Verbale di deliberazione del Consiglio Comunale · Visti inoltre i bilanci al 31.12.2009 delle...

Comune di San Giuliano Milanese

Consiglio Comunale: Verbale di Deliberazione n. 85 del 02.11.2010

C.C. N. 85 del 02.11.2010 COPIA

Verbale di deliberazione del Consiglio Comunale

OGGETTO:

L’anno duemiladieci del giorno due del mese di novembre alle ore 20,30 nella sede comunale, in seguito a convocazione, disposta con invito scritto e relativo ordine del giorno notificato ai singoli Consiglieri, si è riunito il Consiglio Comunale in sessione ordinaria, seduta pubblica, di prima convocazione. Fatto l’appello nominale risultano presenti:

Pres. Ass. Pres. Ass.X 1. Luigia Greco X 17. Oscar Logoteta X 2. Lucia Salvato X 18. Diego Armando ScanzanoX 3. Maria Morena Lucà X 19. Carmine Di Pasca X 4. Roberto Salvatore Licciardo X 20. Emanuele Patti X 5. Paolo Anelli X 21. Corrado BiondinoX 6. Simone Greco X 22. Marco Segala X 7. Alessandro Lorenzano X 23. Daniele Castelgrande X 8. Carmine Scorziello X 24. Alfio Catania X 9. Mario Oro X 25. Maurizio BroccanelloX 10. Maria Cristina Tosi X 26. Stefano Dornetti X 11. Rosario Zannone X 27. Roberto Curcio X 12. Nicoletta Borla X 28. Dario Vicentini X 13. Danilo Rolando Garbetta X 29. Giovanna BugadaX 14. Marco Toni X 30. Sergio Morelli X 15. Davide Alessio Barbieri X 31. Francesco MarchiniX 16. Raffaella Milesi

Totale Presenti: Totale Assenti:

Sono presenti gli Assessori: Rossi, Mercanti, Cardella, Filipazzi, Granata. Assiste il Segretario Generale Nicolina BASTA. Constatato il numero legale degli intervenuti, assume la presidenza Rosario ZANNONE nella sua

qualità di Presidente ed espone gli oggetti inscritti all’ordine del giorno e su questi il Consiglio Comunale adotta la seguente deliberazione:

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RENDICONTO DELLA GESTIONE - ESERCIZIO 2009

ESAME, DISCUSSIONE E APPROVAZIONE - RESPINTA



ALLEGATO ALLA DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO COMUNALE N. 85 IN DATA 02.11.2010. OGGETTO:

PARERI ESPRESSI AI SENSI DELL’ART. 49 DEL D.LGS. 267/00.

RENDICONTO DELLA GESTIONE – ESERCIZIO 2009

ESAME, DISCUSSIONE E APPROVAZIONE. - RESPINTA

Il sottoscritto, in qualità di responsabile del Servizio di Ragioneria, esaminata la proposta di deliberazione da sottoporre al Consiglio Comunale, esprime parere favorevole per quanto di competenza ed in linea tecnica all’adozione dell’atto di cui sopra. San Giuliano Milanese, lì 02.11.2010 Il Dirigente del Settore Economico Finanziario

f.to Dott.ssa Rosalba Pilato

Il sottoscritto, in qualità di responsabile del Settore Economico Finanziario esprime parere favorevole in ordine alla regolarità contabile relativa alla deliberazione di cui all’oggetto ai sensi dell’art. 49 del D.Lgs. 267/00. San Giuliano Milanese, lì 02.11.2010

Il Dirigente del Settore Economico Finanziario




(Gli interventi e le dichiarazioni di voto dei vari Consiglieri sono testualmente riportati nel verbale di seduta).

IL CONSIGLIO COMUNALE Viste: - le disposizioni recate dal vigente D.Lgs. 267/2000 e successive modificazioni e integrazioni relativamente alla formazione del rendiconto della gestione comprendente il conto del bilancio ed il conto del tesoriere; - lo schema del conto consuntivo approvato con DPR.194/1996; Preso atto: - che il conto reso dal Tesoriere del Comune è stato presentato nei termini di legge, corredato di tutti gli atti ed i documenti relativi agli incassi ed ai pagamenti effettuati; - che è stata adottata la determinazione dirigenziale n. 142 del 25.03.2010 avente ad oggetto: “Atto di ricognizione dei residui attivi e passivi provenienti dalla competenza 2009 e dagli esercizi 2008 e precedenti”, contenente l'elencazione di tutti i residui attivi e passivi riaccertati dai singoli Dirigenti e Responsabili dei servizi; Vista la delibera di Giunta Comunale n. 80 del 07.04.2010 con la quale si approvava il progetto del conto del bilancio 2009, il conto del patrimonio ed economico; Tenuto conto che nella suddetta deliberazione, relativamente al conto del patrimonio per la voce partecipazioni si era provveduto a svalutare le stesse di un importo di € 8.000.000,00 coerentemente a quanto comunicato nella seduta di Consiglio Comunale del 30.03.2010 dal Presidente e dal Direttore Generale di Genia spa, riservandosi di provvedere con successivo atto alla rettifica di tale voce in seguito all'approvazione del conto del bilancio AL 31.12.2009 di Genia spa e alla perdita effettivamente rilevata in seguito all'espletamento della "due diligence" contabile e fiscale; Che il punto è stato iscritto all'odg del Consiglio Comunale in data 29 e 30 aprile e 5 e 6 maggio; Che non si è proceduto alla discussione a causa del venir meno del numero legale (in data 30.04.2010); Che in data 22.07.2010 l'Assemblea dei Soci di Genia spa ha approvato il bilancio al 31.12.2009 e che lo stesso prevede una perdita di € 38.190.800,00; Tenuto conto che nell'Assemblea dei Soci del 30.07.2010 dinanzi al notaio si è provveduto alla riduzione del capitale sociale in seguito alla perdita portandolo a € 1.209.200,00 e che contestualmente si è provveduto ad aumentare lo stesso di 16.790.800,00 portandolo a



18.000.000,00 mediante utilizzo di € 16.479.879,00 riserva statutaria da sovrapprezzo azioni, € 228.500,00 riserva straordinaria, € 58,00 altre riserve, € 82.363,00 riserva legale per arrivare al patrimonio netto di € 19.310.401,00; Visti inoltre i bilanci al 31.12.2009 delle altre partecipate del Comune, A.S.F, Rocca Brivio srl, T.A.S.M. spa e A.F.O.L., che nel frattempo sono stati approvati; Vista la deliberazione di Giunta Comunale n. 157 del 07.09.2010 con la quale è stato rettificato e riapprovato il conto del patrimonio ed economico esercizio 2009 in considerazione di quanto in precedenza esposto; Visto l’atto deliberativo di Consiglio Comunale n. 48 del 28.09.2009 riguardante la salvaguardia degli equilibri di bilancio e la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi ai sensi dell’art.193, comma 2 del D.Lgs.267/2000; Visto il conto generale del patrimonio che riassume il valore degli immobili, dei mobili, dei crediti e dei debiti e le variazioni degli stessi che sono derivate dalla gestione del bilancio o da altre cause; . Vista la certificazione di cui alla circolare n. 0020665 - 08.03.2010 del Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato che dimostra che l'Ente per l'anno 2009 non ha rispettato gli obiettivi del patto di stabilità interno; Vista la relazione illustrativa dei risultati della gestione presentata dalla Giunta Comunale e dalla stessa approvata con atto di Giunta Comunale n. 80 del 07.04.2010; Rilevato che il Collegio dei Revisori dei Conti ha provveduto, in conformità allo statuto ed al regolamento di contabilità del Comune, alla verifica della corrispondenza del rendiconto alle risultanze della gestione, redigendo apposita relazione/parere in data 27.04.2010 e in data 23.09.2010 che si allegano alla presente deliberazione; Acquisito il parere della competente commissione consiliare Bilancio tenutasi in data 21.04.2010, 28.09.2010 e 28.10.2010; E ancora: Dato atto che l'argomento è stato già oggetto di decisione da parte del Consiglio Comunale in data 29.9.2010 che con voti favorevoli 7, contrari 17 e 4 astenuti non ha perfezionato l'iter di approvazione; Che della particolare situazione è stata data comunicazione alla Prefettura di Milano con nota n.36160 in data 06.10.2010 (ALL. SUB A); Dato atto che la mancata approvazione del rendiconto di gestione, visto anche il lungo tempo trascorso dalla prima proposta iscritta all'o.d.g. Del Consiglio Comunale in data 29 e 30 04.2010, comporta conseguenze giuridiche di particolare rilievo come argomentate dalla deliberazione della Corte dei Conti n.18/2010 – Sez. Reg. di Controllo per il Molise (ALL. SUB B) di cui si citano gli aspetti piu' significativi:



1. "La mancata approvazione del rendiconto nel termine legale, ritiene la Sezione, integra quel

comportamento difforme dalla sana gestione finanziaria suscettibile di specifica pronuncia, ai sensi dell'art. 1, comma 168, della legge 266/2005, in quanto non immune da aspetti di significativa irregolarità finanziario-contabili." omissis "Tuttavia sulla base del quadro normativo vigente, ritiene la Sezione che la mancata approvazione del rendiconto nei termini di legge è suscettiva di produrre effetti molteplici e di diversa natura, siano essi diretti, indiretti e differiti, con ineludibile ripercussione sugli esercizi successivi, tali da ledere o minacciare la sana gestione finanziaria dell'Ente o gli equilibri di bilancio." omissis "La mancata approvazione del rendiconto da parte dell'Ente costituisce sintomo di criticità o di difficoltà dell'ente locale di fare corretta applicazione della normativa e dei principi contabili che disciplinano l'intera materia."

2. "La Sezione rileva, inoltre, un ulteriore pregiudizio secondo cui la mancata approvazione del rendiconto preclude la possibilità per l'ente locale di utilizzare l'eventuale avanzo di amministrazione." (che per il Comune è pari a € 138.778,34)

3. "Inoltre, la mancata redazione dell'apposita certificazione sui principali dati del rendiconto da parte dell'ente, verificatasi proprio a causa dell'omessa approvazione del rendiconto, comporta la sospensione dell'ultima rata del contributo ordinario previsto in favore dell'Ente." (che per il Comune è pari a circa € 800.000,00)

4. "Ulteriori effetti negativi scaturiscono dal Principio contabile n. 3 relativo al rendiconto degli enti locali, che al punto 18 prevede che la mancata approvazione da parte dell'Organo Consiliare del rendiconto entro il 30 aprile di ciascun anno determina, in via provvisoria e fino all'adempimento, la condizione di ente locale strutturalmente deficitario, assoggettato ai controlli centrali in materia di copertura del costo di alcuni servizi. La Sezione ritiene anche di sottolineare come nell'analoga situazione versino gli enti che non presentino il certificato al rendiconto."

Ciò premesso: Visti gli allegati pareri favorevoli sotto il profilo della regolarità tecnica e contabile espressi rispettivamente dal responsabile del servizio interessato e dal responsabile di ragioneria così come previsto dall’art. 49, 1° comma, del D.Lgs. 267/00; Con voti favorevoli 12, contrari 16 (Toni, Barbieri, Milesi, Logoteta, Tosi, Salvato, Greco, Dornetti, Vicentini, Curcio, Patti, Segala, Broccanello, Castelgrande, Biondino e Catania) su 30 Consiglieri presenti (essendo entrato in aula Borla) e 28 votanti (avendo dichiarato di non partecipare al voto Di Pasca e Scanzano)

DELIBERA 1. Di NON approvare il conto consuntivo dell’esercizio finanziario 2009 in tutti i suoi contenuti dai

quali emerge il seguente quadro riassuntivo della gestione finanziaria, del conto del patrimonio e del conto economico:



RISULTATO COMPLESSIVO DELLA GESTIONE RESIDUI COMPETENZA

Fondo di cassa al 1° gennaio 2009 4.642.449,47RISCOSSIONI 8.797.222,00 22.276.398,65 31.073.620,65PAGAMENTI 11.158.549,21 23.889.338,96 35.047.888,17

668.181,95PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembreDifferenza 668.181,95RESIDUI ATTIVI 8.395.150,50 4.494.365,58 12.889.516,08RESIDUI PASSIVI 7.460.657,19 5.958.262,50 13.418.919,69Differenza -529.403,61

138.778,34

138.778,34

Fondi vincolati - svalutazione creditiFondi non vincolatiTotale avanzo/disavanzo 138.778,34

Totale

Fondo di cassa al 31 dicembre 2009

Suddivisione dell'avanzo di amministrazione complessivo

Fondi per finanziamento spese in conto capitale

Avanzo (+) o Disavanzo di Amministrazione (-) al 31 dicembre 2009

In conto

QUADRO RIASSUNTIVO DEL CONTO DEL PATRIMONIO

ATTIVO Immobilizzazioni 65.293.828 Attivo circolante 13.313.689 Risconti attivi -

TOTALE DELL'ATTIVO 78.607.517

Conti d'ordine 7.853.890

PASSIVOPatrimonio netto 28.573.403 Conferimenti 30.947.605 Debiti 19.086.509

TOTALE DEL PASSIVO 78.607.517



QUADRO RIASSUNTIVO DEL CONTO ECONOMICO

Proventi della gestione 21.299.449 Costi della gestione 23.690.370-

RISULTATO DELLA GESTIONE 2.390.921-

Proventi e oneri da aziende partecipate 1.363.000-

RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA 3.753.921-

Proventi ed oneri finanziari 628.922- Proventi ed oneri straordinari 35.409.481-

RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO 39.792.324-


Consiglio Comunale: Verbale di Deliberazione n. 83 del 29 settembre 2010

C.C. N. 83 del 29 settembre 2010 ORIGINALE

Verbale di deliberazione del Consiglio Comunale

OGGETTO:

L’anno duemiladieci del giorno ventinove del mese di settembre alle ore 20,30 nella sede comunale, in seguito a convocazione, disposta con invito scritto e relativo ordine del giorno notificato ai singoli Consiglieri, si è riunito il Consiglio Comunale in sessione ordinaria, seduta pubblica, di prima convocazione. Fatto l’appello nominale risultano presenti:

Pres. Ass. Pres. Ass.X 1. Luigia Greco X 17. Oscar Logoteta X 2. Lucia Salvato X 18. Diego Armando ScanzanoX 3. Maria Morena Lucà X 19. Carmine Di Pasca X 4. Roberto Salvatore Licciardo X 20. Emanuele Patti X 5. Paolo Anelli X 21. Corrado BiondinoX 6. Simone Greco X 22. Marco Segala X 7. Alessandro Lorenzano X 23. Daniele Castelgrande X 8. Carmine Scorziello X 24. Alfio Catania X 9. Mario Oro X 25. Maurizio BroccanelloX 10. Maria Cristina Tosi X 26. Stefano DornettiX 11. Rosario Zannone X 27. Roberto Curcio X 12. Nicoletta Borla X 28. Fabio Dell’Acqua X 13. Danilo Rolando Garbetta X 29. Giovanna BugadaX 14. Marco Toni X 30. Sergio Morelli X 15. Davide Alessio Barbieri X 31. Francesco MarchiniX 16. Raffaella Milesi X

Totale Presenti: Totale Assenti:

Sono presenti gli Assessori: Rossi, Filipazzi, Cardella, Granata, Mercanti. Assiste il Segretario Generale Nicolina BASTA. Constatato il numero legale degli intervenuti, assume la presidenza Rosario ZANNONE nella sua

qualità di Presidente ed espone gli oggetti inscritti all’ordine del giorno e su questi il Consiglio Comunale adotta la seguente deliberazione:

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RENDICONTO DELLA GESTIONE - ESERCIZIO 2009

ESAME, DISCUSSIONE E APPROVAZIONE.



ALLEGATO ALLA DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO COMUNALE N. 83 IN DATA 29.09.2010. OGGETTO:

PARERI ESPRESSI AI SENSI DELL’ART. 49 DEL D.LGS. 267/00.

RENDICONTO DELLA GESTIONE – ESERCIZIO 2009

ESAME, DISCUSSIONE E APPROVAZIONE.

Il sottoscritto, in qualità di responsabile del Servizio di Ragioneria, esaminata la proposta di deliberazione da sottoporre al Consiglio Comunale, esprime parere favorevole per quanto di competenza ed in linea tecnica all’adozione dell’atto di cui sopra. San Giuliano Milanese, lì 26.09.2010 Il Dirigente del Settore Economico Finanziario


Il sottoscritto, in qualità di responsabile del Settore Economico Finanziario esprime parere favorevole in ordine alla regolarità contabile relativa alla deliberazione di cui all’oggetto ai sensi dell’art. 49 del D.Lgs. 267/00. San Giuliano Milanese, lì 26.09.2010

Il Dirigente del Settore Economico Finanziario




(Gli interventi e le dichiarazioni di voto dei vari Consiglieri sono testualmente riportati nel verbale di seduta).

IL CONSIGLIO COMUNALE Viste: - le disposizioni recate dal vigente D.Lgs. 267/2000 e successive modificazioni e integrazioni relativamente alla formazione del rendiconto della gestione comprendente il conto del bilancio ed il conto del tesoriere; - lo schema del conto consuntivo approvato con DPR.194/1996; Preso atto: - che il conto reso dal Tesoriere del Comune è stato presentato nei termini di legge, corredato di tutti gli atti ed i documenti relativi agli incassi ed ai pagamenti effettuati; - che è stata adottata la determinazione dirigenziale n. 142 del 25.03.2010 avente ad oggetto: “Atto di ricognizione dei residui attivi e passivi provenienti dalla competenza 2009 e dagli esercizi 2008 e precedenti”, contenente l'elencazione di tutti i residui attivi e passivi riaccertati dai singoli Dirigenti e Responsabili dei servizi; Vista la delibera di Giunta Comunale n. 80 del 07.04.2010 con la quale si approvava il progetto del conto del bilancio 2009, il conto del patrimonio ed economico; Tenuto conto che nella suddetta deliberazione, relativamente al conto del patrimonio per la voce partecipazioni si era provveduto a svalutare le stesse di un importo di € 8.000.000,00 coerentemente a quanto comunicato nella seduta di Consiglio Comunale del 30.03.2010 dal Presidente e dal Direttore Generale di Genia spa, riservandosi di provvedere con successivo atto alla rettifica di tale voce in seguito all'approvazione del conto del bilancio AL 31.12.2009 di Genia spa e alla perdita effettivamente rilevata in seguito all'espletamento della "due diligence" contabile e fiscale; Considerato che in data 22.07.2010 l'Assemblea dei Soci ha approvato il progetto di bilancio al 31.12.2009 di Genia spa e che lo stesso prevede una perdita di € 38.190.800,00; Tenuto conto che nell'Assemblea dei Soci del 30.07.2010 dinanzi al notaio si è provveduto alla riduzione del capitale sociale in seguito alla perdita portandolo a € 1.209.200,00 e che contestualmente si è provveduto ad aumentare lo stesso di 16.790.800,00 portandolo a 18.000.000,00 mediante utilizzo di € 16.479.879,00 riserva statutaria da sovrapprezzo azioni, € 228.500,00 riserva straordinaria, € 58,00 altre riserve, € 82.363,00 riserva legale per arrivare al patrimonio netto di € 19.310.401,00;



Visti inoltre i bilanci al 31.12.2009 delle altre partecipate del Comune, A.S.F, Rocca Brivio srl, T.A.S.M. spa e A.F.O.L., che nel frattempo sono stati approvati; Vista la deliberazione di Giunta Comunale n. 157 del 07.09.2010 con la quale è stato rettificato e riapprovato il conto del patrimonio ed economico esercizio 2009 in considerazione di quanto in precedenza esposto; Visto l’atto deliberativo di Consiglio Comunale n. 48 del 28.09.2009 riguardante la salvaguardia degli equilibri di bilancio e la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi ai sensi dell’art.193, comma 2 del D.Lgs.267/2000; Visto il conto generale del patrimonio che riassume il valore degli immobili, dei mobili, dei crediti e dei debiti e le variazioni degli stessi che sono derivate dalla gestione del bilancio o da altre cause; . Vista la certificazione di cui alla circolare n. 0020665 - 08.03.2010 del Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato, risulta che l'Ente per l'anno 2009 non ha rispettato gli obiettivi del patto di stabilità interno; Vista la relazione illustrativa dei risultati della gestione presentata dalla Giunta Comunale e dalla stessa approvata con atto di Giunta Comunale n. 80 del 07.04.2010; Rilevato che il Collegio dei Revisori dei Conti ha provveduto, in conformità allo statuto ed al regolamento di contabilità del Comune, alla verifica della corrispondenza del rendiconto alle risultanze della gestione, redigendo apposita relazione/parere in data 27.04.2010 e in data 23.09.2010 che si allegano alla presente deliberazione; Acquisito il parere della competente commissione consiliare Bilancio tenutasi in data 21.04.2010 e 28.09.2010; Visti gli allegati pareri favorevoli sotto il profilo della regolarità tecnica e contabile espressi rispettivamente dal responsabile del servizio interessato e dal responsabile di ragioneria così come previsto dall’art. 49, 1° comma, del D.Lgs. 267/00; Con voti favorevoli su 7, contrari 17 (Italia dei Valori, Lega Nord, Vivibene San Giuliano, PDL, Tosi e Salvato), astenuti 4 (Marchini, Bugada, Morelli, Greco) così come risulta dall'appello nominale sotto riportato:



1. Luigia Greco SI2. Lucia Salvato NO3. Maria Morena Lucà SI4. Roberto Salvatore Licciardo SI5. Paolo Anelli SI6. Simone Greco astenuto7. Alessandro Lorenzano SI8. Carmine Scorziello9. Mario Oro SI10. Maria Cristina Tosi NO11. Rosario Zannone SI12. Nicoletta Borla 13. Danilo Rolando Garbetta 14. Marco Toni NO15. Davide Alessio Barbieri NO16. Raffaella Milesi NO17. Oscar Logoteta NO18. Diego Armando Scanzano NO19. Carmine Di Pasca NO20. Emanuele Patti NO21. Corrado Biondino NO22. Marco Segala NO23. Daniele Castelgrande NO24. Alfio Catania NO25. Maurizio Broccanello NO26. Stefano Dornetti NO27. Roberto Curcio NO28. Dario Vicentini NO29. Giovanna Bugada astenuto30. Sergio Morelli astenuto31. Francesco Marchini astenuto

DELIBERA 1. Di NON approvare il conto consuntivo dell’esercizio finanziario 2009 in tutti i suoi contenuti dai

quali emerge il seguente quadro riassuntivo della gestione finanziaria, del conto del patrimonio e del conto economico:



RISULTATO COMPLESSIVO DELLA GESTIONE RESIDUI COMPETENZA



138.778,34

138.778,34


Totale





In conto



QUADRO RIASSUNTIVO DEL CONTO DEL PATRIMONIO

ATTIVO Immobilizzazioni 65.293.828 Attivo circolante 13.313.689 Risconti attivi -

TOTALE DELL'ATTIVO 78.607.517

Conti d'ordine 7.853.890

PASSIVOPatrimonio netto 28.573.403 Conferimenti 30.947.605 Debiti 19.086.509

TOTALE DEL PASSIVO 78.607.517

QUADRO RIASSUNTIVO DEL CONTO ECONOMICO

Proventi della gestione 21.299.449 Costi della gestione 23.690.370-

RISULTATO DELLA GESTIONE 2.390.921-

Proventi e oneri da aziende partecipate 1.363.000-

RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA 3.753.921-

Proventi ed oneri finanziari 628.922- Proventi ed oneri straordinari 35.409.481-

RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO 39.792.324-


Giunta Comunale: verbale di deliberazione n. 80 del 07.04.2010

ALLEGATO ALLA DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE N. 80 IN DATA 07.04.2010 OGGETTO:

PARERI ESPRESSI AI SENSI DELL’ART. 49 DEL D.LGS. 267/00

Il sottoscritto, in qualità di responsabile del Settore Finanziario esprime parere favorevole in ordine alla regolarità contabile relativa alla deliberazione di cui all’oggetto ai sensi dell’art. 49 del D.Lgs. 267/00. San Giuliano Milanese, lì 07.04.2010

Il Dirigente del Settore Economico Finanziario f.to Dott.ssa Rosalba Pilato

SCHEMA DI RENDICONTO E RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO

ANNO 2009 – APPROVAZIONE.

Il sottoscritto, in qualità di responsabile del Servizio di Ragioneria , esaminata la proposta di deliberazione da sottoporre alla Giunta Comunale, esprime parere favorevole per quanto di competenza ed in linea tecnica all’adozione dell’atto di cui sopra. San Giuliano Milanese, lì 07.04.2010

Il Dirigente del Settore Economico Finanziario f.to Dott.ssa Rosalba Pilato



LA GIUNTA COMUNALE

Premesso che entro il 30 aprile p.v. deve essere approvato dal Consiglio Comunale il

Conto Consuntivo per l’esercizio 2009;

Vista la determinazione n. 142 del 25.03.2010 con cui i Dirigenti e i Responsabili incaricati hanno provveduto al riaccertamento dei residui attivi e passivi; Dato atto che il bilancio al 31.12.2009 dell'azienda controllata A.S.F. non è ancora stato approvato dal consiglio di amministrazione pertanto il conto del patrimonio dell'Ente contiene i dati del bilancio al 31.12.2008; Tenuto conto che relativamente alla società partecipata al 100% Genia spa non è stato ancora approvato il conto bilancio 2009 e che in data 25.03.2010 il consiglio di amministrazione ha deliberato di avvalersi della facoltà di posticipare il termine per l'approvazione del conto del bilancio 2009 entro il 30.06.2010, tuttavia da rilevazioni contabili alla data attuale e dalle comunicazioni in tal senso del management di Genia stessa è verosimile che l'esercizio 2009 si concluda con una perdita di esercizio non inferiore a € 8.000.000,00 e che appare opportuno che il valore della partecipazione nel conto del patrimonio dell'Ente venga ridotto di pari importo e salve le diverse e successive rettifiche che dovessero rendersi necessarie successivamente all'approvazione del bilancio 2009 di Genia consolidato; Vista la certificazione di cui alla circolare n. 0020665 - 08.03.2010 del Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato, risulta che l'Ente per l'anno 2009 non ha rispettato gli obiettivi del patto di stabilità interno;

Dato atto che la Giunta Comunale, ai sensi dell’art.227 del D.Lgs.267/00, approva lo schema di rendiconto corredato dalla Relazione illustrativa che esprime le valutazioni di efficacia dell’azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi realizzati ed ai costi sostenuti; Visti gli allegati pareri favorevoli sotto il profilo della regolarità tecnica e contabile espressi rispettivamente dal responsabile del servizio interessato e dal responsabile di ragioneria, così come previsto dall’art. 49, I° comma, del D.lgs. 267/00; A voti unanimi espressi nei modi e forme di legge;

DELIBERA

di approvare lo schema di rendiconto per l’esercizio 2009 e l’allegata relazione della Giunta relativa alla valutazione di efficacia dell’azione amministrativa svolta durante l’esercizio finanziario 2009 che, pur formanti parti integranti e sostanziali del presente atto, vengono depositati per la custodia presso la Segreteria Generale ed il Servizio di Ragioneria del Comune e le cui risultanze quindi sono di seguito riportate:



Allegati:

A. Conto del Bilancio, B. Conto Economico, C. Conto del Patrimonio, D. Prospetto di Conciliazione, E. Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria, F. Relazione della Giunta sul Rendiconto della Gestione.

RAG.RP/mfb consuntivo 2009\2009 delibera GC 80 approvazione consuntivo

RESIDUI COMPETENZA

Fondo di cassa al 1° gennaio 2008 4.642.449,47

RISCOSSIONI 8.797.222,00 22.276.398,65 31.073.620,65

PAGAMENTI 11.158.549,21 23.889.338,96 35.047.888,17

668.181,95

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre

Differenza 668.181,95

RESIDUI ATTIVI 8.395.150,50 4.494.365,58 12.889.516,08

RESIDUI PASSIVI 7.460.657,19 5.958.262,50 13.418.919,69

Differenza -529.403,61

138.778,34

Totale


Avanzo di Amministrazione al 31 dicembre 2008

In conto



ALLEGATO ALLA DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE N. 157 IN DATA 07.09.2010 OGGETTO:

PARERI ESPRESSI AI SENSI DELL’ART. 49 DEL D.LGS. 267/00

Il sottoscritto, in qualità di responsabile del Settore Finanziario esprime parere favorevole in ordine alla regolarità contabile relativa alla deliberazione di cui all’oggetto ai sensi dell’art. 49 del D.Lgs. 267/00. San Giuliano Milanese, lì 02.09.2010

Il Dirigente del Settore Economico Finanziario Dott.ssa Rosalba Pilato

RIAPPROVAZIONE SCHEMA STATO PATRIMONIALE E CONTO

ECONOMICO AL 31.12.2009.

