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Spesometro 2017 Versione 2017.1.0
SEDE OPERATIVA VIA A. DE GASPERI, 127/A—23807 MERATE (LC) TEL. 039/9909500 - E-MAIL info@gxitalia.com
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Indice
Premessa ................................................................................................................................................. 2
Configurazione tabelle per dati da trasmettere ......................................................................... 3
Manutenzione dati da trasmettere ................................................................................................. 7
Generazione supporto da inviare ................................................................................................. 10
Appendice ........................................................................................................................................... 11
Scadenze ......................................................................................................................................... 11
Codici nazioni ................................................................................................................................. 12
Operazioni escluse ......................................................................................................................... 29
Esempio lista di controllo .............................................................................................................. 32
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Premessa Per l’utilizzo corretto della nuova gestione Spesometro occorre intervenire su alcune tabelle:
1. Tabella assoggettamenti 2. Tabella di personalizzazione autofattura 3. Tabella nazioni.
In appendice:
1. Lista codici Iso 3166 1 alpha 2 2. Operazioni escluse.
Abbiamo inserito, per una corretta validazione dei dati da trasmettere, alcune informazioni dettagliate sulle operazioni escluse (vedi in appendice).
Inoltre vi raccomandiamo di leggere attentamente la documentazione che abbiamo inviato, in merito alla quale siamo a disposizione per chiarimenti; per informazioni di tipo fiscale è opportuno che vi rivolgiate allo studio che vi segue.
Reverse Charge: le fatture di acquisto in situazione di Reverse Charge entrano con il codice N6 (vedi tabella dell’Agenzia delle Entrate) mentre il movimento di inversione contabile (storno IVA) non entra nello spesometro perchè l’imponibile ha valore 0 (zero).
Schema esclusioni
Clienti Fornitori Imponibile a zero (Reverse Charge).
Scarta Scarta
Verifica codice Iso se il flag è impostato a SI.
Scarta Scarta
Controllo con la tabella di personalizzazione spesometro 2017 la presenza di causale (autofatture).
Scarta n.a.
Anagrafica amministrativa. Flag spesometro non impostato.
Scarta Scarta
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Configurazione tabelle per dati da trasmettere 1. Tabella esercizio: verifica presenza flag
Nella tabella ESERCIZIO si deve verificare, per l’esercizio i cui dati devono essere trasmessi, la presenza dei flag alle voci “IVA per cassa vendite” e “IVA per cassa acquisti”.
2. Modificata tabella aliquota assoggettamenti
E’ stato aggiunto il campo NATURA per definire gli assoggettamenti particolari come richiesto dall’Agenzia delle Entrate.
Il campo è visualizzabile entrando nel dettaglio del tipo assoggettamento come mostrato sotto.
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3. Nuova tabella personalizzazione autofattura spesometro 2017
Questa tabella permette di determinare le causali contabili/IVA che devono essere scartate dalla trasmissione dei dati di fattura.
4. Tabella codici Iso E’ stata modificata per allineare i codici Iso presenti in anagrafica alla tabella codici Iso 3166-1 alpha2 di cui trovate copia in appendice. E’ sufficiente inserire nel campo ISO 3166-1 i codici delle nazioni che non risultano allineate. Esempio visualizzato sotto: Spagna in tabella Iso originale codice ESP è necessario inserire nel codice Iso 3166 il valore ES. Nel caso Italia IT i codici corrispondono e pertanto non è necessario inserire il codice.
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5. Stampa assoggettamenti per anno
È stata creata una lista di assoggettamenti utilizzati nell’anno per permettere la corretta manutenzione della tabella assoggettamenti/aliquote.
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6. Lista clienti/fornitori esclusi
Per escludere i clienti/fornitori i cui movimenti sono stati oggetto di trasmissione alle Dogane e quindi sui moduli Intra vanno tolti i flag sulle anagrafiche clienti /fornitori nella sezione RIFERIMENTI SPESOMETRO.
