RenderingXPS Cogal SAGE Copyright @ 2009 · PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO...

STATO PATRIMONIALE - AttivoVoci dell'Attivo 31.12.2010 31.12.2009

10. Cassa e disponibilità liquide 1.781.734 2.787.404

20. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 30.759.587 43.736.936

40. Attività finanziarie disponibili per la vendita 58.907.823 52.893.806

60. Crediti verso banche 13.422.873 42.401.918

70. Crediti verso clientela 137.072.766 125.494.069

110. Attività materiali 6.476.032 5.726.539

130. Attività fiscali 3.543.633 971.437

a) correnti 496.524 66.117

b) anticipate 3.047.109 905.320

150. Altre attività 4.864.661 3.324.162

Totale dell'attivo Totale dell'attivo Totale dell'attivo 256.829.109256.829.109256.829.109 277.336.271277.336.271277.336.271

STATO PATRIMONIALE - PassivoVoci del Passivo e del Patrimonio Netto 31.12.2010 31.12.2009

20. Debiti verso clientela 169.304.361 169.529.244

30. Titoli in circolazione 41.190.001 58.651.127

80. Passività fiscali 7.789 148.924

b) differite 7.789 148.924

100. Altre passività 8.281.164 4.125.045

110. Trattamento di fine rapporto del personale 1.658.539 1.705.868

120. Fondi per rischi e oneri: 630.077 142.262

b) altri fondi 630.077 142.262

130. Riserve da valutazione 209.948 2.289.139

160. Riserve 40.009.374 39.473.639

170. Sovrapprezzi di emissione 532.260 477.505

180. Capitale 44.017 45.338

200. Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) (5.038.421) 748.180

Totale del passivo e del patrimonio netto Totale del passivo e del patrimonio netto Totale del passivo e del patrimonio netto 256.829.109256.829.109256.829.109 277.336.271277.336.271277.336.271

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CONTO ECONOMICOVoci 31.12.2010 31.12.2009

10. Interessi attivi e proventi assimilati 7.832.392 10.490.975

20. Interessi passivi e oneri assimilati (1.723.690) (2.887.640)

30. Margine di interesse 30. Margine di interesse 30. Margine di interesse 6.108.7026.108.7026.108.702 7.603.3357.603.3357.603.335

40. Commissioni attive 2.510.917 2.022.806

50. Commissioni passive (289.526) (287.440)

60. Commissioni nette 60. Commissioni nette 60. Commissioni nette 2.221.3912.221.3912.221.391 1.735.3651.735.3651.735.365

70. Dividendi e proventi simili 47.080 53.415

80. Risultato netto dell'attività di negoziazione (366.953) 859.142

100. Utili (perdite) da cessione o riacquisto di: 603.388 1.410.981

b) attività finanziarie disponibili per la vendita 611.986 1.415.812

d) passività finanziarie (8.598) (4.831)

120. Margine di intermediazione120. Margine di intermediazione120. Margine di intermediazione 8.613.6088.613.6088.613.608 11.662.23711.662.23711.662.237

130. Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: (4.747.093) (888.501)

a) crediti (4.747.093) (888.501)

140. Risultato netto della gestione finanziaria140. Risultato netto della gestione finanziaria140. Risultato netto della gestione finanziaria 3.866.5153.866.5153.866.515 10.773.73610.773.73610.773.736

150. Spese amministrative: (9.385.651) (9.580.299)

a) spese per il personale (5.369.190) (5.091.002)

b) altre spese amministrative (4.016.461) (4.489.297)

160. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (573.148)

170. Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (562.576) (497.640)

190. Altri oneri/proventi di gestione 510.150 559.465

200. Costi operativi200. Costi operativi200. Costi operativi (10.011.226)(10.011.226)(10.011.226) (9.518.474)(9.518.474)(9.518.474)

250. Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte250. Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte250. Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte (6.144.711)(6.144.711)(6.144.711) 1.255.2621.255.2621.255.262

260. Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente 1.106.290 (507.082)

270. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte270. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte270. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte (5.038.421)(5.038.421)(5.038.421) 748.180748.180748.180

290. Utile (Perdita) d'esercizio290. Utile (Perdita) d'esercizio290. Utile (Perdita) d'esercizio (5.038.421)(5.038.421)(5.038.421) 748.180748.180748.180

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PROSPETTO DELLA REDDITIVITÀ COMPLESSIVAVoci 31.12.2010 31.12.2009

10. Utile (Perdita) d'esercizio10. Utile (Perdita) d'esercizio10. Utile (Perdita) d'esercizio (5.038.421)(5.038.421)(5.038.421) 748.180748.180748.180

Altre componenti reddituali al netto delle imposte Altre componenti reddituali al netto delle imposte Altre componenti reddituali al netto delle imposte

20. Attività finanziarie disponibili per la vendita (2.079.192) (9.021)

30. Attività materiali

40. Attività immateriali

50. Copertura di investimenti esteri

60. Copertura dei flussi finanziari

70. Differenze di cambio

80. Attività non correnti in via di dismissione

90. Utili (Perdite) attuariali su piani a benefici definiti

100. Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto

110. Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte110. Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte110. Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte (2.079.192)(2.079.192)(2.079.192) (9.021)(9.021)(9.021)

120. Redditività complessiva (Voce 10+110)120. Redditività complessiva (Voce 10+110)120. Redditività complessiva (Voce 10+110) (7.117.613)(7.117.613)(7.117.613) 739.158739.158739.158

Nella voce "utile (perdita) 'esercizio" fiugura il medesimo importo indicato nella voce 290 del conto economico.

Nelle voci relative alle "altre componenti reddituali al netto delle imposte" figurano le variazioni di valore delle attività registrate nell'esercizio in contropartita delle riserve davalutazione (al netto delle imposte).

53

PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO ESERCIZIO 2010

Esistenze al 31.12.2009

Modifica saldi

apertura

Esistenze all' 01.01.2010

Allocazione risultato esercizio precedente

RiserveDividendi e

altre destinazioni

Variazioni dell'esercizio

Variazioni di riserve

Operazioni sul patrimonio netto

Emissione nuove azioni

Acquisto azioni proprie

Distribuzione straordinaria

dividendi

Variazione strumenti di

capitale

Derivati su proprie azioni

Stock options

Redditività complessiva

esercizio 31.12.2010

Patrimonio Netto al

31.12.2010

Capitale: 45.338 45.338 (1.321) 44.017

a) azioni ordinarie

b) altre azioni 45.338 45.338 (1.321) 44.017

Sovrapprezzi di emissione 477.504 477.504 54.756 532.260

Riserve: 39.473.639 39.473.639 535.735 40.009.374

a) di utili 40.853.052 40.853.052 535.735 41.388.787

b) altre (1.379.413) (1.379.413) (1.379.413)

Riserve da valutazione 2.289.139 2.289.139 (2.079.192) 209.947

Strumenti di capitale

Azioni proprie

Utile (Perdita) di esercizio 748.180 748.180 (535.735) (212.445) (5.038.421) (5.038.421)

Patrimonio netto 43.033.800 43.033.800 (212.445) 53.435 (7.117.613) 35.757.177

54

PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO ESERCIZIO 2009

Esistenze al 31.12.2008

Modifica saldi

apertura

Esistenze all' 01.01.2009

Allocazione risultato esercizio precedente

RiserveDividendi e

altre destinazioni

Variazioni dell'esercizio

Variazioni di riserve

Operazioni sul patrimonio netto

Emissione nuove azioni

Acquisto azioni proprie

Distribuzione straordinaria

dividendi

Variazione strumenti di

capitale

Derivati su proprie azioni

Stock options

Redditività complessiva

esercizio 31.12.2009

Patrimonio Netto al

31.12.2009

Capitale: 46.757 46.757 (1.419) 45.338

a) azioni ordinarie

b) altre azioni 46.757 46.757 (1.419) 45.338

Sovrapprezzi di emissione 464.305 464.305 13.199 477.504

Riserve: 38.751.845 38.751.845 721.793 39.473.638

a) di utili 40.131.259 40.131.259 721.793 40.853.052

b) altre (1.379.414) (1.379.414) (1.379.414)

Riserve da valutazione 2.298.160 2.298.160 (9.021) 2.289.139

Strumenti di capitale

Azioni proprie

Utile (Perdita) di esercizio 1.001.848 1.001.848 (721.793) (280.055) 748.180 748.180

Patrimonio netto 42.562.915 42.562.915 (280.055) 11.780 739.159 43.033.799

55

RENDICONTO FINANZIARIO Metodo Indiretto31.12.2010 31.12.2009

A. ATTIVITA' OPERATIVAA. ATTIVITA' OPERATIVAA. ATTIVITA' OPERATIVA

1. Gestione1. Gestione1. Gestione (4.123.595)(4.123.595)(4.123.595) 1.277.8291.277.8291.277.829

- risultato d'esercizio (+/-) (5.038.421) 748.180

- plus/minusvalenze su attività finanziarie detenute per la negoziazione e su attività/passività finanziarie valutate al fair value (-/+) 591.517 (251.000)

- plus/minusvalenze su attività di copertura (-/+)

- rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento (+/-) 205.979 340.000

- rettifiche/riprese di valore nette su immobilizzazioni materiali e immateriali (+/-) 562.000 496.000

- accantonamenti netti a fondi rischi ed oneri ed altri costi/ricavi (+/-) 561.000 (3.000)

- imposte e tasse non liquidate (+)

- rettifiche/riprese di valore nette dei gruppi di attività in via di dismissione al netto dell'effetto fiscale (+/-)

- altri aggiustamenti (+/-) (1.005.670) (52.351)

2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie 18.376.39818.376.39818.376.398 (32.213.821)(32.213.821)(32.213.821)

- attività finanziarie detenute per la negoziazione 12.409.575 9.164.000

- attività finanziarie valutate al fair value

- attività finanziarie disponibili per la vendita (9.118.549) (32.475.000)

- crediti verso banche: a vista 28.932.045 (21.045.691)

- crediti verso banche: altri crediti

- crediti verso clientela (11.855.416) 9.166.240

- altre attività (1.991.257) 2.976.630

3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie (14.046.907)(14.046.907)(14.046.907) 31.572.64131.572.64131.572.641

- debiti verso banche: a vista

- debiti verso banche: altri debiti

- debiti verso clientela (224.883) 12.744.668

- titoli in circolazione (17.701.533) 20.532.908

- passività finanziarie di negoziazione

- passività finanziarie valutate al fair value

- altre passività 3.879.509 (1.704.935)

Liquidità netta generata/assorbita dall'attività operativaLiquidità netta generata/assorbita dall'attività operativaLiquidità netta generata/assorbita dall'attività operativa 205.896205.896205.896 636.649636.649636.649

B. ATTIVITA' DI INVESTIMENTOB. ATTIVITA' DI INVESTIMENTOB. ATTIVITA' DI INVESTIMENTO

1. Liquidità generata da 47.000 53.000

- vendite di partecipazioni

- dividendi incassati su partecipazioni 47.000 53.000

- vendite di attività finanziarie detenute sino alla scadenza

- vendite di attività materiali

- vendite di attività immateriali

- vendite di rami d'azienda

2. Liquidità assorbita da2. Liquidità assorbita da2. Liquidità assorbita da (1.312.000)(1.312.000)(1.312.000) (191.000)(191.000)(191.000)

- acquisti di partecipazioni

- acquisti di attività finanziarie detenute sino alla scadenza

- acquisti di attività materiali (1.312.000) (191.000)

- acquisti di attività immateriali

- acquisti di rami d'azienda

Liquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimentoLiquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimentoLiquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimento (1.265.000)(1.265.000)(1.265.000) (138.000)(138.000)(138.000)

C. ATTIVITA' DI PROVVISTAC. ATTIVITA' DI PROVVISTAC. ATTIVITA' DI PROVVISTA

- emissioni/acquisti di azioni proprie 53.434 11.781

- emissioni/acquisti di strumenti di capitale

- distribuzione dividendi e altre finalità (22.000)

Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvistaLiquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvistaLiquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvista 53.43453.43453.434 (10.219)(10.219)(10.219)

LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIOLIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIOLIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO (1.005.670)(1.005.670)(1.005.670) 488.430488.430488.430

LEGENDA(+) generata(-) assorbita

RICONCILIAZIONEImporto 31.12.2010 Importo 31.12.2009

Cassa e disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio 2.787.404 2.298.974

Liquidità totale netta generata/assorbita nell'esercizio (1.005.670) 488.430

Cassa e disponibilità liquide: effetto della variazione dei cambi

Cassa e disponibilità liquide alla chiusura dell'esercizio 1.781.734 2.787.404

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A.3 - INFORMATIVA SUL FAIR VALUE

La Banca solo nell'esercizio 2008 ha effettuato trasferimenti tra i portafogli degli strumenti finanziari pertanto si provvede alla compilazione della sola tabella A.3.1.1

A.3.1 Trasferimenti tra portafogli

A.3.1.1 Attività finanziarie riclassificate: valore contabile, fair value ed effetti sulla redditività complessiva

Tipologia di strumento finanziario (1)

Portafoglio di

provenienza (2)

Portafoglio di

destinazione (3)

Valore di bilancio al

31.12.2010 (4)

Fair value al 31.12.2010

(5)

Componenti reddituali in assenza del trasferimento

(ante imposte)

Valutative (6)

Altre (7)

Componenti reddituali registrate nell'esercizio

(ante imposte)

Valutative (8)

Altre (9)

Titoli di debito Titoli di negoziaz.

Crediti e finanz.

6.024 5.309 273 45 85

La Banca, nel solo esercizio 2008 ha effettuato i trasferimenti sopra evidenziati, in particolare, nel mese di ottobre 2008, a seguito delle opportune verifiche condotte suglistrumenti di trading in giacenza alla medesima data, ha rilevato che il titolo Republic Italy - codice ISIN XS0247770224, originariamente acquisito con finalità dinegoziazione, a seguito della nota e grave crisi dei mercati finanziari, scontava un evidente condizione di illiquidità che ne rendeva impossibile la relativa cessioneeconomica. In relazione a tanto, in data 23.10.2008 il Consiglio di Amministrazione ha adottato la conseguente delibera al fine di garantire la migliore rappresentazione inbilancio del citato strumento finanziario, prevedendone il trasferimento dalla categoria della negoziazione con trattamento al fair value alla categoria di crediti efinanziamenti. Trattamento al costo ammortizzato. Il suddetto trasferimento è avvenuto secondo le indicazioni fornite dal paragrafo 103 g dello IAS 39, adottando qualevalore di trasferimento il fair value alla data del 01.07.2008 pari ad euro 6.048. La minusvalenza imputato a conto economico 2008 all'atto del trasferimento risultò pari adeuro 78.000; l'ultimo fair value rilevato alla data del 31.12.2008 risultò pari ad euro 5.582 mila.

A.3.1.2 Attività finanziarie riclassificate: effetti sulla redditività complessiva prima del trasferimentoA.3.1.3 Trasferimento di attività finanziarie detenute per la negoziazioneNell'esercizio la Banca non ha effettuato trasferimenti di attività finanziarie.

A.3.1.4 Tasso di interesse effettivo e flussi finanziari attesi dalle attività riclassificateNell'esercizio la Banca non ha effettuato trasferimenti di attività finanziarie.

A.3.2 Gerarchia del fair value

A.3.2.1 Portafogli contabili: ripartizione per livelli del fair value

Per le modalità di determinazione del fair value e le relative classificazioni nei “livelli di fair value” previsti dall’IFRS 7 si rinvia allo specifico punto 17 “Criteri dideterminazione del fair value degli strumenti finanziari” delle “Altre informazioni” della parte A.2 della presente nota integrativa.

Attività/Passività finanziarie misurate al fair valueTotale 31.12.2010

L 1 L 2 L 3

Totale 31.12.2009

L 1 L 2 L 3

1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 30.695 64 43.539 198

2. Attività finanziarie valutate al fair value

3. Attività finanziarie disponibili per la vendita 55.437 78 3.393 49.490 3.403

4. Derivati di copertura

Totale 86.132 142 3.393 93.029 198 3.403

1. Passività finanziarie detenute per la negoziazione

2. Passività finanziarie valutate al fair value


Totale

Legenda:L1 = Livello 1L2 = Livello 2L3 = Livello 3

89

A.3.2.2 Variazioni annue delle attività finanziarie valutate al fair value (livello 3)ATTIVITA' FINANZIARIE

detenute per la negoziazione

valutate al fair value

disponibili per la vendita

di copertura

1. Esistenze iniziali 3.403

2. Aumenti

2.1 Acquisti

2.2 Profitti imputati a:

2.2.1 Conto Economico

- di cui plusvalenze

2.2.2 Patrimonio netto X X

2.3 Trasferimenti da altri livelli

2.4 Altre variazioni in aumento

3. Diminuzioni 10

3.1 Vendite 5

3.2 Rimborsi

3.3 Perdite imputate a: 5

3.3.1 Conto Economico 5

- di cui minusvalenze

3.3.2 Patrimonio netto X X

3.4 Trasferimenti ad altri livelli

3.5 Altre variazioni in diminuzione

4. Rimanenze finali 3.393

Tra le attività finanziarie disponibili per la vendita sono compresi titoli di capitale "valutati al costo" , classificati convenzionalmente nel livello 3, riferibili ad interessenzeazionarie in società promosse dal Movimento del Credito Cooperativo o strumentali, per le quali il fair value non risulta determinabile in modo attendibile o verificabile.

A.3.3 Informativa sul cd. "day one profit/loss"La Banca non presenta operazioni per le quali, all?atto dell?iscrizione iniziale degli strumenti finanziari non quotati in mercati attivi, sia stata rilevata tale componenterelativa al c.d. ?day one profit/loss?.Conseguentemente, non viene fornita l?informativa prevista dal principio IFRS 7, par. 28.(eventualmente, in caso di operazioni dicopertura di propri prestiti emessi)Gli eventuali costi e ricavi derivanti da operazioni effettuate nell?esercizio su strumenti finanziari non quotati in mercati attivi, determinatidalla differenza tra corrispettivo pagato o incassato della transazione ed il fair value dello strumento, sono stati iscritti al conto economico in sede di iscrizione dellostrumento finanziario medesimo, in quanto il fair value ? determinato attraverso tecniche di valutazione che utilizzano quali variabili solamente input osservabilidirettamente o indirettamente sul mercato

90

PARTE B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE

ATTIVO

Sezione 1 - Cassa e disponibilità liquide - Voce 10

Formano oggetto di rilevazione nella presente voce le valute aventi corso legale, comprese le banconote e le monete divisionali estere, e i depositi liberi verso la Bancad'Italia.

1.1 Cassa e disponibilità liquide: composizioneTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

a) Cassa 1.782 2.787

b) Depositi liberi presso Banche Centrali

Totale Totale Totale 1.7821.7821.782 2.7872.7872.787

La sottovoce "cassa" comprende valute estere per un controvalore pari a 18 mila euro.

La sottovoce "depositi liberi presso Banche Centrali" si riferisce ai rapporti della specie intrattenuti con la Banca d'Italia.

91

Sezione 2 - Attività finanziarie detenute per la negoziazione - Voce 20

Nella presente voce figurano le attività finanziarie (titoli di debito, titoli di capitale, derivati, ecc.) allocati nel portafoglio di negoziazione al fine di generare profitti dallefluttuazioni dei relativi prezzi nel breve termine.

