRIO DEL BILANCIO DI TERZI PARZIALI TOTALI

Entrate da servizi per conto di terzi (Titolo VI) 320.059,47

TOTALE ENTRATA DEL BILANCIO DI TERZI 320.059,47

Spese per servizi per conto di terzi (Titolo IV) 320.059,47

TOTALE SPESA DEL BILANCIO DI TERZI 320.059,47

DIFFERENZA DEL BILANCIO DI TERZI 0,00



1.1.3 La gestione dei residui

Accanto alla gestione di competenza non può essere sottovalutato, nelladeterminazione del risultato complessivo, il ruolo della gestione residui.

Tale gestione, a differenza di quella di competenza, misura l'andamento e lo smaltimento deiresidui relativi agli esercizi precedenti ed è rivolta principalmente al riscontro dell'avvenutoriaccertamento degli stessi, verificando se sussistono ancora le condizioni per un loromantenimento nel rendiconto quali voci di credito o di debito.

Il T.U.E.L., all'articolo 228, comma 3, dispone che "Prima dell'inserimento nelConto del bilancio dei residui attivi e passivi l'ente locale provvedeall'operazione di riaccertamento degli stessi, consistente nella revisione delleragioni del mantenimento in tutto od in parte dei residui."In linea generale, l'eliminazione di residui attivi produce una diminuzione delrisultato di questa gestione, mentre una riduzione di quelli passivi, per il venirmeno dei presupposti giuridici, produce effetti positivi.

Proprio per ottenere un risultato finale attendibile, la Giunta ha chiesto ai propri responsabili diservizio una attenta analisi dei presupposti per la loro sussistenza, giungendo al termine didetta attività ad evidenziare un ammontare complessivo dei residui attivi e passivi riportati nellatabella seguente:

IL RISULTATO DELLA GESTIONE RESIDUI Importi

Fondo di cassa al 1° gennaio 2.901.244,09

Riscossioni 802.893,65

Pagamenti 1.100.957,14

Fondo di cassa al 31 dicembre 2.603.180,60

Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre

DIFFERENZA

Residui attivi 882.953,61

Residui passivi 2.761.574,94

TOTALE 724.559,27



Generalmente una corretta attività di impegno di spesa e di accertamento delleentrate non dovrebbe dar luogo a sostanziali modifiche nei valori dei residuinegli anni successivi se si escludono eventi eccezionali e, comunque, nonprevedibili.

I residui attivi possono subire un incremento (accertamenti non contabilizzati) oun decremento (accertamenti nulli) in grado di influenzare positivamente onegativamente il risultato complessivo della gestione.

I residui passivi, invece, non possono subire un incremento rispetto al valoreriportato dall'anno precedente, mentre potrebbero essere ridotti venendo menoil rapporto giuridico che ne è alla base. In tal caso si verrebbe a migliorare ilrisultato finanziario.Pertanto si può concludere che l'avanzo o il disavanzo di amministrazione puòessere influenzato dalla gestione residui a seguito del sopraggiungere di nuovicrediti (residui attivi) e del venir meno di debiti (residui passivi) o di crediti(residui attivi).

Volendo approfondire ulteriormente l'analisi di questa gestione, possiamo distinguere i residuidividendoli secondo l'appartenenza alle varie componenti di bilancio e confrontando i valoririportati dagli anni precedenti (residui iniziali) con quelli impegnati/accertati.

SCOMPOSIZIONE ED ANALISI DELLAGESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI RESIDUI INIZIALI RESIDUI

RIACCERTATIPERCENTUALE DISCOSTAMENTO

Bilancio corrente 1.211.601,24 1.195.982,46 -1,29

Bilancio investimenti 133.148,87 133.148,87 0,00

Bilancio movimento fondi 307.327,88 307.327,88 0,00

Bilancio di terzi 51.620,47 49.388,05 -4,32

TOTALE 1.703.698,46 1.685.847,26 -1,05



SCOMPOSIZIONE ED ANALISI DELLAGESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI RESIDUI INIZIALI RESIDUI

RIACCERTATIPERCENTUALE DISCOSTAMENTO

Bilancio corrente 872.384,17 826.700,46 -5,24

Bilancio investimenti 2.967.789,51 2.956.942,97 -0,37


Bilancio di terzi 79.695,04 77.462,62 -2,80

TOTALE 3.921.294,75 3.862.532,08 -1,50



1.1.4 La gestione di cassa

Un discorso ulteriore deve essere effettuato analizzando la gestione di cassa, il cuimonitoraggio sta assumendo un'importanza strategica nel panorama dei controlli degli entilocali.Infatti, nel regime di Tesoreria Unica, le norme riguardanti i trasferimenti erariali ed i vincoliimposti dal Patto di stabilità richiedono una attenta ed oculata gestione delle movimentazioni dicassa al fine di non incorrere in possibili deficit monetari che porterebbero ad oneroseanticipazioni di tesoreria.

La verifica dell'entità degli incassi e dei pagamenti e l'analisi sulla capacità di smaltimento deiresidui forniscono interessanti valutazioni sull'andamento complessivo dei flussi assicurandoanche il rispetto degli equilibri prospettici.

Il risultato di questa gestione coincide con il fondo di cassa di fine esercizio ocon l'anticipazione di tesoreria nel caso in cui il risultato fosse negativo.

I valori risultanti dal Conto del bilancio sono allineati con il Conto del tesoriere rimesso neitermini di legge e parificato da questa amministrazione.

IL RISULTATO DELLA GESTIONE DI CASSA GESTIONE


Fondo di cassa al 1° gennaio 2.901.244,09 2.901.244,09

Riscossioni 802.893,65 3.401.082,66 4.203.976,31

Pagamenti 1.100.957,14 3.522.428,61 4.623.385,75

Fondo di cassa al 31 dicembre 2.603.180,60 -121.345,95 2.481.834,65

Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre 0,00

DIFFERENZA 2.481.834,65

La voce "Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre"evidenzia eventuali pignoramenti effettuati presso la Tesoreria Unica e che, altermine dell'anno, non hanno trovato ancora una regolarizzazione nelle scritturecontabili dell'ente.

Dalla tabella si evince che il risultato complessivo, al pari di quanto visto per la gestionecomplessiva, può essere scomposto in due parti: una prima riferita alla gestione di competenzaed una seconda a quella dei residui.

L'analisi dei risultati di competenza dimostra la capacità dell'ente di trasformare, in tempi brevi,accertamenti ed impegni in flussi finanziari di entrata e di uscita e, nello stesso tempo, diverificare se l'ente è in grado di produrre un flusso continuo di risorse monetarie tale dasoddisfare le esigenze di pagamento riducendo il ricorso ad anticipazioni di tesoreria o adilazioni di pagamento con addebito degli interessi passivi.In un'analisi disaggregata, inoltre, il risultato complessivo può essere analizzato attraverso le



componenti fondamentali del bilancio cercando di evidenziare quale di esse partecipa piùattivamente al conseguimento del risultato.

I dati riferibili alla gestione di competenza del 2012 sono sintetizzati nella seguente tabella:

RISCOSSIONI E PAGAMENTI INCONTO COMPETENZA

RISCOSSIONIC/COMPETENZA

PAGAMENTIC/COMPETENZA DIFFERENZA

Bilancio corrente 2.844.376,32 3.031.691,91 -187.315,59

Bilancio investimenti 235.696,94 174.424,32 61.272,62


Bilancio di terzi 318.510,10 313.813,08 4.697,02

TOTALE 3.401.082,66 3.522.428,61 -121.345,95

Un discorso del tutto analogo può essere effettuato per la gestione residui, dove occorrerilevare che un risultato positivo del flusso di cassa, compensando anche eventuali deficienze diquella di competenza, può generare effetti positivi sulla gestione monetaria complessiva.

RISCOSSIONI E PAGAMENTI INCONTO RESIDUI

RISCOSSIONIC/RESIDUI

PAGAMENTIC/RESIDUI DIFFERENZA

Bilancio corrente 739.595,35 580.342,11 159.253,24

Bilancio investimenti 29.959,13 500.374,94 -470.415,81



TOTALE 802.893,65 1.100.957,14 -298.063,49

RISCOSSIONI E PAGAMENTI IN CONTO COMPETENZA RISCOSSIONI E PAGAMENTI IN CONTO RESIDUI



1.2 LA VERIFICA DEL RISPETTO DEGLI OBIETTIVI DEL PATTO DI STABILITA'2012

Alla luce delle previsioni di entrata e di spesa riportate nella parte precedente, risultainteressante fornire specifiche indicazioni sullo stato di conseguimento del Patto di stabilità2012.

Le norme che disciplinano il patto di stabilità per l’anno 2012 trovano la loro evidenziazionenella cosiddetta Legge di stabilità 2012, Legge n. 183/2011. Si tratta di un provvedimento che, adistanza di pochi mesi rispetto ai D.L. n. 98/2011 e n. 138/2011 e delle relative leggi diconversione, modificava il testo presentato in queste disposizioni che, in larghi tratti, seguiva erichiamava l’impostazione dello scorso anno.

In particolare occorre ricordare che anche per l’anno 2012 è stata confermata l’eliminazionedel confronto con una annualità passata, e riproposta, per le province ed i comuni conpopolazione superiore a 5.000 abitanti, la soluzione per cui nel triennio 2012-2014 ogni enteavrebbe dovuto conseguire un saldo di competenza mista, calcolato con le modalità previste nelcomma 3 dell’articolo 31 della Legge di stabilità, non inferiore al valore della propria spesacorrente media registrata negli anni 2006-2008 moltiplicata per una percentuale fissata per ognianno del triennio.

Le modalità di calcolo del saldo obiettivo che ciascun ente doveva conseguire nel 2012, epoi nei successivi 2013 e 2014, sono disciplinate dai commi 2 e seguenti dell’articolo 31 dellaLegge n. 183/2011.

Esaminando l’articolo richiamato e le istruzioni della Ragioneria Generale dello Stato,pubblicate sul sito del Ministero dell’Economia ed in particolare la Circolare n. 5/2012, si evinceun modello articolabile in fasi distinte caratterizzato da:a) definizione del saldo obiettivo per ciascuna annualità;b) monitoraggio;c) verifica finale a cui è correlata un sistema sanzionatorio.

Alla luce delle sopra richiamate modifiche, l'ente ha provveduto a calcolare l'entità dellamanovra correttiva ed il saldo obiettivo per l’anno 2012 con l’approvazione del bilancio diprevisione.Si segnala che, ai sensi del decreto sulla virtuosità, l’ente non rientra nei parametri di virtuositàe, pertanto, ha dovuto applicare la percentuale del 16%In particolare il saldo obiettivo 2012 è stato determinato in euro 96.116,16= e risulta cosìcostruito:

A - Media della spesa corrente triennio 2006/2008 449.214,57

B - Saldo obiettivo (A* percentuale applicata16%) 460.734,49

C - Obiettivo corretto del taglio dei trasferimenti (B - trasferimenti art.14 D.L. 78/2010) 200.604,60

D – Riduzione per “Sperimentazione” 0

E – Patto Nazionale Orizzontale ( +/-) + 7.000,00

F - Correzione patto regionale (+/-) -107.078,79

G- riduzione obiettivo comma 122 art.1 legge 220/2010 -4.409,55

SALDO OBIETTIVO 2012 96.116,16

Nel corso dell’esercizio l’ente ha provveduto alle attività di monitoraggio dello stato diconseguimento dell’obiettivo di patto.Al termine dell’esercizio le risultanze contabili, così come riportate nel rendiconto della gestione,



sono quelle riportate nella tabella che segue:

Saldo OBIETTIVO 2012 96.116,16

Saldo Effettivo 2012 112.567,69

Differenza - 16.451,23

Come si evidenzia dalla tabella, “l’obiettivo di competenza mista” è stato raggiunto.Infatti, dalla tabella si vede che, a fronte di un valore-obiettivo di € 96.116,16 il risultatoconseguito nel 2012 è stato di € 112.567,69.



1.3 ANALISI DELL'ENTRATA

Conclusa l'analisi del risultato finanziario complessivo e di quelli parziali,cercheremo di approfondire i contenuti delle singole parti del Conto del bilancio analizzandoseparatamente l'Entrata e la Spesa.L'Ente locale, per sua natura, è caratterizzato dall'esigenza di massimizzare la soddisfazionedegli utenti-cittadini attraverso l'erogazione di servizi che trovano la copertura finanziaria in unaprecedente attività di acquisizione delle risorse.

L'attività di ricerca delle fonti di finanziamento, sia per la copertura della spesa corrente che diquella d'investimento, costituisce il primo momento dell'attività di programmazione.

Da essa e dall'ammontare delle risorse che sono state preventivate, distinte a loro volta pernatura e caratteristiche, conseguono le successive previsioni di spesa.Per questa ragione, l'analisi si sviluppa prendendo in considerazione dapprima le entrate,cercando di evidenziare le modalità in cui le stesse finanziano la spesa al fine di perseguire gliobiettivi definiti.

In particolare, l'analisi della parte Entrata che segue parte da una ricognizione sui titoli per poipassare ad approfondire i contenuti di ciascuno di essi, attraverso una disarticolazione degliimporti complessivi nelle "categorie".

1.3.1 Analisi delle entrate per titoli

L'intera manovra di acquisizione delle risorse, posta in essere da questaamministrazione nel corso dell'anno 2012, è sintetizzata nell'analisi per titoli riportata nellatabella sottostante. Dalla sua lettura si comprende come i valori complessivi siano statideterminati e, di conseguenza, quali scelte l'amministrazione abbia posto in essere nell'anno.

Nella tabella, oltre agli importi, è riportato il valore in percentuale che indica la quota dipartecipazione di ciascun titolo alla determinazione del volume complessivo delle entrate.

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LE ENTRATE ACCERTATE Importi 2012 %

Entrate tributarie (Titolo I) 2.925.498,04 68,58

Entrate per trasferimenti correnti (Titolo II) 190.416,46 4,46

Entrate extratributarie (Titolo III) 556.956,83 13,06

Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale eriscossione crediti (Titolo IV) 272.971,97 6,40

Entrate da accensione prestiti (Titolo V) 0,00 0,00

Entrate da servizi per conto di terzi (Titolo VI) 320.059,47 7,50

TOTALE ENTRATE 4.265.902,77 100,00



La prima classificazione delle entrate è quella che prevede la divisione in "titoli",i quali richiamano la "natura" e "la fonte di provenienza" delle entrate. Inparticolare:

a) il "Titolo I" comprende le entrate aventi natura tributaria per le quali l'ente hauna certa discrezionalità impositiva attraverso appositi regolamenti, nel rispettodella normativa quadro vigente;

b) il "Titolo II" vede iscritte le entrate provenienti da trasferimenti dallo Stato e daaltri enti del settore pubblico allargato. Esse sono finalizzate alla gestionecorrente e, cioè, ad assicurare l'ordinaria e giornaliera attività dell'ente;

c) il "Titolo III" sintetizza tutte le entrate di natura extratributaria, per la maggiorparte costituite da proventi di natura patrimoniale propria o derivantidall'erogazione di servizi pubblici;

d) il "Titolo IV" è costituito da entrate derivanti da alienazione di beni e datrasferimenti dello Stato o di altri enti del settore pubblico allargato diretti afinanziare le spese d'investimento;

e) il "Titolo V" propone le entrate ottenute da soggetti terzi sotto forma diindebitamento a breve, medio e lungo termine;

f) il "Titolo VI" comprende le entrate derivanti da operazioni e/o servizi erogatiper conto di terzi.

Ulteriori spunti di riflessione, in particolare per comprendere se alcuni scostamenti rispetto altrend medio siano connessi con accadimenti di natura straordinaria, possono poi essereottenuti confrontando le risultanze dell'anno 2012 con quelle del biennio precedente (2010 e2011).Nel nostro ente detto confronto evidenzia:



IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012:LE ENTRATE ACCERTATE ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012

Entrate tributarie (Titolo I) 1.647.973,38 2.595.279,44 2.925.498,04

Entrate per trasferimenti correnti (Titolo II) 1.601.527,18 303.434,44 190.416,46

Entrate extratributarie (Titolo III) 652.339,09 557.307,09 556.956,83

Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale eriscossione crediti (Titolo IV)

325.611,00 786.616,65 272.971,97

Entrate da accensione prestiti (Titolo V) 0,00 0,00 0,00

Entrate da servizi per conto di terzi (Titolo VI) 339.745,51 354.159,57 320.059,47

TOTALE ENTRATE 4.567.196,16 4.596.797,19 4.265.902,77



1.3.2 Analisi dei titoli di entrata

L'analisi condotta finora sulle entrate ha riguardato esclusivamente i "titoli" e, cioè,le aggregazioni di massimo livello che, quantunque forniscano una prima indicazione sulle fontidell'entrata e sulla loro natura, non sono sufficienti per una valutazione complessiva dellapolitica di raccolta delle fonti di finanziamento per la quale è più interessante verificare come isingoli titoli siano composti.A tal fine si propone una lettura di ciascuno di essi per "categorie", cioè secondo unaarticolazione prevista dallo stesso legislatore.

1.3.2.1 Le Entrate tributarie

Le entrate tributarie rappresentano una voce particolarmente importante nell'intera politica direperimento delle risorse posta in essere da questa amministrazione, consapevole dei riflessiche una eccessiva pressione fiscale possa determinare sulla crescita del tessuto economico delterritorio amministrato.

Allo stesso tempo occorre tener presente che il progressivo processo di riduzione delle entrateda contributi da parte dello Stato impone alla Giunta di non poter ridurre in modo eccessivo lealiquote e le tariffe.

Nelle tabella sottostante viene presentata la composizione del titolo I dell'entrata con riferimentoagli accertamenti risultanti dal rendiconto 2012:

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LE ENTRATE TRIBUTARIE ACCERTATE Importi 2012 %

Imposte (categoria 1) 2.299.913,01 78,62

Tasse (categoria 2) 35.837,00 1,22

Tributi speciali (categoria 3) 589.748,03 20,16

TOTALE ENTRATE TITOLO I 2.925.498,04 100,00



Per rendere ancor più completo il panorama di informazioni, nella tabella che segue si proponeil confronto di ciascuna categoria con gli accertamenti del 2010 e del 2011.

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012:LE ENTRATE TRIBUTARIE ACCERTATE ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012

Imposte (categoria 1) 1.609.922,70 1.914.930,84 2.299.913,01

Tasse (categoria 2) 34.950,68 33.950,00 35.837,00

Tributi speciali (categoria 3) 3.100,00 646.398,60 589.748,03

TOTALE ENTRATE TITOLO I 1.647.973,38 2.595.279,44 2.925.498,04

Si tiene a precisare come, con l’approvazione dei decreti attuativi del federalismo fiscale e, inparticolare, con le disposizioni contenute nel D.Lgs. n. 23/2011, il panorama delle entratetributarie dei comuni ha subito una sostanziale modifica sia in termini quantitativi che qualitativi.Detta riflessione è importante anche al fine di comprendere le differenze di stanziamento e diaccertamento presenti nelle varie categorie di entrate rispetto ad anni precedenti riportate nellatabella soprastante.

Le entrate tributarie sono suddivise dal legislatore in tre principali "categorie"che misurano le diverse forme di contribuzione dei cittadini alla gestionedell'ente.La categoria 01 "Imposte" raggruppa tutte quelle forme di prelievo coattivoeffettuate direttamente dall'ente nei limiti della propria capacità impositiva,senza alcuna controprestazione da parte dell'amministrazione. La normativarelativa a tale voce risulta in continua evoluzione. Attualmente in essa trovanoallocazione:- l'imposta municipale propria (IMU);- l'imposta sulla pubblicità;- l'addizionale comunale sull'imposta relativa al reddito delle persone fisiche nelcaso in cui l'ente si avvalga della facoltà di istituire il tributo;

La categoria 02 "Tasse" ripropone i corrispettivi versati dai cittadini contribuentia fronte di specifici servizi o controprestazioni dell'ente anche se in alcuni casinon direttamente richiesti.Anche per questa voce di bilancio è da segnalare come la materia siaattualmente in evoluzione con una parziale trasformazione del sistema diacquisizione delle risorse verso il sistema tariffario.La categoria 03 "Tributi speciali" costituisce una voce residuale in cui sonoiscritte tutte quelle forme impositive dell'ente non direttamente ricomprese nelleprecedenti.Si segnala come, dall’anno 2011, detta categoria si sia arricchita di una voceimportante quale, appunto, il “Fondo sperimentale di Riequilibrio”, introdotto dalD.Lgs. n. 23/2011 e dai decreti ministeriali attuativi in sostituzione deitrasferimenti erariali.

Si segnala come il nostro ente non ha dato attuazione al Principio Contabile n.1 paragrafo 20relativo ai "Proventi dei permessi a costruire" che non sono stati trasferiti nell'imputazione dalTitolo IV al Titolo I.



1.3.2.2 Le Entrate da contributi e trasferimenti dello Stato, della Regione e di altri entipubblici

Abbiamo già segnalato nei paragrafi precedenti come il titolo II evidenzi tutte leforme contributive, poste in essere dagli enti del settore pubblico allargato e dell'UnioneEuropea nei confronti dell'ente, finalizzate ad assicurare la gestione corrente e l'erogazione deiservizi di propria competenza.

Con l'abolizione del sistema tributario precedente la riforma fiscale dei primianni settanta, gli enti locali hanno visto derivare gran parte delle proprie entratedal sistema centrale che, nel procedere alla raccolta complessiva, disponeva laloro redistribuzione su base locale, secondo diverse modalità susseguitesi neglianni, ma con riferimento sempre a specifici indici tesi ad eliminare elementisperequativi tra zone simili presenti nel territorio nazionale.Il ritorno in questi ultimi anni ad un modello di "federalismo fiscale" che vede lerealtà locali direttamente investite di un potere impositivo all'interno di unaregolamentazione primaria da parte dello Stato, ha determinato un progressivoma inesorabile processo inverso rispetto a quello sopra descritto, cioè un ritornoalla imposizione locale con contestuale riduzione dei trasferimenti centrali.Detto andamento ha assunto caratteri ancor più evidenti a seguitodell’approvazione del D. Lgs. n. 23/2011 e dei correlati decreti ministerialiattuativi, i trasferimenti erariali sono stati soppressi e sostituti dal Fondosperimentale di riequilibrio.

Tenendo conto delle premesse fatte ed in attesa di nuovi indirizzi politici in grado di daredefinitiva certezza al sistema dei trasferimenti, il titolo II delle entrate è classificato secondocategorie che misurano la contribuzione da parte dello Stato e di altri enti del settore pubblicoallargato, ed in particolare della Regione e della Provincia, all'ordinaria gestione dell'ente.

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LEENTRATE ACCERTATE PER TRASFERIMENTICORRENTI

Importi 2012 %

Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato(Categoria 1) 71.781,97 37,70

Contributi e trasferimenti correnti dalla regione(Categoria 2) 61.058,49 32,07

Contributi dalla regione per funzioni delegate(Categoria 3) 0,00 0,00

Contributi e trasferimenti da organismi comunitari einternazionali (Categoria 4) 0,00 0,00

Contributi e trasferimenti da altri enti del settorepubblico (Categoria 5) 57.576,00 30,24

TOTALE ENTRATE TITOLO II 190.416,46 100,00

Ai fini di una corretta lettura della tabella precedente, si ricorda che, con l’introduzione delnuovo “federalismo fiscale”, il consolidato sistema dei trasferimenti erariali ha subito unacompleta e sostanziale revisione.In particolare, con l’introduzione del Fondo sperimentale di riequilibrio, iscritto nella cat. 3 delTitolo I e la contestuale soppressione dei trasferimenti erariali, le voci del Titolo II cat 01 si sonofortemente ridimensionate in quanto comprendono oggi esclusivamente l’ex Fondo sviluppoinvestimenti e i trasferimenti erariali eventualmente non fiscalizzati.