7. Estrazione dati
Il modulo di estrazione permette di estrarre solo i Clienti, solo i Fornitori oppure entrambi. L’estrazione, viste le condizioni e parametri da considerare, avrà una durata di alcuni minuti che potrà variare in base al numero dei documenti presenti nel semestre.
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Manutenzione dati da trasmettere 8. Manutenzione
Vengono visualizzati in sintesi i clienti e fornitori con il totale imponibile e imposta.
Inserimento (per inserimento di clienti o fornitori non presenti – accertarsi comunque del motivo per cui non sono presenti).
Cliccare sul bottone omonimo posto in basso a sinistra nella videata. Viene quindi aperto il pannello sottostante.
Alla conferma apre il pannello dei dettagli.
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Modifica
Selezionata la riga dal pannello principale sottostante, viene visualizzato il dettaglio riepilogato per fattura/nota credito.
Per esaminare e verificare la composizione dei dati IVA selezionare il bottone DETTAGLI sul fianco destro della videata.
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Da questo pannello si potranno effettuare le seguenti operazioni:
inserimento di un’altra aliquota IVA per la stessa fattura aggiunta di un altro documento cancellazione di una o più righe che riaggiornerà il riepilogo per cliente/fornitore visualizzazione della prima nota che ha dato origine al movimento IVA (sulla quale si
potranno effettuare modifiche e cancellazioni di righe).
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Generazione supporto da inviare Pannello estrazione file
Il sistema estrae il file DTE (fatture emesse) e DTR (fatture ricevute).
Occorre prestare attenzione al TIPO COMUNICAZIONE ovvero alla dichiarazione se la trasmissione avviene direttamente o tramite intermediario. In caso di dubbi sul tramite intermediario consultare lo studio.
Il file estratto deve essere firmato prima della spedizione (in caso di spedizione diretta); nel caso dell’intermediario sarà firmato dallo studio.
Su FISCONLINE è prevista una funzione di controllo del file e la possibilità di stampare tutti i documenti in PDF per essere controllati con l’originale (siamo a disposizioni per chiarimenti).
TRASMISSIONE DATI FATTURE E COMUNICAZIONI PERIODICHE IVA –
SCADENZE
2017 I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre
Invio dati fatture 18 Settembre 2017
28 Febbraio 2018
Invio comunicazioni IVA 12 Giugno 2017
18 Settembre 2017
30 Novembre 2017
28 Febbraio 2018
2018 e seguenti I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre
Invio dati fatture 31 Maggio 2018
17 Settembre 2018
30 Novembre 2018
28 Febbraio 2019
Invio comunicazioni IVA 31 Maggio 2018
17 Settembre 2018
30 Novembre 2018
28 Febbraio 2019
Codice Stato Note
1 AD Andorra
2 AE Emirati Arabi Uniti
3 AF Afghanistan
4 AG Antigua e Barbuda
5 AI Anguilla
AI precedentemente rappresentava French Afars and Issas
6 AL Albania
7 AM Armenia
8 AO Angola
9 AQ Antartide
qui definito come tutto ciò che sta a sud dei 60°S di latitudine
10 AR Argentina
11 AS Samoa Americane
12 AT Austria
13 AU Australia
comprese le Isole Ashmore e Cartier e le Isole del Mar dei Coralli
14 AW Aruba
15 AX Isole Åland
16 AZ Azerbaigian
17 BA Bosnia ed Erzegovina
18 BB Barbados
19 BD Bangladesh
20 BE Belgio
21 BF Burkina Faso
22 BG Bulgaria
23 BH Bahrein
24 BI Burundi
25 BJ Benin
26 BL Saint-Barthélemy
27 BM Bermuda