2.1 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione merceologica

Voci/ValoriTotale 31.12.2010

Livello 1 Livello 2 Livello 3

Totale 31.12.2009


A Attività per cassa A Attività per cassa A Attività per cassa

1. Titoli di debito 30.695 64 43.539

1.1 Titoli strutturati

1.2 Altri titoli di debito 30.695 64 43.539 198

2. Titoli di capitale

3. Quote di O.I.C.R.

4. Finanziamenti

4.1 Pronti contro termine attivi

4.2 Altri

Totale A Totale A Totale A 30.69530.69530.695 646464 43.53943.53943.539 198198198

B Strumenti derivati B Strumenti derivati B Strumenti derivati

1. Derivati finanziari

1.1 di negoziazione

1.2 connessi con la fair value option

1.3 altri

2. Derivati creditizi

2.1 di negoziazione

2.2 connessi con la fair value option

2.3 altri

Totale B Totale B Totale B

Totale (A+B) Totale (A+B) Totale (A+B) 30.69530.69530.695 646464 43.53943.53943.539 198198198

I titoli di debito sono composti principalmente da titoli dello Stato italiano.

92

2.2 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione per debitori/emittenti

Voci/ValoriTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

A. ATTIVITÀ PER CASSAA. ATTIVITÀ PER CASSAA. ATTIVITÀ PER CASSA

1. Titoli di debito1. Titoli di debito1. Titoli di debito 30.76030.76030.760 43.73743.73743.737

a) Governi e Banche Centrali 30.695 43.474

b) Altri enti pubblici

c) Banche 198

d) Altri emittenti 64 65

2. Titoli di capitale2. Titoli di capitale2. Titoli di capitale

a) Banche

b) Altri emittenti:

- imprese di assicurazione

- società finanziarie

- imprese non finanziarie

- altri

3. Quote di O.I.C.R.3. Quote di O.I.C.R.3. Quote di O.I.C.R.

4. Finanziamenti4. Finanziamenti4. Finanziamenti

a) Governi e Banche Centrali


c) Banche

d) Altri soggetti

Totale ATotale ATotale A 30.76030.76030.760 43.73743.73743.737

B. STRUMENTI DERIVATIB. STRUMENTI DERIVATIB. STRUMENTI DERIVATI

a) Banche

- fair value

- valore nozionale

b) Clientela

- fair value

- valore nozionale

Totale BTotale BTotale B

Totale (A+B)Totale (A+B)Totale (A+B) 30.76030.76030.760 43.73743.73743.737

La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previstidalla Banca d’Italia.

93

2.3 Attività finanziarie per cassa detenute per la negoziazione: variazioni annueTitoli di debito Titoli di capitale Quote O.I.C.R. Finanziamenti Totale

A. Esistenze inizialiA. Esistenze inizialiA. Esistenze iniziali 43.73743.73743.737 43.73743.73743.737

B. AumentiB. AumentiB. Aumenti 138.371138.371138.371 138.371138.371138.371

B1. Acquisti 137.901 137.901

di cui: operazioni di aggregazione aziendali

B2. Variazioni positive di fair value 3 3

B3. Altre variazioni 467 467

C. DiminuzioniC. DiminuzioniC. Diminuzioni 151.349151.349151.349 151.349151.349151.349

C1. Vendite 150.331 150.331

di cui: operazioni di aggregazione aziendali

C2. Rimborsi 200 200

C3. Variazioni negative di fair value 594 594

C4. Trasferimenti ad altri portafogli

C5. Altre variazioni 223 223

D. Rimanenze finaliD. Rimanenze finaliD. Rimanenze finali 30.76030.76030.760 30.76030.76030.760

Le voci B2 e C3 includono rispettivamente le plusvalenze e le minusvalenze registrate a conto economico alla voce 80. "risultato netto dell'attività di negoziazione".

Nella voce B3. Aumenti - altre variazioni - sono compresi:- utili da negoziazione iscritti a conto economico nella voce 80 "risultato netto dell'attività di negoziazione" per 316 mila euro;- differenziale tra i ratei iniziali e i ratei finali per 151 mila euro.

Nella voce C5. Diminuzioni - altre variazioni - sono compresi:- perdite da negoziazione iscritte a conto economico nella voce 80 "risultato netto dell'attività di negoziazione" per 95 mila euro;- differenziale tra i ratei iniziali e i ratei finali per 125 mila euro.

94

Sezione 4 - Attività finanziarie disponibili per la vendita - Voce 40

Nella presente voce figurano le attività finanziarie (titoli di debito, titoli di capitale, ecc.) classificate nel portafoglio "disponibile per la vendita".

4.1 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione merceologica

Voci/ValoriTotale 31.12.2010


Totale 31.12.2009


1. Titoli di debito 55.437 78 49.491


1.2 Altri titoli di debito 55.437 78 49.491

2. Titoli di capitale 3.393 3.403

2.1 Valutati al fair value 3.393

2.2 Valutati al costo 3.403


4. Finanziamenti

Totale Totale Totale 55.43755.43755.437 787878 3.3933.3933.393 49.49149.49149.491 3.4033.4033.403

Il portafoglio delle attività finanziarie disponibili per la vendita, complessivamente pari a 55.437 mila euro, accoglie:- la quota parte di portafoglio obbligazionario (banking book) non destinata a finalità di negoziazione;- le partecipazioni le cui quote di interessenza detenute non risultano riferibili a partecipazioni di controllo, collegamento o controllo congiunto di cui agli IAS27 e IAS28.

Nei titoli di capitale sono ricomprese essenzialmente le partecipazioni in società promosse dal movimento del Credito Cooperativo o strumentali, che non rientrano più intale definizione in base ai principi contabili internazionali. Esse vengono elencate come di seguito.

Tra i titoli di capitale di cui al punto 2.2 sono comprese le partecipazioni detenute nel capitale di società promosse dal movimento del Credito Cooperativo e di società oenti comunque strumentali allo sviluppo dell'attività della Banca.Si espongono di seguito i dati maggiormente significative delle medesime.

Partecipazioni in società promosse dal movimento del Credito Cooperativo (Tabella facoltativa)

Società partecipata (caratteristiche nominali dei titoli) Valore nominale Valore di bilancio% capitale posseduto

Patrimonio netto società

partecipata (*)

ICCREA HOLDING SPA ROMA 2.767 2.713 0,00% 1.162.091

BANCA AGRILEASING SPA ROMA 227 230 0,00% 368.981

FEDERAZIONE CAMPANA DELLE BCC SALERNO 299 310 0,00% 3.158

GHENOS CONSULTANT SALERNO 131 88 0,00% 2.642

PATTO TERRITORIALE DELL'AGRO 52 52 0,00% 1.133

PRINCIPATI SERVIZI ASSICURATIVI 0,00%

FONDO DI GARANZIA DEI DEPOSITANTI 1 1 0,00% 292

Descrizione Aggiuntiva 8 0,00%


















Totale Totale Totale 3.4773.4773.477 3.3933.3933.393 1.538.2971.538.2971.538.297

( * ) - in base all'ultimo bilancio approvato

Le sopraelencate quote di partecipazione nel capitale di altre imprese, diverse da quelle di controllo e di collegamento, classificate convenzionalmente nel livello 3, sonostate valutate al costo e non al fair value, poiché per esse si ritiene possano ricorrere le condizioni previste dal par. AG80 dell’Appendice A allo IAS39.Per dette partecipazioni non esiste alcun mercato di riferimento e la banca non ha alcuna intenzione di cederle.

95

4.2 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione per debitori/emittenti

Voci/ValoriTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

1. Titoli di debito 1. Titoli di debito 1. Titoli di debito 55.51555.51555.515 49.49149.49149.491

a) Governi e Banche Centrali 55.437 49.413


c) Banche

d) Altri emittenti 78 78

2. Titoli di capitale 2. Titoli di capitale 2. Titoli di capitale 3.3933.3933.393 3.4033.4033.403

a) Banche 2.943 2.943

b) Altri emittenti 450 460

- imprese di assicurazione

- società finanziarie 1 11

- imprese non finanziarie 449 449

- altri

3. Quote di O.I.C.R. 3. Quote di O.I.C.R. 3. Quote di O.I.C.R.

4. Finanziamenti 4. Finanziamenti 4. Finanziamenti

a) Governi e Banche Centrali


c) Banche

d) Altri soggetti



Tra i titoli di debito di cui al punto 1. sono compresi:- titoli emessi dallo Stato italiano per 55.437 mila euro- tra i titoli degli "altri emittenti", titoli emessi da società per 78 mila euro.

4.3 Attività finanziarie disponibili per la vendita oggetto di copertura specificaLa Banca…

96

4.4 Attività finanziarie disponibili per la vendita: variazioni annue

Titoli di debito Titoli di capitaleQuote di O.I.C.R.

Finanziamenti Totale

A. Esistenze inizialiA. Esistenze inizialiA. Esistenze iniziali 49.49049.49049.490 3.4033.4033.403 52.89452.89452.894

B. AumentiB. AumentiB. Aumenti 85.13685.13685.136 85.13685.13685.136

B1. Acquisti 84.080 84.080

di cui: operazioni di aggregazione aziendale

B2. Variazioni positive di FV

B3. Riprese di valore

Imputate al conto economico X

Imputate al patrimonio netto

B4. Trasferimenti da altri portafogli

B5. Altre variazioni 1.056 1.056

C. DiminuzioniC. DiminuzioniC. Diminuzioni 79.11179.11179.111 101010 79.12279.12279.122

C1. Vendite 75.573 5 75.579


C2. Rimborsi

C3. Variazioni negative di FV 3.115 3.115

C4. Svalutazioni da deterioramento 5 5

Imputate al conto economico 5 5

Imputate al patrimonio netto

C5. Trasferimenti ad altri portafogli

C6. Altre variazioni 423 423

D. Rimanenze finaliD. Rimanenze finaliD. Rimanenze finali 55.51555.51555.515 3.3933.3933.393 58.90858.90858.908

Nelle "altre variazioni" delle sottovoci B5 e C6 sono rispettivamente indicati gli utili e le perdite derivanti dal rimborso/cessione di attività finanziarie disponibili per lavendita iscritte alla voce 100. b) "utili (perdite) da cessione/riacquisto" del conto economico, unitamente al rigiro a conto economico delle relative "riserve da valutazione"del patrimonio netto precedentemente costituite, nonchè i ratei di interesse maturati.

97

Sezione 6 - Crediti verso banche - Voce 60

Nella presente voce figurano le attività finanziarie non quotate verso banche classificate nel portafoglio "crediti”.Sono inclusi anche i crediti verso Banca d'Italia, diversi dai depositi liberi, tra cui quelli per riserva obbligatoria.

6.1 Crediti verso banche: composizione merceologica

Tipologia operazioni/ValoriTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

A. Crediti verso Banche Centrali A. Crediti verso Banche Centrali A. Crediti verso Banche Centrali

1. Depositi vincolati

2. Riserva obbligatoria

3. Pronti contro termine

4. Altri

B. Crediti verso banche B. Crediti verso banche B. Crediti verso banche 13.42313.42313.423 42.40242.40242.402

1. Conti correnti e depositi liberi 6.888 38.188

2. Depositi vincolati 4.020 4.214

3. Altri finanziamenti:

3.1 Pronti contro termine attivi

3.2 Leasing finanziario

3.3 Altri

4. Titoli di debito 2.515


4.2 Altri titoli di debito 2.515

Totale (valore di bilancio) Totale (valore di bilancio) Totale (valore di bilancio) 13.42313.42313.423 42.40242.40242.402

Totale (fair value) Totale (fair value) Totale (fair value) 13.44713.44713.447 42.40242.40242.402

In considerazione della prevalente durata a breve termine dei crediti verso banche, il relativo fair value viene considerato pari al valore di bilancio.

I crediti verso banche non sono stati svalutati in quanto ritenuti interamente recuperabili.

Tra i crediti verso banche figurano crediti in valuta estera per un controvalore di 301 mila euro.

La sottovoce “riserva obbligatoria” include la parte “mobilizzabile” della riserva stessa.

I depositi vincolati di cui al punto B. comprendono la riserva obbligatoria, assolta in via indiretta, pari a 4.020 mila euro, detenuta presso ICCREA Banca Spa.

98

Sezione 7 - Crediti verso clientela - Voce 70

Nella presente voce figurano le attività finanziarie non quotate verso clientela allocate nel portafoglio “crediti”.

7.1 Crediti verso clientela: composizione merceologica

Tipologia operazioni/ValoriTotale 31.12.2010

Bonis Deteriorate

Totale 31.12.2009

Bonis Deteriorate

1. Conti correnti 30.777 2.734 29.907 4.364

2. Pronti contro termine attivi

3. Mutui 51.412 8.132 49.247 7.670

4. Carte di credito, prestiti personali e cessioni del quinto 325 5 263 3

5. Leasing finanziario

6. Factoring

7. Altre operazioni 30.730 2.211 19.507 3.530

8. Titoli di debito 9.502 1.246 9.243 1.761

8.1 Titoli strutturati 6.025

8.2 Altri titoli di debito 3.478 1.246 9.243 1.761

Totale (valore di bilancio) Totale (valore di bilancio) Totale (valore di bilancio) 122.746122.746122.746 14.32714.32714.327 108.167108.167108.167 17.32717.32717.327

Totale (fair value) Totale (fair value) Totale (fair value) 122.907122.907122.907 16.14016.14016.140 112.333112.333112.333 17.97017.97017.970

I crediti verso clientela sono esposti al netto delle rettifiche di valore derivanti da svalutazioni.

L'ammontare e la ripartizione delle rettifiche di valore sono esposti nella Parte E della presente Nota Integrativa.

Sottovoce 7 "Altre operazioni"


31.12.2010Totale

31.12.2009

Anticipi SBF 16.549 12.205

Rischio di portafoglio 16.392 7.302

Sovvenzioni diverse

Depositi presso Uffici Postali

Depositi cauzionali fruttiferi

Crediti verso la Cassa Depositi e Prestiti

Contributi da riscuotere da enti locali per operazioni a tasso agevolato

Margini di variazione presso organismi di compensazione a fronte di contratti derivati

Crediti con fondi di terzi in amministrazione

Altri


I crediti erogati con fondi di terzi in amministrazione sono disciplinati da apposite leggi.

Le attività deteriorate comprendono le sofferenze, gli incagli, i crediti ristrutturati e le esposizioni scadute secondo le definizioni di Banca d'Italia. Il dettaglio di taliesposizioni viene evidenziato nella Parte E della Nota integrativa - qualità del credito.

Le "attività cedute non cancellate" sono riferite a mutui ipotecari/sofferenze/altre attività deteriorate cedute che, non presentando i requisiti previsti dallo IAS39 per la c.d.derecognition, debbono essere mantenute nell'attivo del bilancio.Dette operazioni, comprese nell'ambito delle operazioni di cartolarizzazione, sono descritte nella Parte E - Sezione 1 - rischio di credito sottosezione C.

I saldi dei "conti correnti debitori" con la clientela includono le relative operazioni "viaggianti" e "sospese" a loro attribuibili alla fine del periodo.

Il fair value dei crediti deteriorati ammonta a 16.140 mila euro, mentre quello degli altri crediti in bonis, pari a 122.907 mila euro è principalmente calcolato sui mutui eprestiti personali a medio e lungo termine.Le altre voci sono considerate a vista; il fair value è pertanto pari al valore contabile.

99

7.2 Crediti verso clientela: composizione per debitori/emittenti

Tipologia operazioni/ValoriTotale 31.12.2010

Bonis Deteriorate

Totale 31.12.2009

Bonis Deteriorate

1. Titoli di debito:1. Titoli di debito:1. Titoli di debito: 9.5029.5029.502 1.2461.2461.246 9.2439.2439.243 1.7611.7611.761

a) Governi 6.025 5.990

b) Altri Enti pubblici

c) Altri emittenti 3.478 1.246 3.253 1.761

- imprese non finanziarie 2.708 2.483

- imprese finanziarie 1.246 1.761

- assicurazioni 770 770

- altri

2. Finanziamenti verso:2. Finanziamenti verso:2. Finanziamenti verso: 113.243113.243113.243 13.08213.08213.082 98.92498.92498.924 15.56715.56715.567

a) Governi

b) Altri Enti pubblici 6.476 1 5.983

c) Altri soggetti 106.768 13.081 92.940 15.566

- imprese non finanziarie 64.830 7.855 52.262 9.909

- imprese finanziarie 39 16

- assicurazioni

- altri 41.899 5.226 40.663 5.657

TotaleTotaleTotale 122.746122.746122.746 14.32714.32714.327 108.167108.167108.167 17.32717.32717.327


100

Sezione 11 - Attività materiali - Voce 110

Nella presente voce figurano le attività materiali (immobili, impianti, macchinari e altre attività materiali ad uso funzionale disciplinate dallo IAS 16 e gli investimentiimmobiliari - terreni e fabbricati - disciplinati dallo IAS 40.

11.1 Attività materiali: composizione delle attività valutate al costo

Attività/ValoriTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

A. Attività ad uso funzionale A. Attività ad uso funzionale A. Attività ad uso funzionale

1.1 di proprietà 1.1 di proprietà 1.1 di proprietà 6.4586.4586.458 5.7075.7075.707

a) terreni

b) fabbricati 5.200 4.595

c) mobili 388 343

d) impianti elettronici

e) altre 869 768

1.2 acquisite in leasing finanziario 1.2 acquisite in leasing finanziario 1.2 acquisite in leasing finanziario

a) terreni

b) fabbricati

c) mobili

d) impianti elettronici

e) altre

Totale A Totale A Totale A 6.4586.4586.458 5.7075.7075.707

B. Attività detenute a scopo di investimento B. Attività detenute a scopo di investimento B. Attività detenute a scopo di investimento

2.1 di proprietà 2.1 di proprietà 2.1 di proprietà 181818 202020

a) terreni

b) fabbricati 18 20

2.2 acquisite in leasing finanziario 2.2 acquisite in leasing finanziario 2.2 acquisite in leasing finanziario

a) terreni

b) fabbricati

Totale B Totale B Totale B 181818 202020

Totale (A+B) Totale (A+B) Totale (A+B) 6.4766.4766.476 5.7275.7275.727

Tutte le attività materiali della Banca sono valutate al costo, come indicato nella Parte A della Nota.