Il sottoscritto, in qualità di responsabile del Servizio di Ragioneria , esaminata la proposta di deliberazione da sottoporre alla Giunta Comunale, esprime parere favorevole per quanto di competenza ed in linea tecnica all’adozione dell’atto di cui sopra. San Giuliano Milanese, lì 02.09.2010

Il Dirigente del Settore Economico Finanziario Dott.ssa Rosalba Pilato



LA GIUNTA COMUNALE

Richiamata la propria deliberazione n. 80 del 07.04.2010 con la quale si approvava il progetto del conto del bilancio 2009, lo stato del patrimonio ed il conto economico; Tenuto conto che nella suddetta deliberazione, relativamente al conto del patrimonio per la voce partecipazioni si era provveduto a svalutare le stesse di un importo di € 8.000.000,00 coerentemente a quanto comunicato nella seduta di Consiglio Comunale del 30.03.2010 dal Presidente e dal Direttore Generale di Genia spa, riservandosi di provvedere con successivo atto alla rettifica di tale voce in seguito all'approvazione del conto del bilancio AL 31.12.2009 di Genia spa e alla perdita effettivamente rilevata in seguito all'espletamento della "due diligence" contabile e fiscale; Considerato che in data 22.07.2010 l'Assemblea dei Soci ha approvato il progetto di bilancio al 31.12.2009 di Genia spa e che lo stesso prevede una perdita di € 38.190.800,00; Tenuto conto che nell'Assemblea dei Soci del 30.07.2010 dinanzi al notaio si è provveduto alla riduzione del capitale sociale in seguito alla perdita portandolo a € 1.209.200,00 e che contestualmente si è provveduto ad aumentare lo stesso di 16.790.800,00 portandolo a 18.000.000,00 mediante utilizzo di € 16.479.879,00 riserva statutaria da sovrapprezzo azioni, € 228.500,00 riserva straordinaria, € 58,00 altre riserve, € 82.363,00 riserva legale per arrivare al patrimonio netto di € 19.310.401,00; Visti inoltre i bilanci al 31.12.2009 delle altre partecipate del Comune, A.S.F, Rocca Brivio srl, T.A.S.M. spa e A.F.O.L., che nel frattempo sono stati approvati; Ritenuto necessario apportare le idonee rettifiche al conto del patrimonio nella voce partecipazioni ed al conto economico Visti gli allegati pareri favorevoli sotto il profilo della regolarità tecnica e contabile espressi rispettivamente dal responsabile del servizio interessato e dal responsabile di ragioneria, così come previsto dall’art. 49, I° comma, del D.lgs. 267/00; A voti unanimi espressi nei modi e forme di legge;

DELIBERA

di riapprovare lo schema di stato patrimoniale ed il conto economico al 31.12.2009 allegati al presente atto per farne parte integrante e sostanziale e di confermare il conto consuntivo 2009 approvato con propria deliberazione n. 80 del 07.04.2010: RAG.RP/mfb consuntivo 2009\2009 delibera riapprovazione consuntivo

pag. 1

Comune di San Giuliano MilaneseComune di San Giuliano MilaneseComune di San Giuliano MilaneseComune di San Giuliano Milanese

Provincia di Milano

Relazione dell’organo di revisione

Relazione dell’organo di revisione sulla proposta di deliberazione consiliare del rendiconto della gestione e sullo schema di

Rendiconto per l’esercizio

finanziario 2009

L’organo di revisione

Francesco Novelli

Carlo Salvioni

Michele Pederzini

pag. 2

Sommario

INTRODUZIONE CONTO DEL BILANCIO

- Verifiche preliminari

- Gestione finanziaria

- Risultati della gestione

a) saldo di cassa

b) risultato della gestione di competenza

c) risultato di amministrazione

d) conciliazione dei risultati finanziari

- Analisi del conto del bilancio

a) confronto tra previsioni iniziali e rendiconto

b) trend storico gestione di competenza

c) verifica del patto di stabilità interno

d) esame questionari sul bilancio 2009 da parte della Sezione Regionale di controllo della Corte dei Conti - Analisi delle principali poste

a) Entrate tributarie

b) Imposta comunale sugli immobili

c) Contributo per permesso di costruire

d) Trasferimento dallo Stato e da altri enti

e) Entrate extratributarie

f) Proventi dei servizi pubblici

g) Esternalizzazione dei servizi e rapporti con organismi partecipati

h) Sanzioni amministrative e pecuniarie per violazione codice della strada

i) Utilizzo plusvalenze

l) Proventi beni dell’ente

m) Spese correnti

n) Spese per il personale

o) Interessi passivi ed oneri finanziari diversi

p) Spese in conto capitale

q) Servizi per conto terzi

r) Indebitamento e gestione del debito

s) Utilizzo di strumenti di finanza derivata

t) contratti di leasing

- Analisi della gestione dei residui

- Analisi e valutazione dei debiti fuori bilancio

- Tempestività pagamenti

- Parametri di deficitarietà strutturale

- Resa del conto degli agenti contabili PROSPETTO DI CONCILIAZIONE CONTO ECONOMICO CONTO DEL PATRIMONIO RELAZIONE DELLA GIUNTA AL RENDICONTO RENDICONTI DI SETTORE IRREGOLARITA’ NON SANATE, RILIEVI, CONSIDERAZIONI E PROPOSTE CONCLUSIONI

pag. 3

INTRODUZIONE

I sottoscritti Francesco Novelli, Carlo Salvioni, Michele Pederzini revisori nominati con delibera dell’organo consiliare n. 2 del 27.01.2010, non immediatamente eseguibile, ed insediatosi solo in data 30 marzo 2010;

♦ ricevuta in data 08.04.2010 la proposta di delibera consiliare e lo schema del rendiconto per

l’esercizio 2009, approvati con delibera della giunta comunale n. 80 del 07.04.2010, completi di:

a) conto del bilancio;

b) conto economico;

c) conto del patrimonio;

e corredati dai seguenti allegati disposti dalla legge e necessari per il controllo:

− relazione dell’organo esecutivo al rendiconto della gestione;

− elenco dei residui attivi e passivi distinti per anno di provenienza;

− delibera dell’organo consiliare n. 48 del 28.09.2009 riguardante la ricognizione sullo stato di

attuazione dei programmi e dei progetti e di verifica della salvaguardia degli equilibri di

bilancio ai sensi dell’art. 193 del T.U.E.L. ;

− conto del tesoriere;

− conto degli agenti contabili interni ed esterni ;

− la tabella dei parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale (D.M.

24/9/2009)

− tabella dei parametri gestionali ;

− ultimi bilanci di esercizio approvati degli organismi partecipati relativi all’esercizio 2008;

− certificazione mancato rispetto obiettivi anno 2009 del patto di stabilità interno;

− relazione trasmessa alla Sezione di Controllo della Corte dei Conti degli effetti del piano

triennale di contenimento delle spese ( art.2, commi da 594 a 599 della legge 244/07);

− deliberazione di G.C. n° 72 del 26 marzo 2010 di presa d’atto dell’esistenza di un debito fuori

bilancio da riconoscersi e finanziarsi con il bilancio di previsione 2010 relativamente ai maggiori

costi sociali 2009 ASF per € 150.000,00;

♦ visto il bilancio di previsione dell’esercizio 2009 con le relative delibere di variazione e il rendiconto

dell’esercizio 2008;

♦ viste le disposizioni del titolo IV del T.U.E.L ;

pag. 4

♦ visto il d.p.r. n. 194/96;

♦ visto l’articolo 239, comma 1 lettera d) del T.U.E.L ;

♦ visto il regolamento di contabilità;

♦ visti i principi contabili per gli enti locali approvati dall’Osservatorio per la finanza e contabilità degli

enti locali;

DATO ATTO CHE

− l’ente, avvalendosi della facoltà di cui all’art. 232 del T.U.E.L., nell’anno 2009, ha adottato il

seguente sistema di contabilità:

sistema contabile semplificato con tenuta della sola contabilità finanziaria ed utilizzo del conto del

bilancio per costruire a fine esercizio, attraverso la conciliazione dei valori e rilevazioni integrative, il

conto economico ed il conto del patrimonio;

♦ il rendiconto è stato compilato secondo i principi contabili degli enti locali;

TENUTO CONTO CHE

♦ durante l’esercizio le funzioni sono state svolte in ottemperanza alle competenze contenute nell’art.

239 del T.U.E.L avvalendosi per il controllo di regolarità amministrativa e contabile di tecniche

motivate di campionamento;

♦ che il controllo contabile è stato svolto in assoluta indipendenza soggettiva ed oggettiva nei

confronti delle persone che determinano gli atti e le operazioni dell’ente;

♦ le funzioni richiamate e i relativi pareri espressi dall’organo di revisione risultano dettagliatamente

riportati nei verbali dal n. 27 al n. 36 del precedente Collegio dei Revisori;

♦ RIPORTANO

i risultati dell’analisi e le attestazioni sul rendiconto per l’esercizio 2009.

pag. 5

CONTO DEL BILANCIO

Verifiche preliminari

L’organo di revisione, sulla base di tecniche motivate di campionamento, ha verificato:

− la regolarità delle procedure per la contabilizzazione delle entrate e delle spese in conformità

alle disposizioni di legge e regolamentari;

− la corrispondenza tra i dati riportati nel conto del bilancio con quelli risultanti dalle scritture

contabili;

− il rispetto del principio della competenza finanziaria nella rilevazione degli accertamenti e degli

impegni;

− la corretta rappresentazione del conto del bilancio nei riepiloghi e nei risultati di cassa e di

competenza finanziaria;

− la corrispondenza tra le entrate a destinazione specifica e gli impegni di spesa assunti in base

alle relative disposizioni di legge;

− l’equivalenza tra gli accertamenti di entrata e gli impegni di spesa dei capitoli relativi ai servizi

per conto terzi;

− che l’ente ha provveduto alla verifica degli obiettivi e degli equilibri finanziari ai sensi dell’art.

193 del T.U.E.L in data 28.09.2009, con delibera n. 48;

− che l’ente non ha riconosciuto debiti fuori bilancio per l'esercizio 2009 nel relativo bilancio di

previsione e nel corso della sua gestione;

− l’adempimento degli obblighi fiscali relativi a: I.V.A., I.R.A.P., sostituti d’imposta;

− che i responsabili dei servizi hanno provveduto ad effettuare il riaccertamento dei residui e che

gli stessi sono stai approvati con determinazione dirigenziale n. 142 del 25.03.2010.

pag. 6

Gestione Finanziaria

L’organo di revisione, in riferimento alla gestione finanziaria, rileva e attesta che:

− risultano emessi n. 2262 reversali e n. 4507 mandati;

− i mandati di pagamento risultano emessi in forza di provvedimenti esecutivi e sono

regolarmente estinti;

− il ricorso all’anticipazione di tesoreria è stato effettuato nei limiti previsti dall’articolo 222 del

T.U.E.L.;

− gli utilizzi, in termini di cassa, di entrate aventi specifica destinazione per il finanziamento di

spese correnti sono stati effettuati nel rispetto di quanto previsto dall’articolo 195 del T.U.E.L.

e al 31.12.2009;

− non si è fatto ricorso all'indebitamento;

− gli agenti contabili, in attuazione degli articoli 226 e 233 del T.U.E.L., hanno reso il conto della

loro gestione entro il 30 gennaio 2010, allegando i documenti previsti;

− i pagamenti e le riscossioni, sia in conto competenza che in conto residui, coincidono con il

conto del tesoriere dell’ente, UGF BANCA, reso entro il 30/1/2010 e si compendiano nel

seguente riepilogo:

pag. 7

Risultati della gestione

a) Saldo di cassa

Il saldo di cassa al 31/12/2009 risulta così determinato:

RESIDUI COMPETENZA

Fondo di cassa al 1 gennaio 2009 4.642.449,47

Riscossioni 8.797.222,00 22.276.398,65 31.073.620,65

Pagamenti 11.158.549,21 23.889.338,96 35.047.888,17

Fondo di cassa al 31 dicembre 2009 668.181,95

Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre


In contoTotale

La situazione di cassa dell’Ente al 31.12 degli ultimi tre esercizi, evidenziando l’eventuale presenza di

anticipazioni di cassa rimaste inestinte alla medesima data del 31.12 di ciascun anno, è la seguente:

Disponibilità Anticipazioni

Anno 2007 4.736.728,45 /

Anno 2008 4.642.449,47 /

Anno 2009 668.181,95 /

pag. 8

b) Risultato della gestione di competenza

Il risultato della gestione di competenza presenta un disavanzo di Euro 3.076.837,23, come risulta dai

seguenti elementi:

Accertamenti (+) 26.770.764,23

Impegni (-) 29.847.601,46

-3.076.837,23Totale avanzo (disavanzo) di competenza

così dettagliati:

Riscossioni (+) 22.276.398,65

Pagamenti (-) 23.889.338,96

Differenza [A] -1.612.940,31

Residui attivi (+) 4.494.365,58

Residui passivi (-) 5.958.262,50

Differenza [B] -1.463.896,92

[A] - [B] -3.076.837,23Totale avanzo (disavanzo) di competenza

pag. 9

La suddivisione tra gestione corrente ed in c/capitale del risultato di gestione di competenza 2009,

integrata con la quota di avanzo dell’esercizio precedente applicata al bilancio, è la seguente:

Gestione di competenza corrente

Entrate correnti + 19.864.501,18

Spese correnti - 22.905.562,83-

Spese per rimborso prestiti - 916.668,66-

Differenza +/- 3.957.730,31-

Entrate del titolo IV destinate al titolo I della spesa + 1.408.605,91

Avanzo 2008 applicato al titolo I della spesa + 240.030,12

Alienazioni patrimoniali per debiti fuori bilancio correnti + -

Entrate correnti destinate al titolo II della spesa - -

Totale gestione corrente +/- 2.309.094,28-

Gestione di competenza c/capitale

Entrate titoli IV e V destinate ad investimenti + 1.308.273,78

Avanzo 2008 appplicato al titolo II + 527.712,83

Entrate correnti destinate al titolo II + -

Spese titolo II - 1.835.986,61

Totale gestione c/capitale +/- -

Saldo gestione corrente e c/capitale +/- 2.309.094,28-

E’ stata verificata l’esatta corrispondenza tra le entrate a destinazione specifica o vincolata e le relative

spese impegnate in conformità alle disposizioni di legge come si desume dal seguente prospetto:

Entrate accertate Spese impegnate

Per funzioni delegate dalla Regione

Per fondi comunitari ed internazionali

Per imposta di scopo

Per contributi in c/capitale dalla Regione 35.600,00 35.600,00

Per contributi in c/capitale dalla Provincia

Per contributi straordinari

Per monetizzazione aree standard

Per proventi alienazione alloggi e.r.p. 850.301,64 850.301,64

Per entrata da escavazione e cave per recupero ambientale

Per sanzioni amministrative pubblicità

Per imposta pubblicità sugli ascensori

Per sanzioni amministrative codice della strada(parte vincolata) 276.000,00 276.000,00

Per contributi in conto capitale

Per contributi c/impianti

Per mutui

Totale 1.161.901,64 1.161.901,64

pag. 10

Al risultato di gestione 2009 hanno contribuito le seguenti entrate correnti e spese correnti di carattere eccezionale e non ripetitivo:

Entrate importo Spese importo

rimborso per elezioni

provinciali, europee e

referendum

222.464,12

elezioni comunali,

provinciali, europee e

referendum

320.593,46

totale 222.464,12 Totale 320.593,46

c) Risultato di amministrazione

Il risultato d’amministrazione dell’esercizio 2009, presenta un avanzo di Euro 138.778,34, come risulta

dai seguenti elementi:

RESIDUI COMPETENZA

Fondo di cassa al 1° gennaio 2009 4.642.449,47

RISCOSSIONI 8.797.222,00 22.276.398,65 31.073.620,65

PAGAMENTI 11.158.549,21 23.889.338,96 35.047.888,17

668.181,95

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre


RESIDUI ATTIVI 8.395.150,50 4.494.365,58 12.889.516,08

RESIDUI PASSIVI 7.460.657,19 5.958.262,50 13.418.919,69

Differenza 529.403,61-

138.778,34

Fondi vincolati

138.778,34

Fondi di ammortamento

Fondi non vincolati

Totale avanzo/disavanzo 138.778,34

Totale


Suddivisione

dell'avanzo (disavanzo)

di amministrazione complessivo

Fondi per finanziamento spese in conto

capitale


In conto

pag. 11

d) Conciliazione dei risultati finanziari

La conciliazione tra il risultato della gestione di competenza e il risultato di amministrazione scaturisce

dai seguenti elementi:

Gestione di competenza

Totale accertamenti di competenza + 26.770.764,23

Totale impegni di competenza - 29.847.601,46

SALDO GESTIONE COMPETENZA 3.076.837,23-

Gestione dei residui

Maggiori residui attivi riaccertati + 77.089,34

Minori residui attivi riaccertati - 480.568,55

Minori residui passivi riaccertati + 2.851.351,83

SALDO GESTIONE RESIDUI 2.447.872,62

Riepilogo

SALDO GESTIONE COMPETENZA 3.076.837,23-

SALDO GESTIONE RESIDUI 2.447.872,62

AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI APPLICATO 767.742,95

AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI NON APPLICATO

AVANZO (DISAVANZO) DI AMMINISTRAZIONE AL 31.12.2009 138.778,34

Il risultato di amministrazione negli ultimi tre esercizi è stato il seguente:

2007 2008 2009

Fondi vincolati 258.107,72

Fondi per finanziamento spese in c/capitale 250.000,00 138.778,34

Fondi di ammortamento

Fondi non vincolati 454.523,39 767.742,95

TOTALE 962.631,11 767.742,95 138.778,34

pag. 12

Analisi del conto del bilancio

a) Confronto tra previsioni iniziali e rendiconto 2009

Previsione iniziale

Rendiconto 2009

Differenza Scostam.

Titolo I Entrate tributarie 9.150.500,00 8.459.164,74 -691.335,26 -7,56%

Titolo II Trasferimenti 7.926.050,00 7.533.365,93 -392.684,07 -4,95%

Titolo III Entrate extratributarie 4.097.500,00 3.871.970,51 -225.529,49 -5,50%

Titolo IV Entrate da trasf. c/capitale 12.265.920,00 2.716.879,69 -9.549.040,31 -77,85%

Titolo V Entrate da prestiti 3.500.000,00 1.797.485,33 -1.702.514,67 -48,64%

Titolo VI Entrate da servizi per conto terzi 2.855.000,00 2.391.898,03 -463.101,97 -16,22%

Avanzo di amministrazione applicato 1.159.200,00 767.742,95 -391.457,05 -----

40.954.170,00 27.538.507,18 -13.415.662,82 -32,76%

Previsione iniziale

Rendiconto 2009

Differenza Scostam.

Titolo I Spese correnti 23.490.170,00 22.905.562,83 -584.607,17 -2,49%

Titolo II Spese in conto capitale 10.192.200,00 1.835.986,61 -8.356.213,39 -81,99%

Titolo III Rimborso di prestiti 4.416.800,00 2.714.153,99 -1.702.646,01 -38,55%

Titolo IV Spese per servizi per conto terzi 2.855.000,00 2.391.898,03 -463.101,97 -16,22%

40.954.170,00 29.847.601,46 -11.106.568,54 -27,12%Totale

Spese

Entrate

Totale

Dall’analisi degli scostamenti tra le entrate e le spese inizialmente previste e quelle accertate ed

impegnate si rileva:

� il notevole scostamento tra le previsioni di entrata e il rendiconto del titolo IV e lo

scostamento tra la previsione del titolo II della spesa e l'impegnato.

pag. 13

b) Trend storico della gestione di competenza

2007 2008 2009

Titolo I Entrate tributarie 11.494.299,06 8.327.831,25 8.459.164,74

Titolo IIEntrate da contributi e trasferimenti

correnti7.854.586,24 7.938.044,44 7.533.365,93

Titolo III Entrate extratributarie 4.432.844,69 3.640.542,86 3.871.970,51

Titolo IV Entrate da trasf. c/capitale 3.767.491,02 13.613.351,99 2.716.879,69

Titolo V Entrate da prestiti - - 1.797.485,33

Titolo VI Entrate da servizi per c/ terzi 2.264.523,54 2.436.313,87 2.391.898,03

29.813.744,55 35.956.084,41 26.770.764,23

2007 2008 2009

Titolo II Spese correnti 21.713.124,08 22.157.829,07 22.905.562,83

Titolo II Spese in c/capitale 3.406.516,01 10.151.674,72 1.835.986,61

Titolo III Rimborso di prestiti 1.290.532,40 1.015.251,32 2.714.153,99

Titolo IV Spese per servizi per c/ terzi 2.264.523,54 2.436.313,87 2.391.898,03

28.674.696,03 35.761.068,98 29.847.601,46

1.139.048,52 195.015,43 3.076.837,23-

77.000,00 531.515,20 767.742,95

1.216.048,52 726.530,63 2.309.094,28- Saldo (A) +/- (B)

Avanzo di amministrazione applicato (B)

Avanzo (Disavanzo) di competenza (A)

Entrate

Spese

Totale Entrate

Totale Spese

pag. 14

c) Verifica del patto di stabilità interno

L’ Ente non ha rispettato gli obiettivi del patto di stabilità per l’anno 2009 stabiliti dall’art. 77 bis del

D.L.25/6/2008 n.112, convertito in legge n.133/2008, avendo registrato i seguenti risultati rispetto agli

obiettivi programmatici di competenza mista:

accertamenti titoli I,II e III 19.864 impegni titolo I 22.906-

3.042-

riscossioni titolo IV 3.600 pagamenti titolo II 7.874- pagamenti in conto residuidi cui all'art.7-quater comma 1

lett.a) della L.33/09 84 Pagamenti (in conto competenza e residui) effettuati ai sensi

dell'art.9-bis, comma 1, DL n.78/2009 (per un importo non

superiore al 4% dell'ammontare dei residui passivi in

c/capitale al 31/12/2007) 594

3.596-

Saldo finanziario 2009 di competenza mista 6.638- Obiettivo programmatico 2009 1.288 diff.za tra risultato obiettivo e saldo finanziario 7.926-

Nella determinazione del saldo obiettivo per l’anno 2009, sono escluse le somme ricevute per

applicazione del meccanismo della premialità di cui al comma 23, dell’art. 77 bis della legge 133/08 e

quelle derivanti dai patti regionali di cui al comma 11 dell’art.77 ter della legge 133/08;

Nella rilevazione degli accertamenti e degli impegni sono state correttamente escluse le tipologie di

entrata e spesa indicate:

- nel comma 7 bis dell’art.77 bis della legge 133/08 (entrate e spese correnti per ordinanze per

dichiarazione stato di emergenza).

Nella rilevazione delle riscossioni e pagamenti sono state correttamente escluse le tipologie indicate:

- pagamenti in conto residui di cui all’art. 7 quater comma 1 lettere a), b) e c) della legge

33/2009;

- pagamenti effettuati ai sensi art.9 bis comma 1 della legge 102/2009

L’ente ha provveduto in data 29.03.2010 prot. 12207 a trasmettere al Ministero dell’economia e delle

finanze, la certificazione secondo i prospetti allegati al decreto del Ministero dell’Economia e delle

finanze .

In ordine al mancato conseguimento degli obiettivi del patto di stabilità interno per l’anno 2009

l’organo di revisione segnala che dal 1/1/2010, dovranno essere applicate le seguenti sanzioni:

pag. 15

1.Divieto di assunzione di personale a qualsiasi titolo, con qualsivoglia tipologia contrattuale

compresi co.co.co. e somministrazioni anche con riferimento ai processi di stabilizzazione in

atto ( art.76, comma 4 d.l. 112/08);

2.Divieto di stipulare contratti di servizio con soggetti privati che si configurino come elusivi

delle predette disposizioni sul personale (art.76, comma 4 d.l.112/08);

3.Divieto di impegnare nell’anno successivo a quello di mancato rispetto spese correnti ( titolo

I) in misura superiore all’importo annuale minimo dell’ultimo triennio;

4.Divieto di ricorrere all’indebitamento per investimenti (è consentito assumere prestiti per

estinguere anticipatamente debiti con riduzione del valore finanziario delle passività);

5.Riduzione del 5% dei contributi ordinari per l’anno successivo nei limiti dello scostamento

effettivo;

6.Rideterminazione indennità di funzione e gettoni di presenza agli amministratori con

applicazione di una riduzione del 30% rispetto all’ammontare risultante alla data del

30/6/2008 (art.61, comma10 d.l. 112/08).

7. Divieto di incremento delle risorse decentrate (art.8, comma 1 CCNL 14/1/2008 e art.40

comma 3 del d.lgs 165/2001).

e che le sanzioni di cui ai precedenti numeri 1, 2 e 3 non concorreranno al perseguimento degli

obiettivi assegnati per l’anno 2010.

In ordine al mancato conseguimento degli obiettivi del patto di stabilità interno, l’organo di revisione

osserva che la gestione finanziaria complessiva dell’ente nel 2009 è in squilibrio, principalmente, per

gli insufficienti introiti realizzati dai permessi di costruire rispetto a quelli preventivati e invita l’Ente a

impegnare, nel bilancio di previsione 2010, le spese correlate a tale tipologia di entrata solo al

momento della effettiva riscossione.

d) Esame questionario bilancio di previsione anno 2009 da parte della

Sezione regionale di controllo della Corte dei Conti

La Sezione regionale di controllo della Corte dei Conti nell’esame del questionario relativo al bilancio di

previsione per l’esercizio 2009, trasmesso in data 23.06.2009, non ha richiesto alcun provvedimento

correttivo per ristabilire la sana gestione finanziaria e contabile.

pag. 16

Analisi delle principali poste

a) Entrate Tributarie

Le entrate tributarie accertate nell’anno 2009, presentano i seguenti scostamenti rispetto alla

previsioni iniziali ed a quelle accertate nell’anno 2008:

Rendiconto 2008

Previsioni iniziali 2009

Rendiconto 2009

Differenza fra prev.e rendic.

Categoria I - Imposte

I.C.I. 5.886.000,43 6.400.000,00 5.900.000,00 500.000,00-

I.C.I. per liquid.accert.anni pregessi -

Addizionale IRPEF 1.051.369,59 980.000,00 985.000,00 5.000,00

Addizionale sul consumo di energia elettrica

277.280,02 295.000,00 303.213,50 8.213,50

Compartecipazione IRPEF 451.971,21 465.000,00 479.628,69 14.628,69

Imposta di scopo - - - -

Imposta sulla pubblicità 460.000,00 600.000,00 530.000,00 70.000,00-

Altre imposte - 50.000,00 40.352,40 9.647,60-

Totale categoria I 8.126.621,25 8.790.000,00 8.238.194,59 551.805,41-

Categoria II - Tasse

Tassa rifiuti solidi urbani - - - -

TOSAP - - - -

Tasse per liquid/ accertamento anni pregressi

- - - -

Contributo per permesso di costruire - - - -

Altre tasse 1.210,00 500,00 1.770,00 1.270,00

Totale categoria II 1.210,00 500,00 1.770,00 1.270,00

Categoria III - Tributi speciali

Diritti sulle pubbliche affissioni - 40.000,00 46.285,00 6.285,00

Altri tributi propri 200.000,00 320.000,00 172.915,15 147.084,85-

Totale categoria III 200.000,00 360.000,00 219.200,15 140.799,85-

Totale entrate tributarie 8.327.831,25 9.150.500,00 8.459.164,74 -691.335,26

pag. 17

In merito all’attività di controllo delle dichiarazioni e dei versamenti l’organo di revisione rileva che

sono stati solo parzialmente conseguiti i risultati attesi e che in particolare le entrate per recupero

evasione sono state le seguenti:

Previste Accertate Riscosse

Recupero evasione Ici 320.000,00 172.915,15 115.648,52

Recupero evasione Tarsu - - -

Recupero evasione altri tributi - - -

320.000,00 172.915,15 115.648,52 Totale

b) Imposta comunale sugli immobili

Il gettito dell’imposta, come risulta dagli atti confrontato con quelli degli esercizi precedenti, è così riassunto:

Gettito ICI e trasferimenti compensativi

2007 2008 2009Accertamenti titolo I * 7.390.445 5.886.000 5.900.000

Trasferimenti erariali compensativi ** 323.812 1.647.574 1.919.121 Totale 7.714.257 7.533.574 7.819.121

* al netto entrate per recupero evasione

** per esenzione Ici abitazione principale e per fabbricati ex gruppo D.

Il residuo attivo iscritto al titolo II per trasferimento erariale a compensazione del minor gettito Ici è così calcolato:

2008 2009importo certificato al 30/4/2009 1.555.258 importo riscosso come trasferimento erariale 1.543.441 somma residua 11.817

pag. 18

c) Contributi per permesso di costruire

Gli accertamenti negli ultimi tre esercizi hanno subito la seguente evoluzione

Accertamento 2007 Accertamento 2008 Accertamento 2009

3.148.969,90 9.865.749,43 1.222.078,39

La destinazione percentuale del contributo al finanziamento della spesa del titolo I è stata la seguente:

- anno 2007 € 425.538,89 13,51% ( limite massimo 75%)

- anno 2008 € 3.311.393,22 33,56% ( limite massimo 50% per spese correnti e 25% per spese di manutenzione ordinaria del patrimonio comunale)

- anno 2009 € 916.558,79 75,00% ( limite massimo 50% per spese correnti e 25% per spese di manutenzione ordinaria del patrimonio comunale).

d) Trasferimenti dallo Stato e da altri Enti

L’accertamento delle entrate per trasferimenti presenta il seguente andamento:

2007 2008 2009

Contributi e trasferimenti correnti dello Stato 6.380.242,49 6.464.747,67 6.072.795,13

Contributi e trasferimenti correnti della Regione 292.652,22 226.000,20 166.343,32

Contributi e trasferimenti della Regione per funz.

