Il ruolo del CFO nel middle market nel Nordest: profilo attuale e modello a tendere
CFO
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1
Gli imperativi strategici ed operativi per il CFO in uno scenario di crescente globalizzazione e competizione
Andrea Cioffi
1. Le nuove sfide manageriali per il XXI secolo
2. Verso un’evoluzione della Pianificazione, programmazione e controllo
3. Gli impera?vi per il CFO
Agenda
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Le nuove sfide manageriali per il XXI secolo
3
Forti accelerazioni nel ritmo di cambiamento
4
Deregulation e ICT
5
Nuove reti di valore
6
La digitalizzazione
7
Internet e i consumatori
8
Il ciclo di vita della strategia
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Paesi emergenti
Cina India Brasile
…
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CSR come leva di business
CSR e Vantaggio compe??vo
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Verso un’evoluzione della Pianificazione,
programmazione e controllo
Planning for value …
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ì Verso un’evoluzione della Pianificazione, programmazione e controllo Planning for value
Evoluzione del contesto competitivo e delle strategie di impresa
" Strategia a tutti i livelli organizzativi " Chiara comprensione dei driver del successo competitivo " Bisogno di integrazione dei processi di management
Obsolescenza Pianificazione e programmazione di tipo tradizionale Cost focused, departmentally based
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ì Verso un’evoluzione della Pianificazione, programmazione e controllo Planning for value
Key words: accesso al capitale,
efficienza
FINANCIAL PLANNING
Key words: qualità, efficacia, differenziazione
ACTION PLANNING
Forti impatti sul comportamento organizzativo
Key words: Innovazione e valore
VALUE PLANNING
Planificazione (strategia) e programmazione (tattica) orientate alla creazione di
valore
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Planning for value
Processo coordinato in grado di bilanciare una prospeFva di breve e lungo periodo del business aziendale
Processo basato su un insieme di misure bilanciate (finanziarie e non non) derivate dai FCS dell’impresa
Processo dinamico, guidato da even? significa?vi per l’impresa e non da un rigido calendario
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Comprende Scenario planning (dinamica dei sistemi), Con?ngency planning and Benchmarking
Non solo per il ver?ce ma “pane quo?diano per ognuno”
Pianificazione dinamica e flessibile delle risorse sulla base di inizia?ve strategiche in grado di creare valore
Gli imperativi per il CFO
From” bean counter” to business support
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Direzione amministrazione Finanza e Controllo
Chief Financial Officer
Amministrazione Dire0ore
Amministra5vo
Pianificazione e controllo Controller
Finanza Dire0ore Finanziario
Investor Rela?ons Investor Relator
L’organizzazione più diffusa in
Italia
Gli impaF dell’evoluzione norma?va sul CFO Legge 262: il dirigente preposto alla redazione dei documen?
contabili societari
1) Nomina in base allo statuto 2) Responsabilità come Amministratori e sindaci
3) Onorabilità come amministratori e sindaci 4) Sanzioni per false comunicazioni sociali
5) Redazione delle procedure per il bilancio 6) A[estazione da allegare al bilancio
7) Comunicazione finanziaria 8) CdA vigila che abbia adegua? poteri e mezzi
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ì Compliance (SOX)
ì IFRS
ì Ricerca e mantenimento dei talen?
ì Con?nua evoluzione interna ed esterna all’impresa
ì Miglioramento delle performance
ì Essere sempre più business partner Le pressioni che gravitano sul CFO
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ì Negli ul?mi 10 anni il CFO ha dovuto organizzare il proprio lavoro con sempre meno risorse
ì … tu[avia la mole di lavoro non è diminuita ma è aumentata!
ì Conseguenze: ì Stress ì Elevato turnover Il contesto in cui
opera il CFO
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Troppo lavoro a basso valore aggiunto
ì Troppo spesso il CFO è impegnato in aFvità a basso valore aggiunto ì raccolta, controllo e inserimento delle
informazioni,
ì preparazione dei budget,
ì elaborazione degli scostamen? per il repor?ng
ì Ne consegue che rimane poco tempo per aFvità ad alto valore aggiunto: ì Strategia
ì Analisi dei da? ì Formazione e business support
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ì Troppo spesso il CFO viene considerato come “l’uomo del controllo a distanza”
ì … Piu[osto che un business partner
L’immagine del CFO
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“Controllore a distanza” “Macinatore di numeri -‐
bean counter” “business preven?on
officer”
Partner strategico Business analyst Teacher and coach
Quale direzione seguire?
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1. Trovare il giusto equilibrio tra l’essere un business partner su cui poter contare (clien? interni) e le esigenze di controllo e di compliance (clien? esterni)
2. Tagliare i cos?, ridurre gli sprechi e guadagnare tempo prezioso
3. Accrescere le competenze disponibili
4. Supportare la flessibilità aziendale, l’innovazione e il miglioramento con?nuo
5. Supportare una cultura manageriale orientata alle performance e alla creazione di valore
Gli imperativi per il CFO …
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Trovare il giusto equilibrio …
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Essere business partner
1) Aggiungere valore nelle relazioni di collaborazione
2) Essere indipenden<
3) Integrare i team funzionali con esper< di finance
4) Supportare le decisioni strategiche e di business
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Imprenditore
HR -‐ director
Internal Audi?ng Director
Altri manager IT director
Business Development
Director
Board/CEO/DG
CFO
I business partner del CFO
I “clienti” del CFO
Clien? interni ì CEO
ì M&A
ì Marke?ng/vendite
ì Acquis?