101

11.3 Attività materiali ad uso funzionale: variazioni annue

Terreni Fabbricati MobiliImpianti

elettroniciAltre Totale

A. Esistenze iniziali lorde A. Esistenze iniziali lorde A. Esistenze iniziali lorde 5.1725.1725.172 2.0472.0472.047 5.3015.3015.301 12.52012.52012.520

A.1 Riduzioni di valore totali nette 577 1.704 4.533 6.814

A.2 Esistenze iniziali nette A.2 Esistenze iniziali nette A.2 Esistenze iniziali nette 4.5954.5954.595 343343343 768768768 5.7065.7065.706

B. Aumenti: B. Aumenti: B. Aumenti: 776776776 141141141 394394394 1.3121.3121.312

B.1 Acquisti 776 141 394 1.312


B.2 Spese per migliorie capitalizzate

B.3 Riprese di valore

B.4 Variazioni positive di fair value imputate a

a) patrimonio netto

b) conto economico

B.5 Differenze positive di cambio

B.6 Trasferimenti da immobili detenuti a scopo di investimento

B.7 Altre variazioni

C. Diminuzioni: C. Diminuzioni: C. Diminuzioni: 171171171 979797 294294294 562562562

C.1 Vendite


C.2 Ammortamenti 171 97 294 562

C.3 Rettifiche di valore da deterioramento imputate a

a) patrimonio netto

b) conto economico

C.4 Variazioni negative di fair value imputate a

a) patrimonio netto

b) conto economico

C.5 Differenze negative di cambio

C.6 Trasferimenti a:

a) attività materiali detenute a scopo di investimento

b) attività in via di dismissione

C.7 Altre variazioni

D. Rimanenze finali nette D. Rimanenze finali nette D. Rimanenze finali nette 5.2005.2005.200 387387387 868868868 6.4566.4566.456

D.1 Riduzioni di valore totali nette 748 1.801 4.826 7.375

D.2 Rimanenze finali lorde D.2 Rimanenze finali lorde D.2 Rimanenze finali lorde 5.9485.9485.948 2.1882.1882.188 5.6945.6945.694 13.83113.83113.831

E. Valutazione al costo

Alle voci A.1 e D.1 "Riduzioni di valore totali nette" è riportato il totale del fondo ammortamento e delle rettifiche di valore iscritte a seguito di impairment.

La voce E. "Valutazione al costo" non è valorizzata in quanto la sua compilazione è prevista solo per le attività materiali valutate in bilancio al fair value, non in possessodella Banca.

Grado di copertura dei fondi ammortamento

Classe di attività% amm.to

complessivo 31.12.2010

% amm.to complessivo 31.12.2009

Terreni 0,00% 0,00%

Fabbricati 12,83% 11,16%

Mobili 82,26% 83,25%

Altre 84,74% 85,52%

Percentuali di ammortamento utilizzate

Classe di attività%

ammortamento

Terreni e opere d'arte 0,00%

Fabbricati 3,00%

Arredi 15,00%

Mobili e macchine ordinarie d'ufficio 12,00%

Impianti di ripresa fotografica / allarme 30,00%

Macchine elettroniche ed elettromeccaniche 20,00%

Automezzi 25,00%

102

La banca detiene attività materiali a scopo di investimento

11.4 Attività materiali detenute a scopo di investimento: variazioni annueImporto

Terreni Fabbricati

A.A.A. Esistenze iniziali lordeEsistenze iniziali lordeEsistenze iniziali lorde 393939

A.1 Riduzioni di valore totali nette 19

A.2 Esistenze iniziali netteA.2 Esistenze iniziali netteA.2 Esistenze iniziali nette 202020

B. AumentiB. AumentiB. Aumenti

B.1 Acquisti


B.2 Spese per migliorie capitalizzate

B.3 Variazioni positive nette di fair value

B.4 Riprese di valore

B.5 Differenze di cambio positive

B.6 Trasferimenti da immobili ad uso funzionale


C. DiminuzioniC. DiminuzioniC. Diminuzioni 111

C.1 Vendite


C.2 Ammortamenti 1

C.3 Variazioni negative nette di fair value

C.4 Rettifiche di valore da deterioramento

C.5 Differenze di cambio negative

C.6 Trasferimenti ad altri portafogli di attività

a) immobili ad uso funzionale

b) attività non correnti in via di dismissione

C.7 Altre variazioni

D. Rimanenze finaliD. Rimanenze finaliD. Rimanenze finali nettenettenette 191919

D.1 Riduzioni di valore totali nette 20

D.2 Rimanenze finali lordeD.2 Rimanenze finali lordeD.2 Rimanenze finali lorde 393939

E. Valutazione al fair valueE. Valutazione al fair valueE. Valutazione al fair value

Le attività materiali detenute a scopo di investimento sono valutate con il criterio del costo.

103

La Banca...

12.3 Altre informazioniIn base a quanto richiesto dallo IAS 38 paragrafi 122 e 124, si precisa che la Banca non ha:

- costituito attività immateriali a garanzia di propri debiti;- assunto impegni alla data del bilancio per l'acquisto di attività immateriali;- acquisito attività immateriali per tramite di contratti di locazione finanziaria od operativa;- acquisito attività immateriali tramite concessione governativa;- attività immateriali rivalutate iscritte a fair value.

104

Sezione 13 - Le attività fiscali e le passività fiscali - Voce 130 dell'attivo e Voce 80 del passivo

Nella presente voce figurano le attività fiscali (correnti e anticipate) e le passività fiscali (correnti e differite) rilevate, rispettivamente, nella voce 130 dell'attivo e 80 del passivo.

Le tipologie di differenze temporanee che hanno portato all'iscrizione di "attività per imposte anticipate" riguardano:

13.1 Attività per imposte anticipate: composizione (In contropartita del conto economico)

In contropartita del conto economicoDescrizione IRES IRAP Totale

- perdite fiscali- perdite fiscali- perdite fiscali

- svalutazione crediti- svalutazione crediti- svalutazione crediti 1.9401.9401.940 1.9401.9401.940

- altre:- altre:- altre: 202202202 555 207207207

. rettifiche di valore di attività e passività finanziarie valutate al fair value

. fondi per rischi e oneri 158 158

. costi di natura amministrativa 16 16

. altre voci 28 5 33

TotaleTotaleTotale 2.1422.1422.142 555 2.1472.1472.147

105

13.1 Attività per imposte anticipate: composizione (In contropartita dello stato patrimoniale)Descrizione IRES IRAP Totale

riserve da valutazioneriserve da valutazioneriserve da valutazione

minusvalenze su attività finanziarie disponibili per la vendita

altrealtrealtre 763763763 138138138 901901901

TotaleTotaleTotale 763763763 138138138 901901901

Le tipologie di differenze temporanee che hanno portato all'iscrizione di "passività per imposte differite" riguardano:

13.2 Passività per imposte differite: composizione (In contropartita del conto economico)Descrizione IRES IRAP Totale

. riprese di valore di attività e passività finanziarie valutate al fair value

. rettifiche di valore su crediti verso la clientela dedotte extracontabilmente

. ammortamenti di attività materiali fiscalmente già riconosciuti

. altre voci

TotaleTotaleTotale

13.2 Passività per imposte differite: composizione (In contropartita dello stato patrimoniale)Descrizione IRES IRAP Totale

. riserve da valutazione. riserve da valutazione. riserve da valutazione 777 111 888

plusvalenze su attività finanziarie disponibili per la vendita 7 1 8

. rivalutazione immobili

. altre. altre. altre

TotaleTotaleTotale 777 111 888

13.3 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)Totale

31.12.2010Totale

31.12.2009

1. Importo iniziale1. Importo iniziale1. Importo iniziale 863863863 825825825

2. Aumenti2. Aumenti2. Aumenti 1.3591.3591.359 888888

2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio 1.359 88

a) relative a precedenti esercizi

b) dovute al mutamento di criteri contabili

c) riprese di valore

d) altre 1.359 88

e) operazioni di aggregazione aziendale

2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali

2.3 Altri aumenti

3. Diminuzioni3. Diminuzioni3. Diminuzioni 757575 505050

3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio 75 50

a) rigiri 75 50

b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità

c) mutamento di criteri contabili

d) altre


3.2 Riduzioni di aliquote fiscali

3.3 Altre diminuzioni

4. Importo finale4. Importo finale4. Importo finale 2.1472.1472.147 863863863

106

13.4 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del conto economico)Totale

31.12.2010Totale

31.12.2009

1. Importo iniziale1. Importo iniziale1. Importo iniziale 101010

2. Aumenti2. Aumenti2. Aumenti

2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio



c) altre

d) operazioni di aggregazione aziendale


2.3 Altri aumenti

3. Diminuzioni3. Diminuzioni3. Diminuzioni 101010

3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio 10

a) rigiri 10


c) altre




4. Importo finale4. Importo finale4. Importo finale

Le imposte anticipate vengono rilevate sulla base della probabilità di realizzazione di sufficienti redditi imponibili fiscali futuri.Le imposte differite sono rilevate a fronte delle differenze temporanee tra valore contabile di una attività o di una passività e il suo valore fiscale, che saranno recuperatesotto forma di benefici economici che la Banca otterrà negli esercizi successivi. Tale rilevazione è stata effettuata in base alla legislazione fiscale vigente; le aliquoteutilizzate per la rilevazione delle imposte differite attive e passive ai fini IRES ed IRAP sono rispettivamente pari al 27,50% e al 3,90% (salvo eventuali maggiorazioni peraddizionali regionali).

La sottovoce 3.1 a) "rigiri" della tabella 13.4 comprende lo scarico delle imposte differite attive e passive stanziate nei precedenti bilanci, per effetto dell'esercizio dellaopzione di cui all'art. 1, comma 33, L.244/2007; ciò per quanto attiene l'affrancamento delle deduzioni extracontabili operate.

13.5 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)Totale

31.12.2010Totale

31.12.2009

1. Importo iniziale1. Importo iniziale1. Importo iniziale 424242

2. Aumenti2. Aumenti2. Aumenti 880880880 424242

2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio 880 42



c) altre 880 42



2.3 Altri aumenti

3. Diminuzioni3. Diminuzioni3. Diminuzioni 212121

3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio 21

a) rigiri 21

b) svalutazioni per sopravvenute irrecuperabilità

c) dovute al mutamento di criteri contabili

d) altre




4. Importo finale4. Importo finale4. Importo finale 901901901 424242

107

13.6 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto)Totale

31.12.2010Totale

31.12.2009

1. Importo iniziale1. Importo iniziale1. Importo iniziale 149149149 110110110

2. Aumenti2. Aumenti2. Aumenti 114114114

2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio 114



c) altre 114



2.3 Altri aumenti

3. Diminuzioni3. Diminuzioni3. Diminuzioni 141141141 757575

3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio 141 75

a) rigiri 141 75


c) altre




4. Importo finale4. Importo finale4. Importo finale 888 149149149

Le imposte anticipate e differite si riferiscono, rispettivamente, a svalutazioni e rivalutazioni di titoli disponibili per la vendita.Dette movimentazioni hanno trovato come contropartita la rispettiva riserva di patrimonio netto.

13.7 Altre informazioni

Composizione della fiscalità correnteIRES IRAP Altre TOTALE

Passività fiscali correnti (-) (7) (202) (209)

Acconti versati (+) 347 313 660

Altri crediti di imposta (+)

Ritenute d'acconto subite (+)

Saldo a debito della voce 80 a) del passivoSaldo a debito della voce 80 a) del passivoSaldo a debito della voce 80 a) del passivo

Saldo a creditoSaldo a creditoSaldo a credito 340340340 111111111 451451451

Crediti di imposta non compensabili: quota capitale 45 45

Crediti di imposta non compensabili: quota interessi

Saldo dei crediti di imposta non compensabiliSaldo dei crediti di imposta non compensabiliSaldo dei crediti di imposta non compensabili 454545 454545

Saldo a credito della voce 130 a) dell'attivoSaldo a credito della voce 130 a) dell'attivoSaldo a credito della voce 130 a) dell'attivo 385385385 111111111 496496496

(eventualmente)In merito alla posizione fiscale della Banca, per gli esercizi non ancora prescritti, non è stato ad oggi notificato alcun avviso di accertamento.

(eventuale) Nella voce "Altre imposte" è compresa l'imposta sostitutiva per Ires e Irap riferita all'esercizio da parte della Banca dell'opzione prevista dall'articolo 1, comma33, L.244/2007.

108

Sezione 15 - Altre attività - Voce 150

Nella presente voce sono iscritte le attività non riconducibili nelle altre voci dell’attivo dello stato patrimoniale.

15.1 Altre attività: composizione

VociTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

Altre attivitàAltre attivitàAltre attività 4.8654.8654.865 3.3243.3243.324

Crediti verso Erario per acconti su imposte indirette e altre partite fiscali 1.354 1.267

Partite in contenzioso non rivenienti da operazioni di crediti 401

Assegni di c/c tratti su terzi 3 1

Partite in corso di lavorazione 767 244

Partite Viaggianti 230 75

Rettifiche per partite illiquide di portafoglio 1.105 62

Costi in attesa di imputazione definitiva 77

Anticipi e crediti verso fornitori 402

Effetti di terzi al protesto 186

Doppi versamenti Irpef ed Ilor 144 144

Ammanchi, malversazioni 189 221

Debitori diversi operazioni in titoli 2

Partite da sistemare 330

Altre partite attive 810 175


Fra le altre attività figura lo sbilancio tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere" del portafoglio salvo buon fine e al dopo incasso, il cui dettaglio è indicato nell'appositaTabella delle "Altre informazioni" della parte B della presente nota integrativa.

La Banca non ha in essere operazioni della specie.

(eventualmente)I debiti per leasing finanziario per contratti sottoscritti con ………………. ammontano a ..... mila euro e sono relativi a ...... (ad esempio: immobili adibiti a filiali della banca).A fronte del debito suddetto, risultante dall'attualizzazione dei flussi di cassa futuri, comprensiv i dell'ammontare che si d ovrà corrispondere per l' acquisto del bene, si rappresentano di seguito gli esborsi complessivi residui previsti; essi includono gli interessi e l' importo richiesto per ese rcitare l'opzione di risc atto del bene, che ammontano a ... mila euro.

La Banca...

109

Sezione 2 - Debiti verso clientela - Voce 20

Nella presente voce figurano i debiti verso clientela, qualunque sia la loro forma tecnica, diversi da quelli ricondotti nelle voci 30, 40 e 50. Sono inclusi i debiti difunzionamento connessi con la prestazione di servizi finanziari.

2.1 Debiti verso clientela: composizione merceologica


31.12.2010Totale

31.12.2009

1. Conti correnti e depositi liberi 146.303 148.334

2. Depositi vincolati 18.914 17.119

3. Finanziamenti 3.529 3.679

3.1 Pronti contro termine passivi 3.529 3.679

3.2 Altri

4. Debiti per impegni di riacquisto di propri strumenti patrimoniali

5. Altri debiti 559 398


Fair value Fair value Fair value 169.304169.304169.304 169.529169.529169.529

Tra i debiti verso clienti figurano debiti in valuta estera per un controvalore di 171 mila euro.

Le operazioni “pronti contro termine” passive, di cui alla sottovoce 3.1, riguardano esclusivamente le operazioni con obbligo di rivendita a termine, da parte delcessionario, delle attività oggetto della transazione, non avendo la Banca posto in essere operazioni che prevedono la facoltà per il cessionario di rivendita a termine.

110

Sezione 3 - Titoli in circolazione - Voce 30

Nella presente voce figurano i titoli emessi valutati al costo ammortizzato. Sono ricompresi i titoli che alla data di riferimento del bilancio risultano scaduti ma non ancorarimborsati. E' esclusa la quota dei titoli di debito di propria emissione non ancora collocata presso terzi.Nella voce sono rappresentati altresì i titoli oggetto di copertura specifica in applicazione della disciplina dell'hedge accounting.

3.1 Titoli in circolazione: composizione merceologica

Tipologia titoli/Valori

Totale 31.12.2010

Valore bilancio

Fair value


Totale 31.12.2009

Valore bilancio

Fair value


A. TitoliA. TitoliA. Titoli

1. Obbligazioni 29.697 29.881 29.688

1.1 strutturate

1.2 altre 29.697 29.881 29.688 29.910

2. Altri titoli 11.493 11.499 19 28.963

2.1 strutturati

2.2 altri 11.493 11.499 19 28.963 29.090

Totale Totale Totale 41.19041.19041.190 41.38041.38041.380 191919 58.65158.65158.651 29.91029.91029.910 29.09029.09029.090

Per quanto riguarda i criteri di determinazione del fair value si rimanda alla Parte A - Politiche contabili.

111

Sezione 8

Passività fiscali - Voce 80Per quanto riguarda le informazioni relative alle passività fiscali, si rinvia a quanto esposto nella Sezione 13 dell'Attivo.

112

Sezione 10 - Altre passività - Voce 100

Nella presente voce sono iscritte le passività non riconducibili nelle altre voci del passivo dello stato patrimoniale.

10.1 Altre passività: composizione

VociTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

Altre passivitàAltre passivitàAltre passività 8.2818.2818.281 4.1254.1254.125

Debiti verso enti previdenziali e fondi pensione esterni 274 205

Debiti verso fornitori 657 678

Debiti verso l'Erario e altri enti impositori per imposte indirette dell'azienda 633 1.330

Partite in corso di lavorazione 847 137

Rettifiche per partite illiquide di portafoglio 4.015 922

Somme a disposizione della clientela o di terzi 1.051 417

Descrizione Aggiuntiva 1 2

Altre partite passive 804 434


Le "Rettifiche per partite illiquide di portafoglio" rappresentano lo sbilancio tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere" del portafoglio salvo buon fine e al dopo incasso il cuidettaglio è indicato nell'apposita Tabella delle Altre informazioni della parte B della presente Nota integrativa.

113

Sezione 11 - Trattamento di fine rapporto del personale - Voce 110

Nella presente voce figura il Fondo di Trattamento di fine rapporto rilevato con la metodologia prevista dallo IAS19.

11.1 Trattamento di fine rapporto del personale: variazioni annueTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

A. Esistenze inizialiA. Esistenze inizialiA. Esistenze iniziali 1.7061.7061.706 1.8171.8171.817

B. AumentiB. AumentiB. Aumenti 198198198 434343

B.1 Accantonamento dell'esercizio 198

B.2 Altre variazioni 43

C. DiminuzioniC. DiminuzioniC. Diminuzioni 245245245 154154154

C.1 Liquidazioni effettuate 47

C.2 Altre variazioni 198 154

D. Rimanenze finaliD. Rimanenze finaliD. Rimanenze finali 1.6591.6591.659 1.7061.7061.706

Alla data di bilancio, la Banca si è avvalsa della facoltà di rilevare a Conto Economico (oppure: a Patrimonio) gli Utili o le Perdite Attuariali che si sono manifestatinell'esercizio, pertanto la Voce D. “Rimanenze finali” del fondo inscritto coincide con il suo Valore Attuariale (Defined Benefit Obligation – DBO).

Fermo restando quanto sopra rappresentato, il Fondo di trattamento di fine rapporto calcolato ai sensi dell’art. 2120 del Codice Civile, non devoluto ai fondi pensione esterni o al fondo di Tesoreria Inps, ammonta a 1.972 mila euro e risulta essere stato movimentato nell’esercizio come di seguito:

11.2 Altre informazioniTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

Fondo iniziale 1.942 2.035

Variazioni in aumento 99 55

Variazioni in diminuzione 69 148

Fondo finale 1.972 1.942

114

Sezione 12 - Fondi per rischi e oneri - Voce 120

Nelle presenti voci figurano le passività relative agli “Altri benefici a lungo termine”, riconosciuti contrattualmente al personale in servizio, ai sensi dello IAS19 e leobbligazioni in essere, per le quali la Banca ritiene probabile un esborso futuro di risorse ai sensi dello IAS37.