E' da precisare che alcune categorie di questo titolo, quantunque rivolte alfinanziamento della spesa corrente, prevedono un vincolo di destinazione che,tra l'altro, è riscontrabile nella loro stessa denominazione.

Se, infatti, la categoria 01 "Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato" èarticolata in risorse per le quali non è prevista una specifica utilizzazione, nonaltrettanto accade per le altre categorie e, in particolare, per quelle relative aitrasferimenti della regione da utilizzare per finanziare specifiche funzioni dispesa.

A tal riguardo, si pensi alle nuove funzioni in corso di trasferimento inapplicazione della "Riforma Bassanini" ed ai conseguenti riflessi in termini diincremento delle voci di entrata di questo titolo.

Altrettanto importante può risultare la conoscenza dell'andamento delle entrate di ciascunacategoria del titolo attraverso il confronto con gli accertamenti del 2010 e del 2011.

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012:LE ENTRATE ACCERTATE PER TRASFERIMENTICORRENTI

ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012

Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato(Categoria 1) 1.315.547,13 148.058,99 71.781,97

Contributi e trasferimenti correnti dalla regione(Categoria 2) 225.411,06 71.165,45 61.058,49

Contributi dalla regione per funzioni delegate(Categoria 3) 0,00 0,00 0,00

Contributi e trasferimenti da organismi comunitari einternazionali (Categoria 4) 0,00 0,00 0,00

Contributi e trasferimenti da altri enti del settorepubblico (Categoria 5) 60.568,99 84.210,00 57.576,00

TOTALE ENTRATE TITOLO II 1.601.527,18 303.434,44 190.416,46



1.3.2.3 Le Entrate extratributarie

Le Entrate extratributarie (titolo III) costituiscono il terzo componente nelladefinizione dell'ammontare complessivo delle risorse destinate al finanziamento della spesacorrente. Sono compresi in questo titolo i proventi dei servizi pubblici, i proventi dei benidell'ente, gli interessi sulle anticipazioni e crediti, gli utili netti delle aziende speciali epartecipate, i dividendi di società e altre poste residuali come i proventi diversi.

Il valore complessivo del titolo è stato già analizzato. In questo paragrafo si vuole approfondireil contenuto delle varie categorie riportate nella tabella seguente, dove viene proposto l'importoaccertato nell'anno 2012 e la percentuale rispetto al totale del titolo.

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LEENTRATE EXTRATRIBUTARIE ACCERTATE Importi 2012 %

Proventi dei servizi pubblici (Categoria 1) 273.431,64 49,09

Proventi gestione patrimoniale (Categoria 2) 110.412,57 19,82

Proventi finanziari (Categoria 3) 4.234,21 0,76

Proventi per utili da aziende speciali e partecipate,dividendi di società (Categoria 4) 24.491,21 4,40

Proventi diversi (Categoria 5) 144.387,20 25,92

TOTALE ENTRATE TITOLO III 556.956,83 100,00

E' opportuno far presente che l'analisi in termini percentuali non sempre forniscedelle informazioni omogenee per una corretta analisi spazio-temporale enecessita, quindi, di adeguate precisazioni.Non tutti i servizi sono, infatti, gestiti direttamente dagli enti e, pertanto, a paritàdi prestazioni erogate, sono riscontrabili anche notevoli scostamenti tra i valori.Questi ultimi sono rinvenibili anche all'interno del medesimo ente, nel caso in cuinel corso degli anni si adotti una differente modalità di gestione dei servizi.La categoria 01, ad esempio, riassume l'insieme dei servizi istituzionali, adomanda individuale e produttivi erogati dall'ente nei confronti della collettività



amministrata, ma non sempre questi vengono gestiti direttamente dall'ente. Neconsegue che il rapporto di partecipazione della categoria 01 al totale del titoloIII deve essere oggetto di approfondimenti, in caso di scostamenti sensibili, alfine di accertare se si sono verificati:a) incrementi o decrementi del numero dei servizi offerti;b) modifiche nella forma di gestione dei servizi;c) variazioni della qualità e quantità in ciascun servizio offerto.Inoltre l'analisi sulla redditività dei servizi deve essere effettuata considerandoanche la categoria 04 che misura le gestioni di servizi effettuate attraversoorganismi esterni aventi autonomia giuridica o finanziaria.Ne consegue che detto valore deve essere oggetto di confronto congiunto con ilprimo, cioè con quello relativo ai servizi gestiti in economia, al fine di trarre ungiudizio complessivo sull'andamento dei servizi a domanda individuale eproduttivi attivati dall'ente.La categoria 02 riporta le previsioni di entrata relative ai beni dell'ente.Se il dato assoluto può essere utile solo per effettuare analisi comparative deltrend rispetto agli anni precedenti, lo stesso valore, rapportato al totale del titoloIII ed espresso in percentuale, assume una valenza informativa diversa,permettendo di effettuare anche analisi comparative con altri enti.La categoria 03 misura il valore complessivo delle entrate di natura finanziariariscosse dall'ente, quali gli interessi attivi sulle somme depositate in T.U. o quellioriginati dall'impiego temporaneo delle somme depositate fuori tesoreria ecomunque finalizzate alla realizzazione di opere pubbliche.Questo valore, finora poco significativo, vista la quasi completa assoggettabilitàdelle somme alle norme sulla Tesoreria Unica, sta assumendo un ruolo nuovo esempre più importante nei bilanci degli enti locali.L'ultimo valore, relativo alle entrate della categoria 05, presenta una naturaresiduale che, in una logica di corretta programmazione, dovrebbe noninfluenzare eccessivamente il totale del titolo.All'interno della categoria possono trovare comunque allocazione anchestanziamenti di entrate riferibili al canone per l'occupazione di spazi ed areepubbliche o quelle per l'installazione di mezzi pubblicitari, nel caso in cui gli entiavessero adottato detta soluzione rispetto a quella di conservare i relativi tributi.

Nella tabella sottostante viene presentato il confronto di ciascuna categoria con i valori previstio accertati negli anni 2010 e 2011.

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/ 2012: LEENTRATE EXTRATRIBUTARIE ACCERTATE ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012

Proventi dei servizi pubblici (Categoria 1) 439.134,63 258.349,32 273.431,64

Proventi gestione patrimoniale (Categoria 2) 47.907,03 68.672,68 110.412,57

Proventi finanziari (Categoria 3) 10.924,75 8.091,80 4.234,21

Proventi per utili da aziende speciali e partecipate,dividendi di società (Categoria 4) 0,00 51.014,02 24.491,21

Proventi diversi (Categoria 5) 154.372,68 171.179,27 144.387,20

TOTALE ENTRATE TITOLO III 652.339,09 557.307,09 556.956,83



1.3.2.4 Le Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e dariscossioni di crediti

Le entrate del titolo IV, a differenza di quelle analizzate in precedenza, partecipano,insieme con quelle del titolo V, al finanziamento delle spese d'investimento e cioèall'acquisizione di quei beni a fecondità ripetuta, utilizzati per più esercizi, nei processi produttivierogativi dell'ente locale.

Anche in questo caso il legislatore ha presentato un'articolazione del titolo per categorie chevengono riproposte nella tabella seguente e che possono essere confrontate tra loro al fine dievidenziare le quote di partecipazione dei vari enti del settore pubblico allargato alfinanziamento degli investimenti attivati nel corso dell'anno.

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LEENTRATE ACCERTATE DA ALIENAZIONE DIBENI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE, ...

Importi 2012 %

Alienazione di beni patrimoniali (Categoria 1) 0,00 0,00

Trasferimenti di capitale dallo Stato (Categoria 2) 0,00 0,00

Trasferimenti di capitale dalla regione (Categoria 3) 67.063,73 24,57

Trasferimenti di capitale da altri enti del settorepubblico (Categoria 4) 0,00 0,00

Trasferimenti di capitale da altri soggetti(Categoria 5) 202.958,94 74,35

Riscossione di crediti (Categoria 6) 2.949,30 1,08

TOTALE ENTRATE TITOLO IV 272.971,97 100,00

Un discorso a parte deve essere riservato alla categoria "Riscossione di crediti"generalmente correlata all'intervento 10 del titolo II della spesa (Concessioni dicrediti). Anche se il legislatore ne impone la presentazione nel titolo IVdell'entrata, in realtà questa posta partecipa in modo differente alla definizionedegli equilibri di bilancio, incidendo sul Bilancio movimento di fondi.



Proiettando l'analisi nell'ottica triennale, invece, l'andamento delle entrate, articolate nelle variecategorie del titolo IV, evidenzia una situazione quale quella riportata nella tabella che segue:

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012: LEENTRATE ACCERTATE DA ALIENAZIONE DI BENI,TRASFERIMENTI DI CAPITALE, ...


Alienazione di beni patrimoniali (Categoria 1) 0,00 447.881,74 0,00

Trasferimenti di capitale dallo Stato (Categoria 2) 0,00 0,00 0,00

Trasferimenti di capitale dalla regione (Categoria 3) 768,30 0,00 67.063,73

Trasferimenti di capitale da altri enti del settorepubblico (Categoria 4) 0,00 0,00 0,00

Trasferimenti di capitale da altri soggetti(Categoria 5) 315.132,96 331.964,99 202.958,94

Riscossione di crediti (Categoria 6) 9.709,74 6.769,92 2.949,30

TOTALE ENTRATE TITOLO IV 325.611,00 786.616,65 272.971,97



1.3.2.5 Le Entrate derivanti da accensione di prestiti

La politica degli investimenti posta in essere da questo ente, però, non può esserefinanziata esclusivamente da contributi pubblici e privati.

Quantunque l'intera attività di acquisizione delle fonti sia stata posta in essere cercando diminimizzare la spesa futura, in molti casi è risultato indispensabile il ricorso all'indebitamentonelle forme riportate nella tabella seguente:

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LEENTRATE ACCERTATE DA ASSUNZIONE DIPRESTITI

Importi 2012 %

Anticipazioni di cassa (Categoria 1) 0,00 0,00

Finanziamenti a breve termine (Categoria 2) 0,00 0,00

Assunzione di mutui e prestiti (Categoria 3) 0,00 0,00

Emissione prestiti obbligazionari (Categoria 4) 0,00 0,00

TOTALE ENTRATE TITOLO V 0,00 0,00

Come già approfondito trattando delle altre entrate, nella successiva tabella viene ripropostoper ciascuna categoria il valore degli accertamenti registrati nell'anno 2012 e nei due eserciziprecedenti:

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE ENTRATEACCERTATE DA ASSUNZIONE DI PRESTITI ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012

Anticipazioni di cassa (Categoria 1) 0,00 0,00 0,00

Finanziamenti a breve termine (Categoria 2) 0,00 0,00 0,00

Assunzione di mutui e prestiti (Categoria 3) 0,00 0,00 0,00

Emissione prestiti obbligazionari (Categoria 4) 0,00 0,00 0,00

TOTALE ENTRATE TITOLO V 0,00 0,00 0,00



Le entrate del titolo V sono caratterizzate dalla nascita di un rapporto debitorionei confronti di un soggetto finanziatore (banca, Cassa DD.PP., sottoscrittori diobbligazioni) e per disposizione legislativa, ad eccezione di alcuni casiappositamente previsti dalla legge, sono vincolate, nel loro utilizzo, allarealizzazione degli investimenti.Il legislatore, coerentemente a quanto fatto negli altri titoli, ha previsto ancheper esso un'articolazione secondo ben definite categorie, nella quale tieneconto sia della durata del finanziamento che del soggetto erogante.In particolare, nelle categorie 01 e 02 sono iscritti prestiti non finalizzati allarealizzazione di investimenti, ma rivolti esclusivamente a garantire gli equilibrifinanziari di cassa. Essi, quindi, non partecipano alla costruzione dell'equilibriodel Bilancio investimenti ma a quello movimento di fondi.Le categorie 03 e 04, invece, riportano le risorse destinate al finanziamentodegli investimenti e vengono differenziate in base alla diversa natura dellafonte. Nella categoria 03 sono iscritti i mutui da assumere con istituti di credito ocon la Cassa DD.PP., in quella 04 sono previste le eventuali emissioni di titoliobbligazionari (BOC).

L'Ente non ha fatto ricorso alla accensione di prestiti.



1.3.2.5.1 Capacità di indebitamento residua

Il ricorso all'indebitamento, oltre che a valutazioni di convenienza economica (siricorda che l'accensione di un mutuo determina di norma il consolidamento della spesa perinteressi per un periodo di circa 15/20 anni, finanziabile con il ricorso a nuove entrate o con lariduzione delle altre spese correnti), è subordinato al rispetto di alcuni vincoli legislativi.Tra questi la capacità di indebitamento costituisce un indice sintetico di natura giuscontabileche limita la possibilità di indebitamento per gli scopi previsti dalla normativa vigente.

ll D.Lgs n. 267/2000, all'articolo 204, sancisce che "l'ente locale può assumere nuovi mutui eaccedere ad altre forme di finanziamento reperibili sul mercato solo se l'importo annuale degliinteressi sommato a quello dei mutui precedentemente contratti, a quello dei prestitiobbligazionari precedentemente emessi, a quello delle aperture di credito stipulate ed a quelloderivante da garanzie prestate ai sensi dell'articolo 207, al netto dei contributi statali e regionaliin conto interessi, non supera il 12 per cento per l'anno 2011, l'8 per cento per l'anno 2012, il 6per cento per l'anno 2013 e il 4 per cento a decorrere dall'anno 2014 delle entrate relative aiprimi tre titoli delle entrate del rendiconto del penultimo anno precedente quello in cui vieneprevista l'assunzione dei mutui", ovvero il 2010.

Nella tabella sottostante è riportato il calcolo della capacità di indebitamento residuo alla datadel 01/01/2013 tenendo conto dei mutui assunti nell'anno 2012.

E' da segnalare che l'ultimo rigo della tabella propone il valore complessivo di mutui accendibiliad un tasso ipotetico con la quota interessi disponibile.

CAPACITA' DI INDEBITAMENTO PARZIALE TOTALE

Entrate tributarie (Titolo I) 2010 1.647.973,38

Entrate per trasferimenti correnti (Titolo II) 2010 1.601.527,18

Entrate extratributarie (Titolo III) 2010 652.339,09

TOTALE ENTRATE CORRENTI ANNO 2010 3.901.839,65

8,00% DELLE ENTRATE CORRENTI 2010 312.147,17

Quota interessi rimborsata al 31 dicembre 2012 153.331,95

Quota interessi disponibile 158.815,22

Mutui teoricamente accendibili al tasso del 5,40% 2.941.022,59



1.4 ANALISI DELL'AVANZO / DISAVANZO 2011 APPLICATO NELL'ESERCIZIO

Prima di procedere all'analisi della spesa relativa all'esercizio 2012 è interessantesoffermarci ad analizzare l'utilizzo effettuato nel corso dell'esercizio dell'avanzo diamministrazione.

Nelle tabelle seguenti viene presentato l'utilizzo effettuato nel corso dell'anno delle sommeaccumulate negli anni precedenti. A tal proposito, si ricorda che l'avanzo determinato con ilrendiconto dell'anno precedente può essere finalizzato alla copertura di spese correnti e diinvestimento.Allo stesso modo, nel caso di risultato negativo, l'ente deve provvedere al suo recuperoattraverso l'applicazione al bilancio corrente.

AVANZO 2011 APPLICATO NELL'ESERCIZIO

Avanzo applicato a Spese correnti 0,00

Avanzo applicato per riduzione indebitamento 100.829,53

TOTALE AVANZO APPLICATO 0,00

DISAVANZO 2011 APPLICATO NELL'ESERCIZIO

Disavanzo applicato al Bilancio corrente 0,00

L'utilizzo dell'avanzo nel triennio 2010/2012 è riassunto nella seguente tabella:

AVANZO 2009APPLICATO NEL 2010



195.569,18 0,00 100.829,53

Si segnala come l'utilizzo dell'avanzo d'amministrazione sia avvenuto nel rispetto delledisposizioni previste dall'art. 187 del D.Lgs. 267/2000 e, precisamente, nel seguente modo:

Numero e data Delibera Applicato a: Importo

N. 12 C.C. del 22/04/2009 SPESE DI INVESTIMENTO € 195.569,18N. 39 C.C. del 26/11/2012 RIDUZIONE INDEBITAMENTO € 100.829,53



1.5 ANALISI DELLA SPESA

La parte entrata, in precedenza esaminata, evidenzia come l'ente locale, nel rispettodei vincoli che disciplinano la materia, acquisisce risorse ordinarie e straordinarie da destinareal finanziamento della gestione corrente, degli investimenti e del rimborso dei prestiti.

Nella parte seguente si intende procedere, con una logica descrittiva del tutto analoga a quellavista per le entrate, ad una analisi delle spese.

Nei successivi paragrafi si evidenziano le modalità in base alle quali la Giunta ha destinato levarie entrate al conseguimento degli indirizzi programmatici definiti in fase di insediamento e,successivamente, ricalibrati nella Relazione Previsionale e Programmatica.

Per tale ragione l'esposizione proporrà, in sequenza, l'analisi degli aspetti contabili riguardantila suddivisione delle spese in titoli, per poi passare alla loro scomposizione in funzioni, servizied interventi.

1.5.1 Analisi per titoli della spesa

La prima classificazione proposta, utile al fine di comprendere la manovracomplessiva di spesa posta in essere nell'anno 2012, è quella che vede la distinzione in titoli.La tabella seguente riepiloga gli importi impegnati per ciascun macroaggregato, presentando, alcontempo, la rispettiva incidenza in percentuale sul totale della spesa 2012.

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LE SPESE IMPEGNATE Importi 2012 %

Spese correnti (Titolo I) 3.128.628,23 73,41

Spese in conto capitale (Titolo II) 354.614,66 8,32

Spese per rimborso di prestiti (Titolo III) 458.581,03 10,76

Spese per servizi per conto di terzi (Titolo IV) 320.059,47 7,51

TOTALE SPESE 4.261.883,39 100,00



I principali macroaggregati economici sono individuati nei quattro titoli chemisurano rispettivamente:

a) "Titolo I" le spese correnti, cioè quelle destinate a finanziare l'ordinariagestione;

b) "Titolo II" le spese d'investimento dirette a finanziare l'acquisizione di beni afecondità ripetuta, quali opere pubbliche, beni mobili ecc.;

c) "Titolo III" le spese da destinare al rimborso di prestiti (quota capitale);

d) "Titolo IV" le spese per partite di giro.

Allo stesso modo si evidenzia l'analisi del trend storico triennale di ciascun titolo, rappresentatodai seguenti importi:

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012:LE SPESE IMPEGNATE ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012

Spese correnti (Titolo I) 3.073.494,99 3.012.309,27 3.128.628,23

Spese in conto capitale (Titolo II) 325.611,00 801.726,55 354.614,66

Spese per rimborso di prestiti (Titolo III) 317.300,86 319.471,18 458.581,03

Spese per servizi per conto di terzi (Titolo IV) 339.745,51 354.159,57 320.059,47

TOTALE SPESE 4.056.152,36 4.487.666,57 4.261.883,39



1.5.2 Analisi dei titoli di spesa

L'analisi condotta per titoli permette di ottenere delle prime indicazioni sulle sceltedell'amministrazione, ma non è sufficiente per una valutazione complessiva della manovrafinanziaria posta in essere dalla stessa.

A tal fine l'analisi successiva favorisce una conoscenza molto più analitica del contenuto deititoli, avendo riguardo dei valori classificati secondo criteri diversi rispetto alla naturaeconomica, in modo da far meglio comprendere il risultato delle scelte e degli indirizzi strategiciposti in essere.

A tal fine procederemo all'analisi della spesa corrente e di quella per investimenti avendoriguardo alla destinazione funzionale della stessa.

1.5.2.1 Analisi della Spesa corrente per funzioni

La Spesa corrente trova iscrizione nel titolo I e ricomprende gli oneri previsti perl'ordinaria attività dell'ente e dei vari servizi pubblici attivati.

Per una lettura più precisa delle risultanze di bilancio si propone dapprima una sua distinzioneper funzioni.

Nelle previsioni di legge la Spesa corrente è ordinata secondo le "funzioni"svolte dall'ente.Proprio queste ultime costituiscono il primo livello di disaggregazione del valorecomplessivo del titolo I.

In particolare, l'analisi condotta confrontando l'assorbimento di ciascuna di esserispetto al totale complessivo del titolo dimostra l'attenzione di unaamministrazione verso alcune problematiche piuttosto che verso altre. Taleimpostazione evidenzia gli eventuali scostamenti tra le spese infrannualidestinate alla medesima funzione, in modo da meglio cogliere gli effetti dellescelte precedentemente effettuate e l'assetto delle stesse per il prossimoesercizio ed evidenziando, quindi, l'orientamento dell'amministrazione nellasoddisfazione di taluni bisogni della collettività piuttosto che altri.

Nella tabella sottostante viene presentata la composizione degli impegni del titolo I della spesanel rendiconto annuale 2012:



IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LA SPESA CORRENTE IMPEGNATA PERFUNZIONI

Importi 2012 %

Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo 1.268.905,44 40,56

Funzione 2 - Giustizia 0,00 0,00

Funzione 3 - Polizia locale 134.863,07 4,31

Funzione 4 - Istruzione pubblica 485.105,89 15,51

Funzione 5 - Cultura e beni culturali 52.528,81 1,68

Funzione 6 - Sport e ricreazione 28.500,00 0,91

Funzione 7 - Turismo 7.250,00 0,23

Funzione 8 - Viabilità e trasporti 300.736,08 9,61

Funzione 9 - Territorio ed ambiente 151.321,99 4,84

Funzione 10 - Settore sociale 674.054,95 21,54

Funzione 11 - Sviluppo economico 2.300,00 0,07

Funzione 12 - Servizi produttivi 23.062,00 0,74

TOTALE SPESE TITOLO I 3.128.628,23 100,00

Allo stesso modo, si propone una analisi degli impegni per ciascuna funzione riferita all'anno2012 ed ai due precedenti (2010 e 2011).



IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012:LA SPESA CORRENTE IMPEGNATA PERFUNZIONI


Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo 1.266.207,34 1.271.175,96 1.268.905,44

Funzione 2 - Giustizia 0,00 0,00 0,00

Funzione 3 - Polizia locale 118.569,51 123.014,83 134.863,07

Funzione 4 - Istruzione pubblica 604.309,42 549.407,16 485.105,89

Funzione 5 - Cultura e beni culturali 58.313,55 53.033,40 52.528,81

Funzione 6 - Sport e ricreazione 42.180,87 5.800,00 28.500,00

Funzione 7 - Turismo 1.540,81 3.500,00 7.250,00

Funzione 8 - Viabilità e trasporti 279.011,99 286.271,14 300.736,08

Funzione 9 - Territorio ed ambiente 131.730,44 128.626,47 151.321,99

Funzione 10 - Settore sociale 534.197,60 563.807,31 674.054,95

Funzione 11 - Sviluppo economico 4.800,00 2.695,00 2.300,00

Funzione 12 - Servizi produttivi 32.633,46 24.978,00 23.062,00

TOTALE SPESE TITOLO I 3.073.494,99 3.012.309,27 3.128.628,23



1.5.2.2 Analisi della Spesa corrente per intervento di spesa

Un ulteriore livello di indagine può essere realizzato analizzando la Spesa correntenon più nell'ottica funzionale, quanto piuttosto cercando di comprendere la natura economicadella spesa.A riguardo, può essere interessante conoscere quali siano stati i fattori produttivi acquistatinell'anno 2012. In altri termini, la domanda a cui si vuole rispondere in questo paragrafo è laseguente: "Per che cosa sono state effettuate le spese?".