28 BN Brunei
29 BO Bolivia
30 BQ Isole BES
comprende Bonaire, Sint Eustatius e Saba precedentemente nelle Antille Olandesi (AN)
31 BR Brasile
32 BS Bahamas
33 BT Bhutan
34 BV Isola Bouvet
35 BW Botswana
36 BY Bielorussia
37 BZ Belize
38 CA Canada
39 CC Isole Cocos e Keeling
40 CD Repubblica Democratica del Congo
ex Zaire
41 CF Repubblica Centrafricana
42 CG Repubblica del Congo
43 CH Svizzera
44 CI Costa d'Avorio
45 CK Isole Cook
46 CL Cile
47 CM Camerun
48 CN Cina Repubblica Popolare Cinese
49 CO Colombia
50 CR Costa Rica
51 CU Cuba
52 CV Capo Verde
53 CW Curaçao precedentemente nelle Antille Olandesi (AN)
54 CX Isola del Natale
55 CY Cipro
56 CZ Cechia
57 DE Germania
58 DJ Gibuti
59 DK Danimarca
60 DM Dominica
61 DO Repubblica Dominicana
62 DZ Algeria
63 EC Ecuador
64 EE Estonia
65 EG Egitto
66 EH Sahara Occidentale ex Sahara Spagnolo
67 ER Eritrea
68 ES Spagna
69 ET Etiopia
70 FI Finlandia
71 FJ Figi
72 FK Isole Falkland
73 FM Stati Federati di Micronesia
74 FO Isole Fær Øer
75 FR Francia
76 GA Gabon
77 GB Regno Unito escluse l'Isola di Man e le Isole del Canale
78 GD Grenada
79 GE Georgia
GE in precedenza rappresentava le Isole Gilbert ed Ellice
80 GF Guyana francese
81 GG Guernsey
82 GH Ghana
83 GI Gibilterra
84 GL Groenlandia
85 GM Gambia
86 GN Guinea
87 GP Guadalupa
88 GQ Guinea Equatoriale
89 GR Grecia
90 GS Georgia del Sud e isole Sandwich meridionali
91 GT Guatemala
92 GU Guam
93 GW Guinea-Bissau
94 GY Guyana
95 HK Hong Kong
96 HM Isole Heard e McDonald
97 HN Honduras
98 HR Croazia
99 HT Haiti
100 HU Ungheria
101 ID Indonesia
102 IE Irlanda
103 IL Israele
104 IM Isola di Man
105 IN India
106 IO Territori Britannici dell'Oceano Indiano
comprende Diego Garcia
107 IQ Iraq
108 IR Iran
109 IS Islanda
110 IT Italia
111 JE Jersey
112 JM Giamaica
113 JO Giordania
114 JP Giappone
115 KE Kenya
116 KG Kirghizistan
117 KH Cambogia
118 KI Kiribati
119 KM Comore
120 KN Saint Kitts e Nevis
121 KP Corea del Nord
122 KR Corea del Sud
123 KW Kuwait
124 KY Isole Cayman
125 KZ Kazakistan
126 LA Laos
127 LB Libano
128 LC Santa Lucia
129 LI Liechtenstein
130 LK Sri Lanka
131 LR Liberia
132 LS Lesotho
133 LT Lituania
134 LU Lussemburgo
135 LV Lettonia
136 LY Libia
137 MA Marocco
138 MC Monaco
139 MD Moldavia
140 ME Montenegro
141 MF Saint-Martin
142 MG Madagascar
143 MH Isole Marshall
144 MK Macedonia
145 ML Mali
146 MM Birmania Myanmar
147 MN Mongolia
148 MO Macao
149 MP Isole Marianne Settentrionali
150 MQ Martinica
151 MR Mauritania
152 MS Montserrat
153 MT Malta
154 MU Mauritius
155 MV Maldive
156 MW Malawi
157 MX Messico
158 MY Malesia
159 MZ Mozambico
160 NA Namibia
161 NC Nuova Caledonia
162 NE Niger
163 NF Isola Norfolk
164 NG Nigeria
165 NI Nicaragua
166 NL Paesi Bassi
167 NO Norvegia
168 NP Nepal
169 NR Nauru
170 NU Niue
171 NZ Nuova Zelanda
172 OM Oman
173 PA Panama
174 PE Perù
175 PF Polinesia Francese comprende l'Isola Clipperton
176 PG Papua Nuova Guinea
177 PH Filippine
178 PK Pakistan
179 PL Polonia
180 PM Saint-Pierre e Miquelon
181 PN Isole Pitcairn
182 PR Porto Rico
183 PS Stato di Palestina
184 PT Portogallo
185 PW Palau
186 PY Paraguay
187 QA Qatar
188 RE Riunione
189 RO Romania
190 RS Serbia
191 RU Russia
192 RW Ruanda
193 SA Arabia Saudita
194 SB Isole Salomone
195 SC Seychelles
196 SD Sudan
197 SE Svezia
198 SG Singapore
199 SH Sant'Elena, Isola di Ascensione e Tristan da Cunha
200 SI Slovenia
201 SJ Svalbard e Jan Mayen