12.1 Fondi per rischi e oneri: composizione

Voci/ValoriTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

1 Fondi di quiescenza aziendali

2. Altri fondi per rischi ed oneri 630 142

2.1 controversie legali 573 73

2.2 oneri per il personale 57 69

2.3 altri

Totale Totale Totale 630630630 142142142

12.2 Fondi per rischi e oneri: variazioni annueFondi di

quiescenzaAltri fondi Totale

A. Esistenze inizialiA. Esistenze inizialiA. Esistenze iniziali 142142142 142142142

B. AumentiB. AumentiB. Aumenti 763763763 763763763

B.1 Accantonamento dell'esercizio 573 573

B.2 Variazioni dovute al passare del tempo

B.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto

B.4 Altre variazioni 190 190

C. DiminuzioniC. DiminuzioniC. Diminuzioni 275275275 275275275

C.1 Utilizzo nell'esercizio 73 73

C.2 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto

C.3 Altre variazioni 202 202

D. Rimanenze finaliD. Rimanenze finaliD. Rimanenze finali 630630630 630630630

La sottovoce B.1 - Accantonamento dell'esercizio - accoglie l'incremento del debito futuro stimato, relativo sia a fondi già esistenti che costituiti nell'esercizio.

La sottovoce B.4 - Altre variazioni in aumento - accoglie:- la quota parte dell'utile del precedente esercizio destinata ad accantonamento al fondo per beneficenza e mutualità

La sottovoce C.3 - Altre variazioni in diminuzione - accoglie:- i decrementi del fondo per beneficenza e mutualità a seguito dell'utilizzo a fronte delle specifiche destinazioni.

12.3 Fondi di quiescenza aziendali a benefici definitiLa banca non ha inscritto nel Bilancio fondi della specie.

115

Sezione 13 - Azioni rimborsabili - voce 140

La banca non ha emesso azioni rimborsabili.

13.1 Azioni rimborsabili: composizione

116

Sezione 14 - Patrimonio dell'impresa - Voci 130, 150, 160, 170, 180, 190 e 200

Nella Sezione è illustrata la composizione dei conti relativi al capitale e alle riserve della Banca.

14.1 "Capitale" e "Azioni proprie": composizioneLa Banca ha emesso esclusivamente azioni ordinarie in ragione del capitale sociale sottoscritto pari a 44 mila euro. Non vi sono azioni sottoscritte e non ancora liberate.

14.2 Capitale - Numero azioni: variazioni annueVoci/Tipologie Ordinarie Altre

A. Azioni esistenti all'inizio dell'esercizioA. Azioni esistenti all'inizio dell'esercizioA. Azioni esistenti all'inizio dell'esercizio 17.57317.57317.573

- interamente liberate 17.573

- non interamente liberate

A.1 Azioni proprie (-)

A.2 Azioni in circolazione: esistenze iniziali 17.573

B. AumentiB. AumentiB. Aumenti 626262

B.1 Nuove emissioni 62

- a pagamento: 62

- operazioni di aggregazioni di imprese

- conversione di obbligazioni

- esercizio di warrant

- altre 62

- a titolo gratuito:

- a favore dei dipendenti

- a favore degli amministratori

- altre

B.2 Vendita di azioni proprie


C. DiminuzioniC. DiminuzioniC. Diminuzioni 575575575

C.1 Annullamento

C.2 Acquisto di azioni proprie

C.3 Operazioni di cessione di imprese

C.4 Altre variazioni 575

D. Azioni in circolazione: rimanenze finaliD. Azioni in circolazione: rimanenze finaliD. Azioni in circolazione: rimanenze finali 17.06017.06017.060

D.1 Azioni proprie (+)

D.2 Azioni esistenti alla fine dell'esercizio 17.060

- interamente liberate

- non interamente liberate

Le informazioni si riferiscono al numero di azioni movimentate nel corso dell'esercizio.Il valore nominale della singola azione espresso al centesimo di euro è pari a 2,58.

14.3 Capitale: altre informazioniValori

Numero soci al 31.12.2009 939

Numero soci: ingressi 47

Numero soci: uscite 29

Numero soci al 31.12.2010 957

14.4 Riserve di utili: altre informazioniLa normativa di settore di cui all’art. 37 del D.Lgs. 385/93 e l'art.49 dello Statuto prevede la costituzione obbligatoria della riserva legale.

Essa risulta destinatatria di almeno il 70% degli utili netti annuali.

La riserva legale risulta indivisibile e indisponibile per la Banca, ad eccezione dell'utilizzo per la copertura di perdite di esercizio, al pari delle altre riserve di utili iscritte nelPatrimonio, in ragione dei vincoli di legge e di Statuto.

117

In ottemperanza all'articolo 2427, n. 7-bis, cod.civ., si riporta di seguito il dettaglio della composizione del patrimonio netto della Banca, escluso l'utile di esercizio, con l'evidenziazione dell'origine e del grado di disponibilità e distribuibilità delle diverse poste.

Art. 2427 - n. 7 bis cod. civ.

ImportoPossibilità di utilizzazione

Utilizzi effettuati nei tre precedenti esercizi

Importo per copertura perdite

Importo per altre ragioni

CAPITALE SOCIALE: 44 per copertura perdite e per rimborso del

valore nominale delle azioni

RISERVE DI CAPITALE:

Riserva da sovrapprezzo azioni 532 per copertura perdite e per rimborso del

sovrapprezzo versato

ALTRE RISERVE:

Riserva legale 40.009 per copertura perdite

non ammessi in quanto

indivisibile

Riserve di rivalutazione monetaria 210 per copertura perdite


indivisibile

Altre riserve per copertura perdite


indivisibile

Riserva di transizione agli IAS/IFRS per copertura perdite

non ammessi

Riserva da valutazione: attività finanziarie disponibili per la vendita per quanto previsto dallo IAS

39

TotaleTotaleTotale 40.79540.79540.795

La "Riserva da valutazione: attività finanziarie disponibili per la vendita" può essere movimentata esclusivamente secondo le prescrizioni dello IAS 39. Essa trae originedalla valutazione di strumenti finanziari e non può essere utilizzata nè per aumenti di capitale sociale, nè per distribuzione ai soci, nè per coperture di perdite. Le eventualivariazioni negative di tale riserva possono avvenire solo per riduzioni di fair value, per rigiri a conto economico o per l'applicazione di imposte correnti o differite.

118

Altre informazioni

1. Garanzie rilasciate e impegni

OperazioniImporto

31.12.2010Importo

31.12.2009

1) Garanzie rilasciate di natura finanziaria 115 202

a) Banche 115 202

b) Clientela

2) Garanzie rilasciate di natura commerciale 2.198 2.354

a) Banche

b) Clientela 2.198 2.354

3) Impegni irrevocabili a erogare fondi 288 2.410

a) Banche

i) a utilizzo certo

ii) a utilizzo incerto

b) Clientela 288 2.410

i) a utilizzo certo 50

ii) a utilizzo incerto 238 2.410

4) Impegni sottostanti ai derivati su crediti: vendite di protezione

5) Attività costituite in garanzia di obblìgazioni di terzi

6) Altri impegni


Tra quelle di natura finanziaria sono comprese le garanzie personali che assistono il regolare assolvimento del servizio del debito da parte del soggetto ordinante.

Il punto 1.a) "Garanzie rilasciate di natura finanziaria - Banche" comprende:- impegni verso il Fondo di garanzia dei depositanti del Credito Cooperativo per 1 mila euro;- impegni verso il Fondo di garanzia degli obbligazionisti del Credito Cooperativo per 114 mila euro.

Tra le garanzie rilasciate di natura commerciale sono compresi i crediti di firma per garanzie personali che assistono specifiche transazioni commerciali o la buonaesecuzione di contratti.

2. Attività costituite a garanzia di proprie passività e impegni

PortafogliImporto

31.12.2010Importo

31.12.2009

1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 3.515 3.699


3. Attività finanziarie disponibili per la vendita

4. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza

5. Crediti verso banche

6. Crediti verso clientela


In particolare, nelle voci sono stati iscritti i valori dei titoli costituiti a fronte di operazioni di pronti contro termine passive effettuate con titoli dell’attivo.

119

4. Gestione e intermediazione per conto terziTipologia servizi Importo

1. Esecuzione di ordini per conto della clientela1. Esecuzione di ordini per conto della clientela1. Esecuzione di ordini per conto della clientela

a) Acquisti

1. regolati

2. non regolati

b) Vendite

1. regolate

2. non regolate

2. Gestioni di portafogli2. Gestioni di portafogli2. Gestioni di portafogli

a) individuali

b) collettive

3. Custodia e amministrazione di titoli3. Custodia e amministrazione di titoli3. Custodia e amministrazione di titoli

a) titoli di terzi in deposito: connessi con lo svolgimento di banca depositaria (escluse le gestioni di portafogli)

1. titoli emessi dalla banca che redige il bilancio

2. altri titoli

b) titoli di terzi in deposito (escluse gestioni di portafogli): altri 86.169

1. titoli emessi dalla banca che redige il bilancio 30.028

2. altri titoli 56.141

c) titoli di terzi depositati presso terzi 85.897

d) titoli di proprietà depositati presso terzi 103.006

4. Altre operazioni4. Altre operazioni4. Altre operazioni

La Banca non ha effettuato servizi di intermediazione per conto terzi.

Gli importi del punto 3. si riferiscono al valore nominale dei titoli.La sottovoce b) comprende anche titoli in deposito a garanzia.

5. Incasso di crediti per conto di terzi: rettifiche dare e avereTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

a) Rettifiche "dare": 24.183 24.560

1. conti correnti

2. portafoglio centrale 24.183 24.560

3. cassa

4. altri conti

b) Rettifiche "avere" 28.198 25.482

1. conti correnti

2. cedenti effetti e documenti 28.198 25.482

3. altri conti

La Tabella fornisce il dettaglio delle differenze, derivanti dagli scarti fra le valute economiche applicate nei diversi conti, generate in sede di eliminazione contabile dellepartite relative all'accredito e all'addebito dei portafogli salvo buon fine e al dopo incasso, la cui data di regolamento è successiva alla chiusura del bilancio.

La differenza tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere", pari a 4.015 mila euro, trova evidenza tra le "Altre passività" - voce 100 del Passivo

120

PARTE C - INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO

Sezione 1 - Gli interessi - Voci 10 e 20

Nelle presenti voci sono iscritti gli interessi attivi e passivi, i proventi e gli oneri assimilati relativi, rispettivamente, a disponibilità liquide, attività finanziarie detenute per lanegoziazione, attività finanziarie disponibili per la vendita, attività finanziarie detenute sino alla scadenza, crediti, attività finanziarie valutate al fair value (voci 10, 20, 30,40, 50, 60 e 70 dell’attivo) e a debiti, titoli in circolazione, passività finanziarie di negoziazione, passività finanziarie valutate al fair value (voci 10, 20, 30, 40, 50 delpassivo) nonché eventuali altri interessi maturati nell’esercizio.

Fra gli interessi attivi e passivi figurano anche i differenziali o i margini, positivi o negativi, maturati sino alla data di riferimento del bilancio e scaduti o chiusi entro la datadi riferimento relativi a contratti derivati.

1.1 Interessi attivi e proventi assimilati: composizione

Voci/Forme tecniche Titoli di debito Finanziamenti Altre operazioniTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 607 607 717

2. Attività finanziarie disponibili per la vendita 1.261 1.261 1.440


4. Crediti verso banche 40 265 305 318

5. Crediti verso clientela 85 5.575 5.660 8.015


7. Derivati di copertura X X

8. Altre attività X X

Totale Totale Totale 1.9931.9931.993 5.8395.8395.839 7.8327.8327.832 10.49110.49110.491

Dettaglio sottovoce 4 “Crediti verso Banche”, colonna “Finanziamenti”:- conti correnti e depositi per 256 mila euro- altri finanziamenti per 9 mila euro

Dettaglio sottovoce 5 “Crediti verso Clientela”, colonna “Finanziamenti”:- conti correnti ed anticipi per 2.676 mila euro- mutui per 2.454 mila euro- portafoglio di proprietà per 445 mila euro

Nella colonna "finanziamenti" in corrispondenza della sottovoce 5 "crediti verso la clientela" sono stati ricondotti anche gli interessi attivi e proventi assimilati maturati econtabilizzati nell'esercizio riferiti alle esposizioni deteriorate alla data di riferimento del bilancio.

1.3.1 Interessi attivi su attività finanziarie in valutaGli interessi attivi e proventi assimilati in valuta sono pari a 1 mila euro

1.3.2 Interessi attivi su operazioni di leasing finanziarioLa Banca non ha posto in essere operazioni attive di leasing finanziario.

121

1.4 Interessi passivi e oneri assimilati: composizioneVoci/Forme tecniche Debiti Titoli Altre operazioni Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009

1.Debiti verso banche centrali X

2.Debiti verso banche X

3.Debiti verso clientela (849) X (849) (1.388)

4.Titoli in circolazione X (874) (874) (1.499)

5.Passività finanziarie di negoziazione

6.Passività finanziarie valutate al fair value

7.Altre passività e fondi X X

8.Derivati di copertura X X

Totale Totale Totale (849)(849)(849) (874)(874)(874) (1.723)(1.723)(1.723) (2.888)(2.888)(2.888)

Nella sottovoce 3 “Debiti verso Clientela”, colonna “Debiti” sono compresi interessi su:- conti correnti per 490 mila euro- depositi per 258 mila euro- operazioni di pronti contro termine passive con clientela per 101 mila euro

Nella sottovoce 4 “Titoli in circolazione”, colonna “Titoli” sono compresi interessi su:- obbligazioni emesse per 695 mila euro- certificati di deposito per 179 mila euro

122

Sezione 2 - Le commissioni - Voci 40 e 50

Nelle presenti voci figurano i proventi e gli oneri relativi, rispettivamente, ai servizi prestati e a quelli ricevuti dalla Banca sulla base di specifiche previsioni contrattuali(garanzie, incassi e pagamenti, gestione e intermediazione ecc).Sono esclusi i proventi e gli oneri considerati nella determinazione del tasso effettivo di interesse (in quanto ricondotti nelle voci 10 “interessi attivi e proventi assimilati” e20 “interessi passivi e oneri assimilati” del conto economico) delle attività e passività finanziarie.

2.1 Commissioni attive: composizione

Tipologia servizi/ValoriTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

a) garanzie rilasciate 40 37

b) derivati su crediti

c) servizi di gestione, intermediazione e consulenza: 176 98

1. negoziazione di strumenti finanziari

2. negoziazione di valute 25 20

3. gestioni di portafogli

3.1. individuali

3.2. collettive

4. custodia e amministrazione di titoli

5. banca depositaria

6. collocamento di titoli

7. attività di ricezione e trasmissione di ordini 151 77

8. attività di consulenza

8.1. in materia di investimenti

8.2. in materia di struttura finanziaria

9. distribuzione di servizi di terzi

9.1. gestioni di portafogli

9.1.1. individuali

9.1.2. collettive

9.2. prodotti assicurativi

9.3. altri prodotti

d) servizi di incasso e pagamento 786 644

e) servizi di servicing per operazioni di cartolarizzazione 13

f) servizi per operazioni di factoring

g) esercizio di esattorie e ricevitorie

h) attività di gestione di sistemi multilaterali di scambio

i) tenuta e gestione dei conti correnti 1.315 1.103

j) altri servizi 193 128


2.3 Commissioni passive: composizione

Servizi/ValoriTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

a) garanzie ricevute

b) derivati su crediti

c) servizi di gestione e intermediazione: (43) (16)

1. negoziazione di strumenti finanziari (38) (14)

2. negoziazione di valute (5) (2)

3. gestioni di portafogli:

3.1 proprie

3.2 delegate da terzi

4. custodia e amministrazione di titoli

5. collocamento di strumenti finanziari

6. offerta fuori sede di strumenti finanziari, prodotti e servizi

d) servizi di incasso e pagamento (193) (196)

e) altri servizi (54) (75)

Totale Totale Totale (290)(290)(290) (287)(287)(287)

123

Sezione 3 - Dividendi e proventi simili - Voce 70

Nella sezione sono rappresentati i saldi positivi o negativi tra gli utili e le perdite delle attività/passività finanziarie valutate al fair value e degli strumenti derivatigestionalmente collegati per i quali è stata esercitata la c.d. fair value option, inclusi i risultati delle valutazioni al fair value di tali strumenti

3.1 Dividendi e proventi simili: composizione

Voci/Proventi

Totale 31.12.2010

DividendiProventi da

quote di O.I.C.R.

Totale 31.12.2009

DividendiProventi da

quote di O.I.C.R.

A. Attività finanziarie detenute per la negoziazione

B. Attività finanziarie disponibili per la vendita 47 53

C. Attività finanziarie valutate al fair value

D. Partecipazioni X X


124

Sezione 4 - Il risultato netto dell'attività di negoziazione - Voce 80

Nella voce figurano per “sbilancio” complessivo (somma algebrica dei saldi di cui alle successive lettere a) e b)):a) il saldo tra i profitti e le perdite delle operazioni classificate nelle “attività finanziarie detenute per la negoziazione” e nelle “passività finanziarie di negoziazione”, inclusi irisultati delle valutazioni di tali operazioni.Sono esclusi i profitti e le perdite relativi a contratti derivati connessi con la fair value option, da ricondurre in parte fra gli interessi di cui alle voci 10. e 20., e in parte nel“risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value“, di cui alla voce 110. del Conto Economico.b) il saldo tra i profitti e le perdite delle operazioni finanziarie, diverse da quelle designate al fair value e da quelle di copertura, denominate in valuta, inclusi i risultati dellevalutazioni di tali operazioni.I risultati della negoziazione e della valutazione delle attività e delle passività finanziarie per cassa in valuta sono separati da quelli relativi all’attività in cambi.

4.1 Risultato netto dell'attività di negoziazione: composizione

Operazioni / Componenti redditualiPlusvalenze

(A)

Utili da negoziazione

(B)

Minusvalenze (C)

Perdite da negoziazione

(D)

Risultato netto [(A+B) - (C

+D)]

1. Attività finanziarie di negoziazione 1. Attività finanziarie di negoziazione 1. Attività finanziarie di negoziazione 333 425425425 (594)(594)(594) (200)(200)(200) (367)(367)(367)

1.1 Titoli di debito 3 316 (594) (95) (371)

1.2 Titoli di capitale

1.3 Quote di O.I.C.R.

1.4 Finanziamenti

1.5 Altre 108 (105) 4

2. Passività finanziarie di negoziazione 2. Passività finanziarie di negoziazione 2. Passività finanziarie di negoziazione

2.1 Titoli di debito

2.2 Debiti

2.3 Altre

3. Attività e passività finanziarie: differenze di cambio3. Attività e passività finanziarie: differenze di cambio3. Attività e passività finanziarie: differenze di cambio XXX XXX XXX XXX

4. Strumenti derivati 4. Strumenti derivati 4. Strumenti derivati

4.1 Derivati finanziari:

- Su titoli di debito e tassi di interesse

- Su titoli di capitale e indici azionari

- Su valute e oro X X X X

- Altri

4.2 Derivati su crediti

Totale Totale Totale 333 425425425 (594)(594)(594) (200)(200)(200) (367)(367)(367)

Gli utili (perdite) da negoziazione e le plusvalenze (minusvalenze) da valutazione sono esposti a saldi aperti per tipologie di strumenti finanziari.

Nel "risultato netto" delle “Attività e passività finanziarie: differenze di cambio” è riportato il saldo, positivo o negativo, delle variazioni di valore delle attività e delle passivitàfinanziarie denominate in valuta; in esso sono compresi gli utili e le perdite derivanti dalla negoziazione di valute.

125

Sezione 6 - Utili (Perdite) da cessione / riacquisto - Voce 100

Figurano i saldi positivi o negativi tra gli utili e le perdite realizzati con la vendita della attività o passività finanziare diverse da quelle di negoziazione e da quelle designateal fair value.