La tabella che segue propone la classificazione della spesa per "intervento" facilitando, in talmodo, la succitata lettura.

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LA SPESA CORRENTE IMPEGNATA PERINTERVENTI (fattori produttivi)

Importi 2012 %

Personale 938.705,21 30,00

Acquisto di beni di consumo e/o materie prime 70.523,04 2,25

Prestazioni di servizi 1.287.346,72 41,15

Utilizzo di beni di terzi 30.480,56 0,97

Trasferimenti 509.283,32 16,28

Interessi passivi ed oneri finanziari diversi 153.331,95 4,90

Imposte e tasse 131.648,43 4,21

Oneri straordinari della gestione corrente 7.309,00 0,23

Ammortamenti d'esercizio 0,00 0,00

Fondo svalutazione crediti 0,00 0,00

Fondo di riserva 0,00 0,00

TOTALE SPESE TITOLO I 3.128.628,23 100,00



Spese di personale

La spesa del personale per l’esercizio 2012, in € 867.829,00 riferita a n. 24 dipendenti, pari a €36.159,54 per dipendente, è stata impegnata in conformità con la programmazione delfabbisogno, del piano delle assunzioni e risulta rispettosa:

dei vincoli disposti dall’art. 76 del D.L. n. 112/2008 sulle assunzioni di personale a tempoindeterminato;

dei vincoli disposti dall’art. 9, comma 28, del D.L. n. 78/2010 sulla spesa per personale atempo determinato, con convenzioni o con contratti di collaborazione coordinata econtinuativa;

dell’obbligo di riduzione della spesa di personale disposto dall’art. 1 comma 557 (o 562 pergli enti non soggetti al patto di stabilità) della Legge n. 296/2006;

degli oneri relativi alla contrattazione decentrata previsti per euro 18.342,78 pari al 1,95%delle spese dell’intervento 01.

L’incidenza percentuale delle spese di personale rispetto alle spese correnti, ai sensi delcomma 7 dell’art. 76 del D.L. n. 112/2008, non comprensiva delle spese di personale dellesocietà partecipate per mancanza del dato, come chiarito dalla Corte dei Conti Sezionedelle Autonomie con deliberazione n. 14/AUT/2011 depositata il 28/12/11, risulta del32,10% mentre, in conformità al disposto dall’art. 1 comma 557 della Legge n. 296/2006,la percentuale risulta del 27,74%;

Gli oneri della contrattazione decentrata per l’anno 2012 , non sono stati impegnati in misurasuperiore al corrispondente importo impegnato per l’anno 2010 e sono automaticamente ridottiin misura proporzionale alla riduzione del personale in servizio, come disposto dall’art. 9 delD.L. n. 78/2010.

Spese per incarichi di collaborazione autonoma (art.46 Legge n. 133/08)

Non sono stati stipulatiI contratti di collaborazione i con riferimento alle attività istituzionalistabilite dalla legge .

Spese per acquisto beni, prestazione di servizi e utilizzo di beni di terziIn relazione ai vincoli posti dal patto di stabilità interno, dal piano triennale di contenimento dellespese, di cui all’art. 2, commi da 594 a 599 della Legge n. 244/07, e delle riduzioni di spesa,disposte dall’art. 6 del D.L. n. 78/2010, la spesa impegnata per l’anno 2012 è stata ridotta dieuro ………. rispetto a quella prevista per l’anno 2011 e di euro …….. rispetto al rendiconto2010.

In particolare gli impegni di spesa per l’anno 2012 rispettano i seguenti limiti:

Tipologia spesaRendiconto

2009

Riduzione

dispostaLimite

Rendiconto

2012

Studi e consulenze 8.319,27 80% 1.663,85 0

Relazioni pubbliche, convegni,mostre, pubblicità e rappresentanza 49.647,63 80% 9.929,53 7388,80

Sponsorizzazioni 0 100% 0 0



Missioni 8.302,69 50% 4.151,34 2.195,24

Formazione 5.300,00 50% 2.650,00 1.954,38

Acquisto, manutenzione, noleggio,esercizio autovetture 9.462,00 20% 7.569,60 5.500,00

Le spese di rappresentanzaL’art.16, comma 26, del D.L. n. 138/2011 dispone l’obbligo per i Comuni di elencare le spese dirappresentanza sostenute in ciascun anno in un prospetto da allegare al rendiconto e datrasmettere alla Sezione regionale di controllo della Corte dei Conti. Il prospetto deve esserepubblicato nel sito web dell’ente entro 10 giorni dalla approvazione del rendiconto. Le risultanzesono riportate nella seguente tabella:

Descrizione dell'oggetto della spesa Occasione in cui la spesa è statasostenuta

Importo della spesa

acquisto beni consumo incontro Assessori P.M.zona Empolesec/o il nostro Ente.

16,00

corone di alloro manifestazioni varie 862,92

omaggi floreali matrimoni e altre ricorrenze 546,16

acquisto dolci per visita Sindaco Casa diRiposo

festività natalizie 141,99

Pellegrinaggio campi sterminio pellegrinaggio campi sterminio 960,00

quota parte progetto interculturale festeggiamenti 25 Aprile 275,58

premio navicello 2011 consegna premio meriti onorari 351,84

servizio stampa e impaginazione periodico di informazione dell'Ente 2.038,20

Totale delle spese sostenute 5.192,69

TrasferimentiNella previsione dei trasferimenti ad enti, è stato verificato il rispetto di quanto disposto dall’art.6, comma 2, del D.L. n. 78/2010, sulla partecipazione onorifica agli organi collegiali ancheamministrativi .

Oneri straordinari della gestione corrente

Gli oneri straordinari impegnati nell’ esercizio 2012 sono pari ad euro 7.309,00 e si riferisconoalle spese per restituzione di sgravi ed al saldo erogato dall'ISTAT per il 15^ censimento dellapolazione.

Fondo svalutazione crediti

Per l'anno 2012 non è stato istituito apposito Fondo Svalutazione Crediti in quanto l'avanzo diamministrazione 2011 era stato vincolato per €200.000,00 relativamente all'iscrizione dei ruolicoattivi per sanzioni al codice della strada e ruoli TARSU 2000.



Fondo di riservaIl fondo di riserva, inizialmente previsto nella misura del 0,44 % della spesa corrente, è statoutilizzato con appositi prelevamenti per l’importo complessivo di euro 14.134,90.



1.5.2.3 Analisi della Spesa in conto capitale

Conclusa l'analisi della spesa corrente, intendiamo approfondire la spesa perinvestimenti o in conto capitale.

Con il termine "Spesa in conto capitale" generalmente si fa riferimento a tuttiquegli oneri necessari per l'acquisizione di beni a fecondità ripetutaindispensabili per l'esercizio delle funzioni di competenza dell'ente.

La spesa in conto capitale impegnata nel titolo II riassume, quindi, l'entità dellesomme finalizzate all'acquisizione di beni diretti ad incrementare il patrimoniodell'ente.

Anche per questa parte della spesa possono essere sviluppate le stesse analisi in precedenzaeffettuate per la parte corrente.L'analisi per funzione costituisce il primo livello di esame disaggregato del valore complessivodel titolo II.

Abbiamo già segnalato, trattando del titolo I della spesa, che l'analisi condotta confrontandol'entità di spesa per funzione, rispetto al totale complessivo del titolo, evidenzia l'orientamentodell'amministrazione nella soddisfazione di taluni bisogni della collettività piuttosto che versoaltri.

Nelle tabelle sottostanti viene presentata la composizione degli impegni del titolo II per funzionenel rendiconto annuale 2012 e, successivamente, l'importo di ciascuna funzione è confrontatocon quelli dell'anno e dei due precedenti.

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LA SPESA D'INVESTIMENTO IMPEGNATA PERFUNZIONI

Importi 2012 %

Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo 31.000,00 8,74

Funzione 2 - Giustizia 0,00 0,00

Funzione 3 - Polizia locale 0,00 0,00

Funzione 4 - Istruzione pubblica 2.949,30 0,83

Funzione 5 - Cultura e beni culturali 0,00 0,00

Funzione 6 - Sport e ricreazione 0,00 0,00

Funzione 7 - Turismo 67.063,73 18,91

Funzione 8 - Viabilità e trasporti 79.700,00 22,48

Funzione 9 - Territorio ed ambiente 173.901,63 49,04

Funzione 10 - Settore sociale 0,00 0,00

Funzione 11 - Sviluppo economico 0,00 0,00

Funzione 12 - Servizi produttivi 0,00 0,00

TOTALE SPESE TITOLO II 354.614,66 100,00



E' opportuno a tal riguardo segnalare come la destinazione delle spese perinvestimento verso talune finalità rispetto ad altre evidenzia l'effetto delle sceltestrutturali poste dall'amministrazione e della loro incidenza sulla composizionequantitativa e qualitativa del patrimonio: in presenza di scarse risorse, infatti, èopportuno revisionare il patrimonio dell'ente anche in funzione delladestinazione di ogni singolo cespite che lo compone, provvedendo anche allaeventuale alienazione di quelli che, per localizzazione o per natura, non sonodirettamente utilizzabili per l'erogazione dei servizi (si pensi a tal riguardo allaalienazione degli eventuali relitti stradali o degli eventuali immobilisdemanializzati).

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012:LA SPESA D'INVESTIMENTO IMPEGNATA PERFUNZIONI


Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo 86.454,66 220.667,90 31.000,00

Funzione 2 - Giustizia 0,00 0,00 0,00

Funzione 3 - Polizia locale 0,00 0,00 0,00

Funzione 4 - Istruzione pubblica 18.807,28 176.769,92 2.949,30

Funzione 5 - Cultura e beni culturali 0,00 0,00 0,00

Funzione 6 - Sport e ricreazione 0,00 0,00 0,00

Funzione 7 - Turismo 0,00 0,00 67.063,73

Funzione 8 - Viabilità e trasporti 61.341,00 56.321,23 79.700,00

Funzione 9 - Territorio ed ambiente 159.008,06 347.967,50 173.901,63

Funzione 10 - Settore sociale 0,00 0,00 0,00

Funzione 11 - Sviluppo economico 0,00 0,00 0,00

Funzione 12 - Servizi produttivi 0,00 0,00 0,00

TOTALE SPESE TITOLO II 325.611,00 801.726,55 354.614,66



Interessante appare, in una diversa lettura delle risultanze, la conoscenza dell'articolazionedegli impegni per fattori produttivi. A tal riguardo, seguendo la distinzione prevista dal D.P.R. n.194/96, avremo:

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LA SPESA D'INVESTIMENTO IMPEGNATA PERINTERVENTI (fattori produttivi)

Importi 2012 %

Acquisizione di beni immobili 287.467,19 81,06

Espropri e servitù onerose 0,00 0,00

Acquisto di beni specifici per realizzazioni ineconomia 0,00 0,00

Utilizzo beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00

Acquisizioni beni mobili, macchine ed attrezzaturetecnico scientifiche 0,00 0,00

Incarichi professionali esterni 0,00 0,00

Trasferimenti di capitale 64.198,17 18,10

Partecipazioni azionarie 0,00 0,00

Conferimenti di capitale 0,00 0,00

Concessione di crediti e anticipazioni 2.949,30 0,83

TOTALE SPESE TITOLO II 354.614,66 100,00



1.5.2.4 Analisi della Spesa per rimborso di prestiti

Il titolo III della spesa presenta gli oneri sostenuti nel corso dell'anno per il rimborsodelle quote capitale riferiti a prestiti contratti.L'analisi di questa voce si sviluppa esclusivamente per interventi e permette di comprendere lacomposizione dello stock di indebitamento, differenziando dapprima le fonti a breve e medio daquelle a lungo termine e, tra queste ultime, quelle riferibili a mutui da quelle per rimborso diprestiti obbligazionari.

Nelle tabelle e nei grafici sottostanti viene presentata la ripartizione percentuale degli impegniper intervento rispetto al valore complessivo del titolo per l'anno 2012 e, di seguito, il confrontodi ciascuno di essi con il valore dei rendiconti 2010 e 2011.

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LA SPESA IMPEGNATA PER RIMBORSOPRESTITI

Importi 2012 %

Rimborso per anticipazioni di cassa 0,00 0,00

Rimborso di finanziamenti a breve termine 0,00 0,00

Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti 458.581,03 100,00

Rimborso di prestiti obbligazionari 0,00 0,00

Rimborso di quota capitale di debiti pluriennali 0,00 0,00

TOTALE SPESE TITOLO III 458.581,03 100,00



IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010/2012:LA SPESA IMPEGNATA PER RIMBORSO PRESTITI ANNO 2010 ANNO 2011 ANNO 2012

Rimborso per anticipazioni di cassa 0,00 0,00 0,00

Rimborso di finanziamenti a breve termine 0,00 0,00 0,00

Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti 317.300,86 319.471,18 458.581,03

Rimborso di prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,00

Rimborso di quota capitale di debiti pluriennali 0,00 0,00 0,00

TOTALE SPESE TITOLO III 317.300,86 319.471,18 458.581,03



1.6 ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI TRA DATI PREVISIONALI E DEFINITIVI

L'analisi fin qui condotta è stata orientata a scomporre il risultato della gestione nellevarie componenti cercando di analizzarne le principali caratteristiche.

Nel presente paragrafo, invece, si quantificano gli scostamenti tra i dati di previsione, risultantidal bilancio di previsione eventualmente variato, e quelli definitivi ottenuti ex-post al terminedella gestione.

Questo confronto permette di valutare la capacità dell'ente di conseguire gliobiettivi finanziari che lo stesso si era prefisso all'inizio dell'anno.Consistenti scostamenti sia per l'entrata sia per la spesa permettono dicomprendere in modo ancor più approfondito il risultato finanziario dicompetenza.

Con riferimento alle entrate occorre distinguere il caso in cui siano riferite albilancio corrente o a quello investimenti.Nel primo caso, infatti, una scarsa capacità dell'ente di trasformare le previsionidi bilancio in accertamenti può produrre alcuni disequilibri contabili legati almancato conseguimento degli obiettivi di entrate inizialmente prefissate.Se, invece, queste differenze riguardano il bilancio investimenti, il dato pone inevidenza una scarsa propensione alla progettazione e, quindi, di conseguenzaalla contrazione di mutui o di altre fonti di finanziamento.

Al contrario, per quanto riguarda la spesa, un valore particolarmente elevato deltasso di variazione tra previsioni ed impegni migliora, a parità di entrate, ilrisultato della gestione ma, contestualmente, dimostra l'incapacità di risponderealle richieste della collettività amministrata attraverso la fornitura dei servizi o larealizzazione delle infrastrutture.

Una corretta attività di programmazione, infatti, dovrebbe garantire unapercentuale di scostamento particolarmente bassa tra previsione iniziale eprevisione definitiva riducendo le variazioni di bilancio a quegli eventiimprevedibili che potrebbero verificarsi nel corso della gestione.

Nelle tabelle sottostanti sono riportati, prima per l'entrata e poi per la spesa, gli importi relativi aciascun componente del bilancio così come risultanti all'inizio dell'esercizio (in sede dipredisposizione del bilancio) e, quindi, al termine dello stesso (a seguito delle variazioniintervenute).Si precisa che nella tabella sottostante non viene considerato l'eventuale avanzo applicato tantoal bilancio corrente quanto a quello investimenti; in tal modo, infatti, è possibile valutare la realecapacità dell'ente di concretizzare, nel corso della gestione, le previsioni di entrata e di spesaformulate all'inizio dell'anno.

Più in dettaglio avremo:



CONFRONTO TRA PREVISIONI EDACCERTAMENTI 2012

PREVISIONIINIZIALI

PREVISIONIDEFINITIVE

ACCERTAMENTI2012

Bilancio corrente 3.584.389,00 3.587.823,76 3.591.228,64

Bilancio investimenti 1.233.277,73 1.260.430,33 351.665,36

Bilancio movimento fondi 7.000,00 2.949,30 2.949,30


TOTALE 5.404.416,73 5.430.953,39 4.265.902,77

CONFRONTO TRA PREVISIONI EDIMPEGNI 2012

PREVISIONIINIZIALI

PREVISIONIDEFINITIVE

IMPEGNI2012

Bilancio corrente 3.574.369,00 3.701.735,19 3.587.209,26

Bilancio investimenti 1.243.297,73 1.247.348,43 351.665,36

Bilancio movimento fondi 7.000,00 2.949,30 2.949,30


TOTALE 5.404.416,73 5.531.782,92 4.261.883,39

RAPPRESENTAZIONE GRAFICADEGLI SCOSTAMENTI

RELATIVI ALL'ENTRATA

RAPPRESENTAZIONE GRAFICADEGLI SCOSTAMENTIRELATIVI ALLA SPESA



2 LA LETTURA DEL RENDICONTO PER INDICI

2.1 INDICI DI ENTRATA

La rappresentazione dei dati in precedenza proposti, seppur sufficiente a fornire unaprima indicazione sulla composizione delle risorse dell'ente, non appare esaustiva e, quindi,necessita di ulteriori specificazioni per una riflessione più approfondita e completa.

A tal fine può risultare interessante costruire una "batteria" di indici di struttura che, proponendoun confronto tra dati contabili ed extracontabili, aiuti nella lettura del bilancio.

In particolare, nei paragrafi che seguono, verranno calcolati i seguenti quozienti di bilancio:

indice di autonomia finanziaria;

indice di autonomia impositiva;

indice di pressione finanziaria;

prelievo tributario pro capite;

indice di autonomia tariffaria propria;

indice di intervento erariale pro capite;

indice di intervento regionale pro capite.

Per ciascuno di essi, a fianco del valore calcolato sulle risultanze dell'anno 2012, vengonoproposti i valori ottenuti effettuando un confronto con quelli relativi ai rendiconti 2010 e 2011.



2.1.1 Indice di autonomia finanziaria

L'indice di autonomia finanziaria, ottenuto quale rapporto tra le entrate tributarie(Titolo I) ed extratributarie (Titolo III) con il totale delle entrate correnti (totali dei titoli I + II + III),correla le risorse proprie dell'ente con quelle complessive di parte corrente ed evidenzia lacapacità di ciascun comune di acquisire autonomamente le disponibilità necessarie per ilfinanziamento della spesa.

In altri termini, questo indice non considera nel bilancio corrente i trasferimenti nazionali eregionali ordinari e straordinari che annualmente l'ente riceve e che in passato costituivano lamaggiore voce di entrata. Dobbiamo ricordare, infatti, che dopo la riforma tributaria del1971/1973 l'Ente locale ha perso gran parte della propria capacità impositiva a favore di unascelta politica che ha visto accentrare a livello nazionale la raccolta delle risorse e, quindi,attraverso un sistema redistributivo dall'alto, l'assegnazione delle stesse agli enti.

Per effetto del decentramento amministrativo oggi in atto, il suesposto processo, ancorapresente nella realtà degli enti, è in corso di inversione: a cominciare dall'introduzione primadell'I.C.I., poi dell'IMU, infatti, stiamo assistendo ad un progressivo aumento delle voci di entratenon direttamente derivanti da trasferimenti di altri enti del settore pubblico. Ne consegue lanecessità di procedere ad una lettura dell'andamento dell'indicatore in esame sottolineandocome detto valore, variabile tra 0 e 1, assuma un significato positivo quanto più il risultato siavvicina all'unità.Nella parte sottostante viene riportata la formula per il calcolo dell'indice ed il risultato ottenutosui dati del rendiconto 2012 da confrontare con quelli degli anni precedenti. Il grafico neevidenzia in modo ancora più chiaro l'andamento.

INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA 2010 2011 2012

Autonomia finanziaria = Titolo I + III entrata Titolo I + II + III entrata 0,59 0,91 0,95



2.1.2 Indice di autonomia impositiva

L'indice di autonomia impositiva può essere considerato un indicatore di secondolivello, che permette di comprendere ed approfondire il significato di quello precedente (indice diautonomia finanziaria), misurando quanta parte delle entrate correnti, diverse dai trasferimentistatali o di altri enti del settore pubblico allargato, sia stata determinata da entrate proprie dinatura tributaria.

Il valore di questo indice può variare teoricamente tra 0 e 1, anche se le attuali norme cheregolano l'imposizione tributaria negli enti locali impediscono di fatto l'approssimarsi del risultatoall'unità.

Nella parte sottostante viene riportata la formula per il calcolo dell'indice ed il risultato ottenutoestrapolando i dati del 2012 da confrontare con quelli degli anni precedenti. Il grafico neevidenzia in modo ancora più chiaro l'andamento.

INDICE DI AUTONOMIA IMPOSITIVA 2010 2011 2012

Autonomia impositiva = Titolo I entrata Titolo I + II + III entrata 0,42 0,75 0,80



2.1.3 Indice di pressione finanziaria

Altra informazione di particolare interesse si ottiene confrontando il totale delleentrate accertate relative ai titoli I e II con la popolazione residente.

Il rapporto che ne discende, riferito agli anni 2010, 2011 e 2012, aiuta a comprendere il livello dipressione finanziaria a cui ciascun cittadino è sottoposto sommando la pressione diretta edindiretta.

INDICE DI PRESSIONE FINANZIARIA 2010 2011 2012

Pressione finanziaria = Titolo I + II entrata Popolazione 453,08 391,51 414,63



2.1.4 Prelievo tributario pro capite

Il dato ottenuto con l'indice di autonomia impositiva, utile per una analisidisaggregata, non è di per sé facilmente comprensibile e, pertanto, al fine di sviluppare analisispazio-temporali sullo stesso ente o su enti che presentano caratteristiche fisiche economiche esociali omogenee, può essere interessante misurare il "Prelievo tributario pro capite" chemisura l'importo medio di imposizione tributaria a cui ciascun cittadino è sottoposto o, in altritermini, l'importo pagato in media da ciascun cittadino per imposte di natura locale nel corsodell'anno.

Nella parte sottostante, viene riportata la formula per il calcolo dell'indice ed il risultato ottenutosui dati del rendiconto 2012 da confrontare con quelli degli anni precedenti. Il grafico neevidenzia in modo ancora più chiaro l'andamento.

INDICE DI PRELIEVO TRIBUTARIO PRO CAPITE 2010 2011 2012

Prelievo tributario pro capite = Titolo I Entrata Popolazione 229,78 350,52 389,29



2.1.5 Indice di autonomia tariffaria propria

Se l'indice di autonomia impositiva misura in termini percentuali la partecipazionedelle entrate del titolo I alla definizione del valore complessivo delle entrate correnti, unsecondo indice deve essere attentamente controllato, in quanto costituisce il complementare diquello precedente, evidenziando la partecipazione delle entrate proprie nella formazione delleentrate correnti e, precisamente, l'indice di autonomia tariffaria propria.

Valori particolarmente elevati di quest'ultimo dimostrano una buona capacità di ricorrere adentrate derivanti dai servizi pubblici forniti o da una accurata gestione del proprio patrimonio.

Il valore, anche in questo caso espresso in termini decimali, è compreso tra 0 ed 1 ed è dacorrelare con quello relativo all'indice di autonomia impositiva.

Nella parte sottostante viene riportata la formula per il calcolo dell'indice ed il risultato ottenutosui dati del rendiconto 2012 da confrontare con quelli degli anni precedenti. Il grafico neevidenzia in modo ancora più chiaro l'andamento del trend storico.

INDICE DI AUTONOMIA TARIFFARIA PROPRIA 2010 2011 2012

Autonomia tariffaria propria = Titolo III entrata Titolo I + II + III entrata 0,17 0,16 0,15



2.1.6 Indice di intervento erariale pro capite

L'indice di intervento erariale pro capite è anch'esso rilevatore di una inversione ditendenza nelle modalità di acquisizione delle risorse da parte dell'ente locale.