Delegate

Contr. e trasf. da parte di org. Comunitari e

internaz.li

Contr. e trasf. correnti da altri enti del settore

pubblico1.181.691,53 1.247.296,57 1.294.227,48

Totale 7.854.586,24 7.938.044,44 7.533.365,93

Sulla base dei dati esposti si rileva:

Il contributo erariale per minor gettito derivante dall’abolizione dell’Ici sull’abitazione principale è

accertato per euro 1.203.588,70, sulla base della certificazione trasmessa;

Il contributo erariale per minor gettito Ici fabbricati ex gruppo D, è accertato per euro 7.093,26 sulla

base della perdita subita ammessa (eventualmente ricalcolata in relazione alla certificazione trasmessa

entro il 31/1/2009 per gli anni dal 2001 al 2005) a contributo erariale;

E’ accertata la somma di euro 277.659,19 per differenza tra riduzione dei trasferimenti erariali e

pag. 19

maggior gettito Ici su fabbricati rurali, di ctg. E e di ctg. B, sulla base della certificazione trasmessa;

Gli altri trasferimenti erariali mantenuti a residuo attivo per l’anno 2009, riguardano: � contributo statale ordinario € 550.379,28 � contributo statale per mensa insegnanti € 157.412,01 � contributo statale servizi con IVA € 11.552,87

e) Entrate Extratributarie

La entrate extratributarie accertate nell’anno 2009, presentano i seguenti scostamenti rispetto alla

previsioni iniziali ed a quelle accertate nell’anno 2008:

Rendiconto 2008

Previsioni iniziali 2009

Rendiconto 2009

Differenza

Servizi pubblici 2.378.194,34 2.391.500,00 2.359.067,50 32.432,50-

Proventi dei beni dell'ente 518.856,40 440.500,00 406.034,30 34.465,70-

Interessi su anticipazioni e

crediti217.990,88 135.000,00 59.492,84 75.507,16-

Utili netti delle aziende - 35.000,00 - 35.000,00-

Proventi diversi 525.501,24 1.095.500,00 1.047.375,87 48.124,13-

Totale entrate

extratributarie3.640.542,86 4.097.500,00 3.871.970,51 225.529,49-

pag. 20

f) Proventi dei servizi pubblici

Si attesta che l’ente non essendo in dissesto finanziario, ne strutturalmente deficitario in quanto non

supera oltre la metà dei parametri obiettivi definiti dal decreto del Ministero dell’Interno n. 217 del

10/6/2003, ed avendo presentato il certificato del rendiconto 2008 entro i termini di legge, non ha

l’obbligo di assicurare per l’anno 2009, la copertura minima dei costi dei servizi a domanda individuale,

acquedotto e smaltimento rifiuti.

Si riportano di seguito un dettaglio dei proventi e dei costi dei servizi realizzati dall’ente suddivisi tra

servizi a domanda individuale, servizi indispensabili.

Proventi Costi Saldo %

di copertura realizzata

% di copertura prevista

Asilo nido - - -

Impianti sportivi - - -

Mattatoi pubblici - - -

Mense scolastiche 1.597.857,20 1.798.720,68 200.863,48- 88,83 80,84

Colonie e soggiorni stagionali 114.314,74 190.940,00 76.625,26- 59,87 56,38

Musei, pinacoteche, mostre - - -

Uso di locali adibiti a riunioni - - -

Trasporto scolastico 33.340,00 348.150,00 314.810,00- 9,58 7,14

Servizi a domanda individuale

Proventi Costi Saldo %

di copertura realizzata

% di copertura

prevista

Acquedotto #DIV/0!

Fognatura e depurazione #DIV/0!

Nettezza urbana #DIV/0!

Altri servizi #DIV/0!

Servizi indispensabili

In merito si osserva che i servizi indispensabili sono esternalizzati e gestiti da Genia spa e dalle sue controllate.

pag. 21

g) Esternalizzazione dei servizi e rapporti con organismi partecipati

Nel corso dell’esercizio 2009, l’Ente non ha esternalizzato servizi pubblici locali.

Tutti gli organismi partecipati hanno provveduto ad approvare il bilancio d’esercizio o il rendiconto al 31.12.2008.

Il nuovo management del Gruppo Genia, insediatosi nel mese di novembre 2009, non ha, ad oggi, completato la predisposizione e l’analisi delle situazioni patrimoniali ed economiche delle società del Gruppo alla data del 31 dicembre 2009 ed ha rinviato l’approvazione dei bilanci dell’esercizio 2009 al 30 giugno 2010, a causa delle carenze riscontrate nell’area Amministrazione, Finanza e Controllo e delle risultanze emerse nello svolgimento del processo di due diligence, volto a far luce sulla reale situazione economica e finanziaria del Gruppo.

Le aziende, istituzioni e società di capitale totalmente partecipate dall’ente locale nell’ultimo bilancio d’esercizio approvato presentavano la seguente situazione:

GENIA SPA (bilancio al 31/12/2008)

Debiti di finanziamento 93.711.223

Personale dipendente ( n. unità al 31/12/2008) 108

Costo personale dipendente 5.098.206

Concessione crediti effettuate dell’ente locale //

ASF (bilancio al 31/12/2008)

Debiti di finanziamento 2.457.015

Personale dipendente ( n. unità al 31/12/2008) 73

Costo personale dipendente 2.078.053

Concessione crediti effettuate dell’ente locale //

L’organo di controllo rileva che la società partecipata Genia Spa, interamente posseduta dall’Ente, e le

sue controllate, si trovano in una situazione di rilevantissima esposizione debitoria e di grave deficit

finanziario ed economico, che ne condizionano la gestione corrente e ne mettono a rischio la

continuità aziendale.

Il nuovo management del Gruppo ha predisposto ed approvato, nella riunione del Cda di Genia Spa del

25 marzo 2010, un piano di risanamento e di rilancio ex art. 67 c. 3 lettera d) della vigente legge

fallimentare, che è già stato presentato agli istituti di credito finanziatori e che è tuttora in corso di

integrazione. Per l’attestazione di tale piano è stato conferito apposito incarico al Revisore contabile di

Genia S.p.A., Dott. Paolo Codega. In data 15 aprile marzo 2010 il suddetto Revisore contabile di Genia

S.p.A., Dott. Paolo Codega, ha indirizzato all’organo di revisione del Comune, su richiesta esplicita

dello stesso, una relazione ufficiale contenente indicazioni sullo stato di avanzamento delle procedure

di revisione in corso sul Gruppo Genia e sullo stato di elaborazione del piano di risanamento e rilancio

pag. 22

del Gruppo.

La grave incertezza sull’evoluzione della situazione attuale e sulle prospettive future del Gruppo Genia

e la mancata messa a disposizione di codesto organo di controllo di dati consuntivi e previsionali

affidabili ed approvati dagli organi preposti, comporta, ad oggi, l’impossibilità di prevedere le possibili

ripercussioni di tale situazione nei confronti dell’Ente, sia in termini di eventuali responsabilità che in

termini di impatto economico e patrimoniale sul bilancio del medesimo.

Considerate le gravi condizioni di incertezza sopra citate l’organo di revisione deve evidenziare che

solo la piena e sollecita attuazione del piano di risanamento, in corso di definizione da parte del Cda,

potrà evitare ripercussioni sul bilancio dell’Ente.

h) Sanzioni amministrative pecuniarie per violazione codice della strada (art. 208 d.lgs. 285/92)

Le somme accertate negli ultimi tre esercizi hanno subito la seguente evoluzione:

Accertamento 2007 Accertamento 2008 Accertamento 2009

529.721,00 600.900,00 552.000,00

La parte vincolata del (50%) risulta destinata come segue:

Rendiconto 2007 Rendiconto 2008 Rendiconto 2009

Spesa Corrente 264.860,50 300.450,00 276.000,00

Spesa per investimenti / / /

i) Utilizzo plusvalenze

Sono state utilizzate entrate da plusvalenze da alienazioni di beni per l’importo di euro 0 , su un totale

di euro 850.301,64 (vedi voce plusvalenze nel conto economico) per il finanziamento del rimborso

delle quote di capitale delle rate di ammortamento mutui, come consentito dall’art. 1 comma 66 della

legge 311/2004, per l’importo di euro 847.670,43 per finanziare spese non permanenti connesse alle

finalità di cui all’art. 187, comma 2, del T.U.E.L., come consentito dall’ art. 3 comma 28 della legge n.

350 del 24/12/2003 e la restante parte, pari ad euro 2.631,21, al finanziamento di spese in conto

capitale.

l) Proventi dei beni dell’ente

Le entrate accertate nell’anno 2009 sono diminuite di Euro 112.822,10 rispetto a quelle dell’esercizio

2008 per la diminuzione dei canoni concessori attivi (ris.3230).

pag. 23

m) Spese correnti

La comparazione delle spese correnti, riclassificate per intervento, impegnate negli ultimi tre esercizi

evidenzia:

Classificazione delle spese correnti per intervento

2007 2008 2009

01 - Personale 6.988.583,57 6.525.918,13 6.366.335,32

02 - Acquisto di beni di consumo

e/o di materie prime

03 - Prestazioni di servizi 11.545.434,72 11.873.032,09 12.313.126,19

04 - Utilizzo di beni di terzi 95.123,01 186.037,30 261.331,82

05 - Trasferimenti 1.248.838,96 1.962.325,25 2.502.441,21

06 - Interessi passivi e oneri

finanziari diversi

07 - Imposte e tasse 394.414,79 387.940,61 406.515,18

08 - Oneri straordinari della

gestione corrente

21.713.124,08 22.157.829,07 22.905.562,83 Totale spese correnti

434.152,81 423.903,76

203.432,72 65.265,95 27.861,51

339.536,32

803.143,50 733.405,98 688.415,28

n) Spese per il personale La spesa di personale sostenuta nell’anno 2009 rientra nei limiti di cui all’art.1, comma 557 della legge

296/06.

anno 2008 anno 2009spesa intervento 01 6.491.972,21 6.344.112,70 spese incluse nell'int.03 281.380,92 268.173,86 irap 394.350,00 400.000,00 altre spese di personale inclusealtre spese di personale escluse 625.213,47 578.802,94 totale spese di personale 6.542.489,66 6.433.483,62

Le componenti considerate per la determinazione della spesa di cui sopra sono le seguenti:

pag. 24

importo1) Retribuzioni lorde al personale dipendente con contratto a tempo

indeterminato e a tempo determinato 4.206.854,49 2) Spese per collaborazione coordinata e continuativa o altre forme di

rapporto di lavoro flessibile o con convenzioni 8.376,06 3) Eventuali emolumenti a carico dell’Amministrazione corrisposti ai

lavoratori socialmente utili4) Spese sostenute dall’Ente per il personale in convenzione (ai sensi degli

articoli 13 e 14 del CCNL 22 gennaio 2004) per la quota parte di costo

effettivamente sostenuto5) Spese sostenute per il personale previsto dall’art. 90 del d.l.vo n.

267/2000 459.376,70 6) Compensi per gli incarichi conferiti ai sensi dell’art. 110, commi 1 e 2

D.lgs. n. 267/2000 14.177,96 7) Spese per personale con contratto di formazione lavoro 411.469,39 8) Spese per personale utilizzato, senza estinzione del rapporto di pubblico

impiego, in strutture ed organismi partecipati e comunque facenti capo

all'ente 1.216.847,73 9) Oneri riflessi a carico del datore di lavoro per contributi obbligatori 400.000,00 10) IRAP 154.386,43

11) Oneri per il nucleo familiare, buoni pasto e spese per equo indennizzo12) Somme rimborsate ad altre amministrazioni per il personale in

posizione di comando 43.750,00 13) Altre spese (specificare): 97.047,80 totale 7.012.286,56

Le componenti escluse dalla determinazione della spesa sono le seguenti:

importo1) Spese di personale totalmente a carico di finanziamenti comunitari o privati 64.618,16 2) Spese per il lavoro straordinario e altri oneri di personale direttamente connessi

all’attività elettorale con rimborso dal Ministero dell’Interno 64.698,54

3) Spese per il personale trasferito dalla regione per l’esercizio di funzioni delegate

4) Spese per rinnovo dei contratti collettivi nazionali di lavoro 421.987,70 5) Spese per il personale appartenente alle categorie protette

6) Spese sostenute per il personale comandato presso altre amministrazioni per le

quali è previsto il rimborso dalle amministrazioni utilizzatrici7) Spese per personale stagionale a progetto nelle forme di contratto a tempo

determinato di lavoro flessibile finanziato con quote di proventi per violazione codice

della strada 27.498,54 totale quote escluse da sottrarre 578.802,94 8) Spese per la formazione e rimborsi per le missioni 50.028,53 9) incentivi per la progettazione 40.000,00 10) incentivi per il recupero ICI 6.000,00 11) diritto di rogito 19.039,46 12) altre (da specificare)

totale 693.870,93

pag. 25

Negli ultimi tre esercizi sono intervenute le seguenti variazioni del personale in servizio:

2007 2008 2009

Dipendenti (rapportati ad anno) 184 180 178

spesa per personale 7.189.832,60 7.081.777,25 6.844.347,60

spesa corrente 21.713.124,08 22.157.829,07 22.905.562,83

Costo medio per dipendente 39.075,18 39.343,21 38.451,39

incidenza spesa personale su spesa corrente 33,11% 31,96% 29,88%

Il rapporto tra dipendenti e dirigenti alla data del 31/12/2009 è il seguente:

dipendenti a tempo indeterminato n. 171

dirigenti n. 7

Percentuale 4,09

Ai sensi dell’articolo 91 del T.U.E.L. e dell’articolo 35, comma 4, del d.lgs. n. 165/01 il precedente

organo di revisione ha espresso parere con verbale n. 37 del 20.01.2010 sul documento di

programmazione triennale delle spese per il personale verificando la finalizzazione dello stesso alla

riduzione programmata delle spese.

E’ stato inoltre accertato che l’Ente, in attuazione del titolo V del d.lgs. n. 165/2001, ha trasmesso in

data 30.05.2009 tramite SICO il conto annuale, la relazione illustrativa dei risultati conseguiti nella

gestione del personale per l’anno 2008 .

Tale conto è stato redatto in conformità alla circolare del Ministero del Tesoro ed in particolare è stato

accertato che le somme indicate nello stesso corrispondono alle spese pagate nell’anno 2008 e che la

spesa complessiva indicata nel conto annuale corrisponde a quella risultante dal conto del bilancio.

Contrattazione integrativa

Le risorse destinate dall’ente alla contrattazione integrativa sono le seguenti

Anno 2008 Anno 2009

Risorse stabili 499.501,41 495.000,36

Risorse variabili 377.747,22 218.191,68

Totale 877.248,63 713.192,04

Percentuale sulle spese intervento 01 13,82% 10,99%

L'organo di revisione ha accertato che gli istituti contrattuali previsti dall'accordo decentrato sono

improntati ai criteri di premialità, riconoscimento del merito e della valorizzazione dell'impegno e della

qualità della prestazione individuale del personale nel raggiungimento degli obiettivi programmati

dall'ente come disposto dall'art.67 comma 9 della legge 133/08 e che le risorse previste dall'accordo

pag. 26

medesimo sono compatibili con la programmazione finanziaria del comune,con i vincoli di bilancio ed il

rispetto del patto di stabilità.

In base a quanto previsto dall’articolo 15, comma 5 C.C.N.L. del 1.4.1999, è stata accertata

l’attivazione di nuovi servizi o l’incremento di servizi esistenti.

L’ente, rispettando i parametri di virtuosità, ha impegnato nell’anno 2009, risorse aggiuntive ai sensi

dell’art.4 del contratto 1/7/2009 per euro 40.997,76 destinando l’incremento alla parte variabile del

fondo e finalizzandolo all’ incentivazione della qualità e della produttività.

L’organo di revisione richiede che gli obiettivi siano definiti prima dell’inizio dell’esercizio ed in coerenza

con quelli di bilancio ed il loro conseguimento costituisca condizione per l’erogazione degli incentivi

previsti dalla contrattazione integrativa. ( art.5, comma 1 del d..lgs. 150/2009).

o) Interessi passivi e oneri finanziari diversi

La spese per interessi passivi sui prestiti, in ammortamento nell’anno 2009, ammonta ad euro

688.264,53 e rispetto al residuo debito al 1/1/2009, determina un tasso medio del 4,79%.

Gli interessi annuali relativi alle operazione di indebitamento garantite con fideiussioni, rilasciata

dall’Ente ai sensi dell’art. 207 del T.U.E.L., ammontano ad euro 0,00.

In rapporto alle entrate accertate nei primi tre titoli l’incidenza degli interessi passivi è del 3,46%.

p) Spese in conto capitale

Dall’analisi delle spese in conto capitale di competenza si rileva quanto segue:

Previsioni Iniziali

Previsioni Definitive

Somme impegnate

Scostamento fra previsioni definitive e somme impegnate

in cifre in %

10.192.200,00 2.058.000,00 1.835.986,61 222.013,39 10,79%

pag. 27

Tali spese sono state così finanziate:

Mezzi propri: - avanzo d'amministrazione 527.712,83

- avanzo del bilancio corrente -

- alienazione di beni 850.301,64

- altre risorse -

Totale 1.378.014,47

Mezzi di terzi: - mutui -

- prestiti obbligazionari -

- contributi comunitari -

- contributi statali 5.039,41

- contributi regionali 35.600,00

- contributi di altri -

- altri mezzi di terzi 417.332,73

contributi per

permessi per

costruire

contributi da privati

per spostamento

tralicci

Totale 457.972,14

Totale risorse 1.835.986,61

Impieghi al titolo II della spesa 1.835.986,61

q) Servizi per conto terzi

L’andamento delle entrate e delle spese dei Servizi conto terzi è stato il seguente:

SERVIZI CONTO TERZI ENTRATA SPESA

2008 2009 2008 2009

Ritenute previdenziali al personale 558.848,97 541.564,98 558.848,97 541.564,98

Ritenute erariali 1.143.332,15 1.083.379,16 1.143.332,15 1.083.379,16

Altre ritenute al personale c/terzi 61.507,48 63.716,73 61.507,48 63.716,73

Depositi cauzionali 5.000,00 2.000,00 5.000,00 2.000,00

Altre per servizi conto terzi 667.625,27 701.237,16 667.625,27 701.237,16

Fondi per il Servizio economato

Depositi per spese contrattuali

Nelle altre spese per servizi conto terzi sono in particolare accertate ed impegnante le seguenti entrate

e spese:

- imposta di bollo virtuale € 24.941,72 - assegno di cura socioassistenziale € 70.800,00 - Regione Lombardia fondo sostegno affitto € 290.584,74

pag. 28

r) Indebitamento e gestione del debito

L’Ente ha rispettato il limite di indebitamento disposto dall’art. 204 del T.U.E.L. ottenendo le seguenti

percentuali d’incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti:

2007 2008 2009

3,38% 3,68% 3,46%

L’indebitamento dell’ente ha avuto la seguente evoluzione:

Anno 2007 2008 2009

Residuo debito 16.565.577 15.388.818 14.373.567 Nuovi prestitiPrestiti rimborsati 1.290.532- 1.015.251- 916.669- Estinzioni anticipateAltre variazioni +/- 113.773

Totale fine anno 15.388.818 14.373.567 13.456.898

Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registra la

seguente evoluzione:

Anno 2007 2008 2009

Oneri finanziari 802.143 733.406 688.265 Quota capitale 1.290.532 1.015.251 916.669

Totale fine anno 2.092.675 1.748.657 1.604.934

La consistenza del debito al 31/12 di ogni anno rispetto al totale delle entrate correnti al netto dei trasferimenti erariali e regionali è la seguente:

anno 2007 2008 2009

residuo debito al 31/12 15.388.818 14.373.567 13.456.898 entrate correnti 23.781.730 19.906.418 19.864.501 (meno )trasf.erariali e reg. 6.672.894 6.690.748 6.239.138 entrate correnti nette 17.108.836 13.215.670 13.625.363 rapp.debito/entrate 89,95 108,76 98,76

s) Utilizzo di strumenti di finanza derivata in essere

L’Ente non ha in corso nessun contratto di finanza derivata.

pag. 29

t) Contratti di leasing

L’ente ha in corso al 31/12/2009 i seguenti contratti di locazione finanziaria:

CONTRATTO BENE UTILIZZATO SCADENZA CANONE

De Lage Landen Leasing SpA n. 1029213 42 pc Pentium 3 + 42 monitor LCD

17" + 3 notebook7.03.2010 11.136,00

Loop fin SpA n. 30004078 11 pc pentium D 3,4 GHz + 11

monitor LCD 17"1.7.2010 4.622,40

De Lage Landen Leasing SpA n.1047707 35 pc intel dual core + 35 monitor

17"25.10.2010 7.545,07

De Lage Landen Leasing SpA n. 105868124 notebook ASUS X51RL 30.01.2011 7.216,70

De Lage Landen Leasing SpA n. 3003835fotocopiatore kiocera mita km1650 31/12/2011 1.575,60

De Lage Landen Leasing SpA n. 1053905fotocopiatore kiocera mita km2050 28/02/2011 1.334,40

tecnoffice - determina 864/2003 fotocopiatore mita km3530 31/12/2010 1.200,00 tecnoffice - determina 112/2009 fotocopiatore mita km7530 29/02/2011 1.000,82 tecnoffice - determina 277/2008 n. 2 fotocopiatori mita km2030 30/06/2010 960,00

De Lage Landen Leasing SpA n. 1060398 18 pc dual core, 2 pc core2 duo, 20

monitor 19" LCD30.01.2011 4.524,82

pag. 30

Analisi della gestione dei residui

L’organo di revisione ha verificato il rispetto dei principi e dei criteri di determinazione dei residui attivi

e passivi disposti dagli articoli 179,182,189 e 190 del T.U.E.L..

I residui attivi e passivi esistenti al primo gennaio 2009 sono stati correttamente ripresi dal rendiconto

dell’esercizio 2008.

L’ente ha provveduto al riaccertamento dei residui attivi e passivi al 31.12.2009 come previsto dall’art.

228 del T.U.E.L. e ha adottato la determinazione dirigenziale n. 142 del 25.03.2010.

I risultati di tale verifica sono i seguenti:

GestioneResidui iniziali

Residui riscossi

Residui da riportare

Totale residui accertati

Residui stornati

Corrente Tit. I, II, III 8.253.680,63 3.992.447,06 3.902.526,79 7.894.973,85 358.706,78

C/capitale Tit. IV, V 9.124.494,37 4.683.450,31 4.429.839,81 9.113.290,12 11.204,25

Servizi c/terzi Tit. VI 217.676,71 121.324,63 62.783,90 184.108,53 33.568,18

Totale 17.595.851,71 8.797.222,00 8.395.150,50 17.192.372,50 403.479,21

GestioneResidui iniziali

Residui pagati


Totale residui impegnati

Residui stornati

Corrente Tit. I 4.542.809,45 3.692.762,03 514.009,09 4.206.771,12 336.038,33

C/capitale Tit. II 16.360.833,74 7.091.936,50 6.799.680,32 13.891.616,82 2.469.216,92

Rimb. prestiti Tit. III - - - - -

Servizi c/terzi Tit. IV 566.915,04 373.850,68 146.967,78 520.818,46 46.096,58

Totale 21.470.558,23 11.158.549,21 7.460.657,19 18.619.206,40 2.851.351,83

Maggiori residui attivi 77.089,34

Minori residui attivi 480.568,55

Minori residui passivi 2.851.351,83

SALDO GESTIONE RESIDUI 3.254.831,04-

Gestione corrente 694.745,11-

Gestione in conto capitale 2.480.421,17-

Gestione servizi c/terzi 79.664,76-

Gestione vincolata -

VERIFICA SALDO GESTIONE RESIDUI 3.254.831,04-

Residui attivi

Residui passivi

Risultato complessivo della gestione residui

Insussistenze ed economie

pag. 31

Nel conto del bilancio dell’anno 2009 risultano:

- residui attivi di parte corrente anteriori all’anno 2005 per Euro 1.275.776;

- residui attivi del titolo IV anteriori all’anno 2005 per Euro 1.661.762.

L'ente ha provveduto a stralciare dal conto del bilancio e dal conto del patrimonio crediti inesigibili per € 428.652.

In ordine alla esigibilità di tali residui, l’organo di revisione ritiene che per la datazione dei crediti e il

loro grado di esigibilità sia opportuno elaborare per i futuri esercizi un piano di ammortamento dei

crediti oggettivamente inesigibili.

Analisi “anzianità” dei residui

( in unità di euro)

RESIDUIEsercizi

precedenti2005 2006 2007 2008 2009 Totale

ATTIVI

Titolo I 605.490 240.019 76.540 477.590 201.635 1.417.929 3.019.203

Titolo II - 1.159 2.958 11.255 100.942 891.281 1.007.595

Titolo IIII 670.286 298.320 271.632 353.682 591.018 1.697.001 3.881.939

Titolo IV 1.661.762 105.440 49.408 - 2.178.903 363.913 4.359.426

Titolo V 434.327 - - - - - 434.327

Titolo VI - 26.000 - 500 36.284 124.242 187.026

Totale 3.371.865 670.938 400.538 843.027 3.108.782 4.494.366 12.889.516

PASSIVI

Titolo I 33.699 22.909 36.006 123.415 297.979 4.402.555 4.916.563

Titolo II 2.309.067 73.878 73.984 74.772 4.267.980 1.054.210 7.853.891

Titolo IIII - - - - - - -

Titolo IV 11.787 3.161 7.530 83.281 41.209 501.498 648.466

Totale 2.354.553 99.948 117.520 281.468 4.607.168 5.958.263 13.418.920

Analisi e valutazione dei debiti fuori bilancio L’ente non ha provveduto al riconoscimento di debiti fuori bilancio per l'esercizio 2009 nel relativo

bilancio di previsione e nel corso della sua gestione, ai sensi dell’art. 23, comma 5, L. 289/2002.

pag. 32

L’evoluzione dei debiti fuori bilancio riconosciuti e finanziati è la seguente:

Rendiconto 2007 Rendiconto 2008 Rendiconto 2009

/ / /

Tempestività pagamenti

L’ente ha adottato misure ai sensi dell’art.9 della legge 3/8/2009, n.102, misure organizzative (procedure di spesa e di allocazione delle risorse) per garantire il tempestivo pagamento delle somme dovute per somministrazioni, forniture ed appalti (delibera di Giunta Comunale n. 264 del 22.12.2009 avente ad oggetto " Adozione di misure organizzative per garantire il tempestivo pagamento delle somme dovute per forniture ed appalti.").

Parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale

Dai dati risultanti dal rendiconto 2009, l’ente rispetta i parametri di deficitarietà strutturale indicati nel decreto del Ministero dell’Interno in data 24/9/2009, come da prospetto allegato al rendiconto e non rispetta solo il parametro 1 - Valore negativo del risultato contabile di gestione (aggiunto avanzo amm.ne utilizzato per spese investimento) superiore in termini di valore assoluto al 5% rispetto alle entrate correnti.

Resa del conto degli agenti contabili

In attuazione dell’articoli 226 e 233 del Tuel gli agenti contabili, hanno reso il conto della loro gestione, entro il 30 gennaio 2010, allegando i documenti di cui al secondo comma del citato art. 233.

pag. 33

PROSPETTO DI CONCILIAZIONE

Nel prospetto di conciliazione sono assunti gli accertamenti e gli impegni finanziari risultanti dal conto

del bilancio e sono rilevate le rettifiche e le integrazioni al fine di calcolare i valori economici e

patrimoniali.

Al fine della rilevazione dei componenti economici positivi, gli accertamenti finanziari di competenza

sono stati rettificati, come indicato dall’articolo 229 del T.U.E.L. , rilevando i seguenti elementi:

a) i risconti passivi e i ratei attivi;

b) le variazioni in aumento o in diminuzione delle rimanenze;

c) i costi capitalizzati costituiti dai costi sostenuti per la produzione in economia di valori da

porre, dal punto di vista economico, a carico di diversi esercizi;

d) le quote di ricavi già inserite nei risconti passivi di anni precedenti;

e) le quote di ricavi pluriennali pari agli accertamenti degli introiti vincolati;

f) l’imposta sul valore aggiunto per le attività effettuate in regime di impresa.

Anche gli impegni finanziari di competenza, al fine della rilevazione dei componenti economici negativi,

sono stati rettificati con la rilevazione dei seguenti elementi:

- i costi di esercizi futuri;

- i risconti attivi ed i ratei passivi;

- le variazioni in aumento o in diminuzione delle rimanenze;

- le quote di costo già inserite nei risconti attivi di anni precedenti;

- le quote di ammortamento economico di beni a valenza pluriennale e di costi capitalizzati;

- l’imposta sul valore aggiunto per le attività effettuate in regime di impresa.

Al prospetto di conciliazione sono allegate le carte di lavoro relative alla rettifiche ed integrazioni al

fine di consentire il controllo delle stesse e l’utilizzo dei dati negli esercizi successivi.

I valori finanziari correnti risultanti dal conto del bilancio ( accertamenti ed impegni), sono scomposti nel prospetto in valori economici e patrimoniali (attivo, passivo o conti d’ordine).

E’ stata pertanto assicurata la seguente coincidenza:

-entrate correnti = parte a conto economico e restante parte al conto del patrimonio;

-spese correnti = parte a conto economico, parte al conto del patrimonio e restante parte ai conti d’ordine.

pag. 34

A) Le rettifiche apportate alle entrate ed alle spese correnti nel prospetto di conciliazione sono così

riassunte:

Entrate correnti: - rettifiche per Iva - 64.582 - risconti passivi iniziali + - - risconti passivi finali - - - ratei attivi iniziali - - - ratei attivi finali + - Saldo maggiori/minori proventi 64.582-

Spese correnti: - rettifiche per iva - 120.419 - costi anni futuri iniziali + - - costi anni futuri finali - - - risconti attivi iniziali + - - risconti attivi finali - - - ratei passivi iniziali - - - ratei passivi finali + -

Saldo minori/maggiori oneri 120.419-

B) Le integrazioni rilevate nel prospetto di conciliazione derivano dai seguenti proventi ed oneri:

Integrazioni positive:

- incremento immobilizzazioni per lavori interni - proventi per permesso di costruire rilevati al titolo IV e dest. al titolo I 916.500 - variazione posititiva rimanenze - - quota di ricavi pluriennali 1.189.529 - plusvalenze - - maggiori crediti iscritti fra i residui attivi 25.172 - minori debiti iscritti fra residui passivi 382.135 - sopravvenienze attive

Totale 2.513.336

Integrazioni negative:

- variazione negativa di rimanenze - - quota di ammortamento 1.982.548 - minusvalenze 91.455 - minori crediti iscritti fra residui attivi 428.652 - sopravvenienze passive -

Totale 2.502.655

pag. 35

CONTO ECONOMICO

Nel conto economico della gestione sono rilevati i componenti positivi e negativi secondo criteri di

competenza economica così sintetizzati:

2007 2008 2009

A Proventi della gestione 24.808.070 23.739.799 21.299.449

B Costi della gestione 22.866.702 24.136.733 23.690.370

Risultato della gestione 1.941.368 396.934- 2.390.921-

C Proventi ed oneri da aziende speciali partecipate 33.244 706.090- 1.363.000-

Risultato della gestione operativa 1.974.612 1.103.024- 3.753.921-

D Proventi (+) ed oneri (-) finanziari 580.243- 515.415- 628.922-

E Proventi (+) ed oneri (-) straordinari 496.736- 363.058 709.640

Risultato economico di esercizio 897.633 1.255.381- 3.673.203-

Nella predisposizione del conto economico sono stati rispettati i principi di competenza economica ed

in particolare i criteri di valutazione e classificazione indicati nei punti da 69 a 103, del nuovo principio

contabile n. 3.