6.1 Utili (Perdite) da cessione/riacquisto: composizione

Voci/Componenti reddituali

Totale 31.12.2010

Utili PerditeRisultato

netto

Totale 31.12.2009

Utili PerditeRisultato

netto

Attività finanziarieAttività finanziarieAttività finanziarie

1.Crediti verso banche

2.Crediti verso clientela

3.Attività finanziarie disponibili per la vendita 681 (69) 612 1.416 1.416

3.1 Titoli di debito 681 (64) 617 1.416 1.416

3.2 Titoli di capitale (5) (5)

3.3 Quote di O.I.C.R.

3.4 Finanziamenti

4.Attività finanziarie detenute sino alla scadenza

Totale attivitàTotale attivitàTotale attività 681681681 (69)(69)(69) 612612612 1.4161.4161.416 1.4161.4161.416

Passività finanziariePassività finanziariePassività finanziarie

1.Debiti verso banche

2.Debiti verso clientela

3.Titoli in circolazione (9) (9) 1 (6) (5)

Totale passivitàTotale passivitàTotale passività (9)(9)(9) (9)(9)(9) 111 (6)(6)(6) (5)(5)(5)

Per quanto riguarda le passività finanziarie i principi contabili internazionali prevedono che il riacquisto delle proprie passività debba essere rappresentato alla stregua diun'estinzione anticipata con la cancellazione dello strumento finanziario ed il conseguente realizzo di perdite o di utili.

Con riferimento alla sottovoce 3. "Attività finanziarie disponibili per la vendita" l'utile/perdita è rappresentato dal saldo di due componenti:- "rigiro" nel conto economico della riserva di rivalutazione per 27 mila euro- differenza fra prezzi di cessione e valore di libro delle attività cedute per 584 mila euro.

Alla sottovoce 3. delle Passività finanziarie "Titoli in circolazione" sono iscritti perdite da riacquisto di titoli obbligazionari di propria emissione collocati presso la clientela,diversi da quelli oggetto di copertura in applicazione della fair value option.

126

Sezione 8 - Le rettifiche / riprese di valore nette per deterioramento - Voce 130

Figurano i saldi, positivi o negativi, delle rettifiche di valore e delle riprese di valore connesse con il deterioramento dei crediti verso clientela e verso banche, delle attività finanziarie disponibili per la vendita, delle attività finanziarie detenute sino ascadenza e delle altre operazioni finanziarie.

8.1 Rettifiche di valore nette per deterioramento di crediti: composizione

Operazioni/ Componenti reddituali

Rettifiche di valore (1)

Specifiche

Can

cella

zioni

Altre Di portafoglio

Riprese di valore (2)

Specifiche

A B

Di portafoglio

A B

Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009

A. Crediti verso banche

- Finanziamenti

- Titoli di debito

B. Crediti verso clientela (83) (4.991) (85) 37 351 25 (4.747) (889)

- Finanziamenti (83) (4.991) (85) 37 351 25 (4.747) (889)

- Titoli di debito

C. TotaleC. TotaleC. Totale (83)(83)(83) (4.991)(4.991)(4.991) (85)(85)(85) 373737 351351351 252525 (4.747)(4.747)(4.747) (889)(889)(889)

LegendaA = da interessiB = altre riprese

Le rettifiche di valore, in corrispondenza della colonna “Specifiche – Altre”, si riferiscono alle svalutazioni analitiche dei crediti, mentre quelle riportate nella colonna “ Specifiche – Cancellazioni”, derivano da eventi estintivi.Le rettifiche di valore, in corrispondenza della colonna “Di portafoglio” corrispondono alla svalutazioni collettive.

Tra le svalutazioni analitiche dei crediti sono ricomprese anche quelle prodotte, in sede di iscrizione, dall’effetto di attualizzazione, sulla base dell'originario tasso di interesse effettivo.

Le riprese di valore, in corrispondenza della colonna “ Specifiche – A”, si riferiscono ai ripristini di valore sulle posizioni deteriorate corrispondenti al rilascio degli interessi maturati nell’esercizio sulla base dell’originario tasso di interesse effettivoprecedentemente utilizzato per calcolare le rettifiche di valore.

127

Sezione 9 - Le spese amministrative - Voce 150

Nella presente sezione sono dettagliate le “spese per il personale” e le “altre spese amministrative” registrate nell’esercizio

9.1 Spese per il personale: composizione

Tipologia di spese/ValoriTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

1) Personale dipendente (4.618) (4.630)

a) salari e stipendi (3.286) (3.273)

b) oneri sociali (860) (845)

c) indennità di fine rapporto (1)

d) spese previdenziali

e) accantonamento al trattamento di fine rapporto del personale (198) (234)

f) accantonamento al fondo trattamento di quiescenza e obblighi simili: (140) (131)

- a contribuzione definita (140) (131)

- a benefici definiti

g) versamenti ai fondi di previdenza complementare esterni:

- a contribuzione definita

- a benefici definiti

h) costi derivanti da accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali

i) altri benefici a favore dei dipendenti (134) (146)

2) Altro personale in attività (293) (68)

3) Amministratori e sindaci (305) (321)

4) Personale collocato a riposo

5) Recuperi di spese per dipendenti distaccati presso altre aziende

6) Rimborsi di spese per dipendenti di terzi distaccati presso la società (153) (73)

Totale Totale Totale (5.369)(5.369)(5.369) (5.091)(5.091)(5.091)

La sottovoce “e) accantonamento al trattamento di fine rapporto del personale dipendente” è così composta:��valore attuariale (Service Cost – CSC) pari a -45 mila euro;��somme destinate al fondo Tesoreria Inps pari a 90 mila euro;��somme destinate al FIP pari a 107 mial euro;��effetto negativo della differenza di fine rapporto rispetto all'importo rilevato in bilancio alla data di chiusura dell'esercizio precedente rilevata al conto economico per uqantoprevisto dal paragrafo 109 dello IAS 19 pari a 21 mila euro;��onere finanziario figurativo (Interest Cost – IC) pari a 67 mila euro.

Nella voce 2) “altro personale in attività” sono riferiti alle spese relative ai contratti di lavoro atipici, quali contratti di "lavoro interinale" per 293 mila euro .

Nella voce 3) "Amministratori e sindaci" sono compresi i compensi degli amministratori e dei sindaci, ivi inclusi gli oneri previdenziali a carico dell'azienda, per 305 milaeuro.

9.2 Numero medio dei dipendenti per categoriaPersonale dipendentePersonale dipendentePersonale dipendente 646464

a) dirigenti 1

b) quadri direttivi 12

c) restante personale dipendente 51

Altro personaleAltro personaleAltro personale

Il numero medio è calcolato come media ponderata dei dipendenti dove il peso è dato dal numero di mesi lavorati sull'anno

128

9.5 Altre spese amministrative: composizione

TipologiaTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

(1) Spese di amministrazione(1) Spese di amministrazione(1) Spese di amministrazione (3.527)(3.527)(3.527) (3.943)(3.943)(3.943)

Spese informatiche (669) (622)

- elaborazione e trasmissione dati (669) (622)

- manutenzione ed assistenza EAD

Spese per immobili e mobili (424) (507)

- fitti e canoni passivi (175) (189)

- altre spese (249) (318)

Spese per l'acquisto di beni e servizi non professionali (970) (972)

- rimborsi a piè di lista

- rimborsi KM (15)

- cassa mutua nazionale

- buoni pasto

- beni e servizi alla generalità dei dipendenti

- pulizia (123) (115)

- vigilanza (335) (310)

- informazioni e visure (180) (165)

- stampati e cancelleria (78) (85)

- giornali, riviste e pubblicazioni (13) (9)

- telefoniche (78) (76)

- postali (77) (96)

- energia elettrica, acqua, gas (79) (100)

- servizio archivio

- servizi vari CED

- trattamento dati

- altre (8)

Prestazioni professionali (931) (963)

- legali e notarili (567) (715)

- consulenze (198) (128)

- certificazione e revisione di bilancio

- formazione

- altre (165) (120)

Premi assicurativi (76) (63)

Spese pubblicitarie (11) (67)

Altre spese (446) (749)

- contributi associativi/altri (222) (207)

- rappresentanza ed erogazioni liberali (118) (381)

- altre (105) (162)

(2) Imposte indirette e tasse(2) Imposte indirette e tasse(2) Imposte indirette e tasse (489)(489)(489) (546)(546)(546)

Imposta comunale sugli immobili (ICI) (8) (15)

Imposta di bollo (403) (434)

Imposta sostitutiva (42) (23)

Altre imposte (37) (74)

TOTALE TOTALE TOTALE (4.016)(4.016)(4.016) (4.489)(4.489)(4.489)

129

Sezione 10 - Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - Voce 160

Nella presente voce figura il saldo, positivo o negativo, tra gli accantonamenti e le eventuali riattribuzioni a conto economico di fondi ritenuti esuberanti, relativamente aifondi di cui alla sottovoce b) (“altri fondi”) della voce 120 (“fondi per rischi e oneri”) del passivo dello stato patrimoniale.Gli accantonamenti includono anche gli incrementi dei fondi dovuti al trascorrere del tempo (maturazione degli interessi impliciti nell'attualizzazione).

10.1 Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri: composizioneControversie

legaliRevocatorie Altre

Totale al 31.12.2010

A. AumentiA. AumentiA. Aumenti (573)(573)(573) (573)(573)(573)

A.1 Accantonamento dell'esercizio (573) (573)

A.2 Variazioni dovute al passare del tempo

A.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto

A.4 Altre variazioni in aumento

B. DiminuzioniB. DiminuzioniB. Diminuzioni

B.1 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto

B.2 Altre variazioni in diminuzione

Accantonamento nettoAccantonamento nettoAccantonamento netto (573)(573)(573) (573)(573)(573)

130

Sezione 11 - Rettifiche / riprese di valore nette su attività materiali - Voce 170

Nella Sezione è riportato il saldo fra le rettifiche di valore e le riprese di valore relative alle attività materiali detenute ad uso funzionale o a scopo di investimento, inclusequelle relative ad attività acquisite in locazione finanziaria e ad attività concesse in leasing operativo.

11.1 Rettifiche di valore nette su attività materiali: composizione

Attività/Componente redditualeAmmortamento

(a)

Rettifiche di valore per

deterioramento (b)

Riprese di valore (c)

Risultato netto (a + b - c)

A. Attività materialiA. Attività materialiA. Attività materiali

A.1 Di proprietà (563) (563)

- Ad uso funzionale (562) (562)

- Per investimento (1) (1)

A.2 Acquisite in leasing finanziario

- Ad uso funzionale

- Per investimento


La colonna "Ammortamento" evidenzia gli importi degli ammortamenti di competenza dell'esercizio.

131

Sezione 13 - Gli altri oneri e proventi di gestione - Voce 190

Nella Sezione sono illustrati i costi e i ricavi non imputabili alle altre voci, che concorrono alla determinazione della voce 270 "Utili (Perdita) dell’operatività corrente al nettodelle imposte".

13.1 Altri oneri di gestione: composizioneTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

Insussistenze e sopravvenienze non riconducibili a voce propria (63) (86)

Ammortamento delle spese per migliorie su beni di terzi non separabili (15) (19)


13.2 Altri proventi di gestione: composizioneTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

Recupero imposte e tasse 528 578

Rimborso spese legali per recupero crediti 28 49

Insussistenze e sopravvenienze non riconducibili a voce propria 32 38


I recuperi di imposte sono riconducibili prevalentemente all'imposta di bollo sul conto corrente e sui depositi titoli ed all'imposta sostitutiva sui finanziamenti a medio/lungotermine.

132

Sezione 18 - Le imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente - Voce 260

Nella presente voce figura l’onere fiscale – pari al saldo fra la fiscalità corrente e quella differita – relativo al reddito dell’esercizio.

18.1 Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente: composizione

Componenti reddituali/ValoriTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

1. Imposte correnti (-) (178) (571)

2. Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi (+/-) 16

3. Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio (+)

4. Variazione delle imposte anticipate (+/-) 1.284 38

5. Variazione delle imposte differite (+/-) 10

6. Imposte di competenza dell'esercizio (-) (-1+/-2+3+/-4+/-5) 1.106 (507)

Le imposte correnti sono state rilevate in base alla legislazione fiscale vigente.Ai fini IRES, le imposte correnti sono determinate tenendo conto delle disposizioni previste per le società cooperative a mutualità prevalente, introdotte dalla L. 311/2004.

18.2 (IRES) Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancioIRES Imponibile Imposta

Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico)Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico)Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico)

Onere fiscale teorico (27,50%)Onere fiscale teorico (27,50%)Onere fiscale teorico (27,50%)

Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi

Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi

Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti:

- annullamento delle differenze temporanee deducibili

- annullamento delle differenze temporanee tassabili

Differenze che non si invertiranno negli esercizi successivi:

- variazioni negative permanenti

- variazioni positive permanenti

Altre variazioni

Imponibile fiscaleImponibile fiscaleImponibile fiscale

Imposte correnti sul reddito imponibileImposte correnti sul reddito imponibileImposte correnti sul reddito imponibile

La banca non ha registrato imposta ai fini Ires in quanto ha registrato nell'esercizio una perdita fiscale di Euro 1.263 mila.

18.2 (IRAP) Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancioIRAP Imponibile Imposta

Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico)Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico)Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico) (6.145)(6.145)(6.145)

Onere fiscale teorico (3,90%)Onere fiscale teorico (3,90%)Onere fiscale teorico (3,90%) 240240240

Voci non rilevanti nella determinazione dell'imponibile:

- ricavi e proventi (946)

- costi e oneri 12.045

Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti:

- annullamento delle differenze temporanee deducibili (1)

- annullamento delle differenze temporanee tassabili

Altre variazioni (1.379)

Imponibile fiscale - Valore della produzione nettaImponibile fiscale - Valore della produzione nettaImponibile fiscale - Valore della produzione netta 3.5743.5743.574

Imposte sul reddito (aliquota ordinaria 3,90%)Imposte sul reddito (aliquota ordinaria 3,90%)Imposte sul reddito (aliquota ordinaria 3,90%) (139)(139)(139)

Effetto di maggiorazioni / agevolazioni regionali di aliquota (38)

Imposte correnti sul reddito imponibileImposte correnti sul reddito imponibileImposte correnti sul reddito imponibile (178)(178)(178)

18.2 Imposta sostituitva per riallineamento deduzioni extracontabili (art 1, comma 333, L. 244/2007)Imposte sostitutive Imponibile Imposta

Imposta sostituitvaImposta sostituitvaImposta sostituitva

TOTALE IMPOSTE DI COMPETENZA (VOCE 260 DI CONTO ECONOMICO)TOTALE IMPOSTE DI COMPETENZA (VOCE 260 DI CONTO ECONOMICO)TOTALE IMPOSTE DI COMPETENZA (VOCE 260 DI CONTO ECONOMICO) 170170170

133

Sezione 19 - Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte - Voce 280

Nel corso dell'esercizio, la Banca non ha proceduto a cessioni di gruppi di attività.

19.1 Utile (perdita) dei gruppi di attività/passività in via di dismissione al netto delle imposte: composizione

Componenti reddituali/ValoriTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

1. Proventi

2. Oneri

3. Risultato delle valutazioni del gruppo di attività e delle passività associate

4. Utili (perdite) da realizzo

5. Imposte e tasse

Utile (perdita)Utile (perdita)Utile (perdita)

134

Sezione 20 - Altre informazioni

20 Mutualità prevalenteMutualità prevalente

Si attesta che sussistono e permangono le condizioni di mutualità prevalente.A tal fine, ai sensi del disposto dell'art. 2512 del Codice Civile e dell'art. 35 del D.Lgs. n. 385 del 1993 e delle correlate Istruzioni di Vigilanza, nel corso dell'esercizio laBanca ha rispettato i requisiti previsti in tema di operatività prevalente con i Soci.In particolare, per quanto richiesto dall'art. 35 citato, e così come risultante dalle segnalazioni periodiche inviate all'Organo di Vigilanza, si documenta che le attività dirischio destinate ai Soci o ad attività a ponderazione zero sono state superiori al 50 % del totale delle stesse nel corso dell'anno; alla data di bilancio, a fronte di attività dirischio complessive per 259.650 mila euro, 165.839 mila euro, pari al 63,87 % del totale, erano destinate ai soci o ad attività a ponderazione zero.

Si attesta inoltre che lo Statuto della Banca contiene le clausole richieste dall'art. 2514 Codice Civile e che tali clausole sono state rispettate nell'esercizio.

135

Sezione 21 - Utile per azione

La Banca è una società cooperativa a mutualità prevalente. Si ritengono di conseguenza non significative dette informazioni, tenuto conto della natura della Società.

21.1 Numero medio delle azioni ordinarie a capitale diluito

21.2 Altre informazioni

136

PARTE D - REDDITIVITA' COMPLESSIVAPROSPETTO ANALITICO DELLA REDDITIVITA' COMPLESSIVA

Voci Importo LordoImposte sul

redditoImporto Netto

10.Utile (Perdita) d'esercizio X X (5.038)

Altre componenti reddituali

20. Attività finanziarie disponibili per la vendita: (3.078) (999) (2.079)

a) variazioni di fair value (3.115) (1.011)

b) rigiro a conto economico 37 12

- rettifiche da deterioramento

- utili/perdite da realizzo 37 12

c) altre variazioni


40. Attività immateriali

50. Copertura di investimenti esteri:

a) variazioni di fair value

b) rigiro a conto economico

c) altre variazioni

60. Copertura dei flussi finanziari:



c) altre variazioni

70. Differenze di cambio:

a) variazioni di valore


c) altre variazioni

80. Attività non correnti in via di dismissione:



c) altre variazioni

90. Utili (Perdite) attuariali su piani a benefici definiti

100. Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto:



- rettifiche da deterioramento

- utili/perdite da realizzo

c) altre variazioni

110. Totale altre componenti reddituali (3.078) (999) (2.079)

120. Redditività complessiva (Voce 10+110) (7.118)

137

Informazioni di natura quantitativa

A. QUALITA' DEL CREDITO

A.1 Esposizioni creditizie deteriorate e in bonis: consistenze, rettifiche di valore, dinamica, distribuzione economica e territoriale.

A.1.1 Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori di bilancio)

Portafogli/qualità Sofferenze IncagliEsposizioni ristrutturate

Esposizioni scadute

Altre attività Totale

1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 30.760 30.760

2. Attività finanziarie disponibili per la vendita 55.515 55.515


4. Crediti verso banche 13.423 13.423

5. Crediti verso clientela 8.104 5.126 1.098 122.746 137.073


7. Attività finanziarie in corso di dismissione


Totale al 31.12.2010Totale al 31.12.2010Totale al 31.12.2010 8.1048.1048.104 5.1265.1265.126 1.0981.0981.098 222.443222.443222.443 236.770236.770236.770

Totale al 31.12.2009Totale al 31.12.2009Totale al 31.12.2009 9.6009.6009.600 5.6075.6075.607 2.1212.1212.121 243.796243.796243.796 261.123261.123261.123

Nella sopra esposta tabella non è ricompreso l'importo delle partecipazioni pari a 3.393 mila euro, in quanto espressamente escluso dalle Istruzioni contenute nellacircolare 262 I° aggiornamento, capitolo II° par. 7.39.