202 SK Slovacchia SK precedentemente rappresentava Sikkim
203 SL Sierra Leone
204 SM San Marino
205 SN Senegal
206 SO Somalia
207 SR Suriname
208 SS Sudan del Sud
209 ST São Tomé e Príncipe
210 SV El Salvador
211 SX Sint Maarten precedentemente nelle Antille Olandesi (AN)
212 SY Siria
213 SZ Swaziland
214 TC Isole Turks e Caicos
215 TD Ciad
216 TF Territori Francesi del Sud
217 TG Togo
218 TH Thailandia
219 TJ Tagikistan
220 TK Tokelau
221 TL Timor Est in Internet viene ancora usato TP
222 TM Turkmenistan
223 TN Tunisia
224 TO Tonga
225 TR Turchia
226 TT Trinidad e Tobago
227 TV Tuvalu
228 TW Repubblica di Cina Taiwan
229 TZ Tanzania
230 UA Ucraina
231 UG Uganda
232 UM Isole minori esterne degli Stati Uniti
233 US Stati Uniti d'America
234 UY Uruguay
235 UZ Uzbekistan
236 VA Città del Vaticano
237 VC Saint Vincent e Grenadine
238 VE Venezuela
239 VG Isole Vergini britanniche
240 VI Isole Vergini americane
241 VN Vietnam
242 VU Vanuatu
243 WF Wallis e Futuna
244 WS Samoa ex Samoa Occidentali
245 YE Yemen
246 YT Mayotte
247 ZA Sudafrica
248 ZM Zambia
249 ZW Zimbabwe
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Commenti
Domanda e Risposta (/articoli/lista?tipo%5B0%5D=faq) Pubblicato il 23/03/2017
Spesometro 2017: quali operazioni sono escluse e nondevono essere indicate?Operazioni escluse dallo spesometro 2017: elenco dei casi particolariSono escluse dall'obbligo di comunicazione le operazioni fuori campo Iva nonche’� quelle già sottoposte a monitoraggio dall'Amministrazione finanziariae i cui dati risultano già in suo possesso, quali:
le , in quanto risultanti da bolletta doganale e gia’ note al Fisco;le operazioni di cessione o acquisto in ambito comunitario perche’ già acquisite mediante i modelli ;le sia in caso di compilazione in forma analitica (non è prevista l’indicazione di valori di segnonegativo) che aggregata;gli , registrati con autofattura, perche’ gia’ comunicati nel corso del 2016 col modello polivalente –quadro SE;le di cui all'art. 8 c. 1 lett. a) e b) DPR 633/72;le rese o ricevute ex art. 7-ter (gia' comunicate con elenchi Intra� servizi);le , escluse dalla base imponibile Iva ex art. 15/633;le di cui all’art. 74, c. 1 DPR n. 633/72, quali ad esempio quelle relative al commercio di sali e tabacchi, di fiammiferi, telefoniapubblica e vendita di documenti di viaggio per trasporto pubblico, registrate quali operazioni fuori campo IVA;le , ai sensi dell'art. 7 DPR 605/73 (ad es. intermediarifinanziari e amministratori di condominio, quelle connesse ai contratti di assicurazione, le utenze elettriche, idriche, telefoniche e del gas, icontratti di locazione, i contratti di mutuo e gli atti di compravendita di immobili); attenzione: l’esclusione non riguarda le fatture d’acquistoinerenti i contratti di leasing/noleggio/locazione in qualità di utilizzatori;le documentati con fattura (in presenza di separazione dell'attività Iva);le per importi uguali o superiori a € 3.600, qualora il pagamento dei corrispettivi sia avvenutomediante carte di credito, di debito o prepagate emesse da operatori finanziari residenti e con stabile organizzazione nel territorio nazionale(pertanto, ove il pagamento venga eseguito con carte emesse da operatori esteri, o con assegno o con bonifico, sussiste l'obbligo dicomunicazione dell'operazione);le fuori campo per mancanza di uno dei requisiti essenziali, soggettivo o oggettivo (non soggette a fatturazione e/o acertificazione fiscale).