In merito ai risultati economici conseguiti nel 2009 si rileva :

� un peggioramento del risultato economico di esercizio.

Il peggioramento del risultato della gestione operativa rispetto all’esercizio precedente è motivato dai

seguenti elementi:

� dalla forte contrazione dei proventi da permessi per costruire

Il risultato economico depurato della parte straordinaria (area E), presenta un saldo negativo di Euro

4.382.843 con un peggioramento dell’equilibrio economico di Euro 2.764.404 rispetto al risultato del

precedente esercizio.

L’organo di revisione, come indicato al punto 7 del nuovo principio contabile n. 3, ritiene che

l’equilibrio economico sia un obiettivo essenziale ai fini della funzionalità dell’ente. La tendenza al

pareggio economico della gestione ordinaria deve essere pertanto considerata un obiettivo da

perseguire.

pag. 36

I proventi e gli oneri relativi alle aziende speciali e dalle società partecipate si riferiscono alle seguenti

partecipazioni:

Società % di partecipazione Dividendi Oneri

GENIA SPA 100% / /

A.S.F.

ROCCA BRIVIO SFORZA SRL

T.A.S.M. SPA

100%

20,81%

8,3071%

/

/

/

1.363.000,00

/

/

Le quote di ammortamento sono state determinate sulla base dei coefficienti previsti dall’art. 229,

comma 7, del T.U.E.L. e dal punto 92 del principio contabile n. 3. Le quote d’ammortamento sono

rilevate nel registro dei beni ammortizzabili ( o schede equivalenti).;

Le quote di ammortamento rilevate negli ultimi tre esercizi sono le seguenti:

anno 2007 Anno 2008 Anno 2009

2.310.776 2.195.573 1.982.548

pag. 37

I proventi e gli oneri si riferiscono a:

parziali totali

Proventi:Plusvalenze da alienazione 850.302 850.302 Insussistenze passivo: 382.135 di cui:-per minori debiti di funzionamento 382.135 -per minori conferimenti- per ( da specificare)Sopravvenienze attive: 25.172 di cui:- per maggiori crediti 25.172 - per donazioni ed acquisizioni gratuite- per ( da specificare)Proventi straordinari- per ( da specificare)Totale proventi straordinari 1.257.609

Oneri:Minusvalenze da alienazione 91.455 91.455 Oneri straordinari 27.862 Di cui:da costi ed oneri per debiti riconosciuti di competenza anno 2007 e precedenti

-da trasferimenti in conto capitale a terzi( finanziati con mezzi propri)- da altri oneri straordinari rilevati nel conto del bilancio 27.862

Insussistenze attivo 428.652 Di cui:- per minori crediti 428.652 - per riduzione valore immobilizzazioni- per ( da specificare)Sopravvenienze passive - altro (specificare) - Totale oneri 547.969

428.652

-

382.135

25.172

-

27.862

Ai fini della verifica della esatta correlazione tra i dati del conto del bilancio e i risultati economici è

stato effettuato il seguente riscontro:

- rilevazione nella voce E .22. del conto economico come “Insussistenze del passivo” dei minori

residui passivi iscritti come debiti nel conto del patrimonio dell’anno precedente;

- rilevazione nella voce E.23. del conto economico come “Sopravvenienze attive” dei maggiori

residui attivi iscritti come crediti nel conto del patrimonio dell’anno precedente, nonché il valore

delle immobilizzazioni acquisite gratuitamente;

- rilevazione nella voce E. 25. del conto economico come “Insussistenze dell’attivo” dei minori

residui attivi iscritti come crediti nel conto del patrimonio dell’anno precedente;

pag. 38

- rilevazione di plusvalenze (voce E.24.) o minusvalenze (voce E.26.) patrimoniali riferite alla

cessione di cespiti (pari alla differenza tra indennizzo o prezzo di cessione e valore contabile

residuo);

- rilevazione dei proventi e dei costi di carattere eccezionale o riferiti ad anni precedenti nella parte

straordinaria ( voci E23 ed E28).

Il conto economico dell’ente non rileva gli effetti derivanti dalla grave situazione patrimoniale ed

economica in cui versa il Gruppo Genia, in quanto, ad oggi, non sono ancora disponibili le situazioni

patrimoniali ed economiche delle società del Gruppo alla data del 31 dicembre 2009, e neanche dati

previsionali affidabili ed approvati dagli organi preposti, ed essendo stata rinviata l’approvazione dei

bilanci dell’esercizio 2009 al 30 giugno 2010.

Tale situazione di incertezza ed i suoi possibili riflessi sul conto economico dell’ente ne inficiano la

complessiva attendibilità.

pag. 39

CONTO DEL PATRIMONIO

Nel conto del patrimonio sono rilevati gli elementi dell’attivo e del passivo, nonché le variazioni che gli

elementi patrimoniali hanno subito per effetto della gestione.

I valori patrimoniali al 31/12/2009 e le variazioni rispetto all’ anno precedente sono così riassunti:

Attivo 31/12/2008Variazioni da

conto finanziarioVariazioni da altre cause

31/12/2009

Immobilizzazioni immateriali 3.347.381 509.684 -873.866 2.983.199

Immobilizzazioni materiali 26.429.840 2.781.198 -1.200.137 28.010.901

Immobilizzazioni finanziarie * 67.414.980 3.003.869 -8.000.000 62.418.849

Totale immobilizzazioni 97.192.201 6.294.751 -10.074.003 93.412.949

Rimanenze

Crediti 17.231.424 -4.585.917 12.645.507

Altre attività finanziarie

Disponibilità liquide 4.642.450 -3.974.268 668.182

Totale attivo circolante 21.873.874 -8.560.185 13.313.689

Ratei e risconti

Totale dell'attivo 119.066.075 -2.265.434 -10.074.003 106.726.638

Conti d'ordine 16.360.833 -8.506.943 7.853.890

Passivo

Patrimonio netto 68.365.727 -11.673.203 56.692.524

Conferimenti 31.217.056 920.078 -1.189.529 30.947.605

Debiti di finanziamento 14.373.567 -916.669 13.456.898

Debiti di funzionamento 4.542.809 373.755 4.916.564

Debiti per anticipazione di cassa

Altri debiti 566.915 146.132 713.047

Totale debiti 19.483.291 -396.782 19.086.509

Ratei e risconti

Totale del passivo 119.066.074 523.296 -12.862.732 106.726.638

Conti d'ordine 16.360.833 -8.506.943 7.853.890

* La verifica degli elementi patrimoniali al 31.12.2009 riferiti alle immobilizzazioni finanziarie rileva il

dato della partecipazione in Genia Spa, rettificata in diminuzione per la perdita di esercizio 2009

prevista dall’ente in misura non inferiore a € 8.000.000,00; tale previsione risulterebbe da rilevazioni

contabili alla data attuale e dalle comunicazioni in tal senso fornite dal management del Gruppo Genia

all’ente, che hanno portato, come detto, alla riduzione del valore della partecipazione nel conto del

patrimonio per pari importo.

Considerato che il nuovo management del Gruppo Genia, insediatosi nel mese di novembre 2009, non

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ha, ad oggi, completato la predisposizione e l’analisi delle situazioni patrimoniali ed economiche delle

società del Gruppo alla data del 31 dicembre 2009 ed ha rinviato l’approvazione dei bilanci

dell’esercizio 2009 al 30 giugno 2010, a causa delle carenze riscontrate nell’area Amministrazione,

Finanza e Controllo e delle risultanze emerse nello svolgimento del processo di due diligence, volto a

far luce sulla reale situazione economica e finanziaria del Gruppo, l’organo di controllo ritiene che la

valutazione delle immobilizzazioni finanziarie non possa, ad oggi, considerarsi attendibile e che infici,

per la sua rilevanza e le connesse incertezze, l’attendibilità dell’intero conto del patrimonio.

RELAZIONE DELLA GIUNTA AL RENDICONTO

L’organo di revisione attesta che la relazione predisposta dalla giunta è/non è stata redatta

conformemente a quanto previsto dall’articolo 231 del T.U.E.L. ed esprime le valutazioni di efficacia

dell’azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti.

RENDICONTI DI SETTORE

Piano triennale di contenimento delle spese

L’ente ai sensi dell’art.2, commi da 594 a 599 della legge 244/07, ha adottato il piano triennale per

individuare le misure finalizzate alla razionalizzazione dell’utilizzo di:

- dotazioni strumentali, che corredano le stazioni di lavoro nell’automazione d’ufficio;

- delle autovetture di servizio, previa verifica di fattibilità a mezzi alternativi di trasporto, anche

cumulativo;

- dei beni immobili ad uso abitativo o di servizio, con esclusione dei beni infrastrutturali.

Nel piano sono indicate anche le misure dirette a circoscrivere l’assegnazione di telefonia mobile ai soli

casi in cui il personale debba assicurare per esigenze di servizio, pronta e costante reperibilità e

limitatamente al periodo necessario allo svolgimento delle particolari attività che ne richiedono l’uso.

Il piano triennale è stato reso pubblico con la pubblicazione nel sito web.

IRREGOLARITA’ NON SANATE, RILIEVI, CONSIDERAZIONI E PROPOSTE

Come evidenziato nei precedenti paragrafi riferiti al conto economico e al conto del patrimonio

dell’ente, tali documenti non rilevano, nel caso del conto economico, o rilevano solo parzialmente e

senza riscontri oggettivi nel caso del conto del patrimonio, gli effetti derivanti dalla grave situazione

patrimoniale ed economica in cui versa il Gruppo Genia, in quanto, ad oggi, non sono ancora

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disponibili le situazioni patrimoniali ed economiche delle società del Gruppo alla data del 31 dicembre

2009, e neanche dati previsionali affidabili ed approvati dagli organi preposti.

Si rileva, inoltre, che è stata rinviata l’approvazione dei bilanci dell’esercizio 2009 di Genia Spa e delle

controllate al 30 giugno 2010 a causa delle carenze riscontrate nell’area Amministrazione, Finanza e

Controllo e delle risultanze emerse nello svolgimento del processo di due diligence, volto a far luce

sulla reale situazione economica e finanziaria del Gruppo.

Tale situazione di incertezza ed i suoi possibili riflessi sul conto economico e sul conto del patrimonio

dell’ente inficiano, a parere di questo organo di controllo, la complessiva attendibilità dei citati

documenti.

CONCLUSIONI

In considerazione dei rilievi esposti nei punti precedenti e conformemente al giudizio espresso dal

precedente organo di controllo sul rendiconto 2008, si esprime parere favorevole per l’approvazione

del rendiconto 2009 limitatamente ai risultati della gestione finanziaria mentre riguardo al conto

economico e al conto del patrimonio dell’ente non si è in grado di attestarne la completezza e

l’attendibilità.

L’ORGANO DI REVISIONE

Francesco Novelli

Carlo Salvioni

Michele Pederzini

San Giuliano Milanese, lì 27 aprile 2010

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COMMISSIONE BILANCIO E PATRIMONIO

Verbale del 21 aprile 2010 L’anno duemiladieci, addì ventuno del mese di aprile alle ore 17.00, si è riunita la Commissione sopra indicata, sono presenti: Lorenzano Alessandro Presidente Licciardo Roberto Salvatore Componente Segala Marco Componente Catania Alfio Componente Curcio Roberto Componente Morelli Sergio Componente Greco Luigia Sindaco Rossi Mauro Assessore Bilancio e Patrimonio Pilato Rosalba Dirigente Settore Economico Finanziario Bertoni Maria Francesca Segretario Verbalizzante Biondino Corrado Consigliere Alle ore 17,55 il Presidente della Commissione dichiara validamente insediata la Commissione con il seguente ordine del giorno:

Risposte da parte degli uffici a quesiti posti nella riunione precedente su alcune poste del bilancio di previsione 2010;

• Consuntivo 2009; Pilato illustra le risposte pervenute dagli uffici che vengono consegnate ai componenti della commissione presenti, assicurando che verranno inviate anche a tutti gli altri. Si prosegue con l'illustrazione dei punti principali che hanno caratterizzato il conto consuntivo dell'esercizio 2009 partendo dall'analisi del conto del patrimonio. Si evidenzia una variazione negativa importante nelle immobilizzazioni finanziarie. Infatti si è provveduto in tal senso tenuto conto che relativamente alla società partecipata al 100% Genia spa non è stato ancora approvato il conto bilancio 2009 e che in data 25.03.2010 il consiglio di amministrazione ha deliberato di avvalersi della facoltà di posticipare il termine per l'approvazione del conto del bilancio 2009 entro il 30.06.2010, tuttavia da rilevazioni contabili alla data attuale e dalle comunicazioni in tal senso del management di Genia stessa è verosimile che l'esercizio 2009 si concluda con una perdita di esercizio non inferiore a € 8.000.000,00. Quindi è sembrato opportuno che il valore della partecipazione nel conto del patrimonio dell'Ente venga ridotto di pari importo, salve le diverse e successive rettifiche che dovessero rendersi necessarie successivamente all'approvazione del bilancio 2009 di Genia consolidato; Morelli recepisce positivamente che venga preso atto di tale perdita. Pilato passa ad esaminare la Relazione Tecnica al Consuntivo 2009 facendo rilevare che la gestione di competenza chiude con un saldo negativo di circa € 3.000.000,00 che poi nel riaccertamento dei residui e negli equilibri finali venga compensato chiudendo l'esercizio con un avanzo di circa € 138.000,00. Tale risultato negativo nella gestione di competenza deriva

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prevalentemente dai permessi di costruire che non sono stai accertati e riscossi. Esamina e spiega quindi le tabelle, gli indici ed i relativi grafici della relazione tecnica. Quindi passa ad esaminare nel conto del bilancio i principali scostamenti, che sono prevalentemente nel conto capitale, per esempio il ribasso d'asta dell'aggiudicazione dei lavori dell'ex caserma dei carabinieri in via Trieste pari ad una economia di € 1.284.241,76 e quello dei lavori di spostamento dal centro abitato dei tralicci dell'alta tensione pari ad € 254.488,59. Il Presidente esaurita la discussione mette ai voti il Conto Consuntivo 2009

VOTI FAVOREVOLI:

• Lorenzano 12 • Licciardo tot. voti 12

ASTENUTI: • Morelli

CONTRARI Segala 6 Catania Curcio 3 tot. voti 9

La seduta è tolta alle ore 19.20 Il segretario verbalizzante Il Presidente della Commissione f.to Maria Francesca Bertoni f.to Alessandro Lorenzano

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COMMISSIONE BILANCIO E PATRIMONIO

Verbale del 28 settembre 2010 L’anno duemiladieci, addì ventotto del mese di settembre alle ore 18.00, si è riunita la Commissione sopra indicata, sono presenti: Lorenzano Alessandro Presidente Licciardo Roberto Salvatore Componente (entra alle 18,30) Segala Marco Componente (entra alle 18,30) Catania Alfio Componente Dornetti Stefano Componente Morelli Sergio Componente Marchini Francesco Componente Rossi Mauro Assessore Bilancio e Patrimonio Pilato Rosalba Dirigente Settore Economico Finanziario Bertoni Maria Francesca Segretario Verbalizzante Scanzano Diego Armando Consigliere Salvato Lucia Consigliere Tosi Maria Cristina Consigliere Patti Emanuele Consigliere Zanicotti Eugenio Uditore Manca Roberto Uditore Toni Andrea Uditore Alle ore 18,15 il Presidente della Commissione dichiara validamente insediata la Commissione con il seguente ordine del giorno:

- Rendiconto della gestione esercizio 2009 - Esame, discussione ed approvazione; - Salvaguardia degli equilibri di bilancio e ricognizione sullo stato di attuazione dei

programmi, variazione n. 2 al bilancio di previsione 2010 - variazione n. 2 al pluriennale 2011/2012 e riconoscimento debiti fuori bilancio.

Il Presidente prima di iniziare la discussione su richiesta dell'ufficio chiede ai componenti se sono disponibili a ricevere le convocazioni per mail, in quanto tale procedura ridurrebbe sia i tempi di consegna sia i costi. I Commissari acconsentono. Inoltre interviene per chiarire le modalità di estensione dei verbali delle sedute della commissione, viste le lamentele di alcuni consiglieri sulla loro redazione. Precisa che il verbale viene redatto nella maniera più completa possibile, ma in modo sintetico. Quindi se ne viene fatta espressa richiesta alcuni passaggi saranno messi integralmente a verbale. Spiega che il presidente del Consiglio Comunale aveva fatto richiesta di una doppia riunione della Commissione Bilancio e Patrimonio congiunta con quella delle Aziende Partecipate e quindi la decisione di un'unica commissione è stata dettata da un criterio di analisi della materia che risulta più consono ad un'unica seduta.

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Catania auspica che per il futuro ci possa essere una registrazione come per le sedute del Consiglio Comunale. Rossi chiarisce che nelle commissioni vengono approfonditi gli argomenti e sono meno formali del Consiglio Comunale. Il Presidente passa la parola all'assessore per illustrare il primo punto all'ordine del giorno. Rossi spiega che il ritardo nell'approvazione del consuntivo è dovuto al fatto che i dati certi del bilancio al 31.12.2009 di Genia spa sono arrivati tardi e quindi si sono dovuti fare degli aggiustamenti. Per il consuntivo 2009 era già stata fatta una commissione in data 21.04.2010 ed aveva approvato i conti dell'Ente con una perdita ipotetica di 8 milioni sulla partecipazione di Genia spa. Adesso che il bilancio 2009 della partecipata è definitivo sono state apportati gli opportuni aggiustamenti nel conto del patrimonio ed in quello economico dell'Ente e quindi solo per le parti variate è stato riapprovato dalla Giunta Comunale, i Revisori hanno reso il loro parere e si riunisce la commissione. Pilato aggiunge che anche le altre società partecipate dall'Ente hanno approvato i bilanci 2009 e quindi sono state fatte le variazioni conseguenti che sono di lieve entità rispetto a quella per Genia spa che porta a bilancio una perdita di € 38.190.800,00. Dornetti chiede che significato ha il parere favorevole del Collegio dei Revisori. Pilato spiega che il parere dei Revisori è sulla corretta rappresentazioni dei dati. Il Presidente esaurita la discussione mette ai voti il Conto Consuntivo 2009

VOTI FAVOREVOLI: - Lorenzano 12 - Licciardo tot. voti 12

ASTENUTI: - Segala Marco - Catania Alfio - Dornetti Stefano - Morelli Sergio - Marchini Francesco

Il Presidente passa la parola all'assessore per l'esposizione del secondo punto all'ordine del giorno. Rossi rammenta che la salvaguardia degli equilibri di bilancio e ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi è un adempimento normativo. Quindi passa ad esaminare la variazione n. 2 al bilancio di previsione 2010 facendo presente che si tratta per la maggior parte di aggiustamenti delle poste di bilancio dopo nove mesi di esercizio. La riduzione di € 240.000,00 dell'ICI è dovuta al fatto che l'allungamento dei tempi della pubblicazione del PGT ha reso inefficaci le maggiori entrate che dovevano pervenire dalla trasformazione in aree edificabili di alcune aree e quindi si è resa necessaria una correzione alla previsione di entrata. Segala chiede se ad aprile quando si approvò il bilancio di previsione 2010 questa cosa poteva essere prevista. Pilato risponde che gli intoppi burocratici dell'iter del PGT non erano prevedibili. Morelli fa rilevare che si verificano maggiori entrate nel servizio di refezione scolastica e che per il 2010 non è stata rinnovata la convenzione con le scuole materne private e le parrocchie si trovano nell'impossibilità di far fronte ai pagamenti. Pilato spiega che ad una maggiore entrata corrisponde una maggiore spesa perché gli aumenti sono dovuti ad un incremento della popolazione scolastica.

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Rossi rammenta che nella costruzione del bilancio di previsione 2010 sono stati operati tagli dolorosi per tutti i servizi per riuscire a rispettare i limiti imposti con le sanzioni per non aver rispettato il patto di stabilità 2009. Pilato si sofferma a spiegare le principali poste dell'entrata. Per la spesa fa notare che si tratta di piccoli aggiustamenti. L'aumento di € 55.000,00 delle spese legali è per adeguare la spesa alle dimensioni del comune. Per la sistemazione e gestione archivio la variazione positiva di € 60.000,00 è dovuta ad un errore del programma di contabilità che in fase di caricamento dati del bilancio di previsione ha saltato il controllo sull'impegno pluriennale presente in quel capitolo. Dornetti chiede come è possibile che dal PEG dell'approvazione del bilancio di previsione a quello aggiornato ci siano delle differenze non dovute a variazioni di bilancio. Pilato spiega che il PEG che era stato distribuito con l'approvazione del bilancio di previsione era solo una bozza di lavoro, come era stato spiegato nella mail di invio, perché è la Giunta Comunale che assegna il PEG e quindi le risorse, ai responsabili dei servizi, dopo che il Consiglio Comunale ha approvato il bilancio di previsione. Quello che era stato inviato ai consiglieri non era definitivo ed era stato fatto per agevolare la lettura dei dati, in quanto il bilancio redatto per macroaree è di difficile lettura. Pilato prosegue quindi nella lettura dei dati più significativi. Segala chiede una copia del contratto di affitto di via XI Febbraio. Rossi spiega che le variazioni pluriennali sono la diretta conseguenza delle variazioni del 2010, tranne per il riconoscimento del debito fuori bilancio relativo alle utenze per elettricità relative al conguaglio aprile 2007/dicembre 2008 per cui Genia ha già operato gli opportuni controlli su contestazione del Comune ed emesso alcune note d'accredito e fornirà tra breve un report sui consumi. - Il Presidente esaurita la discussione mette ai voti la salvaguardia degli equilibri di bilancio e ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi, variazione n. 2 al bilancio di previsione 2010 - variazione n. 2 al pluriennale 2011/2012 e riconoscimento debiti fuori bilancio.

VOTI FAVOREVOLI: - Lorenzano 12 - Licciardo tot. voti 12

ASTENUTI: - Segala Marco - Catania Alfio - Dornetti Stefano - Morelli Sergio - Marchini Francesco

La seduta è tolta alle ore 19.55 Il segretario verbalizzante Il Presidente della Commissione f.to Maria Francesca Bertoni f.to Alessandro Lorenzano

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VERBALE DELLE COMMISSIONI CONGIUNTE SVILUPPO ECONOMIA LOCALE, AZIENDE PARTECIPATE – BILANCIO E

PATRIMONIO del 28 ottobre 2010

L’anno duemiladieci, addì ventotto del mese di ottobre, alle ore 18.00 si sono riunite le Commissioni in oggetto indicate. Per la Commissione Sviluppo Economia Locale, Aziende Partecipate sono presenti i Signori: Mario ORO (Partito Democratico) PRESIDENTE Giovanna BUGADA (Fare Bene la Nostra Città) COMPONENTE Diego Armando SCANZANO (Italia dei Valori) COMPONENTE Corrado BIONDINO (Popolo della Libertà) COMPONENTE Stefano DORNETTI (Lega Nord) esce alle 20.30 COMPONENTE Emanuele PATTI (Popolo della Libertà) dalle 19,45 COMPONENTE Francesco MARCHINI (Sinistra Ecologia Libertà) COMPONENTE Sono assenti i Sigg. Garbetta Danilo Rolando (Partito Democratico) e Marco Toni (Vivibene S.Giuliano per Marco Toni). Per la Commissione Bilancio e Patrimonio sono presenti i Signori: Alessandro LORENZANO (Partito Democratico) PRESIDENTE Roberto Salvatore LICCIARDO (Partito Democratico) COMPONENTE Marco SEGALA (Popolo della Libertà) COMPONENTE Alfio CATANIA (Popolo della Libertà) COMPONENTE Sergio MORELLI (Fare Bene la Nostra Città)) COMPONENTE Stefano DORNETTI (Lega Nord) COMPONENTE Francesco MARCHINI (Sinistra Ecologia Libertà) COMPONENTE Sono assenti i Sigg. Marco Toni (Vivibene S.Giuliano per Marco Toni) e Carmine Di Pasca (Italia dei Valori). Partecipano: Luigia GRECO SINDACO Dott.ssa Nicolina BASTA Direttore Generale Dott.ssa Rosalba PILATO Dirigente Settore Economico Finanziario Maria Francesca Bertoni Segretaria Verbalizzante

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Il Presidente Lorenzano constatato il numero legale passa all'esame del primo punto all'ordine del giorno il rendiconto della gestione per l'esercizio 2009. Spiega che non varia nulla rispetto a quando discusso e votato nella commissione del 28 settembre e che è stato oggetto di votazione negativa del Consiglio Comunale in data 29.09.2010. Pilato dà lettura di uno stralcio della deliberazione della Corte dei Conti n. 18/2010 – Sez. Reg. di Controllo per il Molise del Molise che spiega le conseguenze della non approvazione del conto consuntivo: "La mancata approvazione del rendiconto nel termine legale, ritiene la Sezione, integra quel comportamento difforme dalla sana gestione finanziaria suscettibile di specifica pronuncia, ai sensi dell'art. 1, comma 168, della legge 266/2005, in quanto non immune da aspetti di significativa irregolarità finanziario-contabili." omissis "Tuttavia sulla base del quadro normativo vigente, ritiene la Sezione che la mancata approvazione del rendiconto nei termini di legge è suscettiva di produrre effetti molteplici e di diversa natura, siano essi diretti, indiretti e differiti, con ineludibile ripercussione sugli esercizi successivi, tali da ledere o minacciare la sana gestione finanziaria dell'Ente o gli equilibri di bilancio." omissis "La mancata approvazione del rendiconto da parte dell'Ente costituisce sintomo di criticità o di difficoltà dell'ente locale di fare corretta applicazione della normativa e dei principi contabili che disciplinano l'intera materia. La Sezione rileva, inoltre, un ulteriore pregiudizio secondo cui la mancata approvazione del rendiconto preclude la possibilità per l'ente locale di utilizzare l'eventuale avanzo di amministrazione. (che per il Comune è pari a € 138.778,34) Inoltre, la mancata redazione dell'apposita certificazione sui principali dati del rendiconto da parte dell'ente, verificatasi proprio a causa dell'omessa approvazione del rendiconto, comporta la sospensione dell'ultima rata del contributo ordinario previsto in favore dell'Ente. (che per il Comune è pari a circa € 800.000,00) Ulteriori effetti negativi scaturiscono dal Principio contabile n. 3 relativo al rendiconto degli enti locali, che al punto 18 prevede che la mancata approvazione da parte dell'Organo Consiliare del rendiconto entro il 30 aprile di ciascun anno determina, in via provvisoria e fino all'adempimento, la condizione di ente locale strutturalmente deficitario, assoggettato ai controlli centrali in materia di copertura del costo di alcuni servizi. La Sezione ritiene anche di sottolineare come nell'analoga situazione versino gli enti che non presentino il certificato al rendiconto." Il Presidente esaurita la discussione mette ai voti il Conto Consuntivo 2009

VOTI FAVOREVOLI:

- Lorenzano 12 - Licciardo - Oro 12 tot. voti 24

ASTENUTI:

- Segala - Catania - Dornetti - Morelli - Marchini - Scanzano - Biondino - Bugada

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Il Presidente quindi passa la secondo punto all'ordine del giorno: salvaguardia degli equilibri di bilancio e ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi, variazione n. 2 al bilancio di previsione 2010, variazione n. 2 al bilancio pluriennale 2011/2012 e riconoscimento debiti fuori bilancio, in quanto rispetto alla versione precedente ci sono state delle modifiche. Sindaco - le modifiche sono scaturite da una situazione che si è evoluta negli ultimi giorni in quanto Genia spa ha variato la valutazione del contratto relativo alla gestione delle strade, passando da un contratto pubblico di concessione a uno di prestazione di servizi. A seguito di tale nuova valutazione Genia spa deve emettere fatture con IVA anche per il periodo pregresso 2008 e 2009 e quindi ha operato un ravvedimento operoso per pagare la sanzione minima. Questo fatto comporta delle ricadute sul bilancio 2010 e seguenti. Pilato - nel 2008 fu stipulato un contratto di "concessione strade" con Genia spa considerando le strade come beni demaniali ai sensi dell'art. 824 del C.C. e le parti avevano ritenuto non soggetto al regime IVA, basandosi sulla giurisprudenza e su sentenze e risoluzioni per analoghi argomenti. Variando l'aspetto del contratto, da concessione a contratto di servizio, varia la contabilizzazione in quanto Genia spa emette fatture all'Ente per i lavori eseguiti e l'Ente introita per intero i canoni di pubblicità, affissioni e COSAP. Il contratto originario valeva un milione di euro di lavori che venivano remunerati con gli introiti di pubblicità, affissioni e COSAP e quello che eccedeva veniva riversato al Comune. Quindi si è provveduto a inserire nel bilancio 2010 questo nuovo assetto di tutta la partita, in quanto essendo quasi alla fine del periodo è prudente agire tempestivamente per sistemare gli equilibri di bilancio. Dornetti - quanto ammonta il ravvedimento operoso di Genia spa e quindi la sanzione. Vuole anche sapere a quanto ammonta la cifra esposta da Genia spa per i lavori sulle strade eseguite nel 2010. Pilato - la documentazione è pervenuta solo qualche ora fa e non c'è stato il tempo di esaminarla, ma il ravvedimento operoso è di circa € 200.000,00 e la sanzione del 10%. Invece dei lavori eseguiti hanno dato un dettaglio che in breve comprende i rifacimenti del manto stradale delle vie Risorgimento e Pedriano per circa € 100.000,00, manutenzioni ordinarie per circa € 390.000,00 e piano neve per circa € 62.000,00. Bugada chiede se non era più opportuno aspettare la variazione dell'assestamento, cioè il 30 novembre, per avere più tempo per valutare l'opportunità di questa diversa valutazione del contratto e se le fatture emesse da Genia spa per il 2008 e 2009 sono di importo inferiore al milione di euro. Inoltre chiede quale sia il parere dei Revisori dell'Ente. Pilato - la variazione di assestamento di fine novembre avrebbe potuto essere tardi per ristabilire gli equilibri di bilancio e restare nel patto di stabilità. Inoltre appostare le cifre non significa pagare anche perché c'è una serie di controlli da fare, l'iscrizione in bilancio di tali cifre è un atto prudenziale. Anche i Revisori dell'Ente hanno una serie di dubbi sul comportamento fiscale e contabile di Genia spa e si riservano i dovuti approfondimenti. Morelli - se si dovesse appurare che l'IVA non è dovuta potrebbe esserci un rimborso o per lo meno tenerle in acconto per spese future. Inoltre appare assurdo che per ogni anno sia stato speso esattamente un milione di euro. Pilato rassicura che prima di pagare dovranno essere chiariti tutti i dubbi. Segala chiede la motivazione per cui dopo due anni dalla stipula del contratto Genia spa ha deciso di interpretarlo in maniera diversa. Pilato dice che il contatto è in vigore dall'aprile 2008 e non è ben chiaro cosa ha spinto Genia spa a rivederlo. Dei rilievi erano presenti nella "Due Diligence"contabile e fiscale.