ì Produzione
Clien? esterni ì Merca? finanziari
ì Stato/Fisco
ì Fornitori
ì Clien?
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I clienti esterni del CFO
Clien? esterni
ì Merca? finanziari
ì Stato/Fisco
ì Fornitori
ì Clien?
K-‐issues più rilevan?
SOX/L.231/L.262
IFRS
Fisco
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I clienti interni del CFO Clien? interni
ì CEO
ì M&A
ì Marke?ng/vendite
ì Acquis?
ì Produzione
K-‐issues più rilevan? Agevolare i processi decisionali e la risoluzione dei problemi
Abilità nel Comunicare (verso tuFa l’organizzazione) e nell’integrare il lavoro di tuH
Orientamento al futuro: suggerire opportunità, difendersi da rischi (RISK management)
Orientamento all’esterno nella definizione di obieHvi ed indicatori di performance
Gestore del “business knowledge”
Preparatore di talen< per altri ruoli manageriali
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Rivedere le proprie priorità 40%
controllo
60% Creazione di
valore
Talen?, competenze, team working
Supporto nelle decisioni e nella definizione degli obieFvi
Semplificazione dei processi e comunicazione efficace
Accoun?ng & financial repor?ng
Budge?ng & repor?ng
ì È necessario che il CFO riveda le proprie priorità …
ì Dal controllo opera<vo ad un supporto strategico orientato alla creazione di valore
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“Sfornare” talenti e svolgere un ruolo di integratore
• Si danno per scontante … • la Direzione Amministrazione Finanza e Controllo deve essere un insieme di professionis? (del business): non basta essere esper? di finance e accoun?ng.
• Job rota?on e mantenimento dei talen?
Competenze finanziarie
• Il CFO deve essere un leader e il suo team deve puntare a sviluppare questa aFtudine
• Solo dei leader possono sostenere il cambiamento aziendale Leadership
• Il CFO con il suo team deve svolgere un ruolo di integratore delle diverse funzioni aziendali
• A tal fine la capacità di comunicare è fondamentale Integrazione
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Influenzare le decisioni di business
• SeleFvi rilevan? • Semplici, misurabili, raggiungibili, realis?ci anche rispe[o all’orizzonte temporale preso ad esame
ObieFvi
• Favorire una cultura orientata alle performance • Miglioramen? con?nui annuali in un piano di medio termine per raggiungere risulta? “di ro[ura” …
Performance
• Misurare ciò che serve e non solo ciò che si riesce … • Con “una manciata” di indicatori si può ges?re bene un’impresa …
Misurazione 33
Semplificare e comunicare
• Ruolo chiave del CFO e del suo team insieme ai Sistemi informa?vi
Semplificare i processi Finance e di business
• Le competenze nella comunicazione sono cri?che • La comunicazione efficace rafforza il brand del CFO e del suo team sia verso i clien? esterni, che interni
Comunicazione
• I report devono suggerire le azioni necessarie per migliorare i risulta?, piu[osto che spiegarli …
Orientamento all’azione
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ì Tagliare i cos?, ridurre gli sprechi e guadagnare tempo prezioso
ì Accrescere le competenze disponibili
ì Supportare la flessibilità aziendale, l’innovazione e il miglioramento con?nuo
ì Supportare una cultura manageriale orientata alle performance e alla creazione di valore
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Tagliare i costi, ridurre gli sprechi e guadagnare
tempo preziosoRaggiungere i migliori livelli di efficienza possibile
a0raverso:
1) Un miglioramento dei processi chiave
2) Riduzione degli sprechi
3) La riduzione dell’informa<on overload per dedicare più tempo ad aHvità ad alto valore aggiunto
4) La riduzione dei tempi per la chiusura dei da< mensili
5) Il miglioramento della qualità dei da< disponibili
6) Il miglioramento della compliance dei processi
Imprese migliori
Media Imprese peggiori
Giorni uomo per Billion $ di fa[urato in planning, repor?ng e forecas?ng
6 25 28,5
Mesi per sviluppare piani strategici 3 5 6
Mesi per sviluppare piani finanziari 3 4 6
Livello di de[aglio nei piani finanziari (numero oggeF controlla?)
40 90 250
Fonte: The HackeF Group
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Accrescere le competenze disponibili
1) AFrarre i talen<
2) Creare un ambiente lavora<vo sano e posi<vo
3) Migliorare le abilità nell’analisi del business
4) Migliorare la conoscenza del business
5) Migliorare le abilità nella comunicazione e nella formazione
6) Puntare alla leadership
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Supportare la flessibilità aziendale, l’innovazione e il miglioramento continuo
1) Sistemi di pianificazione programmazione e controllo flessibili, profondi e supporta< da informazioni integrate, omogenee e correFe 2) Uso di Rolling Forecasts
3) Impiego di KPI per oFenere feedback rapidi sulle scelte di business
4) Allocazione dinamica delle risorse
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Supportare una cultura manageriale orientata alle performance e alla
creazione di valore 1) Puntare a raggiungere l’eccellenza
2) Sistemi incen<van< che premino l’eccellenza salvaguardando l’e<ca dei comportamen<
3) Delega e responsabilizzazione
4) E<ca e valori condivisi non violabili
5) Evitare il falso senso di controllo: pochi indicatori ma efficaci
6) Trust & empowerment
7) Trasparenza
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