Il rapporto, proposto in una analisi triennale, misura la somma media che lo Stato eroga all'enteper ogni cittadino residente finalizzandone l'utilizzo alle spese strutturali ed ai servizi pubblici.

INDICE DI INTERVENTO ERARIALE PRO CAPITE 2010 2011 2012

Intervento erariale pro capite = Trasferimenti statali Popolazione 183,43 20,00 9,55



2.1.7 Indice di intervento regionale pro capite

L'indice di intervento regionale pro capite, al pari del precedente, evidenzia lapartecipazione della regione alle spese di struttura e dei servizi per ciascun cittadinoamministrato.

Anche in questo caso viene proposta una analisi storica relativa ai tre anni 2010, 2011 e 2012.

INDICE DI INTERVENTO REGIONALE PRO CAPITE 2010 2011 2012

Intervento regionale pro capite = Trasferimenti regionali Popolazione 31,43 9,61 8,12



2.2 INDICI DI SPESA

Al pari di quanto già detto trattando delle entrate, la lettura del bilancio annuale epluriennale può essere agevolata ricorrendo alla costruzione di appositi indici che sintetizzanol'attività di programmazione e migliorano la capacità di apprezzamento dei dati contabili. Ai finidella nostra analisi, nei paragrafi che seguono verranno presentati alcuni rapporti che in questaottica rivestono maggiore interesse e precisamente:

rigidità della spesa corrente;

incidenza delle spese del personale sulle spese correnti;

spesa media del personale;

incidenza degli interessi passivi sulle spese correnti;

percentuale di copertura delle spese correnti con trasferimenti dello Stato;

spesa corrente pro capite;

spesa d'investimento pro capite.



2.2.1 Rigidità della spesa corrente

La rigidità della spesa corrente misura l'incidenza percentuale delle spese fisse(personale ed interessi) sul totale del titolo I della spesa. Quanto minore è detto valore, tantomaggiore è l'autonomia discrezionale della Giunta e del Consiglio in sede di predisposizione delbilancio.

Il valore può variare, indicativamente, tenendo conto dei nuovi limiti introdotti con la ridefinizionedei parametri di deficitarietà, tra 0 e 0,75.

Quanto più il valore si avvicina allo 0,75 tanto minori sono le possibilità di manovradell'amministrazione che si trova con gran parte delle risorse correnti già utilizzate per ilfinanziamento delle spese per il personale e degli interessi passivi.

Nella parte sottostante viene riportata la formula per il calcolo dell'indice ed il risultato ottenutosui dati del bilancio 2012 da confrontare con quello degli anni precedenti.

INDICE DI RIGIDITA' DELLA SPESA CORRENTE 2010 2011 2012

Rigidità della spesa corrente = Personale + Interessi Titolo I Spesa 0,35 0,35 0,33



2.2.2 Incidenza degli interessi passivi sulle spese correnti

L'indice di rigidità delle spesa corrente può essere scomposto analizzandoseparatamente l'incidenza di ciascuno dei due addendi del numeratore (personale e interessi)rispetto al denominatore del rapporto (totale delle spese correnti).

Pertanto, considerando solo gli interessi passivi che l'ente è tenuto a pagare annualmente per imutui in precedenza contratti, avremo che l'indice misura l'incidenza degli oneri finanziari sullespese correnti.

Valori particolarmente elevati dimostrano che la propensione agli investimenti relativa agli annipassati sottrae risorse correnti alla gestione futura e limita la capacità attuale di spesa.

Il grafico e la correlata tabella evidenziano l'andamento dell'indice nel triennio 2010 - 2012.

INDICE DI INCIDENZA DEGLI INTERESSI PASSIVI SULLESPESE CORRENTI 2010 2011 2012

Incidenza II.PP. sullle spese correnti = Interessi passivi Titolo I spesa 0,06 0,06 0,05



2.2.3 Incidenza delle spese del personale sulle spese correnti

Partendo dalle stesse premesse sviluppate nel paragrafo precedente, può essereseparatamente analizzata l'incidenza delle spese del personale sul totale complessivo dellespese correnti.

Si tratta di un indice complementare al precedente che permette di concludere l'analisi sullarigidità della spesa del titolo I.

Nella parte sottostante viene proposto il valore risultante applicando il rapporto sotto riportato albilancio 2012 ed ai due precedenti (2010 e 2011):

INDICE DI INCIDENZA DELLE SPESE DEL PERSONALESULLE SPESE CORRENTI 2010 2011 2012

Incidenza del personale sulle spese correnti = Personale Titolo I spesa 0,29 0,29 0,28



2.2.4 Spesa media del personale

L'incidenza delle spese del personale sul totale della spesa corrente fornisceindicazioni a livello aggregato sulla partecipazione di questo fattore produttivo nel processoerogativo dell'ente locale.

Al fine di ottenere una informazione ancora più completa, il dato precedente può essereintegrato con un altro parametro quale quello della spesa media per dipendente.Nella parte sottostante viene proposto il valore risultante applicando il rapporto sotto specificatoal bilancio 2012 oltre che agli anni 2010 e 2011.

INDICE DI SPESA MEDIA PER IL PERSONALE 2010 2011 2012

Spesa media per il personale = Spesa del personale N° dipendenti 36.801,50 36.797,33 36.159,54



2.2.5 Percentuale di copertura delle spese correnti con trasferimenti dello Stato edi altri enti del settore pubblico allargato

La "percentuale di copertura delle spese correnti con i trasferimenti dello stato e dialtri enti del settore pubblico allargato" permette di comprendere la compartecipazione delloStato, della Regione e degli altri enti del settore pubblico allargato alla ordinaria gestionedell'ente.

Si tratta di un indice che deve essere considerato tenendo presente le numerose modifiche eleggi delega in corso di perfezionamento in questo periodo.

Nella parte sottostante viene proposto il valore risultante applicando il rapporto ai valori delbilancio 2012 ed effettuando il confronto con il medesimo rapporto applicato agli esercizi 2010 e2011.

INDICE DI COPERTURA DELLE SPESE CORRENTI CONTRASFERIMENTI 2010 2011 2012

Copertura spese correnti con trasferimenti = Titolo II entrata Titolo I spesa 0,52 0,10 0,06



2.2.6 Spesa corrente pro capite

La spesa corrente pro capite costituisce un ulteriore indice particolarmente utile peruna analisi spaziale e temporale dei dati di bilancio.

Essa misura l'entità della spesa sostenuta dall'ente per l'ordinaria gestione, rapportata alnumero di cittadini.

Nella parte sottostante viene proposto il valore risultante applicando la formula sotto riportata albilancio 2012, 2011 e 2010.

INDICE DI SPESA CORRENTE PRO CAPITE 2010 2011 2012

Spesa corrente pro capite = Titolo I spesa N° abitanti 428,54 406,85 416,32



2.2.7 Spesa in conto capitale pro capite

Così come visto per la spesa corrente, un dato altrettanto interessante può essereottenuto, ai fini di una completa informazione sulla programmazione dell'ente, con lacostruzione dell'indice della Spesa in conto capitale pro capite, rapporto che misura il valoredella spesa per investimenti che l'ente prevede di sostenere per ciascun abitante.

Nella parte sottostante viene proposto il valore ottenuto applicando il rapporto ai valori delbilancio 2012 ed effettuando il confronto con il medesimo rapporto applicato agli esercizi 2010 e2011.

INDICE DI SPESA IN CONTO CAPITALE PRO CAPITE 2010 2011 2012

Spesa in c/capitale pro capite = Titolo II spesa N° abitanti 45,40 108,28 47,19



2.3 GLI INDICI DELLA GESTIONE RESIDUI

Nei precedenti paragrafi abbiamo analizzato i principali indici della gestione dicompetenza; l'analisi del risultato di amministrazione può però essere meglio compresocercando di cogliere anche le peculiarità della gestione residui. A tal fine, nei paragrafi cheseguono verranno calcolati i seguenti quozienti di bilancio:

indice di incidenza dei residui attivi; indice di incidenza dei residui passivi.



2.3.1 Indice di incidenza dei residui attivi e passivi

L'indice di incidenza dei residui attivi esprime il rapporto fra i residui sortinell'esercizio ed il valore delle operazioni di competenza dell'esercizio medesimo.

Un valore elevato esprime un particolare allungamento dei tempi di attuazionedelle procedure amministrative e contabili della gestione delle entrate.Riflessioni del tutto analoghe possono essere effettuate per quanto riguardal'indice di incidenza dei residui passivi.

L'esame comparato nel tempo e nello spazio può evidenziare delle anomalie gestionali chedevono essere adeguatamente monitorate e controllate.

INCIDENZA DEI RESIDUI ATTIVI INCIDENZA DEI RESIDUI PASSIVI

INDICE DI INCIDENZA DEI RESIDUI ATTIVI 2010 2011 2012

Incidenza residui attivi = Totale residui attivi Totale accertamenti di competenza 0,21 0,18 0,20

INDICE DI INCIDENZA DEI RESIDUI PASSIVI 2010 2011 2012

Incidenza residui passivi = Totale residui passivi Totale impegni di competenza 0,22 0,26 0,17



2.4 INDICI DELLA GESTIONE DI CASSA

Anche per la gestione di cassa è possibile far ricorso ad alcuni indicatori in grado divalutare le modalità con cui la cassa si modifica e si rinnova.In particolare, il primo dei due indici, "velocità di riscossione", confrontando tra loro le entrateriscosse con quelle accertate in competenza relativamente ai titoli I e III (tributarie edextratributarie), misura la capacità dell'ente di trasformare in liquidità situazioni creditorievantate nei confronti di terzi.

Allo stesso modo, l'indice "velocità di gestione della spesa corrente" permette di giudicare,anche attraverso una analisi temporale, quale quella condotta attraverso il confronto di treannualità successive, quanta parte degli impegni della spesa corrente trova nell'anno stesso,trasformazione nelle ulteriori fasi della spesa, quali la liquidazione, l'ordinazione ed ilpagamento.

VELOCITA' DI RISCOSSIONE DELLE ENTRATE PROPRIE VELOCITA' DI GESTIONE DELLA SPESA CORRENTE

VELOCITA' DI RISCOSSIONE DELLE ENTRATE PROPRIE 2010 2011 2012

Velocità di riscossione = Riscossioni di competenza (Titolo I + III) Accertamenti di competenza (Titolo I + III) 0,62 0,78 0,79

VELOCITA' DI GESTIONE DELLA SPESA CORRENTE 2010 2011 2012

Velocità di gestione spesa corrente=

Pagamenti di competenza (Tit. I) Impegni di competenza (Tit. I) 0,82 0,80 0,82



3 I SERVIZI EROGATI

Se l'analisi per funzione fornisce un primo ed interessante spaccato della spesa,evidenziando come questa sia stata ripartita tra le principali attività che l'ente è tenuto a porre inessere, ulteriori elementi di valutazione possono essere tratti da una ulteriore lettura dellaspesa articolata per servizi.Questi ultimi rappresentano, infatti, il risultato elementare dell'intera attività amministrativadell'ente. D'altra parte tra gli obiettivi principali da conseguire da parte dell'azienda-comune, vi èquello di erogare servizi alla collettività amministrata. L'ente locale, infatti, si pone comeistituzione di rappresentanza degli interessi locali, come interprete dei bisogni oltre che gestoredella maggior parte degli interventi di carattere finale anche quando programmati da altrisoggetti o istituti territoriali di ordine superiore.

In linea generale, i servizi pubblici locali devono essere erogati con modalità chene promuovono il miglioramento della qualità ed assicurano la tutela e lapartecipazione dei cittadini-utenti.Il ruolo del comune può essere visto, dunque, quale soggetto coordinatore diistanze di servizi da parte dei cittadini da contemperare con le scarse risorsefinanziarie a disposizione. A ciò si aggiunge che i servizi offerti non presentanocaratteristiche del tutto analoghe, tanto che il legislatore è giunto a distingueretre principali tipologie:

i servizi istituzionali; i servizi a domanda individuale; i servizi produttivi.

Prescindendo da valutazioni particolari che verranno approfondite trattando dellesingole tipologie, potremmo dire che i servizi istituzionali si caratterizzano perl'assenza pressoché totale di proventi diretti trattandosi di attività che, per loronatura, rientrano tra le competenze specifiche dell'ente pubblico e, come tali,non sono cedibili a terzi.Al contrario i servizi a domanda individuale e, ancor più, quelli a carattereproduttivo si caratterizzano per la presenza di un introito che, anche se in alcunicasi non completamente remunerativo dei costi, si configura come corrispettivoper la prestazione resa dall'ente. In realtà, i servizi a domanda individuale sonocaratterizzati, generalmente, da un rilevante contenuto sociale che, ancora oggi,ne condiziona la gestione e giustifica una tariffa in grado di remunerare soloparzialmente i costi. Non altrettanto potremmo dire dei servizi a carattereproduttivo che, nel corso di questi anni, hanno perso quella caratteristica disocialità per assumere un connotato tipicamente imprenditoriale.

Nei paragrafi che seguono, ripresentando una classificazione proposta nel certificato al Contodel bilancio, vengono riportate alcune tabelle riassuntive che sintetizzano la gestione diciascuno di essi.



3.1 I SERVIZI ISTITUZIONALI

I servizi istituzionali sono considerati obbligatori perché esplicitamente previsti dallalegge ed il loro costo è generalmente finanziato attingendo dalle risorse generiche adisposizione dell'ente, quali ad esempio i trasferimenti attribuiti dallo Stato o le entrate dicarattere tributario.

Tali servizi sono caratterizzati dal fatto che l'offerta non è funzione delladomanda: ne consegue che la loro offerta da parte dell'ente deve comunqueessere garantita, prescindendo da qualsiasi giudizio sulla economicità.

All'interno di questa categoria vengono ad annoverarsi l'anagrafe, lo stato civile, la leva militare,la polizia locale, i servizi cimiteriali, la statistica, la nettezza urbana e più in generale tutte quelleattività molto spesso caratterizzate dall'assenza di remunerazione poste in essere in forza diuna imposizione giuridica.

Nella maggior parte dei casi si tratta di servizi forniti gratuitamente alla collettività, le cuirisultanze - con riferimento al nostro ente - sono riportate nelle tabelle che seguono. Inparticolare la prima mette a confronto le entrate e le spese sostenute distintamente perciascuno di essi definendone il risultato (differenza entrate spese) ed il relativo grado dicopertura delle spese in percentuale.

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:ANALISI DEI SERVIZI ISTITUZIONALI

ENTRATA 2012(a)

SPESA 2012(b)

RISULTATO 2012c=(a-b)

COPERTURAd=(a/b)%

> Organi istituzionali 0,00 95.922,88 -95.922,88 0,00

> Amministrazione generale e servizio elettorale 0,00 664.054,37 -664.054,37 0,00

> Ufficio tecnico 35.000,00 257.108,87 -222.108,87 13,61

> Anagrafe e stato civile 5.401,72 93.784,17 -88.382,45 5,76

> Servizio statistico 0,00 0,00 0,00 0,00

> Giustizia 0,00 0,00 0,00 0,00

> Polizia locale 56.000,00 134.863,07 -78.863,07 41,52

> Leva militare 0,00 0,00 0,00 0,00

> Protezione civile 0,00 6.895,80 -6.895,80 0,00

> Istruzione primaria e secondaria inferiore 0,00 211.792,00 -211.792,00 0,00

> Servizi necroscopici e cimiteriali 0,00 36.449,12 -36.449,12 0,00

> Fognatura e depurazione 91.144,00 12.059,63 79.084,37 755,78

> Nettezza urbana 9.852,29 20.896,81 -11.044,52 47,15

> Viabilità e illuminazione pubblica 0,00 285.674,00 -285.674,00 0,00

TOTALE 197.398,01 1.819.500,72 -1.622.102,71



La seconda tabella sintetizza le risultanze di ciascun servizio in ottica triennale, permettendoutili confronti ed evidenziando l'andamento delle stesse nel triennio 2010 - 2012.

SERVIZI ISTITUZIONALITREND ENTRATA - SPESA ENTRATA 2010 SPESA 2010 ENTRATA 2011 SPESA 2011 ENTRATA 2012 SPESA 2012

> Organi istituzionali 0,00 106.178,70 0,00 106.015,20 0,00 95.922,88

> Amministrazione generale e servizio elettorale 0,00 808.177,29 0,00 778.139,43 0,00 664.054,37

> Ufficio tecnico 28.361,00 286.011,01 32.307,99 267.259,87 35.000,00 257.108,87

> Anagrafe e stato civile 3.785,28 65.840,00 4.517,74 119.761,50 5.401,72 93.784,17

> Servizio statistico 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Giustizia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Polizia locale 38.000,00 118.569,51 63.311,77 111.647,84 56.000,00 134.863,07

> Leva militare 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Protezione civile 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.895,80

> Istruzione primaria e secondaria inferiore 0,00 255.831,55 0,00 255.597,00 0,00 211.792,00

> Servizi necroscopici e cimiteriali 0,00 14.000,00 0,00 30.081,00 0,00 36.449,12

> Fognatura e depurazione 87.737,00 14.325,43 89.054,93 18.228,42 91.144,00 12.059,63

> Nettezza urbana 8.988,00 30.748,20 9.227,60 23.498,68 9.852,29 20.896,81

> Viabilità e illuminazione pubblica 0,00 279.011,99 0,00 286.271,00 0,00 285.674,00

TOTALE 166.871,28 1.978.693,68 198.420,03 1.996.499,94 197.398,01 1.819.500,72



3.2 I SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

I servizi a domanda individuale, anche se rivestono una notevole rilevanza socialeall'interno della comunità amministrata, non sono previsti obbligatoriamente da leggi.Essi sono caratterizzati dal fatto che vengono richiesti direttamente dai cittadini dietropagamento di un prezzo (tariffa), spesso non pienamente remunerativo per l'ente ma comunquenon inferiore ad una percentuale di copertura del relativo costo, così come previsto dalle vigentinorme sulla finanza locale.

Tale scelta rappresenta un passaggio estremamente delicato per la gestione dell'ente in quantol'adozione di tariffe contenute per il cittadino-utente (che comunque non possono essereinferiori alle percentuali di copertura previste dalla vigente normativa) determina una riduzionedelle possibilità di spesa per l'ente stesso. Dovendosi, infatti, rispettare il generale principio dipareggio del bilancio, il costo del servizio, non coperto dalla contribuzione diretta dell'utenza,deve essere finanziato con altre risorse dell'ente, riducendo in tal modo la possibilità difinanziare altri servizi o trasferimenti.

L'incidenza sul bilancio delle spese per i Servizi a domanda individuale attivati nel nostro ente ele relative percentuali di copertura sono sintetizzate nella seguente tabella:

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:ANALISI DEI SERVIZI DOM. INDIV.LE

ENTRATA 2012(a)

SPESA 2012(b)


COPERTURAd=(a/b)%

> Alberghi, case di riposo e di ricovero 0,00 0,00 0,00 0,00

> Alberghi diurni e bagni pubblici 0,00 0,00 0,00 0,00

> Asili nido 0,00 193.500,97 -193.500,97 0,00

> Convitti, campeggi, case vacanze 0,00 0,00 0,00 0,00

> Colonie e soggiorni stagionali 0,00 0,00 0,00 0,00

> Corsi extrascolastici 0,00 0,00 0,00 0,00

> Parcheggi custoditi e parchimetri 0,00 0,00 0,00 0,00

> Pesa pubblica 0,00 0,00 0,00 0,00

> Servizi turistici diversi 0,00 0,00 0,00 0,00

> Spurgo pozzi neri 0,00 0,00 0,00 0,00

> Teatri 0,00 0,00 0,00 0,00

> Musei, gallerie e mostre 0,00 0,00 0,00 0,00

> Giardini zoologici e botanici 0,00 0,00 0,00 0,00

> Impianti sportivi 8.631,32 28.500,00 -19.868,68 30,29

> Mattatoi pubblici 0,00 0,00 0,00 0,00

> Mense non scolastiche 0,00 0,00 0,00 0,00

> Mense scolastiche 13.906,00 86.100,00 -72.194,00 16,15

> Mercati e fiere attrezzate 0,00 0,00 0,00 0,00

> Spettacoli 0,00 0,00 0,00 0,00

> Trasporto carni macellate 0,00 0,00 0,00 0,00

> Trasporti e pompe funebri 0,00 0,00 0,00 0,00

> Uso di locali non istituzionali 0,00 0,00 0,00 0,00

> Altri servizi a domanda individuale 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE 22.537,32 308.100,97 -285.563,65



L'analisi delle risultanze nel triennio 2010 - 2012 è, invece, evidenziata nella sottostante tabella:

SERVIZI A DOMANDA INDIV.LETREND ENTRATA - SPESA ENTRATA 2010 SPESA 2010 ENTRATA 2011 SPESA 2011 ENTRATA 2012 SPESA 2012

> Alberghi, case di riposo e di ricovero 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Alberghi diurni e bagni pubblici 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Asili nido 0,00 170.490,51 0,00 169.871,79 0,00 193.500,97

> Convitti, campeggi, case vacanze 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Colonie e soggiorni stagionali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Corsi extrascolastici 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Parcheggi custoditi e parchimetri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Pesa pubblica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Servizi turistici diversi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Spurgo pozzi neri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Teatri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Musei, gallerie e mostre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Giardini zoologici e botanici 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Impianti sportivi 7.200,00 42.180,87 7.405,00 5.800,00 8.631,32 28.500,00

> Mattatoi pubblici 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Mense non scolastiche 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Mense scolastiche 13.333,80 131.000,00 12.000,00 114.770,00 13.906,00 86.100,00

> Mercati e fiere attrezzate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Spettacoli 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Trasporto carni macellate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Trasporti e pompe funebri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Uso di locali non istituzionali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Altri servizi a domanda individuale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE 20.533,80 343.671,38 19.405,00 290.441,79 22.537,32 308.100,97



3.3 I SERVIZI PRODUTTIVI

I servizi produttivi sono caratterizzati da una spiccata rilevanza sotto il profiloeconomico ed industriale che attiene tanto alla caratteristica del servizio reso quanto alla formadi organizzazione necessaria per la loro erogazione: si tratta in buona sostanza di attivitàeconomiche relative alla distribuzione dell'acqua, del gas metano e dell'elettricità, alla gestionedelle farmacie, dei trasporti pubblici e della centrale del latte.

Per tali servizi, le vigenti norme prevedono il totale finanziamento da parte degli utenti che lirichiedono e ne sostengono integralmente il costo attraverso la corresponsione delle tariffe.Generalmente tali servizi, anche in funzione della loro rilevanza economica e sociale, sonosoggetti alla disciplina dei prezzi amministrati.

Per effetto anche della graduale contrazione dei trasferimenti statali e della conseguentenecessità di reperimento diretto di risorse da parte dell'ente, l'erogazione di servizi produttivirappresenta una importante risorsa strategica per la gestione, cui attribuire la dovuta rilevanzain termini di assetto strutturale ed organizzativo.

Nelle tabelle seguenti si riportano tutti i servizi produttivi previsti dalla normativa vigente. Perquelli attivati nel nostro ente sono previste le entrate, le spese e le percentuali di copertura del2012 nonché i rispettivi andamenti triennali.