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Sindaco aggiunge che oltre all'accenno nella "Due Diligence" anche la Guardia di Finanza ha suggerito che avrebbe potuto essere ravvisata un'evasione di IVA. Catania chiede ragguagli sui pagamenti delle fatture scadute di Genia spa e se siano ricomprese nel bilancio. Pilato assicura che tutte le fatture emesse da Genia spa nei confronti del Comune sono regolarmente contabilizzate. Alcune sono in contestazione, altre non sono ancora scadute ed altre sono per il momento ferme per i vincoli imposti dal patto di stabilità. Chiarisce che se Genia spa vanta crediti nei confronti del Comune anche il Comune avanza crediti per circa 870.000,00. Rammenta inoltre che nel febbraio 2010 la Giunta ha provveduto al pagamento a Genia spa di contratti non ancora scaduti fino a un milione di euro autorizzando l'anticipazione di tesoreria. Bugada chiede se é corretto per un contratto di servizio che dura 30 anni e che vale trenta milioni di euro non fare una gara. Pilato rassicura che prima della stesura del bilancio 2011 bisognerà dirimere tutti i dubbi, anche in relazione all'entrata in vigore del Decreto 262. Pilato passa quindi a spiegare che cosa è cambiato rispetto alla prima stesura della variazione di bilancio che è composta prevalentemente di piccole cifre che sono state "rastrellate" per sistemare questa nuova valutazione del contratto di gestione delle strade. Nell'entrata di parte corrente le poste più rilevanti sono:

- Imposta pubblicità + € 650.000,00 che insieme alla COSAP + € 350.000,00 formano il milione del contratto strade e che trova corrispondenza nella parte spesa,

- La diminuzione di € 250.000,00 delle sanzioni per violazione alle norme del Codice della Strada che si attesta su un finale di € 800.000,00,

- L'aumento di € 100.000,00 sul recupero evasione ICI in quanto sono diventati definitivi gli accertamenti per il Comune di Milano e per due società immobiliari,

- La diminuzione di € 43.165,00 del contributo erariale servizi con IVA in quanto è stata fornita l'assegnazione esatta.

Le variazioni maggiori sono nelle entrate di conto capitale: - L'azzeramento dell'alienazione dei beni patrimoniali in quanto le due aree in previsione

di vendita non sono ancora state messe in gara anche per il ritardo nell'approvazione del PGT,

- La riduzione di € 300.000,00 nell'alienazione delle aree ex 167 in quanto la procedura è potuta iniziare solo nei giorni scorsi per difficoltà nell'accatastamento e nella valutazione delle aree,

- Il trasferimento da parte del CIMEP di € 547.265,00 per estinzione di partite pendenti trattandosi di somme che l'Ente aveva versato per interventi che non sono stati eseguiti,

- La diminuzione di € 340.000,00 nei proventi per permessi di costruire, infatti sulla base dell'introitato fino ad oggi si può fare una previsione più verosimile.

Scanzano chiede ragguagli sull'aumento di € 10.000,00 nei trasferimenti per convenzioni con scuole materne private. Pilato - si tratta di una convenzione volta a calmierare le tariffe applicate dai privati. Dornetti chiede perché è variato lo stanziamento iniziale delle consulenze legali.

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Pilato chiarisce che è intervenuto un prelievo dal fondo di riserva in quanto non è stata approvata la variazione il 29 settembre, però è stato diminuito di pari importo l'incremento della variazione. Dornetti inoltre chiede delucidazioni sulla diminuzione delle pulizie straordinarie degli immobili, e sui due capitoli che riguardano la copertura dei costi sociali dell'ASF. Pilato che trattandosi di pulizie straordinarie ed essendo quasi a fine anno si è verificata un'economia e spiega inoltre che per quanto riguarda la copertura dei costi sociali di ASF la diminuzione di € 38.000,00 è correlata al contratto di gestione dei nidi e delle materne ed è basata sul conteggio dei bambini frequentanti e quindi a novembre si può avere il dato corretto, mentre quella di € 160.000,00 è consequenziale all'entrata in vigore del Decreto 78. Il Presidente esaurita la discussione mette ai voti la salvaguardia degli equilibri di bilancio e ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi, variazione n. 2 al bilancio di previsione 2010, variazione n. 2 al bilancio pluriennale 2011/2012 e riconoscimento debiti fuori bilancio

Bugada, Morelli, Marchini e Scanzano dichiarano che in questa fase non esprimono il voto in quanto manca il parere dei Revisori dell?Ente.

VOTI FAVOREVOLI:

- Lorenzano 12 - Licciardo - Oro 12 tot. voti 24

ASTENUTI:

- Segala - Catania - Dornetti - Biondino - Patti

Sindaco dice che nella convocazione della commissione era previsto un terzo punto che era l'atto di indirizzo di Genia spa, in quanto riteneva che era doveroso dopo un anno di lavoro portare in Consiglio Comunale questo atto, che era stato ritirato a luglio dopo l'incontro con la Corte dei Conti, ma nella riunione dei Capigruppo è stato chiesto di ritirare il punto per avere più tempo per esaminare tutta la documentazione con l'impegno di riconvocare il Consiglio Comunale il 15 novembre e la commissione subito dopo la seduta del 3 novembre. Marchini lamenta che nell'atto di indirizzo sono usate formule troppo generiche e che non danno indicazioni precise. Bugada apprezza il comportamento responsabile del Sindaco che ha aderito alla richiesta di rinviare il punto su Genia spa, pur avendo la maggioranza dei capigruppo che voleva inserirlo nel prossimo Consiglio Comunale. Segala fa notare che anche per questa riunione il numero legale è stato garantito dall'opposizione. Inoltre ribadisce che i verbali dell'ultima commissione congiunta non sono

Pag. 6

stati approvati e lamenta, come ha già fatto in più occasioni, che quei verbali non sono veritieri perché mancano alcune dichiarazioni importanti. Il presidente Oro chiarisce che viene inviata la bozza del verbale a tutti i componenti e se non ci sono rilevazioni scritte si intende approvato. Il presidente Oro rammenta che i tecnici che hanno esposto i loro pareri in quella commissione avrebbero dovuto inviare delle relazioni e si impegna a controllare e a farle avere a tutti i componenti. Morelli propone di correggere i verbali. Il presidente Oro chiede se si vuole mettere in votazione i verbali. Dornetti chiede che i verbali siano più dettagliati e propone per le prossime riunioni di attivare la registrazione in modo che non vadano persi dettagli importanti. Chiede inoltre di avere dati più recenti sulla situazione di Genia spa perché quelli attualmente in possesso sono fermi a luglio. Chiede inoltre i verbali del Consiglio di Amministrazione di Genia spa da luglio ad oggi. Il Presidente esaurita la discussione chiude la seduta alle ore 20,25. IL PRESIDENTE DELLA COMMISSIONE IL PRESIDENTE DELLA COMMISSIONE BILANCIO E PATRIMONIO SVILUPPO ECONOMIA LOCALE,

f.to Alessandro LORENZANO AZIENDE PARTECIPATE f.to Mario ORO

LA SEGRETARIA VERBALIZANTE f.to Maria Francesca Bertoni

CONTO DEL BILANCIO Pag. 1 / 40

(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)

GESTIONE DELLE ENTRATE

1110 IMPOSTA COMUNALE PUBBLICITA' RS 246.716,72 295.979,88295.979,88 49.263,16CP 319.465,78 530.000,00 -70.000,001600.000,00 210.534,22T 825.979,88895.979,88 259.797,38 566.182,50

TITOLO IEntrate tributarieCATEGORIA 1

Imposte1011110 0,00

1115 IMPOSTA COMUNALE IMMOBILIARE RS 258.107,72 597.050,54590.283,66 338.942,82CP 207.448,36 5.900.000,00 -500.000,0026.400.000,00 5.692.551,64T 6.497.050,546.990.283,66 6.031.494,46 465.556,08

1011115 6.766,88

1135 ADDIZIONALE CONSUMO ENERGIAELETTRICA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 5.000,00 303.213,50 8.213,503295.000,00 298.213,50T 303.213,50295.000,00 298.213,50 5.000,00

1011135 0,00

1145 INVIM RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 352,40 -9.647,60410.000,00 352,40T 352,4010.000,00 352,40 0,00

1011145 0,00

1150 COMPARTECIPAZIONE IRPEF RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 479.628,69 -371,315480.000,00 479.628,69T 479.628,69480.000,00 479.628,69 0,00

1011150 0,00

1170 5 PER MILLE IRPEF AL COMUNE RS 0,00 0,000,00 0,00CP 40.000,00 40.000,00 0,00640.000,00 0,00T 40.000,0040.000,00 0,00 40.000,00

1011170 0,00

1360 ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF RS 126.687,36 867.627,27844.527,27 740.939,91CP 752.060,85 985.000,00 5.000,007980.000,00 232.939,15T 1.852.627,271.824.527,27 973.879,06 878.748,21

1011360 23.100,00

Totale Categoria 01 1.730.790,81 1.129.145,89 631.511,80RS 1.760.657,69CP 1.323.974,996.914.219,608.805.000,00 -566.805,418.238.194,59T 8.043.365,4910.535.790,81 9.998.852,281.955.486,79

29.866,88

Accertamenti al 31 DicembreResidui al 31 Dicembre

Residui conservati eStanziamenti definitivi di

bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale

Determinazione deiresidui


Competenza

Accertamenti

Competenza

Maggiori o minorientrate

DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


1210 TOSAP RS 5.388,27 11.938,7413.438,74 6.550,47CP 0,00 0,00 0,0080,00 0,00T 11.938,7413.438,74 6.550,47 5.388,27

CATEGORIA 2Tasse

1021210 -1.500,00 INS

1220 TASSA AMMISSIONE CONCORSI A POSTI DIRUOLO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 60,00 1.770,00 -730,0092.500,00 1.710,00T 1.770,002.500,00 1.710,00 60,00

1021220 0,00

1230 TASSA RACCOLTA RIFIUTI SOLIDI URBANI RS 837.170,87 940.463,72940.463,72 103.292,85CP 0,00 0,00 0,00100,00 0,00T 940.463,72940.463,72 103.292,85 837.170,87

1021230 0,00

1240 PROVENTI DA PERMESSI DI COSTRUIRE RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00110,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

1021240 0,00

Totale Categoria 02 953.902,46 109.843,32 842.559,14RS 952.402,46CP 60,001.710,002.500,00 -730,001.770,00T 111.553,32956.402,46 954.172,46842.619,14

-1.500,00 INS

1130 ARRETRATI TRIBUTI DIVERSI RS 0,00 4.053,537.248,10 4.053,53CP 0,00 0,00 0,00120,00 0,00T 4.053,537.248,10 4.053,53 0,00

CATEGORIA 3Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie

1031130 -3.194,57 INS

1140 RECUPERO EVASIONE TRIBUTI COMUNALI RS 127.203,23 240.526,85240.526,85 113.323,62CP 57.266,63 172.915,15 -147.084,8513320.000,00 115.648,52T 413.442,00560.526,85 228.972,14 184.469,86

1031140 0,00

1310 DIRITTI SULLE PUBBLICHE AFFISSIONI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 36.627,00 46.285,00 6.285,001440.000,00 9.658,00T 46.285,0040.000,00 9.658,00 36.627,00

1031310 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


1335 COMPARTECIPAZIONE IRPEF RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00150,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

1031335 0,00

Totale Categoria 03 247.774,95 117.377,15 127.203,23RS 244.580,38CP 93.893,63125.306,52360.000,00 -140.799,85219.200,15T 242.683,67607.774,95 463.780,53221.096,86

-3.194,57 INS



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


Categoria 01 Imposte RS 1.760.657,691.730.790,81 1.129.145,89 631.511,80CP 1.323.974,99 8.238.194,59 -566.805,418.805.000,00 6.914.219,60T 1.955.486,79 9.998.852,2810.535.790,81 8.043.365,49

RIASSUNTO TITOLO I29.866,88

Categoria 02 Tasse RS 952.402,46953.902,46 109.843,32 842.559,14CP 60,00 1.770,00 -730,002.500,00 1.710,00T 842.619,14 954.172,46956.402,46 111.553,32

-1.500,00 INS

Categoria 03 Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie RS 244.580,38247.774,95 117.377,15 127.203,23CP 93.893,63 219.200,15 -140.799,85360.000,00 125.306,52T 221.096,86 463.780,53607.774,95 242.683,67

-3.194,57 INS

1.356.366,36 1.601.274,17 2.957.640,532.932.468,22TOTALE TITOLO I RS

CP 1.417.928,62 8.459.164,74 -708.335,267.041.236,129.167.500,00T 3.019.202,79 11.416.805,278.397.602,4812.099.968,22

25.172,31



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


2110 CONTRIBUTO STATALE ORDINARIO RS 0,00 844.884,30865.414,07 844.884,30CP 550.379,28 4.800.664,28 -388.335,72165.189.000,00 4.250.285,00T 5.645.548,586.054.414,07 5.095.169,30 550.379,28

TITOLO IIEntrate derivanti da contrib. e trasfer. correnti dello stato,della

regione e di altri enti pubbl.anche in rapporto all'eserc. di funz.del.CATEGORIA 1

Contributi e trasferimenti correnti dello stato2012110 -20.529,77 INS

2120 CONTRIBUTO STATALE CONSOLIDATO RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 593.305,25 305,2517593.000,00 593.305,25T 593.305,25593.000,00 593.305,25 0,00

2012120 0,00

2130 CONTRIBUTO STATALE PEREQUATIVO RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 35.819,03 819,031835.000,00 35.819,03T 35.819,0335.000,00 35.819,03 0,00

2012130 0,00

2135 ARRETRATI CONTRIBUTO PERDITAGETTITO ICI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00190,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2012135 0,00

2140 CONTRIBUTO STATALE SVILUPPOINVESTIMENTI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 378.711,73 -288,2720379.000,00 378.711,73T 378.711,73379.000,00 378.711,73 0,00

2012140 0,00

2150 CONTRIBUTO STATALE OBIETTORI DICOSCIENZA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00210,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2012150 0,00

2160 CONTRIBUTO STATALE PER MENSAINSEGNANTI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 157.412,01 157.412,01 87.412,012270.000,00 0,00T 157.412,0170.000,00 0,00 157.412,01

2012160 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


2165 CONTRIBUTO STATALE SCUOLE MATERNEL247/2000

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00230,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2012165 0,00

2166 CONTRIBUTO MINISTERO P.I. "CLASSIPRIMAVERA"

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00240,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2012166 0,00

2170 PREMIO CITTA' SOSTENIBILI DALMINISTERO AMBIENTE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00250,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2012170 0,00

2180 CONTRIBUTO STATALE CONTRATTOSEGRETARI COMUNALI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 4.755,26 -44,74264.800,00 4.755,26T 4.755,264.800,00 4.755,26 0,00

2012180 0,00

2183 CONTR.STATALE SISTEMAPRESCOLASTICO INTEGRATO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00270,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2012183 0,00

2190 CONTRIBUTO ERARIALE SERVIZI CONI.V.A.

RS 31.673,35 96.464,8595.938,79 64.791,50CP 11.552,87 102.127,57 -2.872,4328105.000,00 90.574,70T 198.592,42200.938,79 155.366,20 43.226,22

2012190 526,06

2193 CONTRIBUTO ERARIALE SERVIZI CONIVA-CONGUAGLIO 2001

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00290,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2012193 0,00

Totale Categoria 01 961.352,86 909.675,80 31.673,35RS 941.349,15CP 719.344,165.353.450,976.375.800,00 -303.004,876.072.795,13T 6.263.126,777.337.152,86 7.014.144,28751.017,51

-20.003,71 INS



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


2155 CONTRIBUTO REGIONALE PER IMMIGRATI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00300,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

CATEGORIA 2Contributi e trasferimenti correnti della regione

2022155 0,00

2210 CONTRIBUTO REGIONALE SERVIZIOASSISTENZA DOMICILIARE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00310,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022210 0,00

2211 CONTRIBUTO REGIONALE CAG RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00320,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022211 0,00

2212 CONTRIBUTO REGIONALE PROGETTOEDUCATIVA DI STRADA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00330,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022212 0,00

2217 CONTR.REGIONALE PER MANIFESTAZIONI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00340,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022217 0,00

2220 CONTRIBUTO REGIONALE DIRITTO ALLOSTUDIO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00350,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022220 0,00

2222 CONTRIBUTO REGIONALE LIBRI DI TESTO RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00360,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022222 0,00

2223 CONTR.REG.SPESEISTRUZIONE,TRASPORTO,MENSA,FAMIGLIEMENO ABBIENTI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00370,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022223 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


2225 FONDO REGIONALESOSTEGNOAFFITTO-l.431/98 art.11

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00380,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022225 0,00

2230 CONTR.REG.ASSISTENZA DOMICILIAREMINORI

RS 0,00 7.680,687.680,68 7.680,68CP 2.318,08 15.453,90 -96,103915.550,00 13.135,82T 23.134,5823.230,68 20.816,50 2.318,08

2022230 0,00

2240 CONTRIBUTO REGIONALE PER MUTUOOPERE PUBBLICHE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 6.972,17 -27,83407.000,00 6.972,17T 6.972,177.000,00 6.972,17 0,00

2022240 0,00

2250 CONTRIBUTO REGIONALE PER MUTUOCAMPO SPORTIVO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 -12.000,004112.000,00 0,00T 0,0012.000,00 0,00 0,00

2022250 0,00

2260 CONTRIBUTO REGIONALE ASILI NIDO RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00420,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022260 0,00

2270 CONTRIBUTO REGIONALE CENTRIRICREATIVI DIURNI

RS 0,00 10.733,7310.733,73 10.733,73CP 2.038,65 13.590,99 -159,014313.750,00 11.552,34T 24.324,7224.483,73 22.286,07 2.038,65

2022270 0,00

2280 CONTR.REGIONALE AFFIDO (circolare 4) RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00440,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022280 0,00

2285 CONTRIBUTO REGIONALE PER S.U.A.P. RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00450,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022285 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


2287 CONTRIBUTO REGIONALE PROGETTOSANGIULIANOTIME

RS 37.934,97 37.934,9741.575,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00460,00 0,00T 37.934,9741.575,00 0,00 37.934,97

2022287 -3.640,03 INS

2290 CONTRIBUTO REGIONALE COMUNITA'ALLOGGIO - CPI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00470,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022290 0,00

2291 CONTRIBUTO REGIONALE SOSTEGNO HP(legge162/98)

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00480,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022291 0,00

2292 CONTRIBUTO REGIONALE INSERIMENTILAVORATIVO HP

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00490,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022292 0,00

2293 CONTRIBUTO REGIONALE PROMOZIONEATTIVITA' LAVORATIVA L.R.9/91

RS 2.068,00 2.068,002.068,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00500,00 0,00T 2.068,002.068,00 0,00 2.068,00

2022293 0,00

2295 CONTRIBUTO REGIONALE RETTECOMUNITA' (circolare 4)

RS 0,00 86.701,0386.701,03 86.701,03CP 16.359,04 109.060,26 -39,7451109.100,00 92.701,22T 195.761,29195.801,03 179.402,25 16.359,04

2022295 0,00

2296 ATT.RETE-CONTRIB.REGIONALE L.285/97 -PROG.MINORI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00520,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022296 0,00

2297 COMUNITA' DIURNA PROGETTOMINORI-CONTR.REGIONALE L.285/97

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00530,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2022297 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


2300 CONTRIBUTO REGIONALE PIANI DISICUREZZA P.M.

RS 17.182,96 30.762,5930.762,59 13.579,63CP 19.016,00 21.266,00 -23.984,005445.250,00 2.250,00T 52.028,5976.012,59 15.829,63 36.198,96

2022300 0,00


-3.640,03 INS

2507 CONTRIBUTO PER ORGANIZZAZIONEVOLONTARI PROTEZIONE CIVILE

RS 2.405,61 6.150,476.150,47 3.744,86CP 0,00 750,00 0,0055750,00 750,00T 6.900,476.900,47 4.494,86 2.405,61

CATEGORIA 5Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico2052507 0,00

2509 FONDO INTERCOMUNALE - SERVIZIO DIPROTEZIONE CIVILE

RS 9.893,35 12.651,856.542,60 2.758,50CP 9.855,25 43.861,00 -139,005644.000,00 34.005,75T 56.512,8550.542,60 36.764,25 19.748,60

2052509 6.109,25

2510 CONTRIBUTO AGEA RS 0,00 8.399,908.594,77 8.399,90CP 0,00 5.003,97 -9.996,035715.000,00 5.003,97T 13.403,8723.594,77 13.403,87 0,00

2052510 -194,87 INS

2530 FONDO INTERCOMUNALE C.P.I. RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00580,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2052530 0,00

2535 CONTRIBUTO PROVINCIALE DISAGIOMINORILE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00590,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2052535 0,00

2539 CONTR.PROVINCIALE PACE EPARTECIPAZIONE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 -2.000,00602.000,00 0,00T 0,002.000,00 0,00 0,00

2052539 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


2550 CONTRIBUTO PROVINCIALE PERMANIFESTAZIONI

RS 0,00 7.950,005.000,00 7.950,00CP 3.950,00 5.950,00 -4.050,006110.000,00 2.000,00T 13.900,0015.000,00 9.950,00 3.950,00

2052550 2.950,00

2551 CONTRIBUTO PROVINCIALAMBRIADI-EUROSPORT 2005

RS 15.156,00 28.100,0028.100,00 12.944,00CP 0,00 0,00 -32.000,006232.000,00 0,00T 28.100,0060.100,00 12.944,00 15.156,00

2052551 0,00

2553 CONTRIBUTO PROV. PROGETTI PER LASICUREZZA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 8.000,00 0,00638.000,00 8.000,00T 8.000,008.000,00 8.000,00 0,00

2052553 0,00

2555 CONTRIBUTO PROVINCIALE ACQUISTOATTREZZATURE INFORMATICHE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00640,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2052555 0,00

2557 CONTRIBUTO PROVINCIALE FORESTANASCOSTA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 50.000,00 0,006550.000,00 50.000,00T 50.000,0050.000,00 50.000,00 0,00

2052557 0,00

2559 CONTRIBUTI DIVERSI DA PROVINCIA DIMILANO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00660,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2052559 0,00

2560 FONDO INTERCOMUNALE COMUNITA'TERRITORIALE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00670,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2052560 0,00

2561 COMUNITA' DIURNA-PROG.MINORI-FONDOINTERCOMUNALE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00680,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2052561 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


2562 ATTIVAZIONE RETE FONDOINTERCOMUNALE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00690,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2052562 0,00

2575 ASSEGNO DI CURA SOCIO-ASSISTENZIALEPIANO DI ZONA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00700,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2052575 0,00

2579 VOUCHER ASSISTENZA DOMICILIARE RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00710,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2052579 0,00

2580 TRASFERIMENTI DA ASL/PIANO DI ZONAPROGETTI EX L. 162/98 - AREA HP

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 88.400,00 88.400,00 -1.600,007290.000,00 0,00T 88.400,0090.000,00 0,00 88.400,00

2052580 0,00

2581 TRASFERIMENTO DA UFFICIO DI PIANOPER CORSI FORMAZIONE AREA MINORI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00730,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

2052581 0,00

2582 TRASFERIMENTI DA PIANO DI ZONA PERPSICOTERAPIE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 25.000,00 25.000,00 0,007425.000,00 0,00T 25.000,0025.000,00 0,00 25.000,00

2052582 0,00

2583 TRASFERIMENTI DA UFFICIO PDZSOSTEGNO HP SCOLARE

RS 0,00 0,0010.045,23 0,00CP 0,00 31.662,51 -187,497531.850,00 31.662,51T 31.662,5141.895,23 31.662,51 0,00

2052583 -10.045,23 INS

2584 TRASFERIMENTI DA UFFICIO PDZATTIVITA' STRAORD.SERV.MINORI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 5.000,00 5.000,00 0,00765.000,00 0,00T 5.000,005.000,00 0,00 5.000,00

2052584 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


2585 TRASFERIMENTO DA GENIA SPA PERACCOLLO MUTUI

RS 0,00 524.209,60524.209,60 524.209,60CP 0,00 1.030.600,00 0,00771.030.600,00 1.030.600,00T 1.554.809,601.554.809,60 1.554.809,60 0,00

2052585 0,00

Totale Categoria 05 588.642,67 560.006,86 27.454,96RS 587.461,82CP 132.205,251.162.022,231.344.200,00 -49.972,521.294.227,48T 1.722.029,091.932.842,67 1.881.689,30159.660,21

-1.180,85 INS



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


Categoria 01 Contributi e trasferimenti correnti dello stato RS 941.349,15961.352,86 909.675,80 31.673,35CP 719.344,16 6.072.795,13 -303.004,876.375.800,00 5.353.450,97T 751.017,51 7.014.144,287.337.152,86 6.263.126,77

RIASSUNTO TITOLO II-20.003,71 INS

Categoria 02 Contributi e trasferimenti correnti della regione RS 175.881,00179.521,03 118.695,07 57.185,93CP 39.731,77 166.343,32 -36.306,68202.650,00 126.611,55T 96.917,70 342.224,32382.171,03 245.306,62

-3.640,03 INS

Categoria 05 Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settorepubblico

RS 587.461,82588.642,67 560.006,86 27.454,96CP 132.205,25 1.294.227,48 -49.972,521.344.200,00 1.162.022,23T 159.660,21 1.881.689,301.932.842,67 1.722.029,09

-1.180,85 INS

1.588.377,73 116.314,24 1.704.691,971.729.516,56TOTALE TITOLO II RS

CP 891.281,18 7.533.365,93 -389.284,076.642.084,757.922.650,00T 1.007.595,42 9.238.057,908.230.462,489.652.166,56

-24.824,59 INS



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


3110 DIRITTI DI SEGRETERIA SUCERTIFICAZIONI

RS 0,00 61,8861,88 61,88CP 25,82 4.162,78 -837,22785.000,00 4.136,96T 4.224,665.061,88 4.198,84 25,82

TITOLO IIIEntrate extratributarie

CATEGORIA 1Proventi dei servizi pubblici

3013110 0,00

3112 DIRITTI DI SEGRETERIA PER ROGITO RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 22.180,91 -2.819,097925.000,00 22.180,91T 22.180,9125.000,00 22.180,91 0,00

3013112 0,00

3114 DIRITTI DI SEGRETERIA SU CONCESSIONIEDILIZIE

RS 0,00 6.834,825.240,98 6.834,82CP 6.844,03 59.480,26 -10.519,748070.000,00 52.636,23T 66.315,0875.240,98 59.471,05 6.844,03

3013114 1.593,84

3116 DIRITTI SUGLI ATTI DI STATO CIVILE RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00810,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3013116 0,00

3118 DIRITTI PER IL RILASCIO DELLE CARTED'IDENTITA'

RS 0,00 402,48402,48 402,48CP 454,08 18.400,56 -1.599,448220.000,00 17.946,48T 18.803,0420.402,48 18.348,96 454,08

3013118 0,00

3120 DIRITTI DI NOTIFICA ATTI RS 0,00 672,14459,84 672,14CP 177,70 9.208,77 -791,238310.000,00 9.031,07T 9.880,9110.459,84 9.703,21 177,70

3013120 212,30

3122 SANZIONI AMMINISTRATIVE PERVIOLAZIONE REGOLAMENTI

RS 44.435,53 64.734,8570.734,47 20.299,32CP 4.940,40 47.371,44 -47.628,568495.000,00 42.431,04T 112.106,29165.734,47 62.730,36 49.375,93

3013122 -5.999,62 INS

3123 ARRETRATI SANZIONI PER VIOLAZIONEREGOLAMENTI COMUNALI

RS 31.433,85 31.433,8534.913,85 0,00CP 0,00 0,00 0,00850,00 0,00T 31.433,8534.913,85 0,00 31.433,85

3013123 -3.480,00 INS



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


3124 SANZIONI PER VIOLAZIONI NORMECIRCOLAZIONE STRADALE

RS 1.035.514,56 1.148.214,271.236.907,35 112.699,71CP 374.775,70 552.000,00 2.000,0086550.000,00 177.224,30T 1.700.214,271.786.907,35 289.924,01 1.410.290,26