A.1.2 Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori lordi e netti)

Portafogli/qualità

Attività deteriorate

Esposizione lorda

Rettifiche specifiche

Esposizione netta

In bonis

Esposizione lorda

Rettifiche di

portafoglio

Esposizione netta

Totale (esposizion

e netta)

1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione X X 30.760 30.760

2. Attività finanziarie disponibili per la vendita 55.515 55.515 55.515


4. Crediti verso banche 13.423 13.423 13.423

5. Crediti verso clientela 26.624 12.297 14.327 123.922 1.177 122.746 137.073

6. Attività finanziarie valutate al fair value X X

7. Attività finanziarie in corso di dismissione

8. Derivati di copertura X X

Totale al 31.12.2010 Totale al 31.12.2010 Totale al 31.12.2010 26.62426.62426.624 12.29712.29712.297 14.32714.32714.327 192.860192.860192.860 1.1771.1771.177 222.443222.443222.443 236.770236.770236.770

Totale al 31.12.2009 Totale al 31.12.2009 Totale al 31.12.2009 24.31824.31824.318 6.9916.9916.991 17.32717.32717.327 244.914244.914244.914 1.1171.1171.117 243.796243.796243.796 261.123261.123261.123

Si specifica che nell'esposizione lorda delle attività deteriorate è stato inserito il saldo dei titoli junior per 2.631 mila euro secondo le indicazioni fornite per le vie brevi dallaVigilanza Centrale della Banca d'Italia.

148

A.1.2.1. Dettaglio del portafoglio crediti verso la clientela delle esposizioni in bonis oggetto di rinegoziazione nell'ambito di accordi collettivi e delle altre esposizioni

Tipologie esposizioni\valori

A. esposizioni in bonis oggetto di rinegoziazione nell'ambito di accordi collettivi (1)

Esposizioni non scadute

Esposizioni scadute

sino a 3 mesi da oltre 3 mesi a 6 mesida oltre 6 mesi a 1

annooltre 1 anno

B.Altre esposizioni in bonis

Esposizioni non scadute

Esposizioni scadute

sino a 90/180 giorni (2)

totale crediti verso la clientela in bonis

Esposizioni lordeEsposizioni lordeEsposizioni lorde 110.404110.404110.404 13.51813.51813.518 123.922123.922123.922

Rettifiche di portafoglio 1.019 157 1.176

Esposizioni netteEsposizioni netteEsposizioni nette 109.385109.385109.385 13.36113.36113.361 122.746122.746122.746

Nelle "altre esposizioni in bonis " - esposizioni scadute sino a 90/180 giorni - sono di norma ricompresi i crediti il cui scaduto rientra nei 90 giorni, salvo alcune eccezioni che godono della deroga prevista nella circolre n. 263 della Banca d'italia, valida finoal 31 dicembre 2011, che amplia tale termine sino a 180 giorni.

149

A.1.3 Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso banche: valori lordi e netti

Tipologie esposizioni/valori Esposizione lordaRettifiche di

valore specifiche

Rettifiche di valore di

portafoglioEsposizione netta

A. ESPOSIZIONI PER CASSAA. ESPOSIZIONI PER CASSAA. ESPOSIZIONI PER CASSA

a) Sofferenze X

b) Incagli X

c) Esposizioni ristrutturate X

d) Esposizioni scadute X

e) Altre attività 13.423 X 13.423

TOTALE A TOTALE A TOTALE A 13.42313.42313.423 13.42313.42313.423

B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIOB. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIOB. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO

a) Deteriorate X

b) Altre 115 X 115

TOTALE B TOTALE B TOTALE B 115115115 115115115

TOTALE A + B TOTALE A + B TOTALE A + B 13.53813.53813.538 13.53813.53813.538

Le esposizioni per cassa comprendono tutte le attività finanziarie per cassa, qualunque sia il portafoglio di allocazione contabile: negoziazione, disponibile per la vendita,detenuto fino a scadenza, crediti, attività valutate al fair value, attività in via di dismissione.Le esposizioni fuori bilancio includono tutte le operazioni finanziarie diverse da quelle per cassa (garanzie rilasciate, impegni, derivati ecc.) che comportano l'assunzione diun rischio creditizio, qualunque sia la finalità di tali operazioni (negoziazione, copertura, ecc.).

A.1.6 Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso clientela: valori lordi e netti

Tipologie esposizioni/valori Esposizione lordaRettifiche di

valore specifiche

Rettifiche di valore di

portafoglioEsposizione netta

A. ESPOSIZIONI PER CASSAA. ESPOSIZIONI PER CASSAA. ESPOSIZIONI PER CASSA

a) Sofferenze 19.416 11.313 X 8.104

b) Incagli 7.464 2.339 X 5.126

c) Esposizioni ristrutturate X

d) Esposizioni scadute 1.129 31 X 1.098

e) Altre attività 210.197 X 1.177 209.020

TOTALE A TOTALE A TOTALE A 238.206238.206238.206 13.68213.68213.682 1.1771.1771.177 223.347223.347223.347

B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIOB. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIOB. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO

a) Deteriorate 6 X 6

b) Altre 2.480 X 2.480

TOTALE B TOTALE B TOTALE B 2.4862.4862.486 2.4862.4862.486

Le esposizioni per cassa compendono tutte le attività finziarie per cassa, qualunque sia il portafoglio di allocazione contabile: negoziazione, disponibile per la vendita,detenuto sino a scadenza, crediti, attività valutate al fair value, attività in via di dismissione.Si specifica che nel saldo lordo delle esposizioni incagliate è stato inserito il titolo junior per 2.631 mila euro mentre nelle rettifiche il valore di 1.385 mila euro.Le esposizione fuori bilancio includono tutte le operazioni finanziarie diverse da quelle per cassa (garanzie rilasciate, impegni, derivati ecc.) che comportano l'assunzionedi un rischio creditizio, qualunque sia la finalità di tali operazioni (negoziazione, copertura, ecc.)

150

A.1.7 Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle esposizioni deteriorate lorde

Causali/Categorie Sofferenze IncagliEsposizioni ristrutturate

Esposizioni scadute

A. Esposizione lorda inizialeA. Esposizione lorda inizialeA. Esposizione lorda iniziale 16.29216.29216.292 7.1847.1847.184 2.2272.2272.227

- di cui: esposizioni cedute non cancellate

B. Variazioni in aumentoB. Variazioni in aumentoB. Variazioni in aumento 4.8444.8444.844 3.9373.9373.937 637637637

B.1 ingressi da esposizioni creditizie in bonis 1.548 3.317 635

B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate 2.133 508

B.3 altre variazioni in aumento 1.162 112 2

C. Variazioni in diminuzioneC. Variazioni in diminuzioneC. Variazioni in diminuzione 1.7191.7191.719 3.6573.6573.657 1.7361.7361.736

C.1 uscite verso esposizioni creditizie in bonis

C.2 cancellazioni 603

C.3 incassi 1.116 2.450 302

C.4 realizzi per cessioni

C.5 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate 1.207 1.434

C.6 altre variazioni in diminuzione

D. Esposizione lorda finaleD. Esposizione lorda finaleD. Esposizione lorda finale 19.41619.41619.416 7.4647.4647.464 1.1291.1291.129


Le esposizioni per cassa comprendono tutte le attività finanziarie per cassa, qualunque sia il portafoglio di allocazione contabile: negoziazione, disponibile per la vendita,detenuto fino a scadenza, crediti, attività valutate al fair value, attività in via di dismissione.Si specifica che nel saldo iniziale delle esposizioni incagliate è presente l'importo di euro 1.385 mila per rettifica sui titoli junior, secondo le indicazioni fornite per le viebrevi dalla vigilanza centrale della Banca d'Italia.

A.1.8 Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle rettifiche di valore complessive

Causali/Categorie Sofferenze IncagliEsposizioni ristrutturate

Esposizioni scadute

A. Rettifiche complessive inizialiA. Rettifiche complessive inizialiA. Rettifiche complessive iniziali 6.6926.6926.692 1.5781.5781.578 106106106


B. Variazioni in aumentoB. Variazioni in aumentoB. Variazioni in aumento 5.2575.2575.257 953953953 191919

B.1 rettifiche di valore 4.020 953 19

B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate

B.3 altre variazioni in aumento 1.237

C. Variazioni in diminuzioneC. Variazioni in diminuzioneC. Variazioni in diminuzione 637637637 192192192 949494

C.1 riprese di valore da valutazione 192 94

C.2 riprese di valore da incasso 101

C.3 cancellazioni 536

C.4 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate

C.5 altre variazioni in diminuzione

D. Rettifiche complessive finaliD. Rettifiche complessive finaliD. Rettifiche complessive finali 11.31311.31311.313 2.3392.3392.339 313131


Le esposizioni per cassa comprendono tutte le attività finanziarie per cassa, qualunque sia il portafoglio di allocazione contabile: negoziazione, disponibile per la vendita,detenuto sino a scadenza, crediti, attività valutate al fair value, attività in via di dismissione.Si specifica che nel saldo iniziale delle esposizioni incagliate sono ricomprese le rettifiche effettuate sul titolo junior per 1.385 mila euro.

151

A.2 Classificazione delle esposizioni in base a rating esterni ed interni

A.2.1 Distribuzione delle esposizioni creditizie per cassa e "fuori bilancio" per classi di rating esterni

EsposizioniClassi di rating esterni

Classe 1 Classe 2 Classe 3 Classe 4 Classe 5 Classe 6Senza rating Totale

A. Esposizioni creditizie per cassaA. Esposizioni creditizie per cassaA. Esposizioni creditizie per cassa 92.15692.15692.156 144.614144.614144.614 236.770236.770236.770

B. DerivatiB. DerivatiB. Derivati

B.1 Derivati finanziari

B.2 Derivati creditizi

C. Garanzie rilasciateC. Garanzie rilasciateC. Garanzie rilasciate 2.3132.3132.313 2.3132.3132.313

D. Impegni a erogare fondiD. Impegni a erogare fondiD. Impegni a erogare fondi 288288288 288288288

Totale Totale Totale 92.15692.15692.156 147.214147.214147.214 239.371239.371239.371

A.3.2 Esposizioni creditizie verso clientela garantite

Val

ore

esp

osi

zione

net

ta

Garanzie reali (1)

Imm

obili

Titoli

Altre

gar

anzi

e re

ali

Garanzie personali (2)

Derivati su crediti

CLN

Altri derivati

Gove

rni e

ban

che

centr

ali

Altri e

nti p

ubblic

i

Ban

che

Altri s

ogget

ti

Crediti di firma

Gove

rni e

ban

che

centr

ali

Altri e

nti p

ubblic

i

Ban

che

Altri s

ogget

ti

Totale (1)+(2)

1. Esposizioni creditizie per cassa garantite: 91.506 43.897 2.043 3.616 39.989 89.545

1.1 totalmente garantite 87.518 43.379 1.272 3.368 39.499 87.518

- di cui deteriorate 4.445 3.373 8 17 1.047 4.445

1.2 parzialmente garantite 3.988 518 771 249 490 2.027

- di cui deteriorate 98 96 96

2. Esposizioni creditizie "fuori bilancio" garantite: 1.993 140 215 1.638 1.993

2.1 totalmente garantite 1.973 120 215 1.638 1.973

- di cui deteriorate 6 6 6

2.2 parzialmente garantite 20 20 20

- di cui deteriorate

152

B. DISTRIBUZIONE E CONCENTRAZIONE DELLE ESPOSIZIONI CREDITIZIE

B.1 Distribuzione settoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso clientela (valore di bilancio)

Esposizioni/Controparti

Governi

Esposiz. netta

Rettifiche val.

specif.

Rettifiche val. di portaf.

Altri enti pubblici

Esposiz. netta

Rettifiche val.

specif.


Società finanziarie

Esposiz. netta

Rettifiche val.

specif.


Società di assicurazione

Esposiz. netta

Rettifiche val.

specif.


Imprese non finanziarie

Esposiz. netta

Rettifiche val.

specif.


Altri soggetti

Esposiz. netta

Rettifiche val.

specif.


A. Esposizioni per cassaA. Esposizioni per cassaA. Esposizioni per cassa

A.1 Sofferenze X X X X 5.245 8.407 X 2.859 2.905 X

A.2 Incagli X X 1.246 X X 1.829 588 X 2.051 1.751 X

A.3 Esposizioni ristrutturate X X X X X X

A.4 Esposizioni scadute X 1 X X X 781 12 X 316 19 X

A.5 Altre esposizioni 92.156 X 6.476 X 174 X 770 X 67.545 X 514 41.899 X 663

Totale ATotale ATotale A 92.15692.15692.156 6.4766.4766.476 1.4201.4201.420 770770770 75.40075.40075.400 9.0079.0079.007 514514514 47.12547.12547.125 4.6754.6754.675 663663663

B. Esposizioni "fuori bilancio"B. Esposizioni "fuori bilancio"B. Esposizioni "fuori bilancio"

B.1 Sofferenze X X X X X X

B.2 Incagli X X X X 6 X X

B.3 Altre attività deteriorate X X X X X X

B.4 Altre esposizioni X X X X 2.044 X 436 X

Totale BTotale BTotale B 2.0502.0502.050 436436436

Totale (A+B) al 31.12.2010 Totale (A+B) al 31.12.2010 Totale (A+B) al 31.12.2010 92.15692.15692.156 6.4766.4766.476 1.4201.4201.420 770770770 77.45077.45077.450 9.0079.0079.007 514514514 47.56147.56147.561 4.6754.6754.675 663663663

Totale (A+B) al 31.12.2009 Totale (A+B) al 31.12.2009 Totale (A+B) al 31.12.2009 98.87798.87798.877 5.9845.9845.984 1.9681.9681.968 770770770 66.85866.85866.858 5.2845.2845.284 471471471 48.83248.83248.832 1.7071.7071.707 646646646

153

B.2 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso clientela (valore di bilancio)

Esposizioni/Aree geografiche

Italia

Esposiz. netta

Rettifiche valore

compless.

Altri Paesi europei

Esposiz. netta

Rettifiche valore

compless.

America

Esposiz. netta

Rettifiche valore

compless.

Asia

Esposiz. netta

Rettifiche valore

compless.

Resto del mondo

Esposiz. netta

Rettifiche valore

compless.


A.1 Sofferenze 8.104 11.313

A.2 Incagli 5.126 2.339

A.3 Esposizioni ristrutturate

A.4 Esposizioni scadute 1.098 31

A.5 Altre esposizioni 208.885 1.177 135

Totale ATotale ATotale A 223.212223.212223.212 14.85914.85914.859 135135135


B.1 Sofferenze

B.2 Incagli 6

B.3 Altre attività deteriorate

B.4 Altre esposizioni 2.480

Totale BTotale BTotale B 2.4862.4862.486

Totale (A+B) al 31.12.2010Totale (A+B) al 31.12.2010Totale (A+B) al 31.12.2010 225.699225.699225.699 14.85914.85914.859 135135135

Totale (A+B) al 31.12.2009Totale (A+B) al 31.12.2009Totale (A+B) al 31.12.2009

B.3 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso banche (valore di bilancio)


Italia

Esposiz. netta

Rettifiche valore

compless.

Altri Paesi europei

Esposiz. netta

Rettifiche valore

compless.

America

Esposiz. netta

Rettifiche valore

compless.

Asia

Esposiz. netta

Rettifiche valore

compless.

Resto del mondo

Esposiz. netta

Rettifiche valore

compless.


A.1 Sofferenze

A.2 Incagli


A.4 Esposizioni scadute

A.5 Altre esposizioni 13.423

Totale ATotale ATotale A 13.42313.42313.423


B.1 Sofferenze

B.2 Incagli


B.4 Altre esposizioni 115

Totale BTotale BTotale B 115115115

Totale (A+B) al 31.12.2010Totale (A+B) al 31.12.2010Totale (A+B) al 31.12.2010 13.53813.53813.538


Commento:

154

B.3 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso banche (valore di bilancio) (Versione alternativa)


Nord-Ovest

Esposiz. netta

Rettifiche valore

compless.

Nord-Est

Esposiz. netta

Rettifiche valore

compless.

Centro

Esposiz. netta

Rettifiche valore

compless.

Sud-Isole

Esposiz. netta

Rettifiche valore

compless.


A.1 Sofferenze

A.2 Incagli


A.4 Esposizioni scadute

A.5 Altre esposizioni 10.236 3.186

Totale ATotale ATotale A 10.23610.23610.236 3.1863.1863.186


B.1 Sofferenze

B.2 Incagli


B.4 Altre esposizioni 115

Totale BTotale BTotale B 115115115

Totale (A+B) al 31.12.2010Totale (A+B) al 31.12.2010Totale (A+B) al 31.12.2010 10.35110.35110.351 3.1863.1863.186


Commento:

B.4 Grandi rischia) Ammontare - Valore di Bilancio 113.411

b) Ammontare - Valore Ponderato 13.756

c) Numero 3

155


C.1.1 Esposizioni derivanti da operazioni di cartolarizzazione distinte per qualità delle attività sottostanti

Qualità attività sottostanti/Esposizioni

Esposizioni per cassa

Senior

Espos. lorda

Espos. netta

Mezzanine

Espos. lorda

Espos. netta

Junior

Espos. lorda

Espos. netta

Garanzie rilasciate

Senior

Espos. lorda

Espos. netta

Mezzanine

Espos. lorda

Espos. netta

Junior

Espos. lorda

Espos. netta

Linee di credito

Senior

Espos. lorda

Espos. netta

Mezzanine

Espos. lorda

Espos. netta

Junior

Espos. lorda

Espos. netta

A. Con attività sottostanti proprie :A. Con attività sottostanti proprie :A. Con attività sottostanti proprie : 2.6312.6312.631 1.2461.2461.246

a) Deteriorate 2.631 1.246

b) Altre

B. Con attività sottostanti di terzi :B. Con attività sottostanti di terzi :B. Con attività sottostanti di terzi :

a) Deteriorate

b) Altre

Commento:

160

C.1.2 Esposizioni derivanti dalle principali operazioni di cartolarizzazione "proprie" ripartite per tipologia di attività cartolarizzate e per tipologia di esposizioni

Tipologia attività cartolarizzate/Esposizioni

Esposizioni per cassa

Senior

Valore di

bilancio

Rettif./ripr. di valore

Mezzanine

Valore di

bilancio


Junior

Valore di

bilancio


Garanzie rilasciate

Senior

Esposizione netta


Mezzanine

Esposizione netta


Junior

Esposizione netta


Linee di credito

Senior

Esposizione netta


Mezzanine

Esposizione netta


Junior

Esposizione netta


A. Oggetto di integrale cancellazione dal bilancioA. Oggetto di integrale cancellazione dal bilancioA. Oggetto di integrale cancellazione dal bilancio 1.2461.2461.246

A.1 nome cartolarizzazione 1 - tipologia attività 1 1.246

A.2 nome cartolarizzazione 2 - tipologia attività 2




B. Oggetto di parziale cancellazione dal bilancioB. Oggetto di parziale cancellazione dal bilancioB. Oggetto di parziale cancellazione dal bilancio

B.1 nome cartolarizzazione 1 - tipologia attività 1





C. Non cancellate dal bilancioC. Non cancellate dal bilancioC. Non cancellate dal bilancio

C.1 nome cartolarizzazione 1 - tipologia attività 1





Commento:

161

C.1.4 Esposizioni derivanti da operazioni di cartolarizzazione ripartite per portafoglio e per tipologia