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:ANALISI DEI SERVIZI PRODUTTIVI

ENTRATA 2012(a)

SPESA 2012(b)


COPERTURAd=(a/b)%

> Acquedotto 0,00 0,00 0,00 0,00

> Distribuzione gas 40.673,23 0,00 40.673,23 0,00

> Farmacie 0,00 0,00 0,00 0,00

> Centrale del latte 0,00 0,00 0,00 0,00

> Distribuzione energia elettrica 0,00 0,00 0,00 0,00

> Teleriscaldamento 0,00 0,00 0,00 0,00

> Trasporti pubblici 7.531,04 15.062,08 -7.531,04 50,00

> Altri servizi produttivi 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE 48.204,27 15.062,08 33.142,19

SERVIZI PRODUTTIVITREND ENTRATA - SPESA ENTRATA 2010 SPESA 2010 ENTRATA 2011 SPESA 2011 ENTRATA 2012 SPESA 2012

> Acquedotto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Distribuzione gas 40.337,09 0,00 40.337,09 0,00 40.673,23 0,00

> Farmacie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Centrale del latte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Distribuzione energia elettrica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Teleriscaldamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

> Trasporti pubblici 7.468,80 25.237,60 7.468,80 25.199,84 7.531,04 15.062,08

> Altri servizi produttivi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE 47.805,89 25.237,60 47.805,89 25.199,84 48.204,27 15.062,08



Indice

Premessa 2 1 RELAZIONE TECNICA DELLA GESTIONE FINANZIARIA (Conto del

Bilancio) 4 1.1 IL RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA 4 1.1.1 La scomposizione del risultato d'amministrazione 5 1.1.2 La gestione di competenza 7 1.1.2.1 L'equilibrio del Bilancio corrente 10 1.1.2.2 L'equilibrio del Bilancio investimenti 10 1.1.2.3 L'equilibrio del Bilancio movimento fondi 13 1.1.2.4 L'equilibrio del Bilancio di terzi 14 1.1.3 La gestione dei residui 15 1.1.4 La gestione di cassa 18 1.2 LA VERIFICA DEL RISPETTO DEGLI OBIETTIVI DEL PATTO DI STABILITA'

2012 20 1.3 ANALISI DELL'ENTRATA 22 1.3.1 Analisi delle entrate per titoli 22 1.3.2 Analisi dei titoli di entrata 25 1.3.2.1 Le Entrate tributarie 25 1.3.2.2 Le Entrate da contributi e trasferimenti dello Stato, della Regione e di altri enti

pubblici 27 1.3.2.3 Le Entrate extratributarie 30 1.3.2.4 Le Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni

di crediti 33 1.3.2.5 Le Entrate derivanti da accensione di prestiti 35 1.3.2.5.1 Capacità di indebitamento residua 37 1.4 ANALISI DELL'AVANZO / DISAVANZO 2011 APPLICATO NELL'ESERCIZIO 38 1.5 ANALISI DELLA SPESA 39 1.5.1 Analisi per titoli della spesa 39 1.5.2 Analisi dei titoli di spesa 42 1.5.2.1 Analisi della Spesa corrente per funzioni 42 1.5.2.2 Analisi della Spesa corrente per intervento di spesa 45 1.5.2.3 Analisi della Spesa in conto capitale 49 1.5.2.4 Analisi della Spesa per rimborso di prestiti 53 1.6 ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI TRA DATI PREVISIONALI E DEFINITIVI 55 2 LA LETTURA DEL RENDICONTO PER INDICI 57 2.1 INDICI DI ENTRATA 57 2.1.1 Indice di autonomia finanziaria 58 2.1.2 Indice di autonomia impositiva 59 2.1.3 Indice di pressione finanziaria 60 2.1.4 Prelievo tributario pro capite 61 2.1.5 Indice di autonomia tariffaria propria 62 2.1.6 Indice di intervento erariale pro capite 63 2.1.7 Indice di intervento regionale pro capite 64 2.2 INDICI DI SPESA 65 2.2.1 Rigidità della spesa corrente 66 2.2.2 Incidenza degli interessi passivi sulle spese correnti 67 2.2.3 Incidenza delle spese del personale sulle spese correnti 68 2.2.4 Spesa media del personale 69 2.2.5 Percentuale di copertura delle spese correnti con trasferimenti dello Stato e di

altri enti del settore pubblico allargato 70 2.2.6 Spesa corrente pro capite 71 2.2.7 Spesa in conto capitale pro capite 72 2.3 GLI INDICI DELLA GESTIONE RESIDUI 73 2.3.1 Indice di incidenza dei residui attivi e passivi 74 2.4 INDICI DELLA GESTIONE DI CASSA 75 3 I SERVIZI EROGATI 76 3.1 I SERVIZI ISTITUZIONALI 77 3.2 I SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE 79 3.3 I SERVIZI PRODUTTIVI 81


R E L A Z I O N ESUL

R E N D I C O N T OD E L L A

G E S T I O N E

2 0 1 2


Relazione sul rendiconto della gestione 20122

Premessa





Tale impostazione, oltre che dalla vigente normativa, è prevista anche dal Principio Contabile n.3 approvato dall’Osservatorio per la finanza e la contabilità degli enti locali, che al punto 6 recita“Il rendiconto, che si inserisce nel complessivo sistema di bilancio, deve fornire informazioni suiprogrammi e i progetti realizzati e in corso di realizzazione e sull’andamento finanziario,economico e patrimoniale dell’ente. Sotto il profilo politico-amministrativo, il rendiconto consentel’esercizio del controllo che il Consiglio dell’ente esercita sulla Giunta quale organo esecutivo,nell’esercizio delle prerogative di indirizzo e di controllo politico-amministrativo attribuitedall’ordinamento al Consiglio.”E lo stesso principio contabile esplicita come le finalità della presente relazione, redatta conscopi generali, siano quelle di “rendere conto della gestione” e di fornire informazioni sullasituazione patrimoniale e finanziaria oltre che sull’andamento economico e sui flussi finanziari diun ente locale.Nello specifico, riteniamo che gli obiettivi generali della comunicazione dell’ente locale devonoessere quelli di dare informazioni utili al fine di evidenziare le responsabilità decisionali e digestione, fornendo informazioni sulle fonti e sugli impieghi in termini finanziari e di cassa, oltreche sui costi dei servizi erogati, misurando l’efficienza e l’efficacia dell’azione amministrativa. Inaltri termini, il rendiconto deve soddisfare le esigenze di tutti quei soggetti utilizzatori delsistema di bilancio quali i cittadini, i consiglieri e gli amministratori, gli organi di controllo e glialtri enti pubblici, i dipendenti, i finanziatori, i fornitori e gli altri creditori, fornendo tutte leinformazioni utili per evidenziare i risultati socialmente rilevanti prodotti dall’ente.


Da quanto riportato si comprende come l'analisi contenuta nella presente relazione non possalimitarsi al solo dato finanziario, ma debba estendersi anche a quello patrimoniale ed



economico che permette una lettura più ampia e completa dei fenomeni aziendali che si sonoverificati. Inoltre, deve consentire la concreta verifica del grado di raggiungimento degli obiettivie della realizzazione dei programmi nel rispetto degli equilibri economici e finanziari.







1 LO STATO DI REALIZZAZIONE DELL'ATTIVITA' PROGRAMMATA

In premessa abbiamo segnalato il ruolo di un adeguato sistema di programmazionequale base per il successivo controllo.Questo modello, però, non è finalizzato esclusivamente a misurare ex post il conseguimento deiprogrammi annunciati, quanto a fornire ai tecnici ed all'organo esecutivo strumenti di verifica,d'ausilio anche in corso d'anno, per apportare modifiche alla propria azione di governo.

Il legislatore, infatti, sensibile a queste finalità, ha introdotto all'art. 196 del D.Lgs. n. 267/2000,in particolare al 1° comma, le modalità per consentire la realizzazione degli obiettivi che leamministrazioni si pongono, disponendo che "al fine di garantire la realizzazione degli obiettiviprogrammati, la corretta ed economica gestione delle risorse pubbliche, l'imparzialità ed il buonandamento della Pubblica Amministrazione e la trasparenza dell'azione amministrativa, gli Entilocali applicano il controllo di gestione secondo le modalità stabilite dal presente titolo, daipropri statuti e dai regolamenti di contabilità".

Appare chiara l'intenzione di fornire delle linee guida, lasciando ai singoli entilocali le modalità per definire e perseguire gli obiettivi programmati.

L'ordinamento giuridico non si ferma al momento della programmazione:detta, infatti, anche le disposizioni concernenti le modalità sia di valutazione delgrado di raggiungimento degli obiettivi sia di individuazione del grado diincisività dell'azione amministrativa. Ciò si evince dalla lettura del 2° commadell'art. 196 del D.Lgs. n. 267/00, che espressamente recita:

"Il controllo di gestione è la procedura diretta a verificare lo stato diattuazione degli obiettivi programmati e, attraverso l'analisi delle risorseacquisite e della comparazione tra i costi e la quantità e qualità dei serviziofferti, la funzionalità dell'organizzazione dell'Ente, l'efficacia, l'efficienza ed illivello di economicità nell'attività di realizzazione dei predetti obiettivi".

L'azione di verifica e di controllo non può limitarsi ad una verifica ex post,effettuata tra l'altro oltre quattro mesi dopo la chiusura dell'esercizio.

Come in qualsiasi progetto di controllo, pur non vincolando eccessivamente la procedura, illegislatore si è comunque preoccupato di evitare che dall'analisi del rendiconto della gestionepossano aversi sorprese nei risultati, prevedendo, pertanto, che il Consiglio e la Giunta abbianomodo di confrontarsi più volte:

dapprima al momento dell'approvazione del bilancio di previsione, quando la RelazionePrevisionale e Programmatica deve individuare i programmi, specificando, per ciascuno diessi, obiettivi di secondo livello, personale necessario, investimenti da realizzare, risorse daimpegnare e relative fonti di finanziamento;

successivamente, almeno una volta nel corso dell'anno, al momento della verifica sullo statodi attuazione dei programmi da realizzare secondo le prescrizioni del proprio regolamento dicontabilità e, comunque, entro il 30 settembre;

infine, al momento della deliberazione del rendiconto, ovvero quando, concluso l'esercizio,si tirano le somme illustrando le ragioni di un eventuale mancato o parziale risultato o, alcontrario, di un utile conseguito.

I richiami normativi precedenti ed i riferimenti alle tecniche del controllo di gestione trovano una



implicita conferma nell'articolo 151, comma 6, del D.Lgs. n.267/2000 che prevede l'illustrazione,da parte della Giunta, dell'efficacia dell'azione condotta anche con riferimento ai programmi digestione dell'ente.

E' inoltre opportuno segnalare che la presente relazione è stata redatta con riferimento anchealle prescrizioni del Principio Contabile n. 3, con particolare riguardo ai paragrafi 57 e ss., 162 e164.

Si tratta, in conclusione, di un adempimento che riveste una particolare importanza, specie seletto all'interno del rinnovato sistema di gestione degli enti locali e che trova le sue origini nelleattività che quotidianamente sono poste in essere, sintetizzando l'intero processo diprogrammazione e controllo descritto.Dalla relazione si evince un ruolo dinamico del sistema di programmazione e controllo, in cui leinefficienze evidenziate in sede di rendicontazione possono costituire motivo di riflessione e dimodifica dell'attività operativa, come anche i risultati positivi possono essere ulteriormenteaffinati e riproposti in un modello in continuo miglioramento.

Partendo dalle premesse esposte in precedenza, la presente relazione si svilupperà prendendoin considerazione dapprima le entrate dell'ente, in cui si cercherà di approfondirne larispondenza tra le previsioni e gli accertamenti oltre che la capacità e la velocità di riscossione,per poi passare alla spesa, letta non più per titoli, funzioni e servizi, ma secondo i programmidefiniti ed approvati nella Relazione Previsionale e Programmatica.

Si può, pertanto, concludere che la Relazione al rendiconto della gestione, quantunque nondefinita attraverso una struttura rigida, costituisce il corrispondente documento della RelazionePrevisionale e Programmatica, nella quale le attività che l'amministrazione si era proposta direalizzare trovano un momento di sostanziale verifica in un'ottica non più preventiva, maconsuntiva.



2 I RISULTATI DELLA GESTIONE

2.1 Il risultato della gestione di competenza

Prima di procedere alla analisi ed alla lettura del bilancio secondo l'articolazionelibera proposta da ciascun ente, con la Relazione Previsionale e Programmatica è interessanterichiamare le risultanze contabili così come determinate nel Conto del bilancio.

Il riferimento è relativo esclusivamente alle voci del bilancio di competenza e, di conseguenza,anche il risultato riportato in fondo al paragrafo riguarda la parte della gestione definita nelbilancio di previsione.In altri termini, sono esclusi tutti gli effetti che il fondo di cassa iniziale e la gestione residuipossono produrre sul risultato complessivo.

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:ENTRATE DI COMPETENZA

STANZIAMENTI2012

ACCERTAMENTI2012

Avanzo applicato alla gestione 0,00 0,00

Entrate tributarie (Titolo I) 2.908.096,54 2.925.498,04

Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, dellaregione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzionidelegate (Titolo II)

203.847,24 190.416,46

Entrate extratributarie (Titolo III) 557.522,67 556.956,83

Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e dariscossioni di crediti (Titolo IV) 1.181.736,94 272.971,97

Entrate derivanti da accensione di prestiti (Titolo V) 0,00 0,00

Entrate per servizi per conto di terzi (Titolo VI) 579.750,00 320.059,47

TOTALE 5.430.953,39 4.265.902,77

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:SPESE DI COMPETENZA

STANZIAMENTI2012

IMPEGNI2012

Disavanzo applicato alla gestione 0,00 0,00

Spese correnti (Titolo I) 3.242.743,72 3.128.628,23

Spese in conto capitale (Titolo II) 1.250.297,73 354.614,66

Spese per rimborso di prestiti (Titolo III) 458.991,47 458.581,03

Spese per servizi per conto di terzi (Titolo IV) 579.750,00 320.059,47

TOTALE 5.531.782,92 4.261.883,39



IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:IL RISULTATO DELLA GESTIONE DICOMPETENZA

STANZIAMENTI2012

ACCERTAMENTI OIMPEGNI 2012 SCOSTAMENTO

Totale entrate di competenza+avanzo 2011applicato 5.430.953,39 4.265.902,77 -1.165.050,62

Totale spese di competenza+disavanzo 2011applicato 5.531.782,92 4.261.883,39 -1.269.899,53

GESTIONE DI COMPETENZA: Avanzo (+)Disavanzo (-) -100.829,53 4.019,38

2.2 Il risultato della gestione per programmi

L'analisi finanziaria sinteticamente riassunta nel paragrafo precedente, ancor meglioanalizzabile attraverso la scomposizione del bilancio nei suoi aggregati di livello inferiore (ciriferiamo ai titoli, categorie e risorse per l'Entrata ed ai titoli, funzioni, servizi ed interventi per laSpesa), permette degli approfondimenti contabili utili ad interpretare la gestione, cercando dicomprendere il significato ed il valore "segnaletico" assunto dal risultato finanziario(avanzo/disavanzo d'amministrazione) e, quindi, da quello economico - patrimoniale.Tale analisi si basa, però, su una articolazione, quale quella proposta dal D.P.R. n. 194/96, checonsente esclusivamente un controllo spazio - temporale con analoghi aggregati di entrata e dispesa.

Poichè tale indagine deve essere rilevante ai fini della presentazione e rendicontazione deirisultati della gestione, i predetti valori non appaiono sufficienti ad esprimere un giudizio diefficacia dell'azione condotta, la quale non si basa su risultanze numeriche, quanto sul grado diraggiungimento di obiettivi strategici e tattici in precedenza individuati.Non a caso, in sede di previsione, il bilancio annuale è affiancato dalla Relazione Previsionale eProgrammatica.

Ad essa intendiamo riferirci in quanto, oltre a fornire una adeguata informazione sul territorio esulla popolazione dell'ente, ripropone le entrate e le spese classificate non più secondo le



logiche contabili dei modelli ufficiali di bilancio, quanto per finalità di spesa secondo programmie progetti.In particolare, scomponendo le risultanze contabili del Conto del bilancio e riaggregando i datisecondo l'articolazione in programmi approvati dal Consiglio ad inizio anno, possiamo rileggerei risultati della gestione attraverso un confronto a livello aggregato tra le "entrate acquisite per ilfinanziamento dei programmi" e le "spese destinate ai programmi".

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LA GESTIONE PER PROGRAMMI

STANZIAMENTI2012

ACCERTAMENTI OIMPEGNI 2012 SCOSTAMENTO

Entrate per il finanziamento dei programmi 4.851.203,39 3.945.843,30 -905.360,09

Spese destinate ai programmi 4.952.032,92 3.941.823,92 -1.010.209,00

RISULTATO DELLA GESTIONEPER PROGRAMMI -100.829,53 4.019,38

Ai fini di una migliore lettura della tabella che precede è opportuno precisareche: la voce "Entrate per il finanziamento dei programmi" accoglie i valori relativi

ai primi cinque titoli dell'entrata e dell'avanzo applicato così come risultantedal bilancio al 30 novembre;

la voce "Spese destinate ai programmi" è riferita ai valori dei primi tre titolidella spesa.



3 PROGRAMMAZIONE E GESTIONE DELL'ENTRATA

Prima di procedere all'analisi dei singoli programmi, è opportuno approfondirel'analisi relativa alle singole voci di Entrata e di Spesa riferibili ai programmi.

Con riferimento all'Entrata si precisa che l'esecutivo, nel porre in essere i suoi obiettivi, haoperato delle scelte in merito alle risorse da destinare ai programmi e ai progetti costruiti.

I principi di redazione del bilancio dettano norme che indicano la necessità diredigere il documento di previsione in equilibrio, conseguendo sempre ilpareggio tra le Entrate e le Spese.Gli stessi principi stabiliscono che ogni entrata può finanziare qualunqueprogramma e, pertanto, la scelta a riguardo è lasciata agli organi dell'ente.Ciascun comune decide se un programma è finanziato, ad esempio, contrasferimenti erariali, dandogli di conseguenza una ragionevole certezza inconsiderazione del grado di attendibilità delle previsioni, oppure con altre entratela cui quantificazione iniziale può risultare difficoltosa o aleatoria.

Di conseguenza anche il giudizio che si vuole esprimere su un programma non può prescinderedall'analisi delle risorse nel loro complesso e dei singoli titoli di entrata.Proprio ad essi intendiamo riferire la prima parte della relazione.

3.1 Le risorse utilizzate nei programmi

La tabella sottostante mette a confronto le previsioni definitive e gli accertamenti pertitoli dell'entrata. Non è presente il titolo VI, cioè la voce volta a rilevare i servizi per conto terziche, per la sua natura di "partita di giro", non viene presa in considerazione nè in sedeprevisionale nè, tanto meno, al momento della rendicontazione.



IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012:LA SINTESI DELLE RISORSE

STANZIAMENTI2012

ACCERTAMENTI2012

RISCOSSIONI2012

Entrate tributarie (Titolo I) 2.908.096,54 2.925.498,04 1.889.864,93

Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti delloStato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapportoall'esercizio di funzioni delegate (Titolo II)

203.847,24 190.416,46 93.484,38

Entrate extratributarie (Titolo III) 557.522,67 556.956,83 308.052,58

Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitalee da riscossioni di crediti (Titolo IV) 1.181.736,94 272.971,97 238.196,24

Entrate derivanti da accensione di prestiti (Titolo V) 0,00 0,00 0,00

TOTALE 4.851.203,39 3.945.843,30 2.529.598,13

3.2 Le risorse di entrata in dettaglio

La tabella del paragrafo precedente propone l'intera politica di acquisizione dellerisorse posta in essere dall'amministrazione nell'anno 2012 che, sebbene utile per una visioneaggregata, necessita di ulteriori approfondimenti al fine di comprendere la reale capacitàdell'ente di fronteggiare, attraverso le risorse acquisite, i programmi di spesa finanziati.

Si procederà ad analizzare le singole categorie di entrata raffrontando, in ciascuna di esse, nonsolo la previsione con gli accertamenti, ma anche questi ultimi con le riscossioni. In tal modo sipotrà sia controllare ex post il rispetto degli equilibri di bilancio già verificati in sede preventiva,sia valutare il grado di monetizzazione delle entrate e cioè la capacità, in particolare per quantoconcerne le entrate proprie, di giungere in tempi brevi alla fase della riscossione.

L'analisi condotta confrontando i titoli di entrata costituisce, dunque, un primolivello di verifica che permette di determinare la capacità dell'ente di acquisirerisorse da destinare alla realizzazione dei programmi proposti.Un secondo livello di verifica può essere ottenuto confrontando tra loro lecategorie di entrata e cercando di trarre conclusioni più approfondite sulladinamica delle entrate all'interno di ciascun titolo.

A riguardo, al pari di quanto visto nella lettura aggregata, verranno riproposte per ciascunacategoria:

Gli stanziamenti definitivi in grado di evidenziare la previsione finale per ciascuna tipologiadi entrata al 30 novembre dell'anno.La prossimità di detto termine con il 31 dicembre, data di chiusura dell'esercizio, può farpresumere che una corretta gestione sia in grado di programmare una pressoché totaleeguaglianza tra tale dato e quello successivo (accertamento).Eventuali scostamenti significativi possono essere giustificati solo da eventi eccezionali enon prevedibili, verificatisi nell'ultimo mese dell'anno.

Gli accertamenti di competenza che rilevano tutte le operazioni di entrata in grado dievidenziare situazioni per le quali entro il termine dell'esercizio sia sorto il diritto allariscossione da parte dell'ente.



Le riscossioni di competenza che misurano, sempre con riferimento alla gestione dicompetenza, la capacità di trasformare gli accertamenti in liquidità, portando a conclusionenel corso dello stesso esercizio tutte le fasi dell'entrata.

Trattando delle varie entrate verranno, comunque, evidenziate le differenze riscontrabili traciascuna di esse ed il diverso significato "segnaletico" della capacità di riscossione e diaccertamento.

ENTRATE 2012: ANALISI DELLA CAPACITA' DIACCERTAMENTO COMPLESSIVA

STANZIAMENTI2012

ACCERTAMENTI2012

ACCERTATOIN %

Entrate tributarie (Titolo I) 2.908.096,54 2.925.498,04 100,60


203.847,24 190.416,46 93,41

Entrate extratributarie (Titolo III) 557.522,67 556.956,83 99,90

Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitalee da riscossioni di crediti (Titolo IV) 1.181.736,94 272.971,97 23,10


TOTALE 4.851.203,39 3.945.843,30 81,34

ENTRATE 2012: ANALISI DELLA CAPACITA' DIRISCOSSIONE COMPLESSIVA

ACCERTAMENTI2012

RISCOSSIONI2012

RISCOSSOIN %

Entrate tributarie (Titolo I) 2.925.498,04 1.889.864,93 64,60


190.416,46 93.484,38 49,09

Entrate extratributarie (Titolo III) 556.956,83 308.052,58 55,31

Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitalee da riscossioni di crediti (Titolo IV) 272.971,97 238.196,24 87,26


TOTALE 3.945.843,30 2.529.598,13 64,11



3.2.1 Le entrate tributarie

Seguendo una impostazione del tutto analoga a quella prevista nel bilancio diprevisione, in questa parte riproporremo le informazioni presenti nella Relazione Previsionale eProgrammatica non più in una ottica preventiva pluriennale, quanto cercando di rappresentare,attraverso lo stato di accertamento e di riscossione, la capacità dell'ente di rispettare gli impegnipolitico-amministrativi presi ad inizio esercizio.

La categoria 01 "Imposte" comprende tutte le forme di prelievo tributario postein essere dall'ente nel rispetto dei limiti legislativi propri della normativa vigentein materia. In particolare, in essa vengono iscritte, accertate e riscosse leentrate direttamente riferibili all'imposta municipale propria (IMU), all'impostasulla pubblicità, all'addizionale comunale sull'imposta sul reddito delle personefisiche.E' interessante evidenziare come per la maggior parte di queste imposte i tempie le modalità di riscossione sono definite dalla legislazione vigente in materia e,pertanto, anche le considerazioni connesse sono in gran parte da correlare adesse.