3013124 -88.693,08 INS

3125 ARRETRATI SANZIONI VIOLAZIONI C.D.S. -EMISSIONE RUOLO

RS 123.022,87 141.412,77155.412,77 18.389,90CP 0,00 0,00 0,00870,00 0,00T 141.412,77155.412,77 18.389,90 123.022,87

3013125 -14.000,00 INS

3126 SANZIONI PER INFRAZIONE LEGGEQUADRO ARTIGIANATO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 -250,0088250,00 0,00T 0,00250,00 0,00 0,00

3013126 0,00

3130 PROVENTI SERVIZI DI TRASPORTIFUNEBRI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00890,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3013130 0,00

3131 PROVENTI DA PRATICHE SPORTELLOUNICO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 1.100,00 9.400,00 -600,009010.000,00 8.300,00T 9.400,0010.000,00 8.300,00 1.100,00

3013131 0,00

3133 PROVENTI DA PRE - POST SCUOLA RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00910,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3013133 0,00

3136 PROVENTI REFEZIONE - SCUOLEMATERNE

RS 185.586,46 311.638,79367.702,58 126.052,33CP 220.962,60 431.134,28 -865,7292432.000,00 210.171,68T 742.773,07799.702,58 336.224,01 406.549,06

3013136 -56.063,79 INS

3138 PROVENTI REFEZIONE SCUOLEELEMENTARI

RS 360.431,44 662.912,70770.261,75 302.481,26CP 478.802,83 889.170,75 0,0093889.170,75 410.367,92T 1.552.083,451.659.432,50 712.849,18 839.234,27

3013138 -107.349,05 INS



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


3140 PROVENTI REFEZIONE SCUOLE MEDIE RS 60.263,89 103.022,12118.324,20 42.758,23CP 60.928,96 120.140,16 0,0094120.140,16 59.211,20T 223.162,28238.464,36 101.969,43 121.192,85

3013140 -15.302,08 INS

3142 PROVENTI TRASPORTO SCOLASTICO RS 2.544,66 18.994,6715.651,52 16.450,01CP 22.348,39 33.340,00 8.340,009525.000,00 10.991,61T 52.334,6740.651,52 27.441,62 24.893,05

3013142 3.343,15

3144 PROVENTI RETTE ASILO NIDO RS 88.685,44 90.381,60139.356,67 1.696,16CP 0,00 0,00 0,00960,00 0,00T 90.381,60139.356,67 1.696,16 88.685,44

3013144 -48.975,07 INS

3146 PROVENTI SOGGIORNO ANZIANI RS 1.230,00 1.230,001.230,00 0,00CP 400,00 8.600,00 -3.650,009712.250,00 8.200,00T 9.830,0013.480,00 8.200,00 1.630,00

3013146 0,00

3147 PROVENTI SERVIZIO PRE-SCUOLA RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,00980,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3013147 0,00

3148 PROVENTI CENTRI RICREATIVI ESTIVI RS 0,00 170,00140,00 170,00CP 0,00 92.123,75 -12.876,2599105.000,00 92.123,75T 92.293,75105.140,00 92.293,75 0,00

3013148 30,00

3149 PROVENTI ATTIVITA' CENTRI ANZIANI RS 0,00 0,0070,00 0,00CP 0,00 6.944,00 3.944,001003.000,00 6.944,00T 6.944,003.070,00 6.944,00 0,00

3013149 -70,00 INS

3150 PROVENTI SERVIZIO PASTI ANZIANI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001010,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3013150 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


3151 PROVENTI CENTRO DONNA RS 0,00 315,00315,00 315,00CP 0,00 3.170,00 -1.830,001025.000,00 3.170,00T 3.485,005.315,00 3.485,00 0,00

3013151 0,00

3152 PROVENTI DA UTENTI C.S.E RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001030,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3013152 0,00

3153 PROVENTI SCUOLA CIVICA MUSICA RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001040,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3013153 0,00

3154 PROVENTI RETTE CENTRO PRONTOINTERVENTO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001050,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3013154 0,00

3155 PROVENTI RETTE COMUNITA'TERRITORIALE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001060,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3013155 0,00

3156 PROVENTI DI MANIFESTAZIONIARTISTICHE E CULTURALI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 50.861,00 861,0010750.000,00 50.861,00T 50.861,0050.000,00 50.861,00 0,00

3013156 0,00

3157 PROVENTI RETTE COMUNITA' DIURNA RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001080,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3013157 0,00

3162 SERVIZIO FOGNATURA: RUOLO ANNIPRECEDENTI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001090,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3013162 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


3166 SERVIZI FOGNATURA: AUTORIZZAZIONIALLO SCARICO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 77,47 1.378,84 -621,161102.000,00 1.301,37T 1.378,842.000,00 1.301,37 77,47

3013166 0,00

3169 SERVIZIO FOGNATURA: CANONIINSEDIAMENTI PRODUTTIVI DACONSORZIO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001110,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3013169 0,00

3174 PROVENTI DA RACCOLTA RIFIUTI SPEC.ASSIMILABILI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001120,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3013174 0,00

Totale Categoria 01 2.917.185,34 649.283,24 1.933.148,70RS 2.582.431,94CP 1.171.837,981.187.229,522.428.810,91 -69.743,412.359.067,50T 1.836.512,765.345.996,25 4.941.499,443.104.986,68

-334.753,40 INS

3158 PROVENTI UTILIZZO IMPIANTI SPORTIVI RS 7.923,83 16.747,7616.747,76 8.823,93CP 3.507,40 20.000,00 -10.000,0011330.000,00 16.492,60T 36.747,7646.747,76 25.316,53 11.431,23

CATEGORIA 2Proventi dei beni dell'Ente

3023158 0,00

3210 PROVENTI LOCAZIONE CASE COMUNALI RS 10.143,18 13.010,7913.010,79 2.867,61CP 0,00 0,00 0,001140,00 0,00T 13.010,7913.010,79 2.867,61 10.143,18

3023210 0,00

3215 PROVENTI LOCAZIONE DISTRETTOSANITARIO

RS 0,00 0,0011.703,10 0,00CP 0,00 211.851,78 851,78115211.000,00 211.851,78T 211.851,78222.703,10 211.851,78 0,00

3023215 -11.703,10 INS

3220 PROVENTI LOCAZIONE BENI COM.LIDIVERSI

RS 5.194,38 8.081,0810.104,25 2.886,70CP 5.881,97 16.898,40 -6.101,6011623.000,00 11.016,43T 24.979,4833.104,25 13.903,13 11.076,35

3023220 -2.023,17 INS



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


3225 CANONE AFFITTO COMUNITA' SESTOULT./CAAT

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 238,39 4.500,00 0,001174.500,00 4.261,61T 4.500,004.500,00 4.261,61 238,39

3023225 0,00

3230 CANONI CONCESSORI ATTIVI RS 128.444,59 139.196,87141.286,09 10.752,28CP 13.263,08 152.784,12 -17.215,88118170.000,00 139.521,04T 291.980,99311.286,09 150.273,32 141.707,67

3023230 -2.089,22 INS

3410 CANONE DI CONCESSIONEGAS/ACQUA/FOGNATURA GENIA SPA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001190,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3023410 0,00

3440 IVA SU CANONI CONCESSIONE GENIA SPA RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001200,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3023440 0,00


-15.815,49 INS

3320 INTERESSI ATTIVI DIVERSI RS 0,00 88.573,2682.055,34 88.573,26CP 1.970,72 23.689,06 -11.310,9412135.000,00 21.718,34T 112.262,32117.055,34 110.291,60 1.970,72

CATEGORIA 3Interessi su partecipazioni e crediti

3033320 6.517,92

3330 INTERESSI ATTIVI SU GIACENZE PRESSOTESORERIA

RS 0,00 38.156,6838.156,68 38.156,68CP 137,65 5.354,97 -14.645,0312220.000,00 5.217,32T 43.511,6558.156,68 43.374,00 137,65

3033330 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


3340 INTERESSI PER PAGAMENTO RATEALECONCESSIONE EDILIZIE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 4.801,43 30.448,81 448,8112330.000,00 25.647,38T 30.448,8130.000,00 25.647,38 4.801,43

3033340 0,00

Totale Categoria 03 120.212,02 126.729,94 0,00RS 126.729,94CP 6.909,8052.583,0485.000,00 -25.507,1659.492,84T 179.312,98205.212,02 186.222,786.909,80

6.517,92

3420 UTILE ASF RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001240,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

CATEGORIA 4Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di societa3043420 0,00

3425 UTILE TUTELA AMBIENTALE SUDMILANESE SPA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 -35.000,0012535.000,00 0,00T 0,0035.000,00 0,00 0,00

3043425 0,00

Totale Categoria 04 0,00 0,00 0,00RS 0,00CP 0,000,0035.000,00 -35.000,000,00T 0,0035.000,00 0,000,00

0,00

3510 RIMBORSO SPESE PER RICOVERO INISTITUTO DI MINORI E INABILI

RS 0,00 815,96815,96 815,96CP 44.908,80 64.696,16 1.696,1612663.000,00 19.787,36T 65.512,1263.815,96 20.603,32 44.908,80

CATEGORIA 5Proventi diversi

3053510 0,00

3515 RIMBORSO SPESE TRASPORTOEMODIALIZZATI

RS 0,00 964,00400,00 964,00CP 297,00 3.150,00 150,001273.000,00 2.853,00T 4.114,003.400,00 3.817,00 297,00

3053515 564,00

3520 RECUPERO SPESE DIRISCALDAMENTO/ACQUA/LUCE DAAFFITTUARI DI LOCALI COM.LI

RS 44.814,81 45.748,5657.931,19 933,75CP 0,00 0,00 0,001280,00 0,00T 45.748,5657.931,19 933,75 44.814,81

3053520 -12.182,63 INS



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


3521 RIMBORSO SPESE REGISTRAZIONECONTRATTI CASE COMUNALI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001290,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3053521 0,00

3527 RIMBORSO SPESE ANTICIPATE PERACQUISTO LIBRI SCOLASTICI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 5.490,00 -4.510,0013010.000,00 5.490,00T 5.490,0010.000,00 5.490,00 0,00

3053527 0,00

3530 INTROITI E RIMBORSI DIVERSI RS 16.504,21 17.773,5018.094,68 1.269,29CP 42.471,57 120.475,72 10.475,72131110.000,00 78.004,15T 138.249,22128.094,68 79.273,44 58.975,78

3053530 -321,18 INS

3533 INTROITI PUBBLICAZIONE GARED'APPALTO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001320,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3053533 0,00

3535 LASCITI E DONAZIONI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001330,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3053535 0,00

3536 CONTRIBUTO FONDAZIONE CARIPLO RS 0,00 0,000,00 0,00CP 63.500,00 63.500,00 0,0013463.500,00 0,00T 63.500,0063.500,00 0,00 63.500,00

3053536 0,00

3540 CONCORSO COMUNE DI S.DONATO PERMANUTENZIONE COLLETTORI

RS 15.500,00 15.500,0015.500,00 0,00CP 0,00 0,00 -15.500,0013515.500,00 0,00T 15.500,0031.000,00 0,00 15.500,00

3053540 0,00

3542 RIMBORSO DA ASF PERSONALECOMANDATO NIDI/MATERNE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 105.621,00 468.621,00 -88.379,00136557.000,00 363.000,00T 468.621,00557.000,00 363.000,00 105.621,00

3053542 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


3550 RIMBORSO RATE DI MUTUI IN GARANZIA RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001370,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3053550 0,00

3555 ESCUSSIONI FIDEIUSSIONI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001380,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3053555 0,00

3570 RIMBORSI PER CONSULTAZIONI POPOLARIE CENSIMENTI

RS 0,00 119.368,87119.368,87 119.368,87CP 148.564,12 222.464,12 -5.443,08139227.907,20 73.900,00T 341.832,99347.276,07 193.268,87 148.564,12

3053570 0,00

3572 RIMBORSO DALLO STATOCABINE/TABELLONI ELETTORALI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001400,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3053572 0,00

3575 RIVERSAMENTO DALLO STATO QUOTA 4PER MILLE I.C.I.

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001410,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3053575 0,00

3580 CONCORSO TESORERIA COM.LE PERFINALITA` DIVERSE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001420,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3053580 0,00

3588 RIMBORSO SPESE FUNZIONAMENTOSCUOLE SUPERIORI TRASFERITI ALLAPROVINCIA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001430,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3053588 0,00

3590 CREDITI VERSO ERARIO RS 19.592,68 142.600,08145.663,80 123.007,40CP 90.000,00 90.000,00 0,0014490.000,00 0,00T 232.600,08235.663,80 123.007,40 109.592,68

3053590 -3.063,72 INS



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


3593 RECUPERO SPESE ANTICIPATE BONIFICAISPRO-RIMAR

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001450,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3053593 0,00

3595 RIMBORSO DA ERARIO INDEBITERITENUTE SU C/C POSTALI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001460,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

3053595 0,00

3599 RIMBORSO IN SEGUITO A SENTENZA RS 3.672,00 3.672,003.672,00 0,00CP 0,00 8.978,87 -21,131479.000,00 8.978,87T 12.650,8712.672,00 8.978,87 3.672,00

3053599 0,00

Totale Categoria 05 361.446,50 246.359,27 100.083,70RS 346.442,97CP 495.362,49552.013,381.148.907,20 -101.531,331.047.375,87T 798.372,651.510.353,70 1.393.818,84595.446,19

-15.003,53 INS



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


Categoria 01 Proventi dei servizi pubblici RS 2.582.431,942.917.185,34 649.283,24 1.933.148,70CP 1.171.837,98 2.359.067,50 -69.743,412.428.810,91 1.187.229,52T 3.104.986,68 4.941.499,445.345.996,25 1.836.512,76

RIASSUNTO TITOLO III-334.753,40 INS

Categoria 02 Proventi dei beni dell'Ente RS 177.036,50192.851,99 25.330,52 151.705,98CP 22.890,84 406.034,30 -32.465,70438.500,00 383.143,46T 174.596,82 583.070,80631.351,99 408.473,98

-15.815,49 INS

Categoria 03 Interessi su partecipazioni e crediti RS 126.729,94120.212,02 126.729,94 0,00CP 6.909,80 59.492,84 -25.507,1685.000,00 52.583,04T 6.909,80 186.222,78205.212,02 179.312,98

6.517,92

Categoria 04 Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi disocieta

RS 0,000,00 0,00 0,00CP 0,00 0,00 -35.000,0035.000,00 0,00T 0,00 0,0035.000,00 0,00

0,00

Categoria 05 Proventi diversi RS 346.442,97361.446,50 246.359,27 100.083,70CP 495.362,49 1.047.375,87 -101.531,331.148.907,20 552.013,38T 595.446,19 1.393.818,841.510.353,70 798.372,65

-15.003,53 INS

1.047.702,97 2.184.938,38 3.232.641,353.591.695,85TOTALE TITOLO III RS

CP 1.697.001,11 3.871.970,51 -264.247,602.174.969,404.136.218,11T 3.881.939,49 7.104.611,863.222.672,377.727.913,96

-359.054,50 INS



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


4115 VENDITA IMMOBILE VIA BARACCA RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001480,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

TITOLO IVEntrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da

riscossioni di creditiCATEGORIA 1

Alienazioni di beni patrimoniali4014115 0,00

4120 PROVENTI DI CONCESSIONI CIMITERIALI(AREE,LOCULI,COLOMBARI)

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001490,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4014120 0,00

4140 ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI RS 0,00 996.178,00993.377,00 996.178,00CP 313.233,27 850.301,64 301,64150850.000,00 537.068,37T 1.846.479,641.843.377,00 1.533.246,37 313.233,27

4014140 2.801,00

4145 VENDITA AREA GABELLINA RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001510,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4014145 0,00

4160 VENDITA AZIONI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001520,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4014160 0,00

Totale Categoria 01 993.377,00 996.178,00 0,00RS 996.178,00CP 313.233,27537.068,37850.000,00 301,64850.301,64T 1.533.246,371.843.377,00 1.846.479,64313.233,27

2.801,00

4210 CONTRIBUTO STATALE PER OPEREPUBBLICHE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 5.039,41 39,411535.000,00 5.039,41T 5.039,415.000,00 5.039,41 0,00

CATEGORIA 2Trasferimenti di capitale dello stato

4024210 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


4260 CONTR.STATALE REALIZZAZIONE PARCODEI GIGANTI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001540,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4024260 0,00

Totale Categoria 02 0,00 0,00 0,00RS 0,00CP 0,005.039,415.000,00 39,415.039,41T 5.039,415.000,00 5.039,410,00

0,00

2288 CONTRIBUTO REGIONALE PROGETTIMOBILITA' ECO-SOSTENIBILE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001550,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

CATEGORIA 3Trasferimenti di capitale dalla regione

4032288 0,00

4310 CONTRIBUTO REGIONALE PERCOPERTURA REDEFOSSI

RS 1.579.172,38 1.579.172,381.579.172,38 0,00CP 0,00 0,00 0,001560,00 0,00T 1.579.172,381.579.172,38 0,00 1.579.172,38

4034310 0,00

4312 CONTRIBUTO REGIONALE POLIZIA LOCALE RS 0,00 0,000,00 0,00CP 35.600,00 35.600,00 -30.400,0015766.000,00 0,00T 35.600,0066.000,00 0,00 35.600,00

4034312 0,00

4315 EDILIZIA STATALE D.LGS 112/98 -INTERVENTI DI COMPETENZA REGIONALEABBAZIA DI VIBOLDONE - DELEGATI ALCOMUNE

RS 105.440,12 105.440,12105.440,12 0,00CP 0,00 0,00 0,001580,00 0,00T 105.440,12105.440,12 0,00 105.440,12

4034315 0,00

4330 CONTRIBUTO REGIONALE PER CENTROGIOVANILE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001590,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4034330 0,00

4340 CONTRIBUTO REGIONALE FORMAZIONEECOSTAZIONI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001600,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4034340 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


4351 CONTR.REG.PRODUZIONE DATA BASETOPOGRAFICO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001610,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4034351 0,00

4353 CONTRIBUTO PROGETTO MOBILITA'CICLABILE - MI. BICI.

RS 49.408,00 49.408,0049.408,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001620,00 0,00T 49.408,0049.408,00 0,00 49.408,00

4034353 0,00

4361 CONTR.REG.ALLOGGI ERP-EX CASERMACARABINIERI

RS 1.538.000,00 1.538.000,001.538.000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001630,00 0,00T 1.538.000,001.538.000,00 0,00 1.538.000,00

4034361 0,00

4375 CONTR.REG.BOSCO ZIVIDO EX AREAMORRA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001640,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4034375 0,00

4380 CONTRIBUTO FRISL PERRIQUALIFICAZIONE PIAZZE

RS 41.356,46 41.356,4641.356,46 0,00CP 0,00 0,00 0,001650,00 0,00T 41.356,4641.356,46 0,00 41.356,46

4034380 0,00

4392 CONTRIBUTO PER ADEGUAMENTO SC.MATERNE L.23/96

RS 0,00 0,003.505,45 0,00CP 0,00 0,00 0,001660,00 0,00T 0,003.505,45 0,00 0,00

4034392 -3.505,45 INS

4394 CONTRIBUTO PER DEMOLIZIONE EDIFICIPER QUADRUPLICAMENTO LINEA FF.SSMILANO MELEGNANO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001670,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4034394 0,00

4396 CONTRIBUTO FRISL PER VIABILITA' RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001680,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4034396 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


4398 CONTRIBUTO PER COMPLETAMENTOCENTRO 1'ACCOGLIMENTO SESTO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001690,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4034398 0,00

Totale Categoria 03 3.316.882,41 0,00 3.313.376,96RS 3.313.376,96CP 35.600,000,0066.000,00 -30.400,0035.600,00T 0,003.382.882,41 3.348.976,963.348.976,96

-3.505,45 INS

4402 CONTRIBUTO PROVINCIALEREALIZZAZIONE ORTI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001700,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

CATEGORIA 4Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico

4044402 0,00

4411 CONTR.PROV.CENTRO PRIMA INFANZIA EXCASERMA CARAB.

RS 280.800,00 280.800,00280.800,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001710,00 0,00T 280.800,00280.800,00 0,00 280.800,00

4044411 0,00

4412 CONTRIBUTO PROVINCIALE PROTEZIONECIVILE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 -23.000,0017223.000,00 0,00T 0,0023.000,00 0,00 0,00

4044412 0,00

4413 CONTRIBUTO PROVINCIALE CENTROINFANZIA VIA LOMBARDI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 -60.000,0017360.000,00 0,00T 0,0060.000,00 0,00 0,00

4044413 0,00

4421 CONTR.PROV. PISTA CICLABILE SDM / SGM RS 187.000,00 187.000,00187.000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001740,00 0,00T 187.000,00187.000,00 0,00 187.000,00

4044421 0,00

4422 CONTR.S.DONATO MIL. PISTA CICLABILESDM / SGM

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001750,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4044422 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


4431 CONTRIBUTO PROVINCIALEADEGUAMENTO PARZ. 2' PIANO LICEOLINGUISTICO VIA TRIESTE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001760,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4044431 0,00

4451 CONTR.PROV.PRODUZIONE DATA BASETOPOGRAFICO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001770,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4044451 0,00

4471 CONTR. PROV. FORMAZIONE BOSCO DIZIVIDO

RS 173.103,00 173.103,00173.103,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001780,00 0,00T 173.103,00173.103,00 0,00 173.103,00

4044471 0,00

Totale Categoria 04 640.903,00 0,00 640.903,00RS 640.903,00CP 0,000,0083.000,00 -83.000,000,00T 0,00723.903,00 640.903,00640.903,00

0,00

4510 PROVENTI DA PERMESSI DI COSTRUIRE RS 0,00 0,000,00 0,00CP 15.079,28 1.808.854,16 -1.587.826,271793.396.680,43 1.793.774,88T 1.808.854,163.396.680,43 1.793.774,88 15.079,28

CATEGORIA 5Trasferimenti di capitale da altri soggetti

4054510 0,00

4520 PROVENTI CONCESSIONI EDILIZIE INSANATORIA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001800,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4054520 0,00

4530 CONTRIBUTO DA PRIVATI RS 41.232,35 292.277,90292.277,90 251.045,55CP 0,00 17.084,48 -32.915,5218150.000,00 17.084,48T 309.362,38342.277,90 268.130,03 41.232,35

4054530 0,00

4535 CONTRIBUTO TUTELA AMBIENTALE SUDMILANESE SPA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001820,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4054535 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


4540 CONTR.FF.SS. SPOSTAMENTOELETTRODOTTI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001830,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4054540 0,00

4545 CONTRIBUTO GENIA SPA COPERTURAREDEFOSSI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001840,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4054545 0,00

4550 LASCITI E DONAZIONI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001850,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

4054550 0,00

Totale Categoria 05 292.277,90 251.045,55 41.232,35RS 292.277,90CP 15.079,281.810.859,363.446.680,43 -1.620.741,791.825.938,64T 2.061.904,913.738.958,33 2.118.216,5456.311,63

0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


Categoria 01 Alienazioni di beni patrimoniali RS 996.178,00993.377,00 996.178,00 0,00CP 313.233,27 850.301,64 301,64850.000,00 537.068,37T 313.233,27 1.846.479,641.843.377,00 1.533.246,37

RIASSUNTO TITOLO IV2.801,00

Categoria 02 Trasferimenti di capitale dello stato RS 0,000,00 0,00 0,00CP 0,00 5.039,41 39,415.000,00 5.039,41T 0,00 5.039,415.000,00 5.039,41

0,00

Categoria 03 Trasferimenti di capitale dalla regione RS 3.313.376,963.316.882,41 0,00 3.313.376,96CP 35.600,00 35.600,00 -30.400,0066.000,00 0,00T 3.348.976,96 3.348.976,963.382.882,41 0,00

-3.505,45 INS

Categoria 04 Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico RS 640.903,00640.903,00 0,00 640.903,00CP 0,00 0,00 -83.000,0083.000,00 0,00T 640.903,00 640.903,00723.903,00 0,00

0,00

Categoria 05 Trasferimenti di capitale da altri soggetti RS 292.277,90292.277,90 251.045,55 41.232,35CP 15.079,28 1.825.938,64 -1.620.741,793.446.680,43 1.810.859,36T 56.311,63 2.118.216,543.738.958,33 2.061.904,91

0,00

1.247.223,55 3.995.512,31 5.242.735,865.243.440,31TOTALE TITOLO IV RS

CP 363.912,55 2.716.879,69 -1.733.800,742.352.967,144.450.680,43T 4.359.424,86 7.959.615,553.600.190,699.694.120,74

-704,45 INS



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


5110 ANTICIPAZIONE DI TESORERIA RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 1.797.485,33 -1.702.514,671863.500.000,00 1.797.485,33T 1.797.485,333.500.000,00 1.797.485,33 0,00

TITOLO VEntrate derivanti da accensioni di prestiti

CATEGORIA 1Anticipazioni di cassa

5015110 0,00

Totale Categoria 01 0,00 0,00 0,00RS 0,00CP 0,001.797.485,333.500.000,00 -1.702.514,671.797.485,33T 1.797.485,333.500.000,00 1.797.485,330,00

0,00

5316 FRISL-SPOGLIATOI CAMPO SPORT.SESTOULTERIANO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001870,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

CATEGORIA 3Assunzione di mutui e prestiti

5035316 0,00

5317 FRISL-TINTEGGIATURA MATERNA VIAPORTA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001880,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035317 0,00

5320 MUTUO RECUPERO EX PALAZZOMUNICIPALE

RS 228.931,65 228.931,65228.931,65 0,00CP 0,00 0,00 0,001890,00 0,00T 228.931,65228.931,65 0,00 228.931,65

5035320 0,00

5325 MUTUO RISTRUTTURAZIONE SCUOLASUPERIORE via TRIESTE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001900,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035325 0,00

5327 MUTUO ELEM.BRAMANTE RIFACIMENTOCOPERTURA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001910,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035327 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


5330 MUTUO COSTRUZIONE COMPLESSOSCOLASTICO DI ZIVIDO

RS 171.221,48 171.221,48171.221,48 0,00CP 0,00 0,00 0,001920,00 0,00T 171.221,48171.221,48 0,00 171.221,48

5035330 0,00

5331 MUTUO CENTRO SPORTIVOPOLIFUNZIONALE

RS 0,00 3.436.226,763.436.226,76 3.436.226,76CP 0,00 0,00 0,001930,00 0,00T 3.436.226,763.436.226,76 3.436.226,76 0,00

5035331 0,00

5336 MUTUO COPERTURA REDEFOSSI 5' LOTTO RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001940,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035336 0,00

5337 MUTUO COPERTURA CAVO REDEFOSSI 6'LOTTO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001950,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035337 0,00

5342 MUTUO CAMPI SPORTIVI vieRISORGIMENTO/TOSCANA

RS 34.174,37 34.174,3734.174,37 0,00CP 0,00 0,00 0,001960,00 0,00T 34.174,3734.174,37 0,00 34.174,37

5035342 0,00

5361 MUTUO AMPLIAMENTO CIMITERORESIDUO 89

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001970,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035361 0,00

5365 MUTUO COSTRUZIONE PALAZZOMUNICIPALE 2' LOTTO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001980,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035365 0,00

5366 MUTUO PER ESECUZIONE 4' LOTTOSTRADA COMPARTO SG/3 ZIVIDO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,001990,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035366 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


5367 MUTUO PER COSTRUZIONE FOGNATURACOMPARTO SG/3 ZIVIDO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,002000,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035367 0,00

5370 MUTUO COLLEGAMENTO VIARIOBORGOLOMBARDO / CIVESIO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,002010,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035370 0,00

5371 MUTUO PER STRAORDINARIAMANUTENZIONE STRADE SESTO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,002020,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035371 0,00

5373 MUTUO PER COSTRUZIONE CAMPOSPORTIVO DI QUARTIERE

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,002030,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035373 0,00

5375 MUTUO PER ACQUISIZIONE AREE EDESECUZIONE OPERE URBANIZZAZIONECOMPARTO SG/3 - 3'LOTTO-2'STRALCIO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,002040,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035375 0,00

5376 MUTUO PER COSTRUZIONE FOGNATURA ASERENELLA E MANUFATTO SGRIGLIATURA

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,002050,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035376 0,00

5378 MUTUO COSTRUZIONE FOGNATURA ASESTO ULTERIANO 1'LOTTO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,002060,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035378 0,00

5380 MUTUO RISTRUTTURAZIONE EX CASERMACARABINIERI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,002070,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035380 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


5382 MUTUO COSTRUZIONE STRADE A SESTOULTERIANO 5'LOTTO

RS 0,00 0,0010.499,80 0,00CP 0,00 0,00 0,002080,00 0,00T 0,0010.499,80 0,00 0,00

5035382 -10.499,80 INS

5390 DEVOLUZIONE MUTUI PERMANUTENZIONE IMMOBILI COMUNALI VIAGIGANTI/MARCONI

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,002090,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035390 0,00

5392 MUTUO SCUOLA ZIVIDO 3' LOTTOAUDITORIUM

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,002100,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035392 0,00

5395 MUTUO PISTE CICLABILI RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,002110,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035395 0,00

5397 MUTUO STRADA DI GRONDACARPIANELLO/MONTICELLO

RS 0,00 0,000,00 0,00CP 0,00 0,00 0,002120,00 0,00T 0,000,00 0,00 0,00

5035397 0,00

Totale Categoria 03 3.881.054,06 3.436.226,76 434.327,50RS 3.870.554,26CP 0,000,000,00 0,000,00T 3.436.226,763.881.054,06 3.870.554,26434.327,50

-10.499,80 INS



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


Categoria 01 Anticipazioni di cassa RS 0,000,00 0,00 0,00CP 0,00 1.797.485,33 -1.702.514,673.500.000,00 1.797.485,33T 0,00 1.797.485,333.500.000,00 1.797.485,33

RIASSUNTO TITOLO V0,00

Categoria 03 Assunzione di mutui e prestiti RS 3.870.554,263.881.054,06 3.436.226,76 434.327,50CP 0,00 0,00 0,000,00 0,00T 434.327,50 3.870.554,263.881.054,06 3.436.226,76

-10.499,80 INS

3.436.226,76 434.327,50 3.870.554,263.881.054,06TOTALE TITOLO V RS

CP 0,00 1.797.485,33 -1.702.514,671.797.485,333.500.000,00T 434.327,50 5.668.039,595.233.712,097.381.054,06

-10.499,80 INS



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)


TITOLO VIEntrate da servizi per conto di terzi

6010000 Ritenute previdenziali ed assistenziali alpersonale

0,000,00CP 541.564,98 0,00 -73.435,02541.564,98213615.000,00T 0,00541.564,98 541.564,98615.000,00

RS 0,00 0,00 0,00

6020000 Ritenute erariali 0,000,00CP 1.083.379,16 0,00 -191.620,841.083.379,162141.275.000,00T 0,001.083.379,16 1.083.379,161.275.000,00

RS 0,00 0,00 0,00

6030000 Altre ritenute al personale per conto terzi 0,000,00CP 63.716,73 0,00 -2.283,2763.716,7321566.000,00T 0,0063.716,73 63.716,7366.000,00

RS 0,00 0,00 0,00

6040000 Depositi cauzionali 0,000,00CP 0,00 2.000,00 -11.000,002.000,0021613.000,00T 2.000,000,00 2.000,0013.000,00

RS 0,00 0,00 0,00

6050000 Rimborsi spese per servizi per conto di terzi 121.324,63191.676,71CP 578.995,04 122.242,12 -148.762,84701.237,16217850.000,00T 159.026,02700.319,67 859.345,691.041.676,71

RS 36.783,90 158.108,53 -33.568,18 INS

6060000 Rimborsi ed anticipazione di fondi per ilservizio economato

0,0026.000,00CP 0,00 0,00 -26.000,000,0021826.000,00T 26.000,000,00 26.000,0052.000,00

RS 26.000,00 26.000,00 0,00

6070000 Depositi per spese contrattuali 0,000,00CP 0,00 0,00 -10.000,000,0021910.000,00T 0,000,00 0,0010.000,00

RS 0,00 0,00 0,00

T 3.072.676,71 2.388.980,54 187.026,02 2.576.006,56

RS 217.676,71 121.324,63 62.783,90 184.108,53CP 2.267.655,91 124.242,12 2.391.898,03 -463.101,972.855.000,00

TOTALE TITOLO VI -33.568,18 INS



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)

RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE

RIEPILOGO DEI TITOLI

ENTRATE TRIBUTARIETITOLO I RS 1.601.274,171.356.366,36 2.957.640,532.932.468,22CP 8.459.164,74 -708.335,269.167.500,00 7.041.236,12 1.417.928,62T 11.416.805,2712.099.968,22 8.397.602,48 3.019.202,79

25.172,31

ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIB. ETRASFER. CORRENTI DELLOSTATO,DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTIPUBBL.ANCHE IN RAPPORTO ALL'ESERC.DI FUNZ.DEL.