ex art. 10 DPR n. 633/72; di cui al DL n. 41/95 non documentate da fattura, che sono escluse se il totale
del documento risulta di importo inferiore ad € 3.600.
NON vanno inserite nello Spesometro, sia esso analitico o aggregato;l’operazione va comunicata per ogni cointestatario;
se gli acquisti di carburanti risultano dalla scheda carburanti è necessario comunicare il relativo importo complessivo utilizzandola modalità prevista per il documento riepilogativo. Invece gli acquisti di carburanti effettuati esclusivamente con carte di credito, per i quali nonsussiste l’obbligo di tenere la carta carburante, non vanno comunicati in quanto l’obbligo di comunicazione vige in capo agli operatori finanziari;
vanno indicate le cessioni di beni verso San Marino che non sono riepilogate negli Intra, le prestazioni di servizi territorialmenterilevanti in Italia, gli acquisti da San Marino con Iva� in quanto non sono indicati nel quadro SE del modello polivalente (come accade invece per gliacquisti senza Iva). Riepilogando non vanno indicate le cessioni di beni verso San Marino se già indicate negli Intra, gli acquisti da San Marinosenza Iva, (quindi con autofattura) in quanto gia' comunicate nel quadro SE della comunicazione polivalente;
queste operazioni seguono le modalità di comunicazione previste per le vendite ordinarie per cui, in caso diemissione di fattura, l’operazione va comunicata a prescindere dall’importo; in caso di non emissione di fattura l’operazione va comunicata solo sedi importo pari o superiore a € 3.600
sono obbligati pure loro ! I soggetti che effettuano prestazionisanitarie (medici chirurghi e odontoiatri, ottici e veterinari, farmacie, parafarmacie, presidi di specialistica ambulatoriale, strutture per l’erogazionedelle prestazioni di assistenza protesica e di assistenza integrativa, altri presidi e strutture abilitati all’erogazione dei servizi sanitari, psicologi,infermieri, ostetriche, tecnici sanitari di radiologia medica, ecc.) hanno gia'� l’obbligo di invio dei dati al Sistema Tessera Sanitaria (STS), al fine dellapredisposizione della dichiarazione dei redditi precompilata da parte dell’Agenzia delle Entrate. L'esonero che era stato previsto lo scorso anno perle ricevute/documenti emessi, quest'anno� non è piu' valido. Quindi anch'essi devono compilarlo sia per le ricevute emesse che per gli acquisti.
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Segui gratuitamente il Dossier dedicato allo (https://www.fiscoetasse.com/spesometro) con news, aggiornamenti e approfondimentiTi potrebbe interessare i seguenti prodotti:
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Invece gli acquisti di carburanti effettuati esclusivamente con carte di credito, per i quali nonsussiste l’obbligo di tenere la carta carburante, non vanno comunicati in quanto l’obbligo di comunicazione vige in capo agli operatori finanziari;
AZIENDA 1 SRL - C.F. 0000000000000 - P.IVA 00000000000
AZIENDA 2 SRL - C.F. 111111111111- P.IVA 11111111111111
AZIENDA 3 SRL - C.F. 22222222222- P.IVA 222222222222
VIA MORO 11 - 23807 MERATE (LC - IT)
AZIENDA 4 SRL - C.F. 3333333333- P.IVA 333333333333
VIA RISORGIMENTO 27 - 23807 MERATE (LC - IT)