SpesometroCriteri di estrazione:

1. Le registrazioni contabili ACQUISTI o CESSIONI o CORRISPETTIVI CON SCORPORO2. La data di registrazione compresa nell'anno di analisi.3. La tipologia di documenti estratti deve essere ‘Fattura’, ‘Note di credito’, ‘Fattura

corrispettivi’ e ‘Corrispettivi’ intestati; nel caso della schede carburante ancheregistrazioni ‘No documento’ con castelletto iva valorizzato.

4. Le registrazioni in stato Confermato.5. L’intestatario/intestatario effettivo (bottone 3.000 euro) delle registrazione deve avere

la combo box Operazioni rilevanti iva diverso da ‘Escluso’.6. Le registrazioni con codici iva con parametrizzazione diversa da ‘Escluso’.7. Vengono escluse le fatture e note di credito ‘intra’ e ‘no documento’ a meno di diversa

parametrizzazione.

MenuCONTABILITA - CONTABILITA IVA

Parametri Generali

Parametri dati IVA

Parametri Scheda Carburante

• A decorrere dal 2016 è stata soppressa la comunicazione “black list”. Conseguentemente, anche le cessioni di beni / prestazioni di servizi, effettuate e ricevute, registrate o soggette a registrazione, nei confronti di operatori economici aventi sede, residenza o domicilio in Stati “black list” individuati dai DDMM 4.5.99 e 23.11.2001 vanno incluse nello spesometro. Per dette operazioni trova quindi applicazione quanto “ordinariamente” previsto per le operazioni con l’estero.

• In particolare nello spesometro 2016:

– vanno inclusi i dati relativi alle prestazioni di servizi rilevanti ai fini IVA.

– vanno comunque esclusi i dati relativi alle importazioni e alle esportazioni di beni

Black List

Black List – Impostazioni

Black List – Impostazioni - Nazione

http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/Nsilib/Nsi/Strumenti/Modelli/ModulisticaAP/Modelli+di+dichiarazione/2007/Unico+PF+2007/Fascicolo_1/5_Appendice/Elenco_dei_paesi_e_dei_territori_esteri.html

Estrazione Dati

Segnalazioni

Sistemati gli eventuali errori (es. p.iva errata o mancante) si può procedere anche al controllo dei dati dall’elenco dei dati estratti

Generazione File - Menu

Generazione – Formato Comunicazione

Generazione – Dati Contribuente

CODICE ATECO 2007

Generazione – Dati Trasmisione

Se invece l’invio non viene fatto dal commercialista ma per proprio conto devono essere inseriti i dati della persona fisica che effettua la comunicazione

NUOVO ADEMPIMENTO 2017 COMUNICAZIONE ANALITICA DATI IVA

Obbligo di inviare alla Agenzia delle Entrate:• i dati fatture emesse e registrate *• gli altri dati, quali bolle doganali e note di debito e credito *• i dati delle liquidazioni periodiche iva **Soggetti interessati:• Tutti i soggetti passivi IvaFormato dell’invio:• XMLModalità di invio:• ftp / web service / cooperazione applicativa / interfaccia web

*DL 193/2016 (art. 4) ** Riformulazione art. 21 D.L. 78/2010

NUOVO ADEMPIMENTO 2017 COMUNICAZIONE ANALITICA DATI IVA

FREQUENZA

• Dati Iva – Trimestrale

• Liquidazione Iva – Trimestrale

PRIMO INVIO

• Dati Iva – Entro il 31 maggio (II trimestre entro 16/9 – ultimo entro fine Febb.) Per il primo semestre 2017 comunicazione entro il 18 settembre 2017.

• Liquidazione Iva - Entro 31 Maggio

REGIME SANZIONATORIO:• Le sanzioni per omessa o errata trasmissione delle fatture vanno da 2 a 1.000 euro (con

riduzione del 50% in caso di correzione entro 15 giorni dalla scadenza). Le sanzioni per omessa, incompleta o infedele comunicazione vanno da 500 a 2.000 euro (ridotte del 50% se trasmessa nei 15 giorni successivi).

Calendario invio file per C.A.D.I.

2017

• Comunicazione 1° semestre > entro 18 settembre 2017

• Comunicazione 3° trimestre > entro 30 novembre 2017

• Comunicazione 4° trimestre > entro l'ultimo giorno del mese di febbraio 2018

2018

• comunicazione 1° trimestre > entro 31 maggio 2018

• comunicazione 2° trimestre > entro 16 settembre 2018

• comunicazione 3° trimestre > entro 30 novembre 2018

• comunicazione 4° trimestre > entro 28 febbraio 2019

(ovvero l’ultimo giorno del mese di febbraio dell’anno successivo)

Calendario invio file per Liquidazione Iva

Dal 2017 :

• comunicazione del 1° trimestre > entro 31 maggio 2017

• comunicazione del 2° trimestre > entro 16 settembre 2017

• comunicazione del 3° trimestre > entro 30 novembre 2017

• comunicazione del 4° trimestre > entro 28 febbraio 2018

(ovvero l’ultimo giorno del mese di febbraio dell’anno successivo)

DATE DISPONIBILITÀ SERVIZI

TIPOLOGIA ENTRO IL

Fattura B2G OK

Fattura B2B - ATTIVO 01 gennaio 2017

Fattura B2B – PASSIVO Da definire

Comunicazione analitica dati iva 30 aprile 2017

Liquidazione iva 30 aprile 2017

Prossime scadenze fiscali previste…

• Spesometro (anno 2016):

• 10 Aprile 2017 per i contribuenti IVA mensili

• 20 Aprile 2017 per i contribuenti IVA trimestrali

• Nuova Liquidazione Trimestrale IVA: 31 Maggio 2017 (I trimestre)

• Nuova Comunicazione Trimestrale Dati IVA: 18 Settembre 2017 (I e II trimestre)

Prossimi corsi di formazione gratuiti

• 18 Maggio 2017: Ad Hoc Revolution & Infobusiness. Corso di approfondimento sulle funzionalità di Ad Hoc Revolution e introduzione ai sistemi di Infobusiness.

• 22 Giugno 2017: La nuova Comunicazione Analitica dei Dati IVA. Focus pratico sugli strumenti e le procedure per la corretta trasmissione dei dati.