TITOLO II RS 116.314,241.588.377,73 1.704.691,971.729.516,56CP 7.533.365,93 -389.284,077.922.650,00 6.642.084,75 891.281,18T 9.238.057,909.652.166,56 8.230.462,48 1.007.595,42

-24.824,59 INS

ENTRATE EXTRATRIBUTARIETITOLO III RS 2.184.938,381.047.702,97 3.232.641,353.591.695,85CP 3.871.970,51 -264.247,604.136.218,11 2.174.969,40 1.697.001,11T 7.104.611,867.727.913,96 3.222.672,37 3.881.939,49

-359.054,50 INS

ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI, DATRASFERIMENTI DI CAPITALE E DARISCOSSIONI DI CREDITI

TITOLO IV RS 3.995.512,311.247.223,55 5.242.735,865.243.440,31CP 2.716.879,69 -1.733.800,744.450.680,43 2.352.967,14 363.912,55T 7.959.615,559.694.120,74 3.600.190,69 4.359.424,86

-704,45 INS

ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DIPRESTITI

TITOLO V RS 434.327,503.436.226,76 3.870.554,263.881.054,06CP 1.797.485,33 -1.702.514,673.500.000,00 1.797.485,33 0,00T 5.668.039,597.381.054,06 5.233.712,09 434.327,50

-10.499,80 INS

ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DITERZI

TITOLO VI RS 62.783,90121.324,63 184.108,53217.676,71CP 2.391.898,03 -463.101,972.855.000,00 2.267.655,91 124.242,12T 2.576.006,563.072.676,71 2.388.980,54 187.026,02

-33.568,18 INS

26.770.764,23

17.595.851,71

T 49.627.900,25 31.073.620,65

22.276.398,65

8.797.222,00CP 32.032.048,54

RSTOTALE GENERALE-5.261.284,31

8.395.150,50 17.192.372,504.494.365,58

12.889.516,08 43.963.136,73

-403.479,21 INS

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE - FONDONON VINCOLATO

767.742,95 -767.742,95

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE - FONDOVINCOLATO

0,00 0,00



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


(A)

(F)

(M)

Residui(B)

(G)

(N)

Residui(C)

(H)

(O = C + H)

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

(E = D - A)(E = A - D)

Residui

(L = F - I)(L = I - F)

RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE - FONDOPER INVESTIMENTI

0,00 0,00

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE - FONDO DIAMMORTAMENTO

0,00 0,00

Totale Avanzo di Amministrazione 767.742,95 -767.742,95

4.642.449,47Fondo di Cassa 0,00 0,004.642.449,474.642.449,47

8.797.222,00

22.276.398,6531.073.620,65 12.889.516,08

4.494.365,58

8.395.150,50 17.192.372,50

26.770.764,2343.963.136,73

TOTALE GENERALE DELL' ENTRATA RS

CP

T 50.395.643,2032.799.791,49

17.595.851,71 -403.479,21 INS-6.029.027,26



bilancio

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Conto del Tesoriere

Riscossioni

Competenza

Totale



Competenza

Accertamenti

Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T

QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA

Conto del Bilancio - esercizio 2009

RESIDUI COMPETENZA



138.778,34

138.778,34


San Giuliano Milanese, lì 07/04/2010

Il Segretario Il Responsabile del Servizio Finanziario

Nicolina Basta Rosalba Pilato

Il Rappresentante Legale

Luigia Greco

Totale





In conto


Residui(A)

(F)

(M)

Residui conservati eStanziamenti definitivi

di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)


ResiduiResidui da riportare

(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)

Minori residui oeconomie

(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

GESTIONE DELLE SPESE

Organi istituzionali, partecipazione e decentramentoSERVIZIO 01 01

Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controlloFUNZIONE 1

TITOLO ISPESE CORRENTI

1010101 01 Personale1167.850,00 167.457,56 0,00

T 0,00 167.457,56167.850,00 167.457,56

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,00167.457,56 -392,44

1010102 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materieprime 210.705,00 5.408,91 4.962,53

T 4.962,53 11.964,7712.420,77 7.002,24

1.715,77RS 1.593,33 0,00CP

1.593,33 -122,4410.371,44 -333,56

1010103 03 Prestazioni di servizi31.114.320,94 852.802,77 208.395,79

T 293.446,34 1.277.238,871.342.827,33 983.792,53

228.506,39RS 130.989,76 85.050,55CP

216.040,31 -12.466,081.061.198,56 -53.122,38

1010104 04 Utilizzo di beni di terzi40,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

1010105 05 Trasferimenti516.000,00 13.351,87 600,00

T 956,91 17.738,7872.826,91 16.781,87

56.826,91RS 3.430,00 356,91CP

3.786,91 -53.040,0013.951,87 -2.048,13

1010109 09 Ammortamenti di esercizio60,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

Totale Servizio 01 287.049,07 85.407,46 221.420,55136.013,09RS

CP 213.958,32 1.252.979,43 -55.896,511.039.021,111.308.875,94T 299.365,78 1.474.399,981.175.034,201.595.925,01

-65.628,52

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza

Residui al 31 Dicembre

Competenza

Impegni al 31 Dicembre

DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


Segreteria generale, personale e organizzazioneSERVIZIO 01 02

1010201 01 Personale7689.276,00 680.338,45 2.075,64

T 2.075,64 687.679,33697.587,33 685.603,69

8.311,33RS 5.265,24 0,00CP

5.265,24 -3.046,09682.414,09 -6.861,91

1010202 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materieprime 88.100,00 4.091,36 151,10

T 151,10 5.257,379.753,67 5.106,27

1.653,67RS 1.014,91 0,00CP

1.014,91 -638,764.242,46 -3.857,54

1010203 03 Prestazioni di servizi992.300,00 59.685,84 26.745,20

T 28.306,20 99.098,39107.788,35 70.792,19

15.488,35RS 11.106,35 1.561,00CP

12.667,35 -2.821,0086.431,04 -5.868,96

1010205 05 Trasferimenti1029.000,00 25.361,77 801,17

T 801,17 29.300,5232.137,58 28.499,35

3.137,58RS 3.137,58 0,00CP

3.137,58 0,0026.162,94 -2.837,06


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 29.773,11 799.250,53 -19.425,47769.477,42818.676,00T 31.334,11 821.335,61790.001,50847.266,93

-6.505,85

Gestione economica, finanziaria, programmazione,provveditorato e controllo di gestione

SERVIZIO 01 03

1010301 01 Personale12317.100,00 316.767,44 0,00

T 1.878,89 319.113,09320.410,14 317.234,20

3.310,14RS 466,76 1.878,89CP

2.345,65 -964,49316.767,44 -332,56

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


1010302 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materieprime 130,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 4.434,44 32.644,2639.868,62 28.209,82

10.368,62RS 9.659,86 465,00CP

10.124,86 -243,7622.519,40 -6.980,60

1010308 08 Oneri straordinari della gestione corrente150,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 3.969,44 339.286,84 -7.313,16335.317,40346.600,00T 6.313,33 351.757,35345.444,02360.278,76

-1.208,25

Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscaliSERVIZIO 01 04

1010401 01 Personale17191.250,00 173.175,21 6.000,00

T 6.000,00 181.668,62195.001,95 175.668,62

3.751,95RS 2.493,41 0,00CP

2.493,41 -1.258,54179.175,21 -12.074,79


T 4.512,78 13.683,9923.264,98 9.171,21

2.564,98RS 1.438,98 1.126,00CP

2.564,98 0,0011.119,01 -9.580,99

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


1010405 05 Trasferimenti195.000,00 4.920,52 0,00

T 0,00 4.920,525.000,00 4.920,52

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,004.920,52 -79,48

1010408 08 Oneri straordinari della gestione corrente2025.000,00 0,00 25.000,00

T 41.648,34 94.642,0094.642,00 52.993,66

69.642,00RS 52.993,66 16.648,34CP

69.642,00 0,0025.000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 34.386,78 220.214,74 -21.735,26185.827,96241.950,00T 52.161,12 294.915,13242.754,01317.908,93

-1.258,54

Gestione dei beni demaniali e patrimonialiSERVIZIO 01 05


T 2.526,76 7.722,609.722,60 5.195,84

2.722,60RS 2.722,60 0,00CP

2.722,60 0,005.000,00 -2.000,00


T 51.902,77 238.189,12285.876,37 186.286,35

79.196,37RS 65.513,66 11.540,46CP

77.054,12 -2.142,25161.135,00 -45.545,00

1010504 04 Utilizzo di beni di terzi2412.400,00 12.395,96 0,00

T 0,00 12.395,9612.400,00 12.395,96

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,0012.395,96 -4,04

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


1010506 06 Interessi passivi ed oneri finanziari diversi2556.600,00 56.516,30 0,00

T 0,00 56.516,3056.600,00 56.516,30

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,0056.516,30 -83,70

1010507 07 Imposte e tasse260,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 42.889,07 235.047,26 -47.632,74192.158,19282.680,00T 54.429,53 314.823,98260.394,45364.598,97

-2.142,25

Ufficio tecnicoSERVIZIO 01 06

1010601 01 Personale28444.250,00 443.439,14 0,00

T 3.941,93 447.381,07452.035,05 443.439,14

7.785,05RS 0,00 3.941,93CP

3.941,93 -3.843,12443.439,14 -810,86


T 2.062,02 4.978,408.258,40 2.916,38

1.758,40RS 201,60 0,00CP

201,60 -1.556,804.776,80 -1.723,20


T 25.348,02 62.071,3867.338,06 36.723,36

48.338,06RS 32.751,36 12.075,02CP

44.826,38 -3.511,6817.245,00 -1.755,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 15.335,02 465.460,94 -4.289,06450.125,92469.750,00T 31.351,97 514.430,85483.078,88527.631,51

-8.911,60

Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statisticoSERVIZIO 01 07

1010701 01 Personale32481.850,00 479.583,47 0,00

T 0,00 479.800,87484.047,20 479.800,87

2.197,20RS 217,40 0,00CP

217,40 -1.979,80479.583,47 -2.266,53


T 100,00 7.205,909.059,00 7.105,90

1.559,00RS 1.436,80 0,00CP

1.436,80 -122,205.769,10 -1.730,90


T 9.632,86 23.582,3123.826,86 13.949,45

1.926,86RS 1.926,86 0,00CP

1.926,86 0,0021.655,45 -244,55

1010705 05 Trasferimenti350,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

Totale Servizio 07 5.683,06 0,00 3.581,063.581,06RS

CP 9.732,86 507.008,02 -4.241,98497.275,16511.250,00T 9.732,86 510.589,08500.856,22516.933,06

-2.102,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


Altri servizi generaliSERVIZIO 01 08

1010801 01 Personale371.487.164,00 992.280,17 360.519,57

T 429.029,57 1.930.863,382.073.461,36 1.501.833,81

586.297,36RS 509.553,64 68.510,00CP

578.063,64 -8.233,721.352.799,74 -134.364,26


T 35.293,61 167.657,04184.071,19 132.363,43

59.071,19RS 51.719,27 3.733,60CP

55.452,87 -3.618,32112.204,17 -12.795,83


T 231.406,48 898.002,10922.497,43 666.595,62

147.514,43RS 124.313,69 15.149,86CP

139.463,55 -8.050,88758.538,55 -16.444,45

1010804 04 Utilizzo di beni di terzi4050.000,00 44.343,72 5.654,08

T 8.695,98 55.624,1555.795,47 46.928,17

5.795,47RS 2.584,45 3.041,90CP

5.626,35 -169,1249.997,80 -2,20

1010806 06 Interessi passivi ed oneri finanziari diversi411.000,00 0,00 150,75

T 150,75 150,751.000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,00150,75 -849,25

1010807 07 Imposte e tasse42410.000,00 370.389,53 36.125,65

T 36.125,65 434.080,67437.565,49 397.955,02

27.565,49RS 27.565,49 0,00CP

27.565,49 0,00406.515,18 -3.484,82

1010808 08 Oneri straordinari della gestione corrente435.000,00 2.861,51 0,00

T 0,00 2.861,515.000,00 2.861,51

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,002.861,51 -2.138,49

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

1010810 10 Fondo di svalutazione crediti450,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

1010811 11 Fondo di riserva4620.500,00 0,00 0,00

T 0,00 0,0020.500,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 -20.500,00


CP 650.266,68 2.683.067,70 -190.579,302.032.801,022.873.647,00T 740.702,04 3.489.239,602.748.537,563.699.890,94

-20.072,04

Totale Funzione 01 1.269.176,12 -107.829,051.044.096,66RS 1.377.005,17 225.079,46

T6.502.315,46 -351.113,485.502.004,186.853.428,94 1.000.311,287.771.491,586.546.100,848.230.434,11 1.225.390,74

CP

Polizia MunicipaleSERVIZIO 03 01

Funzioni di polizia localeFUNZIONE 3

1030101 01 Personale471.056.150,00 976.966,89 69.231,50

T 83.585,15 1.077.241,971.097.192,28 993.656,82

41.042,28RS 16.689,93 14.353,65CP

31.043,58 -9.998,701.046.198,39 -9.951,61


T 23.455,30 102.063,60109.410,85 78.608,30

28.660,85RS 27.082,97 1.530,63CP

28.613,60 -47,2573.450,00 -7.300,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 173.347,59 747.241,70758.532,26 573.894,11

160.957,26RS 154.022,33 4.321,97CP

158.344,30 -2.612,96588.897,40 -8.677,60

1030105 05 Trasferimenti502.350,00 2.080,00 0,00

T 0,00 2.080,002.350,00 2.080,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,002.080,00 -270,00


T 0,00 0,00750,00 0,00

500,00RS 0,00 0,00CP

0,00 -500,000,00 -250,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 260.181,79 1.710.625,79 -26.449,211.450.444,001.737.075,00T 280.388,04 1.928.627,271.648.239,231.968.235,39

-13.158,91

Totale Funzione 03 218.001,48 -13.158,91197.795,23RS 231.160,39 20.206,25

T1.710.625,79 -26.449,211.450.444,001.737.075,00 260.181,791.928.627,271.648.239,231.968.235,39 280.388,04

CP

Scuola maternaSERVIZIO 04 01

Funzioni di istruzione pubblicaFUNZIONE 4

1040101 01 Personale530,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 8.024,89 19.738,4519.835,78 11.713,56

3.835,78RS 3.835,78 0,00CP

3.835,78 0,0015.902,67 -97,33


T 19.028,80 175.283,01189.626,57 156.254,21

49.026,57RS 34.152,01 2.531,00CP

36.683,01 -12.343,56138.600,00 -2.000,00


T 40.158,52 176.500,00176.500,00 136.341,48

36.500,00RS 36.500,00 0,00CP

36.500,00 0,00140.000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 64.681,21 294.502,67 -2.097,33229.821,46296.600,00T 67.212,21 371.521,46304.309,25385.962,35

-12.343,56

Istruzione elementareSERVIZIO 04 02


T 9.532,15 34.145,0135.227,92 24.612,86

1.827,92RS 1.827,92 0,00CP

1.827,92 0,0032.317,09 -1.082,91


T 83.765,15 485.942,35486.784,26 402.177,20

73.602,99RS 73.483,96 118,00CP

73.601,96 -1,03412.340,39 -840,88

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

1040205 05 Trasferimenti61120.000,00 78.511,94 41.488,06

T 42.173,20 163.800,94163.802,47 121.627,74

43.802,47RS 43.115,80 685,14CP

43.800,94 -1,53120.000,00 0,00


T 0,00 171.679,15171.800,00 171.679,15

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,00171.679,15 -120,85


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 134.667,36 736.336,63 -2.044,64601.669,27738.381,27T 135.470,50 855.567,45720.096,95857.614,65

-2,56

Istruzione mediaSERVIZIO 04 03


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 70.906,10 425.390,16434.735,88 354.484,06

82.273,38RS 72.644,38 2.771,00CP

75.415,38 -6.858,00349.974,78 -2.487,72

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


1040305 05 Trasferimenti6670.000,00 26.980,00 42.960,00

T 44.436,84 112.392,79112.452,79 67.955,95

42.452,79RS 40.975,95 1.476,84CP

42.452,79 0,0069.940,00 -60,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 111.095,10 419.914,78 -2.547,72308.819,68422.462,50T 115.342,94 537.782,95422.440,01547.188,67

-6.858,00

Istruzione secondaria superioreSERVIZIO 04 04


T 0,00 22.045,4822.100,00 22.045,48

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,0022.045,48 -54,52

Totale Servizio 04 0,00 0,00 0,000,00RS

CP 0,00 22.045,48 -54,5222.045,4822.100,00T 0,00 22.045,4822.045,4822.100,00

0,00

Assistenza scolastica, trasporto, refezione ed altri serviziSERVIZIO 04 05

1040502 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materieprime 692.000,00 412,70 0,00

T 0,00 2.412,704.000,00 2.412,70

2.000,00RS 2.000,00 0,00CP

2.000,00 0,00412,70 -1.587,30

1040503 03 Prestazioni di servizi702.094.500,00 1.331.453,02 755.689,98

T 770.032,52 2.547.777,412.556.931,92 1.777.744,89

462.431,92RS 446.291,87 14.342,54CP

460.634,41 -1.797,512.087.143,00 -7.357,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


1040505 05 Trasferimenti71133.000,00 127.147,68 5.580,00

T 5.580,00 162.023,76162.296,08 156.443,76

29.296,08RS 29.296,08 0,00CP

29.296,08 0,00132.727,68 -272,32


CP 761.269,98 2.220.283,38 -9.216,621.459.013,402.229.500,00T 775.612,52 2.712.213,871.936.601,352.723.228,00

-1.797,51


T3.693.082,94 -15.960,832.621.369,293.709.043,77 1.071.713,654.499.131,213.405.493,044.536.093,67 1.093.638,17

CP

Biblioteche, musei e pinacotecheSERVIZIO 05 01

Funzioni relative alla cultura ed ai beni culturaliFUNZIONE 5

1050101 01 Personale72220.250,00 219.576,19 0,00

T 0,00 219.576,19220.487,91 219.576,19

237,91RS 0,00 0,00CP

0,00 -237,91219.576,19 -673,81


T 16.040,76 40.214,5840.831,64 24.173,82

16.831,64RS 15.607,84 635,80CP

16.243,64 -588,0023.970,94 -29,06


T 59.893,69 169.946,11173.476,08 110.052,42

23.075,80RS 21.811,80 1.264,00CP

23.075,80 0,00146.870,31 -3.529,97


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


1050105 05 Trasferimenti7615.696,72 15.000,00 0,00

T 0,00 15.000,0015.696,72 15.000,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,0015.000,00 -696,72

1050106 06 Interessi passivi ed oneri finanziari diversi770,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 74.034,65 405.417,44 -4.929,56331.382,79410.347,00T 75.934,45 444.736,88368.802,43450.492,35

-825,91

Teatri, attivita culturali e servizi diversi nel settore culturaleSERVIZIO 05 02

1050201 01 Personale79296.700,00 295.255,25 0,00

T 644,38 297.531,15300.577,35 296.886,77

3.877,35RS 1.631,52 644,38CP

2.275,90 -1.601,45295.255,25 -1.444,75


T 3.286,90 23.428,0828.950,05 20.141,18

3.950,05RS 1.966,73 432,40CP

2.399,13 -1.550,9221.028,95 -3.971,05


T 72.028,20 635.693,98661.803,20 563.665,78

124.273,20RS 105.866,48 8.127,39CP

113.993,87 -10.279,33521.700,11 -15.829,89

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

1050205 05 Trasferimenti8361.000,00 60.746,72 0,00

T 0,00 86.746,7287.650,00 86.746,72

26.650,00RS 26.000,00 0,00CP

26.000,00 -650,0060.746,72 -253,28


T 0,00 26.513,5526.600,00 26.513,55

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,0026.513,55 -86,45


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 66.755,31 925.244,58 -21.585,42858.489,27946.830,00T 75.959,48 1.069.913,48993.954,001.105.580,60

-14.081,70


T1.330.662,02 -26.514,981.189.872,061.357.177,00 140.789,961.514.650,361.362.756,431.556.072,95 151.893,93

CP

Piscine comunaliSERVIZIO 06 01

Funzioni nel settore sportivo e ricreativoFUNZIONE 6


T 6.154,89 132.100,00132.100,00 125.945,11

20.800,00RS 20.800,00 0,00CP

20.800,00 0,00111.300,00 0,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 6.154,89 111.300,00 0,00105.145,11111.300,00T 6.154,89 132.100,00125.945,11132.100,00

0,00

Impianti sportiviSERVIZIO 06 02


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 21.822,33 66.807,0366.807,03 44.984,70

20.307,03RS 18.115,03 2.192,00CP

20.307,03 0,0046.500,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

1060205 05 Trasferimenti9282.500,00 82.500,00 0,00

T 0,00 83.500,0083.500,00 83.500,00

1.000,00RS 1.000,00 0,00CP

1.000,00 0,0082.500,00 0,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 138.172,59138.200,00 138.172,59

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,00138.172,59 -27,41


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 19.630,33 267.172,59 -27,41247.542,26267.200,00T 21.822,33 288.479,62266.657,29288.507,03

0,00

Manifestazioni diverse nel settore sportivo e ricreativoSERVIZIO 06 03


T 1.554,40 5.260,005.320,00 3.705,60

1.320,00RS 0,00 1.320,00CP

1.320,00 0,003.940,00 -60,00


T 5.181,11 147.587,09149.802,80 142.405,98

22.302,80RS 20.302,80 1.460,00CP

21.762,80 -540,00125.824,29 -1.675,71

1060305 05 Trasferimenti9737.000,00 30.050,00 0,00

T 0,00 45.050,0052.000,00 45.050,00

15.000,00RS 15.000,00 0,00CP

15.000,00 0,0030.050,00 -6.950,00


CP 3.955,51 159.814,29 -8.685,71155.858,78168.500,00T 6.735,51 197.897,09191.161,58207.122,80

-540,00

Totale Funzione 06 80.189,83 -540,0075.217,83RS 80.729,83 4.972,00

T538.286,88 -8.713,12508.546,15547.000,00 29.740,73618.476,71583.763,98627.729,83 34.712,73

CP

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


Viabilita, circolazione stradale e servizi connessiSERVIZIO 08 01

Funzioni nel campo della viabilita e dei trasportiFUNZIONE 8


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 27.425,43 41.535,0254.029,02 14.109,59

37.029,02RS 10.834,10 16.653,92CP

27.488,02 -9.541,0014.047,00 -2.953,00

1080105 05 Trasferimenti1000,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 0,00 41.347,6541.400,00 41.347,65

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,0041.347,65 -52,35


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 10.771,51 55.394,65 -3.005,3544.623,1458.400,00T 27.425,43 82.882,6755.457,2495.429,02

-9.541,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


Illuminazione pubblicaSERVIZIO 08 02


T 54.000,01 500.000,00500.000,00 445.999,99

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,00500.000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 54.000,01 500.000,00 0,00445.999,99500.000,00T 54.000,01 500.000,00445.999,99500.000,00

0,00

Trasporti pubblici locali e servizi connessiSERVIZIO 08 03


T 153.958,40 839.619,47859.309,01 685.661,07

154.309,01RS 138.351,02 4.000,00CP

142.351,02 -11.957,99697.268,45 -7.731,55


CP 149.958,40 697.268,45 -7.731,55547.310,05705.000,00T 153.958,40 839.619,47685.661,07859.309,01

-11.957,99


T1.252.663,10 -10.736,901.037.933,181.263.400,00 214.729,921.422.502,141.187.118,301.454.738,03 235.383,84

CP

Urbanistica e gestione del territorioSERVIZIO 09 01

Funzioni riguardanti la gestione del territorio e dell'ambienteFUNZIONE 9

1090101 01 Personale10712.900,00 12.241,55 0,00

T 0,00 12.241,5514.458,53 12.241,55

1.558,53RS 0,00 0,00CP

0,00 -1.558,5312.241,55 -658,45

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 16.686,80 37.068,8040.055,90 20.382,00

18.055,90RS 2.400,00 15.655,90CP

18.055,90 0,0019.012,90 -2.987,10

1090105 05 Trasferimenti1096.600,00 0,00 0,00

T 0,00 5.717,6024.200,00 5.717,60

17.600,00RS 5.717,60 0,00CP

5.717,60 -11.882,400,00 -6.600,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 1.030,90 31.254,45 -10.245,5530.223,5541.500,00T 16.686,80 55.027,9538.341,1578.714,43

-13.440,93

Edilizia economico popolareSERVIZIO 09 02

1090203 03 Prestazioni di servizi1114.000,00 0,00 0,00

T 4.000,00 4.000,008.000,00 0,00

4.000,00RS 0,00 4.000,00CP

4.000,00 0,000,00 -4.000,00

1090205 05 Trasferimenti11214.800,00 14.755,83 0,00

T 0,00 14.755,8331.326,62 14.755,83

16.526,62RS 0,00 0,00CP

0,00 -16.526,6214.755,83 -44,17


T 5.781,44 24.889,0424.981,44 19.107,60

5.781,44RS 0,00 5.781,44CP

5.781,44 0,0019.107,60 -92,40

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

Totale Servizio 02 26.308,06 9.781,44 9.781,440,00RS

CP 0,00 33.863,43 -4.136,5733.863,4338.000,00T 9.781,44 43.644,8733.863,4364.308,06

-16.526,62

Servizio protezione civileSERVIZIO 09 03


T 10.388,13 39.538,0739.914,27 29.149,94

17.464,27RS 16.874,77 213,30CP

17.088,07 -376,2022.450,00 0,00


T 37.855,65 90.214,9792.512,28 52.359,32

34.500,28RS 21.515,80 12.187,17CP

33.702,97 -797,3156.512,00 -1.500,00

1090305 05 Trasferimenti11844.980,00 44.500,00 480,00

T 480,00 44.980,0044.980,00 44.500,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,0044.980,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 36.323,31 123.942,00 -1.500,0087.618,69125.442,00T 48.723,78 174.733,04126.009,26177.406,55

-1.173,51

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


Servizio idricoSERVIZIO 09 04


T 9.513,89 20.000,0020.000,00 10.486,11

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,0020.000,00 0,00

1090405 05 Trasferimenti12115.500,00 0,00 0,00

T 15.500,00 15.500,0031.000,00 0,00

15.500,00RS 0,00 15.500,00CP

15.500,00 0,000,00 -15.500,00


T 0,00 173.712,40173.900,00 173.712,40

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,00173.712,40 -187,60


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 9.513,89 193.712,40 -15.687,60184.198,51209.400,00T 25.013,89 209.212,40184.198,51224.900,00