Esposizione/portafoglio

Attività finanziarie

detenute per negoziazione

Attività finanziarie fair value option


disponibili per la vendita


detenute sino alla scadenza

CreditiTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

1. Esposizioni per cassa1. Esposizioni per cassa1. Esposizioni per cassa 1.2461.2461.246 1.2461.2461.246 1.7611.7611.761

- senior

- mezzanine

- junior 1.246 1.246 1.761

2. Esposizioni fuori bilancio2. Esposizioni fuori bilancio2. Esposizioni fuori bilancio

- senior

- mezzanine

- junior

Commento:

C.1.5 Ammontare complessivo delle attività cartolarizzate sottostanti ai titoli junior o ad altre forme di sostegno creditizio

Attività/ValoriCartolarizzazioni

tradizionaliCartolarizzazioni

sintetiche

A. Attività sottostanti proprie:A. Attività sottostanti proprie:A. Attività sottostanti proprie:

A.1 Oggetto di integrale cancellazione 1.246

1. Sofferenze 1.246 X

2. Incagli X

3. Esposizioni ristrutturate X

4. Esposizioni scadute X

5. Altre attività X

A.2 Oggetto di parziale cancellazione

1. Sofferenze X

2. Incagli X

3. Esposizioni ristrutturate X

4. Esposizioni scadute X

5. Altre attività X

A.3 Non cancellate

1. Sofferenze

2. Incagli

3. Esposizioni ristrutturate

4. Esposizioni scadute

5. Altre attività

B. Attività sottostanti di terzi:B. Attività sottostanti di terzi:B. Attività sottostanti di terzi:

B.1 Sofferenze

B.2 Incagli

B.3 Esposizioni ristrutturate

B.4 Esposizioni scadute

B.5 Altre attività

162

C.1.7 Attività di servicer - incassi dei crediti cartolarizzati e rimborsi dei titoli emessi dalla società veicolo

Società veicolo

Attività cartolarizzate (dato di fine periodo)

Deteriorate

In bonis

Incassi crediti realizzati nell'anno

Deteriorate

In bonis

Quota % dei titoli rimborsati (dato di fine periodo)

senior

attività deteriorat

e

attività in bonis

mezzanine


e

attività in bonis

junior


e

attività in bonis

Bcc Securis 1.246 515 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Descrizione Aggiuntiva 2 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%









163

C.2 Operazioni di cessione

C.2.1 Attività finanziarie cedute non cancellate

Forme tecniche/Portafoglio

Attività finanziarie detenute per la negoziazione

A B C

Attività finanziarie valutate al fair value

A B C

Attività finanziarie disponibili per la vendita

A B C

Attività finanziarie detenute sino alla scadenza

A B C

Crediti verso banche

A B C

Crediti verso clientela

A B C

Totale

2010 2009

A. Attività per cassaA. Attività per cassaA. Attività per cassa 3.5153.5153.515 3.5153.5153.515 3.6993.6993.699

1. Titoli di debito 3.515 3.515 3.699

2. Titoli di capitale X X X X X X X X X

3. O.I.C.R. X X X X X X X X X

4. Finanziamenti

B. Strumenti derivatiB. Strumenti derivatiB. Strumenti derivati XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX

Totale al 31.12.2010Totale al 31.12.2010Totale al 31.12.2010 3.5153.5153.515 3.5153.5153.515

di cui deteriorate


di cui deteriorate 0

Legenda:A = attività finanziarie cedute rilevate per intero (valore di bilancio)B = attività finanziarie cedute rilevate parzialmente (valore di bilancio)C = attività finanziarie cedute rilevate parzialmente (intero valore)

Commento:

164

C.2.2 Passività finanziarie a fronte di attività finanziarie cedute non cancellate

Passività/Portafoglio attività


detenute per la

negoziazione

Attività finanziarie valutate al fair value

Attività finanziarie disponibili

per la vendita

Attività finanziarie detenute sino alla scadenza

Crediti verso banche

Crediti verso clientela

Totale

1. Debiti verso clientela1. Debiti verso clientela1. Debiti verso clientela 3.5293.5293.529 3.5293.5293.529

a) a fronte di attività rilevate per intero 3.529 3.529

b) a fronte di attività rilevate parzialmente

2. Debiti verso banche2. Debiti verso banche2. Debiti verso banche

a) a fronte di attività rilevate per intero

b) a fronte di attività rilevate parzialmente



Commento:

165

D. Modelli per la misurazione del rischio di credito

166


1. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie per cassa e derivati finanziari (242 EURO)

Tipologia/Durata residua a vistafino a 3

mesi

da oltre 3 mesi fino a

6 mesi


1 anno

da oltre 1 anno fino a

5 anni

da oltre 5 anni fino a

10 anni

oltre 10 anni

durata indetermin

ata

1. Attività per cassa1. Attività per cassa1. Attività per cassa 626262 12.25512.25512.255 9.7329.7329.732 1.7731.7731.773 6.9376.9376.937

1.1 Titoli di debito 62 12.255 9.732 1.773 6.937

- con opzione di rimborso anticipato

- altri 62 12.255 9.732 1.773 6.937

1.2 Altre attività

2. Passività per cassa2. Passività per cassa2. Passività per cassa 888 3.5213.5213.521

2.1 P.C.T. passivi 8 3.521

2.2 Altre passività

3. Derivati finanziari3. Derivati finanziari3. Derivati finanziari

3.1 Con titolo sottostante

- Opzioni

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

- Altri derivati

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

3.2 Senza titolo sottostante

- Opzioni

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

- Altri derivati

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

169

1. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie per cassa e derivati finanziari (003 FRANCO SVIZZERA)


mesi


6 mesi


1 anno

da oltre 1 anno fino a

5 anni


10 anni

oltre 10 anni

durata indetermin

ata

1. Attività per cassa1. Attività per cassa1. Attività per cassa 111



- altri

1.2 Altre attività 1

2. Passività per cassa2. Passività per cassa2. Passività per cassa

2.1 P.C.T. passivi




- Opzioni

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

- Altri derivati

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte


- Opzioni

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

- Altri derivati

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

170


1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (242 EURO)


mesi


6 mesi


1 anno

da oltre 1 anno fino a 5 anni


10 anni

oltre 10 anni

durata indetermin

ata

1. Attività per cassa1. Attività per cassa1. Attività per cassa 90.21090.21090.210 17.44817.44817.448 16.71516.71516.715 5.0815.0815.081 32.52432.52432.524 11.95211.95211.952 31.74931.74931.749 282828

1.1 Titoli di debito 2.786 6.025 10.650 14.987 7.272 27.058


- altri 2.786 6.025 10.650 14.987 7.272 27.058

1.2 Finanziamenti a banche 6.588 4.020

1.3 Finanziamenti a clientela 80.837 7.403 6.065 5.081 17.537 4.681 4.691 28

- c/c 31.772 1.730 7

- altri finanziamenti 49.064 7.403 6.065 5.081 15.807 4.674 4.691 28


- altri 49.064 7.403 6.065 5.081 15.807 4.674 4.691 28

2. Passività per cassa2. Passività per cassa2. Passività per cassa 167.815167.815167.815 7.3117.3117.311 12.10412.10412.104 15.18715.18715.187 7.9067.9067.906

2.1 Debiti verso clientela 165.109 3.583 441

- c/c 104.060

- altri debiti 61.049 3.583 441


- altri 61.049 3.583 441

2.2 Debiti verso banche

- c/c

- altri debiti

2.3 Titoli di debito 2.706 3.728 12.104 14.746 7.906


- altri 2.706 3.728 12.104 14.746 7.906



- altre



- Opzioni

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

- Altri derivati

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte


- Opzioni

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

- Altri derivati

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

Commento:

174

1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (001 DOLLARO USA)


mesi


6 mesi


1 anno



10 anni

oltre 10 anni

durata indetermin

ata

1. Attività per cassa1. Attività per cassa1. Attività per cassa 302302302



- altri

1.2 Finanziamenti a banche 300

1.3 Finanziamenti a clientela 2

- c/c 2

- altri finanziamenti


- altri

2. Passività per cassa2. Passività per cassa2. Passività per cassa 172172172

2.1 Debiti verso clientela 172

- c/c 172

- altri debiti


- altri


- c/c

- altri debiti



- altri



- altre



- Opzioni

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

- Altri derivati

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte


- Opzioni

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

- Altri derivati

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

175

1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (003 FRANCO SVIZZERA)


mesi


6 mesi


1 anno



10 anni

oltre 10 anni

durata indetermin

ata

1. Attività per cassa1. Attività per cassa1. Attività per cassa



- altri

1.2 Finanziamenti a banche

1.3 Finanziamenti a clientela

- c/c

- altri finanziamenti


- altri

2. Passività per cassa2. Passività per cassa2. Passività per cassa

2.1 Debiti verso clientela

- c/c

- altri debiti


- altri


- c/c

- altri debiti



- altri



- altre



- Opzioni

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

- Altri derivati

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte


- Opzioni

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

- Altri derivati

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

Commento:

176


1. Distribuzione per valuta di denominazione delle attività, delle passività e dei derivati

VociValute

Dollari USA Sterline Yen Dollari canadesi Franchi svizzeri Altre valute

A. Attività finanziarieA. Attività finanziarieA. Attività finanziarie 302302302 111

A.1 Titoli di debito

A.2 Titoli di capitale

A.3 Finanziamenti a banche 300 1

A.4 Finanziamenti a clientela 2

A.5 Altre attività finanziarie

B. Altre attivitàB. Altre attivitàB. Altre attività 333 222 131313

C. Passività finanziarieC. Passività finanziarieC. Passività finanziarie 172172172

C.1 Debiti verso banche

C.2 Debiti verso clientela 172

C.3 Titoli di debito

C.4 Altre passività finanziarie

D. Altre passivitàD. Altre passivitàD. Altre passività

E. Derivati finanziariE. Derivati finanziariE. Derivati finanziari

- Opzioni

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

- Altri derivati

+ posizioni lunghe

+ posizioni corte

Totale attivitàTotale attivitàTotale attività 305305305 222 131313 111

Totale passivitàTotale passivitàTotale passività 172172172

Sbilancio (+/-)Sbilancio (+/-)Sbilancio (+/-) 134134134 222 131313 111

178

Informazioni di natura qualitativa

1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (242 EURO)

Voci/Scaglioni temporali a vista

da oltre 1 giorno

a 7 giorni

da oltre 7 giorni a

15 giorni

da oltre 15

giorni a 1 mese

da oltre 1 mese

fino a 3 mesi

da oltre 3 mesi

fino a 6 mesi

da oltre 6 mesi

fino a 1 anno

da oltre 1 anno

fino a 5 anni

Oltre 5 anni

Durata indeterminata

Attività per cassa Attività per cassa Attività per cassa 38.96638.96638.966 417417417 415415415 6.0236.0236.023 17.97817.97817.978 12.93312.93312.933 9.0989.0989.098 80.89580.89580.895 69.71769.71769.717 292929

A.1 Titoli di Stato 1.497 1.783 48.522 40.355

A.2 Altri titoli di debito 2.850 770 3.760

A.3 Quote O.I.C.R.

A.4 Finanziamenti 36.116 417 415 6.023 16.482 12.163 7.315 28.612 29.363 29

- banche 6.587 4.020

- clientela 29.529 417 415 6.023 12.461 12.163 7.315 28.612 29.363 29

Passività per cassa Passività per cassa Passività per cassa 149.403149.403149.403 834834834 2.8742.8742.874 2.5392.5392.539 9.2579.2579.257 14.48914.48914.489 23.01023.01023.010 7.9167.9167.916

B.1 Depositi e conti correnti 146.678 744 709 1.765 5.036 2.385 8.264 10

- banche

- clientela 146.678 744 709 1.765 5.036 2.385 8.264 10

B.2 Titoli di debito 2.706 90 360 604 2.674 12.104 14.746 7.906

B.3 Altre passività 18 1.805 169 1.547

Operazioni "fuori bilancio" Operazioni "fuori bilancio" Operazioni "fuori bilancio" 288288288

C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale

- posizioni lunghe

- posizioni corte

C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale

- posizioni lunghe

- posizioni corte

C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere

- posizioni lunghe

- posizioni corte

C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi 288

- posizioni lunghe

- posizioni corte 288

C.5 Garanzie finanziari rilasciate

181

Informazioni di natura qualitativa

1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (001 DOLLARO USA)

Voci/Scaglioni temporali a vista

da oltre 1 giorno

a 7 giorni

da oltre 7 giorni a

15 giorni

da oltre 15

giorni a 1 mese

da oltre 1 mese

fino a 3 mesi

da oltre 3 mesi

fino a 6 mesi

da oltre 6 mesi

fino a 1 anno

da oltre 1 anno

fino a 5 anni

Oltre 5 anni

Durata indeterminata

Attività per cassa Attività per cassa Attività per cassa 300300300

A.1 Titoli di Stato

A.2 Altri titoli di debito

A.3 Quote O.I.C.R.

A.4 Finanziamenti 300

- banche 300

- clientela

Passività per cassa Passività per cassa Passività per cassa 172172172

B.1 Depositi e conti correnti 172

- banche

- clientela 172

B.2 Titoli di debito

B.3 Altre passività

Operazioni "fuori bilancio" Operazioni "fuori bilancio" Operazioni "fuori bilancio"

C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale

- posizioni lunghe

- posizioni corte

C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale

- posizioni lunghe

- posizioni corte

C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere

- posizioni lunghe

- posizioni corte

C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi

- posizioni lunghe

- posizioni corte

C.5 Garanzie finanziari rilasciate

182

Pubblicazione dell'informativa al pubblicoLa Banca ha avviato al proprio interno le necessarie attività per l’adeguamento ai requisiti normativi della “Informativa al Pubblico” introdotti dal c.d. “Pillar III” di Basilea 2;le previste tavole informative (risk report), ed i relativi aggiornamenti, sono pubblicate sul sito internet della Banca www.bccscafatiecetara.it

186

PARTE F - INFORMAZIONI SUL PATRIMONIO

Sezione 1 - Il patrimonio dell'impresa

A. Informazioni di natura qualitativaUna delle consolidate priorità strategiche della banca è rappresentata dalla consistenza e dalla dinamica dei mezzi patrimoniali. Viene pienamente condivisa larappresentazione del patrimonio riportata nelle “Istruzioni di Vigilanza per le banche” della Banca d’Italia, per cui tale aggregato costituisce “il primo presidio a fronte deirischi connessi con la complessiva attività bancaria”.L'evoluzione del patrimonio aziendale non solo accompagna puntualmente la crescita dimensionale, ma rappresenta un elemento decisivo nelle fasi di sviluppo. Perassicurare una corretta dinamica patrimoniale in condizioni di ordinaria operatività, la banca ricorre soprattutto all'autofinanziamento, ovvero al rafforzamento delle riserveattraverso la destinazione degli utili netti. La banca destina infatti alla riserva indivisibile la quasi totalità degli utili netti di esercizio.Il patrimonio netto della banca è determinato dalla somma del capitale sociale, della riserva sovrapprezzo azioni, delle riserve di utili, delle riserve da valutazione edall'utile di esercizio, per la quota da destinare a riserva, così come indicato nella Parte B della presente Sezione.La nozione di patrimonio che la banca utilizza nelle sue valutazioni è sostanzialmente riconducibile al Patrimonio di Vigilanza, nelle due componenti “di base” (Tier 1) e“supplementare” (Tier 2). Il patrimonio così definito rappresenta infatti, a giudizio della banca, il miglior riferimento per una efficace gestione in chiave sia strategica che dicorrente operatività. Esso costituisce il presidio di riferimento delle disposizioni di vigilanza prudenziale, in quanto risorsa finanziaria in grado di assorbire le possibiliperdite prodotte dall'esposizione della banca ai rischi tipici della propria attività, assumendo un ruolo di garanzia nei confronti di depositanti e creditori.Per i requisiti patrimoniali minimi si fa riferimento ai parametri obbligatori stabiliti dalle Istruzioni di Vigilanza, in base alle quali il patrimonio della banca deve rappresentarealmeno l'8% del totale delle attività ponderate (total capital ratio) in relazione al profilo di rischio creditizio, valutato in base alla categoria delle controparti debitrici, alladurata, al rischio paese ed alle garanzie ricevute. Le banche sono inoltre tenute a rispettare i requisiti patrimoniali connessi all'attività di intermediazione, oltre a quelli afronte del c.d. “rischio operativo”.Per le banche di credito cooperativo sono inoltre previste differenti forme di limitazione all'operatività aziendale quali:il vincolo dell'attività prevalente nei confronti dei soci, secondo il quale più del 50% delle attività di rischio deve essere destinato a soci o ad attività prive di rischio;il vincolo del localismo, secondo il quale non è possibile destinare più del 5% delle proprie attività al di fuori della zona di competenza territoriale, identificata generalmentenei comuni ove la banca ha le proprie succursali ed in quelli limitrofi.Accanto al rispetto dei coefficienti patrimoniali minimi obbligatori (“primo pilastro”), la normativa richiede l’utilizzo di metodologie interne tese a determinare l’adeguatezzapatrimoniale e prospettica (“secondo pilastro”). L’esistenza, accanto ai coefficienti minimi obbligatori, del “secondo pilastro” di fatto amplia il concetto di adeguatezzapatrimoniale, che assume una connotazione più globale e tesa alla verifica complessiva dei fabbisogni patrimoniali e delle fonti effettivamente disponibili, in coerenza congli obiettivi strategici e di sviluppo della banca stessa.La banca si è dotata di processi e strumenti (Internal Capital Adequacy Process, ICAAP) per determinare il livello di capitale interno adeguato a fronteggiare ogni tipologiadi rischio, nell’ambito di una valutazione dell’esposizione, attuale e prospettica, che tenga conto delle strategie e dell’evoluzione del contesto di riferimento.Obiettivo della banca è quindi quello di mantenere un’adeguata copertura patrimoniale a fronte dei requisiti richiesti dalle norme di vigilanza; nell’ambito del processoICAAP la loro evoluzione viene pertanto stimata in sede di attività di pianificazione sulla base degli obiettivi stabiliti dal Consiglio di Amministrazione.La verifica del rispetto dei requisiti di vigilanza e della conseguente adeguatezza del Patrimonio avviene trimestralmente. Gli aspetti oggetto di verifica sono principalmentei ratios rispetto alla struttura finanziaria della banca (impieghi, crediti anomali, immobilizzazioni, totale attivo) e il grado di copertura dei rischi.L'attuale consistenza patrimoniale consente il rispetto delle regole di vigilanza prudenziale previste per tutte le banche, nonché quelle specifiche dettate per le banche dicredito cooperativo.

187

B. Informazioni di natura quantitativa

Nella Sezione è illustrata la composizione dei conti relativi al patrimonio della banca.

B.1 Patrimonio dell'impresa: composizione

Voci/ValoriTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

1. Capitale 44 45

2. Sovrapprezzi di emissione 532 478

3. Riserve 40.009 39.474

- di utili 40.009 39.474

a) legale 41.389 40.853

b) statutaria

c) azioni proprie

d) altre (1.379) (1.379)

- altre

4. Strumenti di capitale

5. (Azioni proprie)

6. Riserve da valutazione 210 2.289

- Attività finanziarie disponibili per la vendita (1.857) 222

- Attività materiali

- Attività immateriali

- Copertura di investimenti esteri

- Copertura dei flussi finanziari

- Differenze di cambio

- Attività non correnti in via di dismissione

- Utili (perdite) attuariali relativi a piani previdenziali a benefici definiti

- Quote delle riserve da valutazione relative alle partecipate valutate al patrimonio netto

- Leggi speciali di rivalutazione 2.067 2.067

7. Utile (Perdita) d'esercizio (5.038) 748


Il capitale della Banca è costituito da azioni ordinarie del valore nominale di 2,58 euro (valore al centesimo di euro).Ulteriori informazioni sono fornite nella precedente Sezione 14 - Parte B del passivo del presente documento.