La categoria 02, "Tasse", propone i corrispettivi versati dai cittadini contribuentia fronte di specifici servizi o controprestazioni dell'ente, anche se in alcuni casinon direttamente richiesti.

La categoria 03 "Tributi speciali" costituisce una posta residuale in cui sonogestite tutte quelle forme impositive dell'ente non direttamente comprese nelleprecedenti.

Si tiene a precisare come, con l’approvazione dei decreti attuativi del federalismo fiscale e, inparticolare, con le disposizioni contenute nel D.Lgs. n. 23/2011, il panorama delle entratetributarie dei comuni ha subito una sostanziale modifica sia in termini quantitativi che qualitativi.Detta riflessione è importante anche al fine di dare spiegazioni a differenze di stanziamento e diaccertamento, nelle varie categorie di entrate, rispetto ad anni precedenti.Nella parte finale del paragrafo sono evidenziate le nuove imposte e le variazioni intervenuterispetto allo scorso anno.Le tabelle riportate sintetizzano la capacità di accertamento e di riscossione rispetto a ciascunadi esse.

ENTRATE TRIBUTARIE 2012:ANALISI DELLA CAPACITA' DI ACCERTAMENTO

STANZIAMENTI2012

ACCERTAMENTI2012

ACCERTATOIN %

Imposte (Categoria 1) 2.280.848,51 2.299.913,01 100,84

Tasse (Categoria 2) 37.500,00 35.837,00 95,57

Tributi speciali ed altre entrate tributarie (Categoria 3) 589.748,03 589.748,03 100,00

TOTALE 2.908.096,54 2.925.498,04 100,60



ENTRATE TRIBUTARIE 2012:ANALISI DELLA CAPACITA' DI RISCOSSIONE

ACCERTAMENTI2012

RISCOSSIONI2012

RISCOSSOIN %

Imposte (Categoria 1) 2.299.913,01 1.855.828,46 80,69

Tasse (Categoria 2) 35.837,00 34.036,47 94,98

Tributi speciali ed altre entrate tributarie (Categoria 3) 589.748,03 0,00 0,00

TOTALE 2.925.498,04 1.889.864,93 64,60

Per una lettura più completa dei dati aggregati, sono necessarie ulteriori indicazioni in meritoalle modalità con cui l'ente procede all'accertamento ed alla riscossione delle entrate indicate.Occorre, a tal proposito, precisare che per le entrate tributarie le modalità di incasso non sono



sempre autonome ma, in molti casi, come meglio specificato in seguito trattando delle singoleimposte, dipendono da disposizioni di legge e da soggetti terzi che possono ritardare la velocitàdi riscossione della categoria rispetto al valore aggregato riportato nella tabella in fondo alparagrafo. A tal fine, occorre effettuare alcune precisazioni sulle principali imposte che nelcomplesso determinano l'intero programma di entrate dell'ente.In particolare:

IMPOSTA MUNICIPAE UNICA - I.M.U.

L'Imposta Municipale propria è tra le risorse di natura tributaria più consistenti per l'Ente.Il gettito, determinato sulla base delle aliquote deliberate per l’anno 2012, in aumento rispettoall’aliquota base ai sensi dei commi da 6 a 10 del D.L. n. 201 del 6/12/2011 e sulla base delregolamento del tributo, è stato pari a € 1.684.150,20=, con una variazione di euro802.939,20= rispetto alla previsione per Ici definitiva 2011 e di euro 794.150,20= rispetto allasomma accertata per Ici nel rendiconto 2010.Le aliquote sono le seguenti:

Art. 13 PercentualeAbitazione principale e pertinenze Comma 7 0,48Unità immobiliari tenute a disposizione (cat.A)

Comma 9 10,6

Immobili ad uso abitativo concessi inlocazione a titolo di abitazioneprincipale(canone concordato)

Comma 9 0,48

Fabbricati rurali strumentali Comma 8 0,20Altri immobili Comma 6 0,98

La detrazione per abitazione principale è stata deliberata in euro 200,00= (DUECENTO), oltread € 50,00 per ogni figlio convinente di età inferiore ai 26 anni, anche se non fiscalmente acarico.Nella somma riportata è stato tenuto conto della riserva a favore dello Stato, di una quotadell’imposta pari alla metà dell’importo calcolato applicando l’aliquota del 7,6 per mille alla baseimponibile, di tutti gli immobili diversi dalle abitazioni principali e relative pertinenze, e degliimmobili rurali strumentali ai sensi del comma 11 dell’art. 13 del D.L. n. 201/2011.

Il gettito derivante dall’attività di controllo delle dichiarazioni Ici di anni precedenti è stato pari a€ 87.764,00=, ed è stato realizzato sulla base del programma di controllo indicato nellarelazione previsionale e programmatica .

Nella parte spese è stata impegnata la somma di € 4.984,00= per eventuali rimborsi di Ici dianni precedenti.

TASSA OCCUPAZIONE SPAZI ED AREE PUBBLICHE - TOSAP

Sono state assoggettate alla tassa le occupazioni dei beni appartenenti al demanio o alpatrimonio indisponibile, le occupazioni di spazi soprastanti il suolo pubblico con esclusione diverande e balconi, le occupazioni di spazi sottostanti il suolo pubblico.Per quanto concerne detta imposta, il gettito ha avuto nel corso dell'anno un andamentocrescente rispetto agli anni precedenti.La previsione definitiva nel bilancio 2012 è pari a € 37.500,00 ed è stata accertata per €35.837,00 e riscossa per € 36.170,57



IMPOSTA DI PUBBLICITA' E DIRITTI SULLE PUBBLICHE AFFISSIONI

L'imposta di pubblicità è stata applicata alle attività di diffusione di messaggi pubblicitarieffettuata nelle varie forme acustiche e visive nel rispetto della normativa vigente.Anche per questa voce di entrata le previsioni appaiono in linea con gli andamenti storici.La previsione definitiva nel bilancio 2012 è pari a € 10.000,00= ed è stata accertata per €10.000,00=.

ADDIZIONALE IRPEF

L'addizionale comunale sull'imposta sul reddito delle persone fisiche è stata istituita, adecorrere dal 1° gennaio 1999, dal D.Lgs. n. 360/1998 prevedendo il pagamento dell'impostaper tutti i contribuenti su una base imponibile costituita dai redditi soggetti a Irpef.Il Consiglio dell’ente, con regolamento approvato con delibera n. 21 del 18/06/2012, hadisposto la variazione in aumento dell’ addizionale Irpef da applicare per l’anno 2012 nellaseguente misura:

aliquote progressive sulla base degli scaglioni Irpef come segue:

zero virgola cinquanta punti percentuali (0,50%) per lo scaglione di reddito da 0 fino a 15.000,00 Euro;a) zero virgola cinquantacinque punti percentuali (0,55%) per lo scaglione di reddito oltre 15.000,00 e fino

a 28.000,00 Euro;b) zero virgola sessantacinque punti percentuali (0,65%) per lo scaglione di reddito oltre 28.000,00 e fino

a 55.000,00 Euro;c) zero virgola settantacinque punti percentuali (0,75%) per lo scaglione di reddito oltre 55.000,00 e fino a

75.000,00 Euro;d) zero virgola ottanta punti percentuali (0,80%) per lo scaglione di reddito oltre 75.000,00 Euro.

Il gettito complessivo accertato nell’anno 2012 è stato pari a € 508.500,00= riscosso per €129.965,96=

FONDO SPERIMENTALE DI RIEQUILIBRIO

Il Fondo sperimentale di riequilibrio costituisce una nuova entrata comunale e provinciale,introdotta dal D. Lgs. n. 23/2011 nell’anno 2011, al fine di realizzare in forma progressiva eterritorialmente equilibrata la devoluzione ai Comuni della fiscalità immobiliare, il gettito deitributi devoluti, ivi compresa la quota di spettanza comunale della cedolare secca sugli affittiCosì come riportato nel certificato al conto consuntivo, la voce, quantunque ancora assimilabileper le modalità di erogazione ad un trasferimento erariale, trova iscrizione nel Titolo I cat. 3^.La sua ripartizione è avvenuta, previo accordo in sede di Conferenza Unificata, con decreti delMinistero dell’Interno, pubblicati nella Gazzetta Ufficiale n. 178 del 2 agosto 2011, con cui si èproceduto contestualmente alla fiscalizzazione e quindi alla soppressione dei trasferimentierariali.La previsione definitiva (comunicataci attraverso il sistema dei trasferimenti del Ministerodell’interno - Finanza Locale) nel bilancio 2012 è pari a € 586.648,03 ed è stata accertata perpari importo e riscossa per € 562.556,45.



IMPOSTA DI SOGGIORNO

Il Comune, ai sensi dell’art.4 del D.Lgs. n. 23/2011, ha istituito e regolamentato con deliberaConsiliare n. del 7 del 28/03/2012 -a far data dal 01/04/2012- una imposta di soggiorno, conaliquota unica mediata fra Alta e Bassa stagione, come da tabella sotto riportata:

HOTEL 5* 2,50HOTEL 4* 2,00HOTEL 3* 2,00HOTEL 2* 1,00HOTEL 1* 1,00RTA 1,50

CAMPEGGI 1,2,3,4* 1,00

OSTELLI 0,50CASE PER FERIE 0,50

AFFITTACAMEREPROFESSIONALI

1,00

AFFITTACAMERENON PROFESSIONALI

0,50

CASE VACANZE 1,00RESIDENZE D’EPOCA 1,00

RESIDENCE 2, 3, 4* 1,00

AGRITURISMO 1, 2, 3* 1,00

L’accertamento complessivo per l’anno 2012 è stato pari ad euro 11.300,50Il gettito è destinato a finanziare interventi in materia di turismo, manutenzione, fruizione erecupero beni culturali e ambientali locali e dei relativi servizi pubblici locali



3.2.2 Le entrate da trasferimenti dello Stato, della regione e di altri enti

I trasferimenti di parte corrente, secondo la volontà del legislatore, devono garantirei servizi locali indispensabili e concorrono, insieme con le altre entrate proprie, a garantire lacopertura delle spese correnti.

Con l’introduzione del nuovo “federalismo fiscale” il consolidato sistema dei trasferimenti erarialiha subito, per la prima volta, nell’anno 2011 una completa e sostanziale revisione.In particolare valgono per le entrate del Titolo II le stesse riflessioni effettuate per quelle delTitolo I. In particolare, con l’introduzione del Fondo sperimentale di riequilibrio, iscritto nella cat.3 del Titolo I e la contestuale soppressione dei trasferimenti erariali, le voci del Titolo II cat 01 sisono fortemente ridimensionate in quanto comprendono oggi esclusivamente l’ex Fondosviluppo investimenti e i trasferimenti erariali eventualmente non fiscalizzati.

I valori riportati nella tabella sottostante, con riferimento a quelli dello Stato sono stati accertatisulla base delle certificazioni ministeriali pubblicate sul sito Internet dal Ministero dell'Interno.Questi, infatti, trovano immediato accertamento da parte dell'ente risultando certi nel "quantum".Non altrettanto potremmo dire, invece, sui tempi di riscossione, essendo gli stessi collegati alraggiungimento del limite minimo di liquidità che risulta influenzato anche dalle altre entratedell'ente.Pertanto, la capacità di riscossione della categoria dipende in primo luogo da disposizionilegislative estranee alla volontà dell'ente.

Le altre categorie del titolo II delle Entrate rilevano le somme erogate da altri soggetti pubblici oprivati, finalizzate alla realizzazione di specifiche iniziative. Il mancato accertamento dellesomme trova immediato riflesso nei minori impegni di spesa corrente e, quantunque sintomaticodi una previsione non corretta, non produce effetti sul bilancio dei programmi.

Gli scostamenti tra accertamenti e riscossioni, invece, sono imputabili generalmente alla nonancora avvenuta rendicontazione delle somme o alla mancata conclusione del programmacorrelato.

ENTRATE DA TRASFERIMENTI CORRENTI 2012:ANALISI DELLA CAPACITA' DI ACCERTAMENTO

STANZIAMENTI2012

ACCERTAMENTI2012

ACCERTATOIN %

Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato 52.434,00 71.781,97 136,90

Contributi e trasferimenti correnti dalla regione 93.837,24 61.058,49 65,07

Contributi e trasferimenti dalla regione per funzionidelegate 0,00 0,00 0,00

Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitaried internazionali 0,00 0,00 0,00

Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settorepubblico 57.576,00 57.576,00 100,00

TOTALE 203.847,24 190.416,46 93,41



ENTRATE DA TRASFERIMENTI CORRENTI 2012:ANALISI DELLA CAPACITA' DI RISCOSSIONE

ACCERTAMENTI2012

RISCOSSIONI2012

RISCOSSOIN %

Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato 71.781,97 71.781,97 100,00

Contributi e trasferimenti correnti dalla regione 61.058,49 19.344,84 31,68

Contributi e trasferimenti dalla regione per funzionidelegate 0,00 0,00 0,00

Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitaried internazionali 0,00 0,00 0,00

Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settorepubblico 57.576,00 2.357,57 4,09

TOTALE 190.416,46 93.484,38 49,09



Tra le principali entrate relative a questo titolo si segnalano:

TRASFERIMENTI DALLO STATO

Nel rispetto di quanto comunicato sul sito Internet del Ministero dell'Interno, ed alla luce dellemodifiche intervenute nel corso dell’anno 2011 (soppressione dei trasferimenti erariali nelleRegioni a statuto ordinario), l'ente ha proceduto ad accertare:

- fondo sviluppo investimenti per € 52.434,00- altri trasferimenti non fiscalizzati per € 19.347,97

TRASFERIMENTI DALLA REGIONE

Con riferimento ai Trasferimenti regionali, le principali entrate accertate sono state le seguenti:

Descrizione ImportoFunzioni delegate in materia scolastica 34.187,85Contributi per le politiche giovanili 5.137,04Fondo affitti 15.209,60Buoni servizio asilo nodo 6.300,00

TRASFERIMENTI DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO

Con riferimento ai Trasferimenti da altri enti del settore pubblico, le principali entrate accertatesono state le seguenti:

Descrizione ImportoI.S.T.A.T: 15^ CENSIMENTO DELLA POPOLAZIONE - SALDO - 2.309,00SEGRETERIA CONVENZIONATA:RIMBORSO COMUNE DI MONTELUPOFIORENTINO

55.267,00



3.2.3 Le entrate extratributarie

Le entrate riportate nel titolo III evidenziano le risorse proprie dell'ente determinatedai proventi per servizi pubblici e per utilizzo di beni, oltre che da interessi attivi, da utili e daentrate diverse.

In particolare nella categoria 1 sono state accertate e riscosse le somme deiservizi pubblici nel rispetto delle tariffe approvate con apposita deliberazioneallegata al bilancio di previsione.

La categoria 2 comprende tutte le entrate accertate derivanti dalla gestione delpatrimonio disponibile ed indisponibile dell'ente locale; in particolare in essatrovano allocazione le entrate relative alla gestione dei fabbricati, dei terreni, isovraccanoni sulle concessioni per le deviazioni d'acqua per la produzione dellaforza motrice, i censi, i canoni, ecc..Per queste categorie, di norma, la capacità di accertamento e di riscossionedovrebbero essere particolarmente elevate misurando servizi e prestazioni acorrispettivo anticipato o, al massimo, con scadenza molto prossima.

Gli interessi attivi, se presenti, sono supportati da adeguata documentazione; lo stesso può dirsiper gli eventuali utili percepiti da società controllate o collegate.

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2012:ANALISI DELLA CAPACITA' DI ACCERTAMENTO

STANZIAMENTI2012

ACCERTAMENTI2012

ACCERTATOIN %

Proventi dei servizi pubblici (Categoria 1) 264.644,00 273.431,64 103,32

Proventi gestione patrimoniale (Categoria 2) 112.000,00 110.412,57 98,58

Proventi finanziari (Categoria 3) 5.000,00 4.234,21 84,68

Proventi per utili da aziende speciali e partecipate,dividendi di società (Categoria 4) 24.491,21 24.491,21 100,00

Proventi diversi (Categoria 5) 151.387,46 144.387,20 95,38

TOTALE 557.522,67 556.956,83 99,90

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2012:ANALISI DELLA CAPACITA' DI RISCOSSIONE

ACCERTAMENTI2012

RISCOSSIONI2012

RISCOSSOIN %

Proventi dei servizi pubblici (Categoria 1) 273.431,64 155.155,60 56,74

Proventi gestione patrimoniale (Categoria 2) 110.412,57 101.781,25 92,18

Proventi finanziari (Categoria 3) 4.234,21 3.301,69 77,98

Proventi per utili da aziende speciali e partecipate,dividendi di società (Categoria 4) 24.491,21 0,00 0,00

Proventi diversi (Categoria 5) 144.387,20 47.814,04 33,12

TOTALE 556.956,83 308.052,58 55,31



Tra le principali entrate relative a questo titolo si segnalano:

SANZIONI AMMINISTRATIVE DEL CODICE DELLA STRADA (ART. 208)

Il provento è destinato agli interventi di spesa per le finalità di cui al comma 4, art. 208, delcodice della strada.La previsione definitiva nel bilancio 2012 è stata pari a € 56.000,00 ed è stata accertata per pariimporto e riscossa per € 48.137,82 ed è stata finalizzata come segue:Manutenzioni stradali del Tit. II della spesa per € 14.000,00Funzioni viabilità e trasporti Tit. I della spesa per € 14.000,00I proventi da sanzioni amministrative sono stati accertati nella misura complessiva di €56.000,00= e sono stati destinati con atto G.C. n. 47 del 28/05/2012 per il 50% agli interventi dispesa, in base alle finalità previste dagli articoli 142 e 208, comma 4, del codice della strada,come modificato dalla Legge n. 120 del 29/7/2010.

La Giunta ha stabilito le quote da destinare a ogni singola voce di spesa.



L’entrata presenta il seguente andamento:

Accertamento 2009 Accertamento2010 Accertamento 2011 Accertamento 2012

35.000,00 38.000,00 63.311,77 56.000,00

INTERESSI SU ANTICIPAZIONI E CREDITI

La voce contenuta nella categoria 3 riporta gli interessi e le anticipazioni su crediti.La previsione definitiva nel bilancio 2012 è pari a € 5.000,00 ed è stata accertata per € 4.234,21e riscossa per € 3.301,69.

UTILI NETTI DI AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE, DIVIDENDI DI SOCIETA'

La voce contenuta nella categoria 4 riporta gli utili da aziende speciali, partecipate ed i dividendidi società.La previsione definitiva nel bilancio 2012 è pari a € 24.491,21 ed è stata accertata per pariimporto.

CANONE DI CONCESSIONE SERVIZIO DISTRIBUZIONE GAS METANO

La previsione definitiva nel bilancio 2012 è pari ad € 40.673,23 ed è stata accertata edincassata per pari importo.

CANONI DI CONCESSIONE SERVIZIO IDRICO INTEGRATO (S.I.I.)

La previsione definitiva nel bilancio 2012 è pari ad € 91.440,00 ed è stata accertata per pariimporto.

DIRITTO D'USO DEL SERVIZIO DI IGIENE URBANA

La previsione definitiva nel bilancio 2012 è pari ad € 9.852,29 ed è stata accertata per pariimporto.

ALTRE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

Sono, infine, da segnalare alcune entrate che rivestono particolare interesse per l'entità dellasomma. In particolare:



PROVENTI DEI SERVIZI DI TRASPORTO SCOLASTICO

La previsione definitiva nel bilancio 2012 ammonta ad € 23.589,00 ed è stata riscossa per €16.079,27( il primo trimestre dell'A/S 2012-2013 è stato inviato agli utenti a fine anno).



3.2.4 I trasferimenti in conto capitale

Nel titolo IV l'ente ha provveduto ad accertare le somme relative a tipologie dientrata, quali le alienazioni di beni ed i contributi e trasferimenti in c/capitale distinti a secondadel soggetto erogante.

Nella voce "Alienazione di beni patrimoniali" (categoria 1) vengono esposti accertamenti eriscossioni di competenza derivanti da alienazioni di beni immobili, mobili patrimoniali e relatividiritti reali, da concessioni di beni demaniali e da alienazioni di beni patrimoniali diversi, qualil'affrancazione di censi, canoni, livelli, ecc..

La voce "Trasferimenti di capitale dallo Stato" (categoria 2) comprende i trasferimenti ordinari estraordinari da parte dello Stato in conto capitale. In particolare, in essa sono accertati gliimporti relativi al fondo nazionale ordinario per gli investimenti, al fondo nazionale speciale pergli investimenti, oltre ad altri contributi specifici finalizzati alla realizzazione di lavori pubblici.Gli importi accertati nel bilancio sono stati acquisiti dal sito Internet del Ministero dell'Interno.Per quanto concerne le riscossioni di dette somme si rimanda a quanto già detto trattando deitrasferimenti di parte corrente da parte dello Stato.

Le categorie 3 e 4 riportano i trasferimenti concessi in conto capitale per la realizzazione diinvestimenti sia ordinari che straordinari da parte della regione, di altri comuni e della provincia.Anche per essi l'accertamento è stato possibile a seguito di comunicazione dell'ente erogante.

Infine, nei "Trasferimenti di capitale da altri soggetti" (categoria 5) hanno trovato accertamentole erogazioni di somme quali contributi in conto capitale da parte di soggetti non classificabilicome enti pubblici. In particolare, rientrano in questa voce i proventi delle concessioni edilizie,le sanzioni urbanistiche, nonché i trasferimenti straordinari di capitali da altri soggetti.

ENTRATE DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE 2012:ANALISI DELLA CAPACITA' DI ACCERTAMENTO

STANZIAMENTI2012

ACCERTAMENTI2012

ACCERTATOIN %

Alienazioni di beni patrimoniali (Categoria 1) 400.000,00 0,00 0,00


Trasferimenti di capitale dalla regione (Categoria 3) 237.063,73 67.063,73 28,29

Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico(Categoria 4) 30.000,00 0,00 0,00

Trasferimenti di capitale da altri soggetti (Categoria 5) 507.673,21 202.958,94 39,98

Riscossioni di crediti (Categoria 6) 7.000,00 2.949,30 42,13

TOTALE 1.181.736,94 272.971,97 23,10



ENTRATE DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE 2012:ANALISI DELLA CAPACITA' DI RISCOSSIONE

ACCERTAMENTI2012

RISCOSSIONI2012

RISCOSSOIN %

Alienazioni di beni patrimoniali (Categoria 1) 0,00 0,00 0,00


Trasferimenti di capitale dalla regione (Categoria 3) 67.063,73 33.531,00 50,00

Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico(Categoria 4) 0,00 0,00 0,00

Trasferimenti di capitale da altri soggetti (Categoria 5) 202.958,94 202.165,94 99,61

Riscossioni di crediti (Categoria 6) 2.949,30 2.499,30 84,74

TOTALE 272.971,97 238.196,24 87,26



I principali trasferimenti di questo Titolo sono riportati nella tabella che segue:

Capitolo Descrizione Importo2966 Finanziamento progetto Montereggi 67.063,733250 Proventi derivanti dalle concessioni edilizie 202.958,94



3.2.5 Le accensioni di prestiti

Il titolo V dell'entrata è quello che, in termini aggregati, sintetizza l'attivazione delprogramma annuale degli investimenti dell'ente.

Per l'anno 2012 l'Ente non ha fatto ricorso ad accensioni di prestiti.

La realizzazione degli investimenti, iscritti nel titolo II della Spesa, necessita diadeguate risorse di entrata in grado di assicurare un equilibrio finanziario trafonti ed impegni. Il legislatore raggruppa tali somme per categorie,distinguendole in base alla durata temporale del prestito e in base al soggettofinanziatore.