Le riserve di cui al punto 3 includono le riserve di utili (riserva legale), nonché le riserve positive e negative connesse agli effetti della transizione ai principi contabiliinternazionali Ias/Ifrs.

Le riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita, comprese nel punto 6, sono dettagliate nella successiva tabella B.2.

188

B.2 Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione

Attività/ValoriTotale 31.12.2010

Riserva positiva Riserva negativa

Totale 31.12.2009

Riserva positiva Riserva negativa

1. Titoli di debito (1.857) 222

2. Titoli di capitale


4. Finanziamenti

Totale Totale Totale (1.857)(1.857)(1.857) 222222222

Nella colonna “riserva positiva” è indicato l’importo cumulato delle riserve da valutazione relative agli strumenti finanziari, che nell’ambito della categoria considerata,presentano alla data di riferimento del bilancio un fair value superiore al costo ammortizzato (attività finanziarie plusvalenti).Nella colonna “riserva negativa” è indicato, per converso, l’importo cumulato delle riserve da valutazione relative agli strumenti finanziari che, nell’ambito della categoriaconsiderata, presentano alla data di riferimento del bilancio un fair value inferiore al costo ammortizzato (attività finanziarie minusvalenti).Gli importi indicati sono riportati al netto del relativo effetto fiscale.

B.3 Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita: variazioni annueTitoli di debito Titoli di capitale Quote di O.I.C.R. Finanziamenti

1. Esistenze iniziali1. Esistenze iniziali1. Esistenze iniziali 222222222

2. Variazioni positive2. Variazioni positive2. Variazioni positive 1.0841.0841.084

2.1 Incrementi di fair value

2.2 Rigiro a conto economico di riserve negative 1.084

- da deterioramento

- da realizzo 64

2.3 Altre variazioni 1.020

2.4 Operazioni di aggregazione aziendale

3. Variazioni negative3. Variazioni negative3. Variazioni negative 3.1633.1633.163

3.1 Riduzioni di fair value 3.115

3.2 Rettifiche da deterioramento

3.3 Rigiro a conto economico di riserve positive : da realizzo 27

3.4 Altre variazioni 21

3.5 Operazioni di aggregazione aziendale

4. Rimanenze finali4. Rimanenze finali4. Rimanenze finali (1.857)(1.857)(1.857)

La sottovoce 2.3 "Altre variazioni" include:- aumenti di imposte differite attive per 1.020 mila euro.

La sottovoce 3.4 "Altre variazioni" include:- aumenti di imposte differite passive per 21 mila euro.

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Sezione 2 - Il patrimonio e i coefficienti di vigilanza

Il patrimonio di vigilanza ed i coefficienti patrimoniali sono stati calcolati sulla base dei valori patrimoniali e del risultato economico determinati con l'applicazione dellanormativa di bilancio prevista dai principi contabili internazionali IAS/IFRS e tenendo conto della disciplina della Banca d'Italia sul patrimonio di vigilanza e sui coefficientiprudenziali (“Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche” Circolare 263 del 27 dicembre 2006 e “Istruzioni per la compilazione delle segnalazioni sulpatrimonio e sui coefficienti prudenziali” 12° aggiornamento della circolare n.155/91).

A. Informazioni di natura qualitativa

A. Informazioni di natura qualitativaIl patrimonio di vigilanza ed i coefficienti patrimoniali sono stati calcolati sulla base dei valori patrimoniali e del risultato economico determinati con l'applicazione dellanormativa di bilancio prevista dai principi contabili internazionali IAS/IFRS e tenendo conto della disciplina della Banca d'Italia sul patrimonio di vigilanza e sui coefficientiprudenziali.Il patrimonio di vigilanza viene calcolato come somma delle componenti positive e negative, in base alla loro qualità patrimoniale; le componenti positive devono esserenella piena disponibilità della banca, al fine di poterle utilizzare nel calcolo degli assorbimenti patrimoniali.Esso, che costituisce il presidio di riferimento delle disposizioni di vigilanza prudenziale, è costituito dal patrimonio di base e dal patrimonio supplementare al netto dialcune deduzioni; in particolare: Patrimonio di base (Tier 1)Il capitale sociale, i sovrapprezzi di emissione, le riserve di utili e di capitale, costituiscono gli elementi patrimoniali di primaria qualità. Il totale dei suddetti elementi, previadeduzione delle azioni o quote proprie, delle attività immateriali, nonché delle eventuali perdite registrate negli esercizi precedenti ed in quello in corso costituisce ilpatrimonio di base. Patrimonio supplementare (Tier 2)Le riserve di valutazione, gli strumenti ibridi di patrimonializzazione e le passività subordinate costituiscono gli elementi positivi del patrimonio supplementare, ammessonel calcolo del patrimonio di vigilanza entro un ammontare massimo pari al patrimonio di base; le passività subordinate non possono superare il 50% del Tier 1.(eventualmente integrare con quanto riportato sotto la voce "Eventuale")Da tali aggregati vanno dedotte le partecipazioni, gli strumenti innovativi di capitale, gli strumenti ibridi di patrimonializzazione e le attività subordinate detenuti in altrebanche e società finanziarie. Patrimonio di terzo livelloGli elementi rientranti nel patrimonio di 3° livello possono essere utilizzati soltanto a copertura dei requisiti patrimoniali sui rischi di mercato – esclusi i requisiti sui rischi dicontroparte e di regolamento relativi al “portafoglio di negoziazione di vigilanza” – ed entro il limite del 71,4% di detti requisiti. Possono concorrere al patrimonio di 3°livello:le passività subordinate di 2° livello non computabili nel patrimonio supplementare perché eccedenti il limite del 50% del patrimonio di base al lordo degli elementi dadedurre;le passività subordinate di 3° livello.Al momento la banca non fa ricorso a strumenti computabili in tale tipologia di patrimonio.

B. Informazioni di natura quantitativaTotale

31.12.2010Totale

31.12.2009

A. Patrimonio di base prima dell'applicazione dei filtri prudenzialiA. Patrimonio di base prima dell'applicazione dei filtri prudenzialiA. Patrimonio di base prima dell'applicazione dei filtri prudenziali 35.54735.54735.547 40.53240.53240.532

B. Filtri prudenziali del patrimonio di base:B. Filtri prudenziali del patrimonio di base:B. Filtri prudenziali del patrimonio di base:

B.1 Filtri prudenziali Ias/Ifrs positivi (+)

B.2 Filtri prudenziali Ias/Ifrs negativi (-)

C. Patrimonio di base al lordo degli elementi da dedurre (A+B)C. Patrimonio di base al lordo degli elementi da dedurre (A+B)C. Patrimonio di base al lordo degli elementi da dedurre (A+B) 35.54735.54735.547 40.53240.53240.532

D. Elementi da dedurre dal patrimonio di baseD. Elementi da dedurre dal patrimonio di baseD. Elementi da dedurre dal patrimonio di base

E. Totale patrimonio di base (TIER 1) (C-D)E. Totale patrimonio di base (TIER 1) (C-D)E. Totale patrimonio di base (TIER 1) (C-D) 35.54735.54735.547 40.53240.53240.532

F. Patrimonio supplementare prima dell'applicazione dei filtri prudenzialiF. Patrimonio supplementare prima dell'applicazione dei filtri prudenzialiF. Patrimonio supplementare prima dell'applicazione dei filtri prudenziali 1.9821.9821.982 1.9091.9091.909

G. Filtri prudenziali del patrimonio supplementare:G. Filtri prudenziali del patrimonio supplementare:G. Filtri prudenziali del patrimonio supplementare: (124)(124)(124) (111)(111)(111)

G. 1 Filtri prudenziali Ias/Ifrs positivi (+)

G. 2 Filtri prudenziali Ias/Ifrs negativi (-) (124) (111)

H. Patrimonio supplementare al lordo degli elementi da dedurre (F+G)H. Patrimonio supplementare al lordo degli elementi da dedurre (F+G)H. Patrimonio supplementare al lordo degli elementi da dedurre (F+G) 1.8581.8581.858 1.7981.7981.798

I. Elementi da dedurre dal patrimonio supplementareI. Elementi da dedurre dal patrimonio supplementareI. Elementi da dedurre dal patrimonio supplementare

L. Totale patrimonio supplementare (TIER 2) (H-I)L. Totale patrimonio supplementare (TIER 2) (H-I)L. Totale patrimonio supplementare (TIER 2) (H-I) 1.8581.8581.858 1.7981.7981.798

M. Elementi da dedurre dal totale patrimonio di base e supplementareM. Elementi da dedurre dal totale patrimonio di base e supplementareM. Elementi da dedurre dal totale patrimonio di base e supplementare

N. Patrimonio di vigilanza (E+L-M)N. Patrimonio di vigilanza (E+L-M)N. Patrimonio di vigilanza (E+L-M) 37.40537.40537.405 42.33042.33042.330

O. Patrimonio di terzo livello (TIER 3)O. Patrimonio di terzo livello (TIER 3)O. Patrimonio di terzo livello (TIER 3)

P. Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3 (N+O)P. Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3 (N+O)P. Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3 (N+O) 37.40537.40537.405 42.33042.33042.330

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2.2 Adeguatezza patrimoniale

A. Informazioni di natura qualitativaLa Banca d’Italia con l’emanazione della Circolare n. 263 del 27 dicembre 2006 (“Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche”) e successivi aggiornamenti,ha ridisegnato la normativa prudenziale delle banche e dei gruppi bancari recependo le direttive comunitarie in materia di adeguatezza patrimoniale degli intermediarifinanziari: Nuovo Accordo di Basilea sul Capitale (cd.”Basilea 2”). La nuova struttura della regolamentazione prudenziale si basa su tre Pilastri:il Primo attribuisce rilevanza alla misurazione dei rischi e del patrimonio, prevedendo il rispetto di requisiti patrimoniali per fronteggiare alcune principali tipologie di rischidell’attività bancaria e finanziaria (di credito, di controparte, di mercato e operativi); a tal fine sono previste metodologie alternative di calcolo dei requisiti patrimonialicaratterizzate da diversi livelli di complessità nella misurazione dei rischi e nei requisiti organizzativi di controllo;il Secondo richiede agli intermediari finanziari di dotarsi di una strategia e di un processo di controllo dell’adeguatezza patrimoniale, attuale e prospettica, evidenziandol’importanza della governance quale elemento di fondamentale significatività anche nell’ottica dell’Organo di Vigilanza, a cui è rimessa la verifica dell’attendibilità e dellacorrettezza di questa valutazione interna;il Terzo introduce specifici obblighi di informativa al pubblico riguardanti l’adeguatezza patrimoniale, l’esposizione ai rischi e le caratteristiche generali dei relativi sistemi digestione e controllo. I coefficienti prudenziali al 31 dicembre 2010 sono determinati secondo la metodologia prevista dall’Accordo sul Capitale – Basilea 2, adottando il metodo Standardizzatoper il calcolo dei requisiti patrimoniali a fronte del rischio di credito e controparte e quello Base per il calcolo dei rischi operativi. In base alle istruzioni di Vigilanza, le banche devono mantenere costantemente, quale requisito patrimoniale in relazione ai rischi di perdita per inadempimento dei debitori(rischio di credito), un ammontare del patrimonio di vigilanza pari ad almeno l’8 per cento delle esposizioni ponderate per il rischio (total capital ratio).Le banche sono tenute inoltre a rispettare in via continuativa i requisiti patrimoniali per i rischi generati dalla operatività sui mercati riguardanti gli strumenti finanziari, levalute e le merci. Con riferimento ai rischi di mercato calcolati sull’intero portafoglio di negoziazione la normativa identifica e disciplina il trattamento dei diversi tipi dirischio: rischio di posizione su titoli di debito e di capitale, rischio di regolamento e rischio di concentrazione. Con riferimento all’intero bilancio occorre inoltre determinare ilrischio di cambio ed il rischio di posizione su merci. Per la valutazione della solidità patrimoniale assume notevole rilevanza anche il c.d. Tier 1 capital ratio, rappresentato dal rapporto tra patrimonio di base e le complessiveattività di rischio ponderate. Come già indicato nella Sezione 1, la banca ritiene che l’adeguatezza patrimoniale rappresenti uno dei principali obiettivi strategici. Conseguentemente, il mantenimento diun’adeguata eccedenza patrimoniale rispetto ai requisiti minimi costituisce oggetto di costanti analisi e verifiche, in termini sia consuntivi che prospettici. Le risultanza delleanalisi consentono di individuare gli interventi più appropriati per salvaguardare i livelli di patrimonializzazione. Come risulta dalla composizione del patrimonio di vigilanza e dal seguente dettaglio dei requisiti prudenziali, la Banca presenta un rapporto tra patrimonio di base edattività di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio) pari al 27,07% (29,85% al 31.12.2009) ed un rapporto tra patrimonio di vigilanza ed attività di rischio ponderate (totalcapital ratio) pari al 28,48% (31,17% al 31.12.2009) superiore rispetto al requisito minimo dell’8%. In particolare, i requisiti per il rischio di credito e controparte risultano diminuiti meno che proporzionalmente all’incremento delle masse, in quanto l’espansione degliimpieghi verso clientela si è indirizzata verso tipologie (esposizioni al dettaglio e garantite da immobili) che godono di una ponderazione migliore. Il totale dei requisitipatrimoniali risulta in diminuzione. Il requisito a fronte del rischio operativo (pari al 15% della media del margine di intermediazione del triennio 2008-2010) a dicembre2010 risulta pari a 1.587 mila euro.

Al netto della quota assorbita dai rischi di credito, dai rischi di mercato e dai rischi operativi, l’eccedenza patrimoniale si attesta a 26.898 mila euro.

191

B. Informazioni di natura quantitativa

Categorie/ValoriImporti non ponderati

31.12.2010

Importi non ponderati

31.12.2009

Importi ponderati/requisiti

31.12.2010

Importi ponderati/requisiti

31.12.2009

A. ATTIVITA' DI RISCHIOA. ATTIVITA' DI RISCHIOA. ATTIVITA' DI RISCHIO

A.1 Rischio di credito e di controparteA.1 Rischio di credito e di controparteA.1 Rischio di credito e di controparte 269.660269.660269.660 280.456280.456280.456 109.094109.094109.094 110.550110.550110.550

1. Metodologia standardizzata 269.660 280.456 109.094 110.550

2. Metodologia basata sui rating interni

2.1 Base

2.2 Avanzata

3. Cartolarizzazioni

B. REQUISITI PATRIMONIALI DI VIGILANZAB. REQUISITI PATRIMONIALI DI VIGILANZAB. REQUISITI PATRIMONIALI DI VIGILANZA

B.1 Rischio di credito e di controparteB.1 Rischio di credito e di controparteB.1 Rischio di credito e di controparte 8.7278.7278.727 8.8448.8448.844

B.2 Rischi di mercatoB.2 Rischi di mercatoB.2 Rischi di mercato 193193193 243243243

1. Metodologia standard 193 243

2. Modelli interni

3. Rischio di concentrazione

B.3 Rischio operativoB.3 Rischio operativoB.3 Rischio operativo 1.5871.5871.587 1.7761.7761.776

1. Modello base 1.587 1.776

2. Modello standardizzato

3. Modello avanzato

B.4 Altri requisiti prudenzialiB.4 Altri requisiti prudenzialiB.4 Altri requisiti prudenziali

B.5 Altri elementi del calcoloB.5 Altri elementi del calcoloB.5 Altri elementi del calcolo

B.6 Totale requisiti prudenzialiB.6 Totale requisiti prudenzialiB.6 Totale requisiti prudenziali 10.50610.50610.506 10.86310.86310.863

C. ATTIVITA' DI RISCHIO E COEFFICIENTI DI VIGILANZAC. ATTIVITA' DI RISCHIO E COEFFICIENTI DI VIGILANZAC. ATTIVITA' DI RISCHIO E COEFFICIENTI DI VIGILANZA

C.1 Attività di rischio ponderate 131.330 135.788

C.2 Patrimonio di base/Attività di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio) 27,07% 29,85%

C.3 Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3/Attività di rischio ponderate (Total capital ratio) 28,48% 31,17%

192

PARTE G - OPERAZIONI DI AGGREGAZIONE RIGUARDANTI IMPRESE O RAMI D'AZIENDA

Sezione 1 - Operazioni realizzate durante l'esercizioNel corso dell’esercizio la Banca non ha effettuato operazioni di aggregazioni di imprese o rami d’azienda.

Sezione 2 - Operazioni realizzate dopo la chiusura dell'esercizioDopo la chiusura dell?esercizio e fino alla data di approvazione del progetto di bilancio da parte del Consiglio di Amministrazione la Banca non ha perfezionato operazionidi aggregazioni di imprese o rami d?azienda

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PARTE H - OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE

1. Informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilità strategicaCompensi ai dirigenti con responsabilità strategiche (compresi gli amministratori e i sindaci)

Si indicano di seguito i dati richiesti dallo IAS 24 par. 16 sui dirigenti con responsabilità strategiche, intendendosi come tali coloro che hanno il potere e la responsabilitàdella pianificazione, della direzione e controllo, nonchè le informazioni sui compensi riconosciuti agli amministratori e ai sindaci della Banca.

Importi

- Stipendi e altri benefici a breve termine, compresi compensi e benefits agli amministratori e sindaci 615

- Benefici successivi al rapporto di lavoro

- Indennità per la cessazione del rapporto di lavoro

- Altri benefici a lungo termine

2. Informazioni sulle transazioni con parti correlate

Rapporti con parti correlate

Attivo PassivoGaranzie rilasciate

Garanzie ricevute

Ricavi Costi

Controllate

Collegate

Amministratori, Sindaci e Dirigenti 893 117 7.462 37 1

Altri parti correlate

Totale Totale Totale 893893893 117117117 7.4627.4627.462 373737 111

Le altre parti correlate includono gli stretti familiari degli Amministratori, dei Sindaci e degli altri Dirigenti con responsabilità strategica, nonché le società controllate,sottoposte a controllo congiunto e collegate dei medesimi soggetti o dei loro stretti familiari.

Per quanto riguarda le operazioni con i soggetti che esercitano funzioni di amministrazione, direzione e controllo della Banca trova applicazione l'art. 136 del D.Lgs.385/1993 e l'art. 2391 del codice civile.

Le operazioni con parti correlate sono regolarmente poste in essere a condizioni di mercato e comunque sulla base di valutazioni di convenienza economica e sempre nelrispetto della normativa vigente, dando adeguata motivazione delle ragioni e della convenienza per la conclusione delle stesse.

194

PARTE I - ACCORDI DI PAGAMENTO BASATI SU PROPRI STRUMENTI PATRIMONIALIInformazione QualitativaLa Banca non ha posto in essere accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali.

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PARTE L - INFORMATIVA DI SETTORELa Banca non è tenuta a compilare la parte in quanto intermediario non quotato.

196

RenderingXPS Cogal SAGE Copyright @ 2009 · PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO...

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