Le entrate del titolo V sono rappresentate da anticipazioni di cassa, finanziamenti a breve,assunzione di mutui e prestiti ed emissione di prestiti obbligazionari.Le tabelle sottostanti consentono, attraverso un confronto tra previsioni, accertamenti eriscossioni, di trarre attendibili conclusioni sull'attività di investimento posta in essere. A riguardosi ricorda che l'appalto di un'opera è subordinato alla preventiva acquisizione delle fonti difinanziamento.

Diverse sono le motivazioni che spingono l'ente a preferire alcune fonti rispetto ad altre. Ingenerale, i criteri in base ai quali l'amministrazione imposta le proprie scelte di indebitamentorisultano i seguenti:

a) assicurare l'omogeneità tra durata del prestito ed ammortamento del bene;

b) ricercare forme di finanziamento economiche e flessibili nel rispetto delle esigenzerealizzative da conseguire;

c) assicurare celerità al processo di acquisizione delle risorse.

Le voci "Anticipazioni di cassa" (categoria 1) e "Finanziamenti a breve" (categoria 2) siriferiscono ai prestiti non finalizzati alla realizzazione di investimenti, ma rivolti esclusivamente agarantire gli equilibri finanziari di cassa. Esse, quindi, non partecipano alla costruzionedell'equilibrio del Bilancio investimenti, ma a quello del Bilancio movimenti di fondi.

Le categorie 3 e 4, invece, riportano le risorse destinate al finanziamento degli investimenti evengono differenziate in base alla diversa natura della fonte.Nella categoria 3 trovano allocazione i mutui accesi con istituti di credito o con la CassaDD.PP.; in quella n. 4 sono riportati gli accertamenti per eventuali emissioni di titoliobbligazionari (BOC).Occorre sottolineare che non tutte le categorie del titolo V hanno la stessa velocità diriscossione, essendo legate a diverse modalità erogative.In particolare, l'ente che ha fatto ricorso a mutui con la Cassa DD.PP. avrà un indice diverso daquello di un ente che ha invece attivato forme di indebitamento verso istituti di credito diversi oemissioni di prestiti obbligazionari.La prima categoria, infatti, non prevede l'immediata erogazione della somma che verrà trasferitaall'ente man mano che l'opera si realizza.



ENTRATE DA ACCENSIONI DI PRESTITI 2012ANALISI DELLA CAPACITA' DI ACCERTAMENTO

STANZIAMENTI2012

ACCERTAMENTI2012

ACCERTATOIN %




Emissioni di prestiti obbligazionari (Categoria 4) 0,00 0,00 0,00

TOTALE 0,00 0,00 0,00

ENTRATE DA ACCENSIONI DI PRESTITI 2012ANALISI DELLA CAPACITA' DI RISCOSSIONE

ACCERTAMENTI2012

RISCOSSIONI 2012 RISCOSSOIN %




Emissioni di prestiti obbligazionari (Categoria 4) 0,00 0,00 0,00

TOTALE 0,00 0,00 0,00



4 ANALISI DEI PROGRAMMI

4.1 Il quadro generale delle somme impiegate

La lettura della gestione per programmi non può prescindere da una valutazionecomplessiva rivolta ai principali aggregati di spesa che, ripartiti opportunamente secondo lemodalità decise dall'ente, determinano la percentuale di realizzazione di ciascuno di essi.

La lettura della gestione 2012 per "programmi", pertanto, propone, così come fatto inprecedenza per l'entrata, la spesa per macroaggregati, cioè distinta per titoli secondol'impostazione prevista dal D.P.R. n. 194/96.

L'analisi di ciascun titolo delle previsioni definitive, degli impegni e dei pagamenti dicompetenza, di concerto con quella delle entrate vista in precedenza, fornisce ulterioriinformazioni sull'attività posta in essere dall'ente, utili per comprendere lo stato di realizzazionedei singoli programmi.



4.2 I programmi della Relazione Previsionale e Programmatica

Come già segnalato nella parte introduttiva del presente lavoro, il nostro legislatoreconsidera la Relazione Previsionale e Programmatica un documento che riveste notevoleimportanza nella definizione degli indirizzi dal quale si evincono le scelte strategiche eprogrammatiche.

Nella nuova configurazione delle amministrazioni pubbliche l'atto che consistenella concreta manifestazione giornaliera delle scelte di gestione è divenuto unostrumento destinato a realizzare le attività necessarie a conseguire obiettivipredeterminati.Gli obiettivi, a loro volta, costituiscono una ulteriore definizione dell'attivitàprogrammatica definita già nei programmi della Relazione Previsionale eProgrammatica, in cui sono state evidenziate preventivamente le azioni ed iprogrammi da realizzare nel corso dell'anno e del triennio.

Volendo esplicitare le indicazioni poste a tal riguardo dall'ordinamento finanziario, il programmapuò essere definito come un insieme di iniziative, attività ed interventi diretti a realizzare finalitàdi interesse generale della comunità locale di riferimento, quali servizi pubblici, opere pubbliche,ecc., nei settori di competenza dell'ente.Ne consegue che non soltanto le opere pubbliche sono oggetto del programma, ma anche lealtre attività poste in essere dall'ente, quali quelle relative all'assetto ed alla gestione delterritorio, allo sviluppo economico della comunità locale, ai servizi sociali, alla pubblicaistruzione, ecc..

Il progetto costituisce l'eventuale articolazione del programma ed è definitocome insieme di iniziative, attività ed interventi diretti a realizzare gli obiettivi delprogramma. Con la definizione dei progetti il programma viene suddiviso inblocchi o parti elementari, in modo da facilitarne la programmazione delle fasied il controllo degli scostamenti rispetto all'andamento del programma.La realizzazione del progetto rappresenta, quindi, un passo verso la completaattuazione del programma cui il progetto medesimo si riferisce.

Partendo dall'analisi della Relazione Previsionale e Programmatica è possibile leggere le spesepreviste nel bilancio di previsione riclassificate in funzione delle linee programmatiche postedall'amministrazione e tradotte nei programmi e progetti di gestione.A questa intendiamo riferirci nella parte finale del lavoro.

Il confronto tra i dati di bilancio preventivi e consuntivi, riclassificati per programmi e progetti,oltre a fornire un quadro fedele degli eventuali scostamenti rispetto alle previsioni poste, diventaun fattore determinante per tracciare con maggiore sicurezza il prevedibile andamento futurodel programma.In questo paragrafo si vuole misurare l'azione amministrativa, valutandone l'efficacia dellagestione attraverso il confronto dei risultati raggiunti con i programmi previsti, tenendo conto deicosti sostenuti per il perseguimento degli stessi.

Nel nostro ente le risultanze contabili sono sintetizzate, a seguito di una riaggregazione perprogrammi, nella tabella sottostante.Essa presenta l'intera attività programmata e realizzata proponendola attraverso i valoricontabili come segue:



a) La prima colonna riporta la denominazione dei programmi così come presenti nellaRelazione Previsionale e Programmatica approvata all'inizio dell'esercizio dal consigliocomunale dell'ente.

b) La seconda si riferisce agli stanziamenti definitivi di spesa assegnati a ciascuno diessi. Questi misurano l'entità del programma permettendo dei confronti quantitativi con irimanenti.Si vuole sottolineare, comunque, che la dimensione assoluta in termini monetari nonsempre costituisce un indicatore sufficientemente selettivo potendo, in alcuni casi, sviarela valutazione complessiva su alcuni di essi. In realtà appare molto più interessanteconfrontare ciascuna previsione con gli impegni e con i pagamenti.

c) La terza colonna riporta gli impegni di spesa della gestione di competenza dimostrandol'ammontare di spesa attivata tenendo conto della previsione.

d) La quarta colonna, infine, riporta il valore complessivo dei pagamenti effettuati sugliimpegni della colonna precedente. Anche questo valore appare interessante, misurandola celerità di azione della "macchina comunale".

RIEPILOGO GENERALE DELLA SPESA 2012ARTICOLATA PER PROGRAMMI

STANZIAMENTI2012

IMPEGNI2012

PAGAMENTI2012

AMMINISTRAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO 1.758.511,47 1.727.486,47 1.518.548,65

GIUSTIZIA 0,00 0,00 0,00

POLIZIA LOCALE 135.822,00 134.863,07 115.951,43

ISTRUZIONE PUBBLICA 501.484,71 485.105,89 389.921,20

CULTURA E BENI CULTURALI 54.900,00 52.528,81 48.097,98

SPORT E RICREAZIONE 29.000,00 28.500,00 28.500,00

TURISMO 7.350,00 7.250,00 2.299,00

VIABILITA' E TRASPORTI 311.440,00 300.736,08 273.702,81

GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE 156.582,00 151.321,99 120.593,58

SETTORE SOCIALE 716.703,01 674.054,95 519.412,57

SVILUPPO ECONOMICO 4.700,00 2.300,00 2.300,00

SERVIZI PRODUTTIVI 25.242,00 23.062,00 12.364,69

Programma Investimenti 1.250.297,73 354.614,66 176.923,62

Totale programmazione 4.952.032,92 3.941.823,92 3.208.615,53



5 ANALISI SULLO STATO DI REALIZZAZIONE DEI PROGRAMMI

L'analisi conclusiva è quella relativa ad un approfondimento dei singoli programmi.Per ciascuno di essi verranno effettuate delle aggregazioni volte ad evidenziare alcuni valorisegnaletici.

L'analisi da condurre, tuttavia, non può fermarsi alla mera lettura di alcuni scostamenti rispetto aquanto stanziato, impegnato o pagato.Ogni singolo programma deve essere valutato nelle finalità, nei presupposti, nonché nellerisorse e nella possibilità di gestirle.

Non si può certo ritenere incapace un'amministrazione che abbia previsto alcuniinvestimenti finanziati con fondi regionali o statali, i quali poi non sono statierogati oppure erogati in misura inferiore a quella attesa.Né può esprimersi un giudizio negativo qualora la realizzazione di unprogramma dipenda da concessioni amministrative o altri fatti burocratici nonimputabili all'ente stesso.

Vanno ancora considerate le eventuali variazioni di programma che potrebberoaver indotto l'Esecutivo a conseguire con maggiore enfasi un obiettivo, perchéle condizioni si sono rivelate più propizie a discapito di altri obiettivi di minorefacilità di conseguimento.E' da considerare, altresì, la necessità di variazioni di programmi per il verificarsidi fattori contingenti o per la consapevolezza di talune esigenze della collettivitàche hanno indotto la Giunta a perseguire un programma piuttosto che un altro.

Tutte queste considerazioni vanno tenute presenti all'atto della valutazione aconsuntivo dell'operato dell'amministrazione, al fine di evitare di dare giudiziaffrettati e, soprattutto, non corrispondenti alla realtà.

Nel proseguo, presenteremo singolarmente i contenuti di ciascun programma.In particolare verranno confrontati la previsione, l'impegno ed il pagamento riferibili al singoloprogramma con i corrispondenti valori complessivi ottenuti considerando l'insieme deiprogrammi della Relazione Previsionale e Programmatica.Dal succitato confronto si evince il peso che ciascuno di essi assume, in termini monetari,rispetto all'intera attività riportata e riaggregata secondo i modelli ministeriali del D.P.R. n.194/96.

Un secondo aspetto preso in considerazione è rappresentato dalla combinazione degli impegnidi spesa nei tre titoli all'interno del programma.Questa seconda analisi, anche se può apparire una informazione non selettiva, permetteinteressanti valutazioni sulla natura dei programmi, distinguendo quelli orientati alla gestionecorrente da altri diretti alla realizzazione di investimenti.Inoltre, nel caso in cui il valore complessivo venga frazionato in alcune componentifondamentali, è possibile ottenere ulteriori informazioni utili per trarre un giudizio complessivosull'operato dell'assessore di riferimento e del dirigente.



AMMINISTRAZIONE, GESTIONE ECONTROLLO

IMPORTO RELATIVOAL PROGRAMMA

(a)

TOTALE DELLAPROGRAMMAZIONE

(b)

PESO DEL PROGRAMMAIN % SUL TOTALE

c=(a/b)%

STANZIAMENTI 1.758.511,47 4.952.032,92 35,51

IMPEGNI 1.727.486,47 3.941.823,92 43,82

PAGAMENTI 1.518.548,65 3.208.615,53 47,33

STANZIAMENTI 2012 IMPEGNI 2012 PAGAMENTI 2012

TOTALE SPESA DEL TITOLO I 1.299.520,00 1.268.905,44 1.059.967,62

TOTALE SPESA DEL TITOLO II 0,00 0,00 0,00

TOTALE SPESA DEL TITOLO III 458.991,47 458.581,03 458.581,03



GIUSTIZIA IMPORTO RELATIVOAL PROGRAMMA

(a)


(b)


c=(a/b)%

STANZIAMENTI 0,00 4.952.032,92 0,00

IMPEGNI 0,00 3.941.823,92 0,00

PAGAMENTI 0,00 3.208.615,53 0,00


TOTALE SPESA DEL TITOLO I 0,00 0,00 0,00


TOTALE SPESA DEL TITOLO III 0,00 0,00 0,00



POLIZIA LOCALE IMPORTO RELATIVOAL PROGRAMMA

(a)


(b)


c=(a/b)%

STANZIAMENTI 135.822,00 4.952.032,92 2,74

IMPEGNI 134.863,07 3.941.823,92 3,42

PAGAMENTI 115.951,43 3.208.615,53 3,61


TOTALE SPESA DEL TITOLO I 135.822,00 134.863,07 115.951,43





ISTRUZIONE PUBBLICA IMPORTO RELATIVOAL PROGRAMMA

(a)


(b)


c=(a/b)%

STANZIAMENTI 501.484,71 4.952.032,92 10,13

IMPEGNI 485.105,89 3.941.823,92 12,31

PAGAMENTI 389.921,20 3.208.615,53 12,15







CULTURA E BENI CULTURALI IMPORTO RELATIVOAL PROGRAMMA

(a)


(b)


c=(a/b)%

STANZIAMENTI 54.900,00 4.952.032,92 1,11

IMPEGNI 52.528,81 3.941.823,92 1,33

PAGAMENTI 48.097,98 3.208.615,53 1,50







SPORT E RICREAZIONE IMPORTO RELATIVOAL PROGRAMMA

(a)


(b)


c=(a/b)%

STANZIAMENTI 29.000,00 4.952.032,92 0,59

IMPEGNI 28.500,00 3.941.823,92 0,72

PAGAMENTI 28.500,00 3.208.615,53 0,89







TURISMO IMPORTO RELATIVOAL PROGRAMMA

(a)


(b)


c=(a/b)%

STANZIAMENTI 7.350,00 4.952.032,92 0,15

IMPEGNI 7.250,00 3.941.823,92 0,18

PAGAMENTI 2.299,00 3.208.615,53 0,07







VIABILITA' E TRASPORTI IMPORTO RELATIVOAL PROGRAMMA

(a)


(b)


c=(a/b)%

STANZIAMENTI 311.440,00 4.952.032,92 6,29

IMPEGNI 300.736,08 3.941.823,92 7,63

PAGAMENTI 273.702,81 3.208.615,53 8,53







GESTIONE DEL TERRITORIO EDELL'AMBIENTE

IMPORTO RELATIVOAL PROGRAMMA

(a)


(b)


c=(a/b)%

STANZIAMENTI 156.582,00 4.952.032,92 3,16

IMPEGNI 151.321,99 3.941.823,92 3,84

PAGAMENTI 120.593,58 3.208.615,53 3,76







SETTORE SOCIALE IMPORTO RELATIVOAL PROGRAMMA

(a)


(b)


c=(a/b)%

STANZIAMENTI 716.703,01 4.952.032,92 14,47

IMPEGNI 674.054,95 3.941.823,92 17,10

PAGAMENTI 519.412,57 3.208.615,53 16,19







SVILUPPO ECONOMICO IMPORTO RELATIVOAL PROGRAMMA

(a)


(b)


c=(a/b)%

STANZIAMENTI 4.700,00 4.952.032,92 0,09

IMPEGNI 2.300,00 3.941.823,92 0,06

PAGAMENTI 2.300,00 3.208.615,53 0,07







SERVIZI PRODUTTIVI IMPORTO RELATIVOAL PROGRAMMA

(a)


(b)


c=(a/b)%

STANZIAMENTI 25.242,00 4.952.032,92 0,51

IMPEGNI 23.062,00 3.941.823,92 0,59

PAGAMENTI 12.364,69 3.208.615,53 0,39







Programma Investimenti IMPORTO RELATIVOAL PROGRAMMA

(a)


(b)


c=(a/b)%

STANZIAMENTI 1.250.297,73 4.952.032,92 25,25

IMPEGNI 354.614,66 3.941.823,92 9,00

PAGAMENTI 176.923,62 3.208.615,53 5,51


TOTALE SPESA DEL TITOLO I 0,00 0,00 0,00

TOTALE SPESA DEL TITOLO II 1.250.297,73 354.614,66 176.923,62




Indice

Premessa 2 1 LO STATO DI REALIZZAZIONE DELL'ATTIVITA' PROGRAMMATA 4 2 I RISULTATI DELLA GESTIONE 6 2.1 Il risultato della gestione di competenza 6 2.2 Il risultato della gestione per programmi 7 3 PROGRAMMAZIONE E GESTIONE DELL'ENTRATA 9 3.1 Le risorse utilizzate nei programmi 9 3.2 Le risorse di entrata in dettaglio 10 3.2.1 Le entrate tributarie 13 3.2.2 Le entrate da trasferimenti dello Stato, della regione e di altri enti 18 3.2.3 Le entrate extratributarie 21 3.2.4 I trasferimenti in conto capitale 25 3.2.5 Le accensioni di prestiti 28 4 ANALISI DEI PROGRAMMI 30 4.1 Il quadro generale delle somme impiegate 30 4.2 I programmi della Relazione Previsionale e Programmatica 31 5 ANALISI SULLO STATO DI REALIZZAZIONE DEI PROGRAMMI 33


R E L A Z I O N EI L L U S T R A T I V A

DEIP A R A M E T R I

G E S T I O N A L IE DI

D E F I C I T A R I E T A'S T R U T T U R A L E

2 0 1 2


2Relazione illustrativa dei Parametri gestionali e di deficitarietà strutturale 2012

Premessa





Tale impostazione, oltre che dalla vigente normativa, è prevista anche dal Principio Contabile n.3 approvato dall’Osservatorio per la finanza e la contabilità degli enti locali, che al punto 6 recita“Il rendiconto, che si inserisce nel complessivo sistema di bilancio, deve fornire informazioni suiprogrammi e i progetti realizzati e in corso di realizzazione e sull’andamento finanziario,economico e patrimoniale dell’ente. Sotto il profilo politico-amministrativo, il rendiconto consentel’esercizio del controllo che il Consiglio dell’ente esercita sulla Giunta quale organo esecutivo,nell’esercizio delle prerogative di indirizzo e di controllo politico-amministrativo attribuitedall’ordinamento al Consiglio.”E lo stesso principio contabile esplicita come le finalità della presente relazione, redatta conscopi generali, siano quelle di “rendere conto della gestione” e di fornire informazioni sullasituazione patrimoniale e finanziaria oltre che sull’andamento economico e sui flussi finanziari diun ente locale.Nello specifico, riteniamo che gli obiettivi generali della comunicazione dell’ente locale devonoessere quelli di dare informazioni utili al fine di evidenziare la responsabilità decisionali e digestione, fornendo informazioni sulle fonti e sugli impieghi in termini finanziari e di cassa, oltreche sui costi dei servizi erogati, misurando l’efficienza e l’efficacia dell’azione amministrativa. Inaltri termini, il rendiconto deve soddisfare le esigenze di tutti quei soggetti utilizzatori delsistema di bilancio quali i cittadini, i consiglieri e gli amministratori, gli organi di controllo e glialtri enti pubblici, i dipendenti, i finanziatori, i fornitori e gli altri creditori, fornendo tutte leinformazioni utili per evidenziare i risultati socialmente rilevanti prodotti dall’ente.


Da quanto riportato si comprende come l'analisi contenuta nella presente relazione non possalimitarsi al solo dato finanziario, ma debba estendersi anche a quello patrimoniale edeconomico che permette una lettura più ampia e completa dei fenomeni aziendali che si sono



verificati. Inoltre, deve consentire la concreta verifica del grado di raggiungimento degli obiettivie della realizzazione dei programmi nel rispetto degli equilibri economici e finanziari.







1 GLI INDICATORI DI BILANCIO E DEI SERVIZI

1.1 Gli indicatori finanziari ed economici generali

Gli indicatori finanziari ed economici generali, riepilogati nella tabella allegata alConto del bilancio, evidenziano i rapporti su cui dottrina e legislatore si sono più a lungosoffermati.

Tali indicatori consentono una lettura aggregata dei dati ottenuta dal confronto di quellidesumibili dai documenti finanziari (Conto del bilancio), economici (Conto economico) epatrimoniali dell'ente, conducendo a delle conclusioni difficilmente ottenibili da una semplicevisione dei valori analitici così come presentati nei modelli ufficiali del Conto del bilancio.

L'analisi attraverso gli indicatori accresce la capacità informativa del bilancio proponendo unarilettura dei principali macroaggregati (entrate tributarie, extratributarie, ecc.) che tiene conto deivincoli legislativi e delle corrette norme che sovrintendono qualsiasi gestione permettendo ditrarre conclusioni sulla gestione posta in essere.

In questa parte vengono presentati alcuni degli indicatori di interesse più generale.

Nell'allegato riportato in fondo alla relazione è proposto, in forma tabellare e secondo i modelliapprovati con il D.P.R. n. 194/96, il trend triennale dei principali rapporti.

INDICATORI DI AUTONOMIA 2010 2011 2012

Autonomia finanziaria = Titolo I + III x 100Titolo I + II + III 58,9546 % 91,2201 % 94,8156 %

Autonomia impositiva = Titolo I x 100Titolo I + II + III 42,2358 % 75,0944 % 79,6515 %

INDICATORI FINANZIARI 2010 2011 2012

Pressione finanziaria = Titolo I + II Popolazione 446,8510 391,5065 414,6260

Pressione tributaria = Titolo I Popolazione 226,6190 350,5240 389,2878

Intervento erariale = Trasferimenti statali Popolazione 180,9058 19,9972 9,5518

Intervento regionale = Trasferimenti regionali Popolazione 30,9971 5,1215 8,1249



INDICATORI ECONOMICI 2010 2011 2012

Patrimonio pro capite = Valori beni patrim. indisponib. Popolazione

1.308,4809 1.353,0092 1.335,4472

Patrimonio pro capite = Valori beni patrim. disponibili Popolazione

59,4744 59,6492 58,8921

Patrimonio pro capite = Valori beni demaniali Popolazione

1.908,1834 2.070,3853 2.032,6486

Rapporto dipendenti popolazione =

Dipendenti Popolazione

0,0033 0,0031 0,0029



1.2 Gli indicatori di congruità dell'entrata

Gli indicatori di congruità dell'entrata costituiscono una "batteria" di rapportiparticolarmente innovativi nel panorama pubblico diretti a monitorare la capacità accertativadell'ente, permettendo da un lato di trarre dei giudizi sull'efficacia dell'azione di gestione delleentrate posta in essere e, dall'altro, di monitorare l'equità della politica fiscale scelta da ogniamministrazione.

Questi indici, infatti, ponendo a confronto i proventi complessivi di alcune imposte con alcunerisorse parziali oppure flussi di proventi con ben determinate classi di contribuenti o di beni,facilitano la lettura dei dati finanziari risultanti dalla semplice rendicontazione finanziaria.E', tuttavia, necessario aggiornare tali indicatori al fine di adeguarli alle nuove esigenzeinformative manifestatesi a seguito delle modifiche dell'intero sistema fiscale in corso.

Il processo di federalismo fiscale, o di "decentramento amministrativo", ha ridotto il pesopercentuale di alcune imposte, ne ha abolito altre, ha permesso la sostituzione di altre ancoracon altre entrate di natura patrimoniale.Se, pertanto, l'insieme di indicazioni risultanti dalla lettura dei vari rapporti e dal loro confrontocon quelli degli anni precedenti, oltre che con quelli di altri enti limitrofi, può essereparticolarmente interessante e soddisfacente, non altrettanto si può dire dell'ICIAP, da alcunianni abrogata, o della TRRSU per la quale è in corso un processo trasformativo verso formetariffarie con conseguente annullamento del gettito tributario.

Al contrario, risultano al momento escluse da ulteriori approfondimenti le valutazioni in meritoall'addizionale IRPEF che sta assumendo sempre maggior importanza nel panorama tributariodegli enti pubblici territoriali.

Nella tabella riportata in fondo alla presente relazione, comunque, gli indicatori vengonopresentati secondo l'ordine previsto dal modello ministeriale.



1.3 Gli indicatori relativi ai servizi

Gli indicatori proposti dal legislatore relativi ai vari servizi dell'ente costituisconoalcuni degli elementi più innovativi della riforma del D.Lgs. n. 77/95 (ora D.Lgs. n. 267/2000) equindi del D.P.R. n. 194/96.

A riguardo sia per i servizi definiti "indispensabili", sia per quelli a "domanda individuale" e per i"servizi diversi", che analizzeremo nei prossimi paragrafi, il legislatore ha richiesto un insieme divalori diretti a misurare l'efficienza e l'efficacia dell'azione amministrativa posta in essere.

Al fine di comprendere ancor meglio il significato di dette affermazioni, appare opportunorichiamare l'attenzione sul significato che la dottrina riconosce a questi termini. In particolare,per "efficienza" si intende "... la capacità di minimizzare le risorse impiegate a parità di outputottenuto o, alternativamente, la capacità di massimizzare il risultato, dato un certo quantitativodi mezzi a disposizione." (Farneti, 1996).

L'efficacia, invece, "rappresenta la capacità dell'organizzazione di raggiungere gli obiettiviassegnati alla stessa". Il rapporto tra risultati ed obiettivi misura, cioè, il grado di efficacia.

Se gli indicatori di efficienza, per quanto rinnovati ed ampliati nei contenuti, non costituisconoun elemento del tutto innovativo, non altrettanto si può dire dei parametri di efficacia che,confrontando tra loro elementi non necessariamente monetari, permettono di introdurreparametri nuovi nella valutazione della gestione.

Nei paragrafi che seguono cercheremo dapprima di chiarire meglio il loro significato e, quindi, dipresentare i risultati di detti rapporti nel nostro ente.



1.4 Gli indicatori di efficienza e di efficacia relativi ai Servizi indispensabili

Relativamente ai Servizi indispensabili, le informazioni ricavabili in meritoall'efficienza sono limitate a conoscere il costo unitario per popolazione. In altri termini, ilrisultato derivante dai rapporti richiesti dal legislatore è diretto a presentare il costo del servizioper singolo cittadino o per unità specifica di produzione appositamente individuata.

Per gli stessi servizi sono previsti anche dei parametri di efficacia.

Si tratta di indicatori non eccessivamente specifici, che, comunque, permettono ulteriori indaginiche possono portare a particolari riflessioni.

In tal modo devono essere letti i rapporti tra il numero degli addetti dei servizi e la popolazione,tra domande presentate e domande evase, tra il numero di aule e gli studenti frequentanti,l'acqua erogata per abitante, ecc.

Nelle tabelle sottostanti sono riportati gli indicatori di alcuni servizi, mentre si rinvia ai modelli dicui al D.P.R. n. 194/96 per una visione d'insieme.

AMMINISTRAZIONE GENERALEcompreso il servizio elettorale 2010 2011 2012

Efficacia = Numero addetti Popolazione 0,0012 0,0012 0,0012

Efficienza = Costo totale Popolazione 112,8428 113,7729 107,5130

SERVIZI CONNESSI ALL'UFFICIO TECNICO 2010 2011 2012

Efficacia = Domande evase Domande presentate 1,3385 1,0556 1,0390

Efficienza = Costo totale Popolazione 39,3304 36,0967 34,2128

ISTRUZIONE PRIMARIA E SECONDARIA INFERIORE 2010 2011 2012

Efficacia = Numero aule N° studenti frequentanti 0,0810 0,0826 0,0810

Efficienza = Costo totale N° studenti frequentanti 404,7551 411,3433 383,1660

ACQUEDOTTO 2010 2011 2012

Efficacia = Mc acqua erogata N° abitanti serviti 0,0000 0,0000 0,0000

Efficienza = Costo totale Mc acqua erogata 0,0000 0,0000 0,0000



FOGNATURA E DEPURAZIONE 2010 2011 2012

Efficacia = Unità immobiliari servite Totale unità immobiliari 0,0000 0,0000 0,0000

Efficienza = Costo totale Km rete fognaria 530,5715 675,1267 446,6530

NETTEZZA URBANA 2010 2011 2012

Efficacia = Unità immobiliari servite Totale unità immobiliari 0,0000 0,0000 0,0000

Efficienza = Costo totale Q.li di rifiuti smaltiti 0,0000 0,0000 0,0000



1.5 Gli indicatori di efficienza e di efficacia relativi ai Servizi a domandaindividuale

Per quanto riguarda l'analisi degli indicatori previsti per i Servizi a domandaindividuale, il legislatore ha previsto tre categorie di analisi:

Analisi di efficacia, che tende ad individuare la capacità dell'ente di rispondere alleesigenze della collettività di riferimento. Generalmente, le valutazioni sulla efficaciadell'azione di gestione sono evidenziabili attraverso il confronto tra i servizi resi e la richiestadei servizi stessi da parte dei cittadini utenti.In tal senso sono da interpretare i rapporti tra domande soddisfatte e domande presentate oil numero di output resi e popolazione servita.

Analisi di efficienza, che tende ad evidenziare la quantità di risorse utilizzate per erogare ilservizio: è evidente che quanto minore è l'utilizzo di risorse, a parità di output reso, tantomaggiore è l'efficienza della gestione. Per rendere tali informazioni utili ai fini di unacomparazione spazio-temporale, la quantità di risorse viene rapportata ad un parametro dioutput, quale il numero di utenti, il numero di servizi prestati, il numero di spettatori, ecc.

Analisi dei proventi, che misura l'eventuale remunerazione dagli utenti per l'erogazione delservizio. Trattasi, come noto, di un aspetto particolarmente rilevante in quanto comporta unadiretta incidenza sulla capacità di autofinanziamento dell'ente.

ASILI NIDO 2010 2011 2012

Efficacia = Domande soddisfatte Domande presentate 0,3878 0,6538 0,4923

Efficienza = Costo totale N° bambini frequentanti 3.044,4821 3.033,4248 3.455,3745

MENSE SCOLASTICHE 2010 2011 2012

Efficacia = Domande soddisfatte Domande presentate 1,0000 1,0000 0,6618

Efficienza = Costo totale Numero di pasti offerti 1,5862 1,5391 1,1530



1.6 Gli indicatori di efficienza e di efficacia relativi ai Servizi diversi

Per i Servizi diversi sono previsti parametri di efficienza, di efficacia e proventi, cosìcome visto per quelli a domanda individuale.

Anche in questo caso è possibile ripetere le medesime considerazioni precedentementeesposte cercando di evidenziare, specie per i servizi a carattere produttivo, valutazioni anchesulla economicità della gestione attraverso l'analisi correlata dei parametri esposti nelle tabelleministeriali riportate in allegato.



2 I PARAMETRI DI DEFICIT STRUTTURALE

L'articolo 228 del D.Lgs. n. 267/2000, al comma 5 e seguenti, prevede che "al Contodel bilancio sono annesse la tabella dei parametri di riscontro della situazione di deficitarietàstrutturale".Si tratta di una disposizione che assume una valenza informativa di particolare rilevanzafinalizzata ad evidenziare difficoltà tali da delineare condizioni di pre-dissesto finanziario e,come tale, da tenere sotto controllo.

Per tale ragione, gli indicatori cercano di mettere in luce gravi condizioni di squilibrio rilevabilidalla tabella da allegare al Certificato sul rendiconto della gestione.

I parametri obiettivo di riferimento sono fissati con apposito Decreto del Ministero dell'Interno.

Nei paragrafi che seguono analizzeremo le principali caratteristiche ed il significato informativodi ciascuno di essi.



2.1 Parametro 1

"VALORE NEGATIVO DEL RISULTATO CONTABILE DI GESTIONESUPERIORE IN TERMINI DI VALORE ASSOLUTO AL 5 PER CENTORISPETTO ALLE ENTRATE CORRENTI (A TALI FINI AL RISULTATOCONTABILE SI AGGIUNGE L’AVANZO DI AMMINISTRAZIONE UTILIZZATOPER LE SPESE DI INVESTIMENTO)"

Detto indicatore si propone di garantire che i risultati della gestione di competenza noninfluenzino negativamente il risultato complessivo della gestione misurando il risultato dellagestione di competenza da confrontare con entrate correnti accertate nello stesso esercizio.

In particolare valori negativi e superiori al 5% delle entrate correnti accertate evidenziano unasituazione di deficitarietà oggetto di attenzione da parte del legislatore e dell'ente.

Nel nostro ente le risultanze contabili riportate nella tabella evidenziano quanto segue:

PARAMETRO 1RISULTATO

DELLAGESTIONE

VALOREDI

CONFRONTO

PARAMETROCALCOLATO

VALORELIMITE

DI LEGGESITUAZIONE

Valore negativo del risultatocontabile di gestione superiorein termini di valore assoluto al5 per cento rispetto alle entratecorrenti (a tali fini al risultatocontabile si aggiunge l’avanzodi amministrazione utilizzatoper le spese di investimento)

104.848,91 3.672.871,33 Non Applicabile < 5 % Non Applicabile



2.2 Parametro 2

"VOLUME DEI RESIDUI ATTIVI DI NUOVA FORMAZIONE PROVENIENTIDALLA GESTIONE DI COMPETENZA E RELATIVE AI TITOLI I E III, CONL’ESCLUSIONE DELL’ADDIZIONALE IRPEF, SUPERIORI AL 42 PERCENTO DEI VALORI DI ACCERTAMENTO DELLE ENTRATE DEI MEDESIMITITOLI I E III ESCLUSI I VALORI DELL’ADDIZIONALE IRPEF"

L'indicatore è finalizzato ad evidenziare le difficoltà dell'ente ad incassare le proprie entratederivanti dalla gestione di competenza con esclusione di quelle che, per loro natura, appaionosufficientemente sicure. Infatti, dall'indicatore sono esclusi gli importi accertati con riferimentoall'Addizionale IRPEF, il cui ammontare è pressoché certo, e quelli relativi ai trasferimentierariali e regionali per i quali valgono le stesse riflessioni.

In altri termini, esso si propone di evitare il formarsi di consistenti residui attivi dalla gestione dicompetenza.

Valori superiori al 42% evidenziano una situazione di squilibrio.



DELLAGESTIONE

VALOREDI

CONFRONTO

PARAMETROCALCOLATO

VALORELIMITE

DI LEGGESITUAZIONE

Volume dei residui attivi dinuova formazione provenientidalla gestione di competenza erelative ai titoli I e III, conl’esclusione dell’addizionaleIrpef, superiori al 42 per centodei valori di accertamento delleentrate dei medesimi titoli I e IIIesclusi i valori dell’addizionaleIrpef;

698.025,33 2.895.806,84 24,10 % < 42 % Equilibrio



2.3 Parametro 3

"AMMONTARE DEI RESIDUI ATTIVI DI CUI AL TITOLO I E AL TITOLO IIISUPERIORE AL 65 PER CENTO (PROVENIENTI DALLA GESTIONE DEIRESIDUI ATTIVI) RAPPORTATA AGLI ACCERTAMENTI DELLA GESTIONEDI COMPETENZA DELLE ENTRATE DEI MEDESIMI TITOLI I E III"

L'indicatore è anch'esso rivolto, come il parametro precedente, a monitorare la capacità diconversione dei residui in cassa ponendo, però, la propria attenzione a quelli della gestioneresidui e cercando di limitare il consolidarsi di posizioni creditorie della gestione residui.

In particolare, il Decreto individua quale limite massimo il valore del 65%. Percentuali superioria detto valore individuano un elemento di deficitarietà oggetto di particolar attenzione.



DELLAGESTIONE

VALOREDI

CONFRONTO

PARAMETROCALCOLATO

VALORELIMITE

DI LEGGESITUAZIONE

Ammontare dei residui attivi dicui al titolo I e al titolo IIIsuperiore al 65 per cento(provenienti dalla gestione deiresidui attivi) rapportata agliaccertamenti della gestione dicompetenza delle entrate deimedesimi titoli I e III

1.125.598,73 2.895.806,84 38,87 % < 65 % Equilibrio



2.4 Parametro 4

"VOLUME DEI RESIDUI PASSIVI COMPLESSIVI PROVENIENTI DAL TITOLOI SUPERIORE AL 40 PER CENTO DEGLI IMPEGNI DELLA MEDESIMASPESA CORRENTE"

Per questo indicatore possono essere sviluppate delle considerazioni del tutto analoghe aquelle del paragrafo precedente.

Esso si propone di limitare il formarsi di residui passivi dell'esercizio e precedenti rispetto agliimpegni di competenza. Anche in questo caso valori superiori al limite legislativo, pari al 40%degli impegni di spesa del Titolo I, mettono in evidenza la presenza di residui passivi (debiti)particolarmente elevati rispetto al volume della spesa. In altri termini l'ente presenta una scarsavelocità nei pagamenti dei propri debiti.



DELLAGESTIONE

VALOREDI

CONFRONTO

PARAMETROCALCOLATO

VALORELIMITE

DI LEGGESITUAZIONE

Volume dei residui passivicomplessivi provenienti daltitolo I superiore al 40 percento degli impegni dellamedesima spesa corrente

1.111.034,70 3.128.628,23 35,51 % < 40 % Equilibrio



2.5 Parametro 5

"ESISTENZA DI PROCEDIMENTI DI ESECUZIONE FORZATA SUPERIOREALLO 0,5 PER CENTO DELLE SPESE CORRENTI"

L'indicatore si preoccupa di monitorare la presenza di azioni esecutive nei confronti dell'ente alfine di rendere più trasparente gli effetti che detto evento può determinare sulla gestionedell'ente. In altri termini, l'obiettivo è quello di controllare la consistenza massima delleesecuzioni per limitare gli effetti destabilizzanti sul bilancio di competenza.

In particolare, costituiscono momento di criticità per l'ente, la presenza di procedimenti diimporto superiore allo 0,5% delle spese correnti.

Nel nostro ente le risultanze contabili riportate nella tabelle evidenziano quanto segue:


DELLAGESTIONE

VALOREDI

CONFRONTO

PARAMETROCALCOLATO

VALORELIMITE

DI LEGGESITUAZIONE

Esistenza di procedimenti diesecuzione forzata superioreallo 0,5 per cento delle spesecorrenti

0,00 3.128.628,23 0,00 % < 0,5 % Equilibrio



2.6 Parametro 6

"VOLUME COMPLESSIVO DELLE SPESE DI PERSONALE A VARIO TITOLORAPPORTATO AL VOLUME COMPLESSIVO DELLE ENTRATE CORRENTIDESUMIBILI DAI TITOLI I, II E III SUPERIORE AL 40 PER CENTO PER ICOMUNI INFERIORI A 5.000 ABITANTI, SUPERIORE AL 39 PER CENTO PERI COMUNI DA 5.000 A 29.999 ABITANTI E SUPERIORE AL 38 PER CENTOPER I COMUNI OLTRE I 29.999 ABITANTI (AL NETTO DEI CONTRIBUTIREGIONALI NONCHÉ DI ALTRI ENTI PUBBLICI FINALIZZATI A FINANZIARESPESE DI PERSONALE)"

L'indicatore si preoccupa di verificare il livello e l'incidenza della spesa di personale rispetto alleentrate correnti dello stesso anno, escludendo da detto calcolo i contributi regionali nonchéquelli di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale.

I valori richiesti, variabili a seconda della dimensione dell'ente, sono di fatto allineati con ledisposizioni normative introdotte dall'articolo 14 della L. n. 122/2010 di conversione del D.L. n.78/2010.

La spesa di personale viene conteggiata con le modalità richiamate nella Circolare RGS n.9/2006.



DELLAGESTIONE

VALOREDI

CONFRONTO

PARAMETROCALCOLATO

VALORELIMITE

DI LEGGESITUAZIONE

Volume complessivo dellespese di personale a variotitolo rapportato al volumecomplessivo delle entratecorrenti desumibili dai titoli I, IIe III superiore al 40 per centoper i comuni inferiori a 5.000abitanti, superiore al 39 percento per i comuni da 5.000 a29.999 abitanti e superiore al38 per cento per i comuni oltrei 29.999 abitanti (al netto deicontributi regionali nonché dialtri enti pubblici finalizzati afinanziare spese di personale)

883.438,21 3.617.604,33 24,42 % < 39 % Equilibrio



2.7 Parametro 7

"CONSISTENZA DEI DEBITI DI FINANZIAMENTO NON ASSISTITI DACONTRIBUZIONI SUPERIORE AL 150 PER CENTO RISPETTO ALLEENTRATE CORRENTI PER GLI ENTI CHE PRESENTANO UN RISULTATOCONTABILE DI GESTIONE POSITIVO E SUPERIORE AL 120 PER CENTOPER GLI ENTI CHE PRESENTANO UN RISULTATO CONTABILE DIGESTIONE NEGATIVO (FERMO RESTANDO IL RISPETTO DEL LIMITE DIINDEBITAMENTO DI CUI ALL’ARTICOLO 204 DEL TUOEL)"

Un nuovo controllo introdotto nel 2009 è quello previsto dal parametro 7 che mette a confrontolo stock d'indebitamento di un ente con le entrate proprie accertate (Titoli I e III).

Il parametro, in sintesi, ritiene particolarmente elevati valori dello stock del debito di un entelocale superiori al 120-150% delle entrate correnti (Titoli I e III).



DELLAGESTIONE

VALOREDI

CONFRONTO

PARAMETROCALCOLATO

VALORELIMITE

DI LEGGESITUAZIONE

Consistenza dei debiti difinanziamento non assistiti dacontribuzioni superiore al 150per cento rispetto alle entratecorrenti per gli enti chepresentano un risultatocontabile di gestione positivo esuperiore al 120 per cento pergli enti che presentano unrisultato contabile di gestionenegativo (fermo restando ilrispetto del limite diindebitamento di cui all’articolo204 del tuoel)

3.205.843,00 3.672.871,33 87,28 % < 150 % Equilibrio



2.8 Parametro 8

"CONSISTENZA DEI DEBITI FUORI BILANCIO FORMATISI NEL CORSODELL’ESERCIZIO SUPERIORE ALL’1 PER CENTO RISPETTO AI VALORI DIACCERTAMENTO DELLE ENTRATE CORRENTI (L’INDICE SI CONSIDERANEGATIVO OVE TALE SOGLIA VENGA SUPERATA IN TUTTI GLI ULTIMITRE ANNI)"

Il parametro 8 si preoccupa di misurare l'incidenza di gestioni straordinarie e fuori bilancio sulleentrate correnti per limitarne gli effetti destabilizzanti sul bilancio di competenza.

A differenza di quanto avvenuto nel passato, la nuova formulazione dei parametri mette aconfronto l'entità complessiva dei riconoscimenti effettuati con l'accertamento delle entratecorrenti.

In particolare, ritiene elevati i debiti fuori bilancio riconosciuti superiori all'1% delle entratecorrenti accertate.


PARAMETRO 8 ANNORISULTATO

DELLAGESTIONE

VALOREDI

CONFRONTO

PARAMETROCALCOLATO

VALORELIMITE

DI LEGGESITUAZIONE

Consistenza dei debiti fuoribilancio formatisi nel corsodell’esercizio superiore all’1per cento rispetto ai valori diaccertamento delle entratecorrenti (l’indice si consideranegativo ove tale soglia vengasuperata in tutti gli ultimi treanni)

201020112012

193.140,640,000,00

3.901.839,653.456.020,973.672.871,33

4,95 %0,00 %0,00 %

< 1 % Equilibrio



2.9 Parametro 9

"EVENTUALE ESISTENZA AL 31 DICEMBRE DI ANTICIPAZIONI DITESORERIA NON RIMBORSATE SUPERIORI AL 5 PER CENTO RISPETTOALLE ENTRATE CORRENTI"

Il parametro riveste una particolare importanza in quanto ha lo scopo di monitorare la gestionedi cassa di un ente locale.

In particolare costituiscono valori anomali, eventuali importi di anticipazione di tesoreria nonrimborsati a fine esercizio nel caso in cui questi assumano valori percentuali superiori al 5%delle entrate correnti.



DELLAGESTIONE

VALOREDI

CONFRONTO

PARAMETROCALCOLATO

VALORELIMITE

DI LEGGESITUAZIONE

Eventuale esistenza al 31dicembre di anticipazioni ditesoreria non rimborsatesuperiori al 5 per cento rispettoalle entrate correnti

0,00 3.672.871,33 0,00 % < 5 % Equilibrio



2.10 Parametro 10

"RIPIANO SQUILIBRI IN SEDE DI PROVVEDIMENTO DI SALVAGUARDIA DICUI ALL’ART. 193 DEL TUOEL RIFERITO ALLO STESSO ESERCIZIO CONMISURE DI ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI E/O AVANZO DIAMMINISTRAZIONE SUPERIORE AL 5% DEI VALORI DELLA SPESACORRENTE"

Un ultimo elemento di attenzione è costituito dal parametro 10 che si preoccupa di analizzare lafase di salvaguardia degli equilibri di bilancio.

In particolare, il decreto ritiene eccessivi ripiani di squilibri, ai sensi dell'articolo 193 del TUEL,nel caso in cui questi fossero finanziati con misure di alienazione di beni patrimoniali o conavanzo di amministrazione superiore al 5% degli impegni di spesa del Titolo I.



DELLAGESTIONE

VALOREDI

CONFRONTO

PARAMETROCALCOLATO

VALORELIMITE

DI LEGGESITUAZIONE

Ripiano squilibri in sede diprovvedimento di salvaguardiadi cui all’art. 193 del tuoelriferito allo stesso eserciziocon misure di alienazione dibeni patrimoniali e/o avanzo diamministrazione superiore al5% dei valori della spesacorrente

0,00 3.128.628,23 0,00 % < 5 % Equilibrio



Indice

Premessa 2 1 GLI INDICATORI DI BILANCIO E DEI SERVIZI 4 1.1 Gli indicatori finanziari ed economici generali 4 1.2 Gli indicatori di congruità dell'entrata 6 1.3 Gli indicatori relativi ai servizi 7 1.4 Gli indicatori di efficienza e di efficacia relativi ai Servizi indispensabili 8 1.5 Gli indicatori di efficienza e di efficacia relativi ai Servizi a domanda

individuale 10 1.6 Gli indicatori di efficienza e di efficacia relativi ai Servizi diversi 11 2 I PARAMETRI DI DEFICIT STRUTTURALE 12 2.1 Parametro 1 13 2.2 Parametro 2 14 2.3 Parametro 3 15 2.4 Parametro 4 16 2.5 Parametro 5 17 2.6 Parametro 6 18 2.7 Parametro 7 19 2.8 Parametro 8 20 2.9 Parametro 9 21 2.10 Parametro 10 22

CONTO DEL BILANCIO - Capraia e Limite · 2013. 6. 20. · CONTO DEL BILANCIO Pag. 4 / 23 (A) (F)...

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