0,00

Servizio smaltimento rifiutiSERVIZIO 09 05


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

1090503 03 Prestazioni di servizi1250,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 0,00 0,00 0,000,000,00T 0,00 0,000,000,00

0,00

Parchi e servizi per la tutela ambientale del verde, altri servizirelativi al territorio ed all'ambiente

SERVIZIO 09 06

1090601 01 Personale12759.000,00 56.617,41 0,00

T 0,00 56.617,4159.000,00 56.617,41

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,0056.617,41 -2.382,59

1090603 03 Prestazioni di servizi1281.028.700,00 999.815,88 19.784,12

T 24.999,12 1.047.501,201.064.075,19 1.022.502,08

35.375,19RS 22.686,20 5.215,00CP

27.901,20 -7.473,991.019.600,00 -9.100,00

1090605 05 Trasferimenti12914.770,00 5.387,55 8.750,00

T 8.750,00 14.137,5514.770,00 5.387,55

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,0014.137,55 -632,45


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 28.534,12 1.090.354,96 -12.115,041.061.820,841.102.470,00T 33.749,12 1.118.256,161.084.507,041.137.845,19

-7.473,99


T1.473.127,24 -43.684,761.397.725,021.516.812,00 75.402,221.600.874,421.466.919,391.683.174,23 133.955,03

CP

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


Asili nido, servizi per l'infanzia e per i minoriSERVIZIO 10 01

Funzioni nel settore socialeFUNZIONE 10

1100101 01 Personale131413.030,00 411.469,39 0,00

T 0,00 412.732,24414.292,85 412.732,24

1.262,85RS 1.262,85 0,00CP

1.262,85 0,00411.469,39 -1.560,61


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 92.106,04 484.010,64520.460,54 391.904,60

164.860,54RS 129.803,11 6.648,29CP

136.451,40 -28.409,14347.559,24 -8.040,76


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

1100105 05 Trasferimenti1351.173.000,00 907.500,00 265.500,00

T 265.500,00 1.259.765,001.259.765,00 994.265,00

86.765,00RS 86.765,00 0,00CP

86.765,00 0,001.173.000,00 0,00

1100106 06 Interessi passivi ed oneri finanziari diversi136700,00 676,00 0,00

T 0,00 676,00700,00 676,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,00676,00 -24,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 350.957,75 1.932.704,63 -9.625,371.581.746,881.942.330,00T 357.606,04 2.157.183,881.799.577,842.195.218,39

-28.409,14

Servizi di prevenzione e riabilitazioneSERVIZIO 10 02

1100201 01 Personale1380,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

1100203 03 Prestazioni di servizi1400,00 0,00 0,00

T 0,00 3.494,004.934,00 3.494,00

4.934,00RS 3.494,00 0,00CP

3.494,00 -1.440,000,00 0,00

1100205 05 Trasferimenti141190.000,00 0,00 190.000,00

T 190.000,00 360.000,00360.000,00 170.000,00

170.000,00RS 170.000,00 0,00CP

170.000,00 0,00190.000,00 0,00


T 0,00 4.025,464.100,00 4.025,46

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,004.025,46 -74,54

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 190.000,00 194.025,46 -74,544.025,46194.100,00T 190.000,00 367.519,46177.519,46369.034,00

-1.440,00

Strutture residenziali e di ricovero per anzianiSERVIZIO 10 03


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 0,00 0,00 0,000,000,00T 0,00 0,000,000,00

0,00

AssistenzaSERVIZIO 10 04

1100401 01 Personale145551.630,00 547.395,61 0,00

T 4.111,84 551.507,45556.705,96 547.395,61

5.075,96RS 0,00 4.111,84CP

4.111,84 -964,12547.395,61 -4.234,39


T 1.991,20 5.182,3114.828,96 3.191,11

1.853,82RS 1.482,31 0,00CP

1.482,31 -371,513.700,00 -9.275,14

1100403 03 Prestazioni di servizi1472.793.311,74 2.035.943,91 752.944,09

T 761.292,28 3.380.369,733.427.030,02 2.619.077,45

633.718,28RS 583.133,54 8.348,19CP

591.481,73 -42.236,552.788.888,00 -4.423,74

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


1100404 04 Utilizzo di beni di terzi14840.000,00 38.938,06 0,00

T 0,00 38.938,0640.000,00 38.938,06

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,0038.938,06 -1.061,94

1100405 05 Trasferimenti149525.657,90 302.685,53 202.802,57

T 269.194,64 776.331,59841.567,16 507.136,95

315.909,26RS 204.451,42 66.392,07CP

270.843,49 -45.065,77505.488,10 -20.169,80


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 957.737,86 3.884.409,77 -39.165,012.926.671,913.923.574,78T 1.036.589,96 4.752.329,143.715.739,184.880.132,10

-88.637,95

Servizio necroscopico e cimiterialeSERVIZIO 10 05


T 1.000,00 5.336,338.534,52 4.336,33

534,52RS 534,52 0,00CP

534,52 0,004.801,81 -3.198,19


T 0,00 29.339,0629.400,00 29.339,06

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,0029.339,06 -60,94

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 1.000,00 34.140,87 -3.259,1333.140,8737.400,00T 1.000,00 34.675,3933.675,3937.934,52

0,00


T6.045.280,73 -52.124,054.545.585,126.097.404,78 1.499.695,617.311.707,875.726.511,877.482.319,01 1.585.196,00

CP

Affissioni e pubblicitaSERVIZIO 11 01

Funzioni nel campo dello sviluppo economicoFUNZIONE 11


T 169.763,50 250.600,11269.600,11 80.836,61

77.600,11RS 14.778,95 62.821,16CP

77.600,11 0,00173.000,00 -19.000,00


CP 106.942,34 173.000,00 -19.000,0066.057,66192.000,00T 169.763,50 250.600,1180.836,61269.600,11

0,00

CommercioSERVIZIO 11 05

1110501 01 Personale155156.950,00 155.944,88 0,00

T 3.194,61 159.139,49160.144,61 155.944,88

3.194,61RS 0,00 3.194,61CP

3.194,61 0,00155.944,88 -1.005,12


T 3.047,00 25.503,5034.559,00 22.456,50

2.059,00RS 2.059,00 0,00CP

2.059,00 0,0023.444,50 -9.055,50

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


1110505 05 Trasferimenti1572.000,00 2.000,00 0,00

T 0,00 4.500,004.500,00 4.500,00

2.500,00RS 2.500,00 0,00CP

2.500,00 0,002.000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 3.047,00 181.389,38 -10.060,62178.342,38191.450,00T 6.241,61 189.142,99182.901,38199.203,61

0,00

Totale Funzione 11 85.353,72 0,0019.337,95RS 85.353,72 66.015,77

T354.389,38 -29.060,62244.400,04383.450,00 109.989,34439.743,10263.737,99468.803,72 176.005,11

CP

Distribuzione gasSERVIZIO 12 01

Funzioni relative a servizi produttiviFUNZIONE 12


T 0,00 5.129,295.200,00 5.129,29

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,005.129,29 -70,71


CP 0,00 5.129,29 -70,715.129,295.200,00T 0,00 5.129,295.129,295.200,00

0,00

Totale Funzione 12 0,00 0,000,00RS 0,00 0,00

T5.129,29 -70,715.129,295.200,00 0,005.129,295.129,295.200,00 0,00

CP

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


FUNZIONE 1 RS

CP

T

1.377.005,17 -107.829,05225.079,461.044.096,66 1.269.176,126.853.428,94 6.502.315,46 -351.113,485.502.004,18 1.000.311,288.230.434,11 7.771.491,586.546.100,84 1.225.390,74

Funzioni generali di amministrazione, di gestione e dicontrollo

RIASSUNTO TITOLO I

FUNZIONE 3 RSCP

T

231.160,39 -13.158,9120.206,25197.795,23 218.001,481.737.075,00 1.710.625,79 -26.449,211.450.444,00 260.181,791.968.235,39 1.928.627,271.648.239,23 280.388,04

Funzioni di polizia locale

FUNZIONE 4 RSCP

T

827.049,90 -21.001,6321.924,52784.123,75 806.048,273.709.043,77 3.693.082,94 -15.960,832.621.369,29 1.071.713,654.536.093,67 4.499.131,213.405.493,04 1.093.638,17

Funzioni di istruzione pubblica

FUNZIONE 5 RSCP

T

198.895,95 -14.907,6111.103,97172.884,37 183.988,341.357.177,00 1.330.662,02 -26.514,981.189.872,06 140.789,961.556.072,95 1.514.650,361.362.756,43 151.893,93

Funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali

FUNZIONE 6 RSCP

T

80.729,83 -540,004.972,0075.217,83 80.189,83547.000,00 538.286,88 -8.713,12508.546,15 29.740,73627.729,83 618.476,71583.763,98 34.712,73

Funzioni nel settore sportivo e ricreativo

FUNZIONE 8 RSCP

T

191.338,03 -21.498,9920.653,92149.185,12 169.839,041.263.400,00 1.252.663,10 -10.736,901.037.933,18 214.729,921.454.738,03 1.422.502,141.187.118,30 235.383,84

Funzioni nel campo della viabilita e dei trasporti

FUNZIONE 9 RSCP

T

166.362,23 -38.615,0558.552,8169.194,37 127.747,181.516.812,00 1.473.127,24 -43.684,761.397.725,02 75.402,221.683.174,23 1.600.874,421.466.919,39 133.955,03

Funzioni riguardanti la gestione del territorio e dell'ambiente

FUNZIONE 10 RSCP

T

1.384.914,23 -118.487,0985.500,391.180.926,75 1.266.427,146.097.404,78 6.045.280,73 -52.124,054.545.585,12 1.499.695,617.482.319,01 7.311.707,875.726.511,87 1.585.196,00

Funzioni nel settore sociale

FUNZIONE 11 RSCP

T

85.353,72 0,0066.015,7719.337,95 85.353,72383.450,00 354.389,38 -29.060,62244.400,04 109.989,34468.803,72 439.743,10263.737,99 176.005,11

Funzioni nel campo dello sviluppo economico

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


FUNZIONE 12 RSCP

T

0,00 0,000,000,00 0,005.200,00 5.129,29 -70,715.129,29 0,005.200,00 5.129,295.129,29 0,00

Funzioni relative a servizi produttivi

4.542.809,45 3.692.762,03 514.009,09 4.206.771,12 -336.038,33CP 18.503.008,33 4.402.554,50 22.905.562,83 -564.428,6623.469.991,49T 22.195.770,36 4.916.563,59 27.112.333,9528.012.800,94

RSTOTALE TITOLO I

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


Organi istituzionali, partecipazione e decentramentoSERVIZIO 01 01

Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controlloFUNZIONE 1

TITOLO IISPESE IN CONTO CAPITALE

2010108 08 Partecipazioni azionarie1600,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 0,00 0,00 0,000,000,00T 0,00 0,000,000,00

0,00

Gestione dei beni demaniali e patrimonialiSERVIZIO 01 05

2010501 01 Acquisizione di beni immobili161615.000,00 238.667,49 371.704,34

T 622.522,56 1.385.055,871.391.342,47 762.533,31

776.342,47RS 523.865,82 250.818,22CP

774.684,04 -1.658,43610.371,83 -4.628,17

2010502 02 Espropri e servitu onerose1620,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

2010505 05 Acquisizione di beni mobili, macchine edattrezzature tecnico-scientifiche 1634.800,00 4.800,00 0,00

T 5.258,80 47.300,0047.300,00 42.041,20

42.500,00RS 37.241,20 5.258,80CP

42.500,00 0,004.800,00 0,00

2010506 06 Incarichi professionali esterni16440.000,00 0,00 40.000,00

T 40.000,00 100.373,22100.700,00 60.373,22

60.700,00RS 60.373,22 0,00CP

60.373,22 -326,7840.000,00 0,00


CP 411.704,34 655.171,83 -4.628,17243.467,49659.800,00T 667.781,36 1.532.729,09864.947,731.539.342,47

-1.985,21

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statisticoSERVIZIO 01 07

2010705 05 Acquisizione di beni mobili, macchine edattrezzature tecnico-scientifiche 1650,00 0,00 0,00

T 34.194,98 34.986,9834.986,98 792,00

34.986,98RS 792,00 34.194,98CP

34.986,98 0,000,00 0,00

2010706 06 Incarichi professionali esterni1660,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 0,00 0,00 0,000,000,00T 34.194,98 34.986,98792,0034.986,98

0,00

Altri servizi generaliSERVIZIO 01 08

2010805 05 Acquisizione di beni mobili, macchine edattrezzature tecnico-scientifiche 16752.600,00 0,00 51.774,00

T 84.860,34 188.433,17203.519,12 103.572,83

150.919,12RS 103.572,83 33.086,34CP

136.659,17 -14.259,9551.774,00 -826,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

2010807 07 Trasferimenti di capitale16920.000,00 0,00 0,00

T 0,00 30.000,0050.000,00 30.000,00

30.000,00RS 30.000,00 0,00CP

30.000,00 0,000,00 -20.000,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


2010809 09 Conferimenti di capitale1700,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 51.774,00 51.774,00 -20.826,000,0072.600,00T 84.860,34 218.433,17133.572,83253.519,12

-14.259,95

Totale Funzione 01 1.079.203,41 -16.245,16755.845,07RS 1.095.448,57 323.358,34

T706.945,83 -25.454,17243.467,49732.400,00 463.478,34

1.786.149,24999.312,561.827.848,57 786.836,68CP

Polizia MunicipaleSERVIZIO 03 01

Funzioni di polizia localeFUNZIONE 3

2030105 05 Acquisizione di beni mobili, macchine edattrezzature tecnico-scientifiche 171129.000,00 46.965,60 52.134,40

T 68.630,21 361.150,70391.050,70 292.520,49

262.050,70RS 245.554,89 16.495,81CP

262.050,70 0,0099.100,00 -29.900,00


CP 52.134,40 99.100,00 -29.900,0046.965,60129.000,00T 68.630,21 361.150,70292.520,49391.050,70

0,00

Totale Funzione 03 262.050,70 0,00245.554,89RS 262.050,70 16.495,81

T99.100,00 -29.900,0046.965,60129.000,00 52.134,40

361.150,70292.520,49391.050,70 68.630,21CP

Scuola maternaSERVIZIO 04 01

Funzioni di istruzione pubblicaFUNZIONE 4

2040101 01 Acquisizione di beni immobili1725.000,00 0,00 0,00

T 7.460,60 47.434,0462.932,25 39.973,44

57.932,25RS 39.973,44 7.460,60CP

47.434,04 -10.498,210,00 -5.000,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 15.700,7015.887,52 15.700,70

15.887,52RS 15.700,70 0,00CP

15.700,70 -186,820,00 0,00


CP 0,00 0,00 -5.000,000,005.000,00T 7.460,60 63.134,7455.674,1478.819,77

-10.685,03

Istruzione elementareSERVIZIO 04 02

2040201 01 Acquisizione di beni immobili17445.000,00 45.000,00 0,00

T 192.805,29 266.052,49269.894,32 73.247,20

224.894,32RS 28.247,20 192.805,29CP

221.052,49 -3.841,8345.000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 0,00 45.000,00 0,0045.000,0045.000,00T 192.805,29 266.052,4973.247,20269.894,32

-3.841,83

Istruzione mediaSERVIZIO 04 03


T 2.000,00 26.349,9446.000,00 24.349,94

41.000,00RS 24.349,94 2.000,00CP

26.349,94 -14.650,060,00 -5.000,00

2040302 02 Espropri e servitu onerose1770,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 0,00 0,00 -5.000,000,005.000,00T 2.000,00 26.349,9424.349,9446.000,00

-14.650,06

Istruzione secondaria superioreSERVIZIO 04 04

2040401 01 Acquisizione di beni immobili1790,00 0,00 0,00

T 211.039,12 675.150,00675.150,00 464.110,88

675.150,00RS 464.110,88 211.039,12CP

675.150,00 0,000,00 0,00


CP 0,00 0,00 0,000,000,00T 211.039,12 675.150,00464.110,88675.150,00

0,00

Assistenza scolastica, trasporto, refezione ed altri serviziSERVIZIO 04 05


T 41.685,71 89.400,80101.076,80 47.715,09

21.076,80RS 9.400,80 0,00CP

9.400,80 -11.676,0080.000,00 0,00


CP 41.685,71 80.000,00 0,0038.314,2980.000,00T 41.685,71 89.400,8047.715,09101.076,80

-11.676,00

Totale Funzione 04 995.087,97 -40.852,92581.782,96RS 1.035.940,89 413.305,01

T125.000,00 -10.000,0083.314,29135.000,00 41.685,71

1.120.087,97665.097,251.170.940,89 454.990,72CP

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


Biblioteche, musei e pinacotecheSERVIZIO 05 01

Funzioni relative alla cultura ed ai beni culturaliFUNZIONE 5

2050105 05 Acquisizione di beni mobili, macchine edattrezzature tecnico-scientifiche 1815.000,00 0,00 0,00

T 0,00 1.451,046.452,00 1.451,04

1.452,00RS 1.451,04 0,00CP

1.451,04 -0,960,00 -5.000,00


CP 0,00 0,00 -5.000,000,005.000,00T 0,00 1.451,041.451,046.452,00

-0,96

Teatri, attivita culturali e servizi diversi nel settore culturaleSERVIZIO 05 02


T 17.949,84 132.787,50132.787,50 114.837,66

132.787,50RS 114.837,66 17.949,84CP

132.787,50 0,000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 0,00 0,00 0,000,000,00T 17.949,84 132.787,50114.837,66132.787,50

0,00

Totale Funzione 05 134.238,54 -0,96116.288,70RS 134.239,50 17.949,84

T0,00 -5.000,000,005.000,00 0,00

134.238,54116.288,70139.239,50 17.949,84CP

Impianti sportiviSERVIZIO 06 02

Funzioni nel settore sportivo e ricreativoFUNZIONE 6


T 22.472,56 3.572.472,564.198.083,02 3.550.000,00

4.198.083,02RS 3.550.000,00 22.472,56CP

3.572.472,56 -625.610,460,00 0,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

Totale Servizio 02 4.198.083,02 22.472,56 3.572.472,563.550.000,00RS

CP 0,00 0,00 0,000,000,00T 22.472,56 3.572.472,563.550.000,004.198.083,02

-625.610,46


T0,00 0,000,000,00 0,00

3.572.472,563.550.000,004.198.083,02 22.472,56CP

Viabilita, circolazione stradale e servizi connessiSERVIZIO 08 01

Funzioni nel campo della viabilita e dei trasportiFUNZIONE 8

2080101 01 Acquisizione di beni immobili186180.000,00 0,00 175.000,00

T 1.009.016,84 1.406.181,821.791.036,34 397.164,98

1.611.036,34RS 397.164,98 834.016,84CP

1.231.181,82 -379.854,52175.000,00 -5.000,00

2080103 03 Acquisto di beni specifici per realizzazioni ineconomia 1870,00 0,00 0,00

T 0,00 0,0038.179,96 0,00

38.179,96RS 0,00 0,00CP

0,00 -38.179,960,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


2080107 07 Trasferimenti di capitale1900,00 0,00 0,00

T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

Totale Servizio 01 1.649.216,30 834.016,84 1.231.181,82397.164,98RS

CP 175.000,00 175.000,00 -5.000,000,00180.000,00T 1.009.016,84 1.406.181,82397.164,981.829.216,30

-418.034,48

Illuminazione pubblicaSERVIZIO 08 02


T 48.223,76 216.991,94220.402,77 168.768,18

172.402,77RS 168.768,18 223,76CP

168.991,94 -3.410,8348.000,00 0,00


CP 48.000,00 48.000,00 0,000,0048.000,00T 48.223,76 216.991,94168.768,18220.402,77

-3.410,83

Trasporti pubblici locali e servizi connessiSERVIZIO 08 03


T 0,00 0,0040.800,10 0,00

40.800,10RS 0,00 0,00CP

0,00 -40.800,100,00 0,00

Totale Servizio 03 40.800,10 0,00 0,000,00RS

CP 0,00 0,00 0,000,000,00T 0,00 0,000,0040.800,10

-40.800,10

Totale Funzione 08 1.400.173,76 -462.245,41565.933,16RS 1.862.419,17 834.240,60

T223.000,00 -5.000,000,00228.000,00 223.000,00

1.623.173,76565.933,162.090.419,17 1.057.240,60CP

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


Urbanistica e gestione del territorioSERVIZIO 09 01

Funzioni riguardanti la gestione del territorio e dell'ambienteFUNZIONE 9


T 0,00 30.000,0030.000,00 30.000,00

30.000,00RS 30.000,00 0,00CP

30.000,00 0,000,00 0,00


T 56.048,93 206.354,17212.712,87 150.305,24

188.712,87RS 138.513,24 48.048,93CP

186.562,17 -2.150,7019.792,00 -4.208,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 8.000,00 19.792,00 -4.208,0011.792,0024.000,00T 56.048,93 236.354,17180.305,24242.712,87

-2.150,70

Edilizia economico popolareSERVIZIO 09 02


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 0,00 0,00 0,000,000,00T 0,00 0,000,000,00

0,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


Servizio protezione civileSERVIZIO 09 03

2090305 05 Acquisizione di beni mobili, macchine edattrezzature tecnico-scientifiche 19734.700,00 0,00 4.100,00

T 4.100,00 49.792,8880.409,91 45.692,88

45.709,91RS 45.692,88 0,00CP

45.692,88 -17,034.100,00 -30.600,00


CP 4.100,00 4.100,00 -30.600,000,0034.700,00T 4.100,00 49.792,8845.692,8880.409,91

-17,03

Servizio idricoSERVIZIO 09 04


T 1.701.775,07 1.995.278,942.006.303,84 293.503,87

1.966.303,84RS 293.503,87 1.661.775,07CP

1.955.278,94 -11.024,9040.000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 98.434,16 98.434,1698.434,16 0,00

98.434,16RS 0,00 98.434,16CP

98.434,16 0,000,00 0,00

Totale Servizio 04 2.064.738,00 1.760.209,23 2.053.713,10293.503,87RS

CP 40.000,00 40.000,00 0,000,0040.000,00T 1.800.209,23 2.093.713,10293.503,872.104.738,00

-11.024,90

Servizio smaltimento rifiutiSERVIZIO 09 05


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 0,00 0,00 0,000,000,00T 0,00 0,000,000,00

0,00

Parchi e servizi per la tutela ambientale del verde, altri servizirelativi al territorio ed all'ambiente

SERVIZIO 09 06

2090601 01 Acquisizione di beni immobili203669.000,00 395.361,87 221.811,91

T 414.105,03 1.270.037,271.348.691,11 855.932,24

679.691,11RS 460.570,37 192.293,12CP

652.863,49 -26.827,62617.173,78 -51.826,22

2090608 08 Partecipazioni azionarie204900,00 875,00 0,00

T 0,00 875,00900,00 875,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,00875,00 -25,00


CP 221.811,91 618.048,78 -51.851,22396.236,87669.900,00T 414.105,03 1.270.912,27856.807,241.349.591,11

-26.827,62

Totale Funzione 09 2.968.831,64 -40.020,25968.280,36RS 3.008.851,89 2.000.551,28

T681.940,78 -86.659,22408.028,87768.600,00 273.911,91

3.650.772,421.376.309,233.777.451,89 2.274.463,19CP

Asili nido, servizi per l'infanzia e per i minoriSERVIZIO 10 01

Funzioni nel settore socialeFUNZIONE 10


T 3.171.306,88 3.479.558,244.823.800,00 308.251,36

4.763.800,00RS 308.251,36 3.171.306,88CP

3.479.558,24 -1.284.241,760,00 -60.000,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)



T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00

Totale Servizio 01 4.763.800,00 3.171.306,88 3.479.558,24308.251,36RS

CP 0,00 0,00 -60.000,000,0060.000,00T 3.171.306,88 3.479.558,24308.251,364.823.800,00

-1.284.241,76

Strutture residenziali e di ricovero per anzianiSERVIZIO 10 03


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 0,00 0,00 0,000,000,00T 0,00 0,000,000,00

0,00

AssistenzaSERVIZIO 10 04


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 0,00 0,00 0,000,000,00T 0,00 0,000,000,00

0,00

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


Servizio necroscopico e cimiterialeSERVIZIO 10 05


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 0,00 0,00 0,000,000,00T 0,00 0,000,000,00

0,00

Totale Funzione 10 3.479.558,24 -1.284.241,76308.251,36RS 4.763.800,00 3.171.306,88

T0,00 -60.000,000,0060.000,00 0,00

3.479.558,24308.251,364.823.800,00 3.171.306,88CP

CommercioSERVIZIO 11 05

Funzioni nel campo dello sviluppo economicoFUNZIONE 11


T 0,00 0,000,00 0,00

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,000,00 0,00


CP 0,00 0,00 0,000,000,00T 0,00 0,000,000,00

0,00


T0,00 0,000,000,00 0,000,000,000,00 0,00

CP

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


FUNZIONE 1 RS

CP

T

1.095.448,57 -16.245,16323.358,34755.845,07 1.079.203,41732.400,00 706.945,83 -25.454,17243.467,49 463.478,34

1.827.848,57 1.786.149,24999.312,56 786.836,68


RIASSUNTO TITOLO II

FUNZIONE 3 RSCP

T

262.050,70 0,0016.495,81245.554,89 262.050,70129.000,00 99.100,00 -29.900,0046.965,60 52.134,40391.050,70 361.150,70292.520,49 68.630,21

Funzioni di polizia locale

FUNZIONE 4 RSCP

T

1.035.940,89 -40.852,92413.305,01581.782,96 995.087,97135.000,00 125.000,00 -10.000,0083.314,29 41.685,71

1.170.940,89 1.120.087,97665.097,25 454.990,72

Funzioni di istruzione pubblica

FUNZIONE 5 RSCP

T

134.239,50 -0,9617.949,84116.288,70 134.238,545.000,00 0,00 -5.000,000,00 0,00

139.239,50 134.238,54116.288,70 17.949,84

Funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali

FUNZIONE 6 RSCP

T

4.198.083,02 -625.610,4622.472,563.550.000,00 3.572.472,560,00 0,00 0,000,00 0,00

4.198.083,02 3.572.472,563.550.000,00 22.472,56

Funzioni nel settore sportivo e ricreativo

FUNZIONE 8 RSCP

T

1.862.419,17 -462.245,41834.240,60565.933,16 1.400.173,76228.000,00 223.000,00 -5.000,000,00 223.000,00

2.090.419,17 1.623.173,76565.933,16 1.057.240,60

Funzioni nel campo della viabilita e dei trasporti

FUNZIONE 9 RSCP

T

3.008.851,89 -40.020,252.000.551,28968.280,36 2.968.831,64768.600,00 681.940,78 -86.659,22408.028,87 273.911,91

3.777.451,89 3.650.772,421.376.309,23 2.274.463,19

Funzioni riguardanti la gestione del territorio e dell'ambiente

FUNZIONE 10 RSCP

T

4.763.800,00 -1.284.241,763.171.306,88308.251,36 3.479.558,2460.000,00 0,00 -60.000,000,00 0,00

4.823.800,00 3.479.558,24308.251,36 3.171.306,88

Funzioni nel settore sociale

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


FUNZIONE 11 RSCP

T

0,00 0,000,000,00 0,000,00 0,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,00

Funzioni nel campo dello sviluppo economico

16.360.833,74 7.091.936,50 6.799.680,32 13.891.616,82 -2.469.216,92CP 781.776,25 1.054.210,36 1.835.986,61 -222.013,392.058.000,00T 7.873.712,75 7.853.890,68 15.727.603,4318.418.833,74

RSTOTALE TITOLO II

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


Gestione economica, finanziaria, programmazione,provveditorato e controllo di gestione

SERVIZIO 01 03Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo

FUNZIONE 1

TITOLO IIISPESE PER RIMBORSO DEI PRESTITI

3010301 01 Rimborso per anticipazioni di cassa2133.500.000,00 1.797.485,33 0,00

T 0,00 1.797.485,333.500.000,00 1.797.485,33

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,001.797.485,33 -1.702.514,67

3010303 03 Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti214916.800,00 916.668,66 0,00

T 0,00 916.668,66916.800,00 916.668,66

0,00RS 0,00 0,00CP

0,00 0,00916.668,66 -131,34


CP 0,00 2.714.153,99 -1.702.646,012.714.153,994.416.800,00T 0,00 2.714.153,992.714.153,994.416.800,00

0,00


T2.714.153,99 -1.702.646,012.714.153,994.416.800,00 0,002.714.153,992.714.153,994.416.800,00 0,00

CP

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


FUNZIONE 1 RS

CP

T

0,00 0,000,000,00 0,004.416.800,00 2.714.153,99 -1.702.646,012.714.153,99 0,004.416.800,00 2.714.153,992.714.153,99 0,00


RIASSUNTO TITOLO III

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00CP 2.714.153,99 0,00 2.714.153,99 -1.702.646,014.416.800,00T 2.714.153,99 0,00 2.714.153,994.416.800,00

RSTOTALE TITOLO III

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)


TITOLO IVSpese per servizi per conto terzi

Ritenute previdenziali ed assistenziali alpersonale

4000001 RS 0,00165,30165,30CP 215 541.541,55 23,43615.000,00T 541.730,28541.706,85 23,43615.165,30

165,30 0,00541.564,98 -73.435,02

Ritenute erariali4000002 RS 0,000,000,00CP 216 1.083.379,16 0,001.275.000,00T 1.083.379,161.083.379,16 0,001.275.000,00

0,00 0,001.083.379,16 -191.620,84

Altre ritenute al personale per conto terzi4000003 RS 0,000,000,00CP 217 63.716,73 0,0066.000,00T 63.716,7363.716,73 0,0066.000,00

0,00 0,0063.716,73 -2.283,27

Restituzione di depositi cauzionali4000004 RS 11.918,001.194,1413.112,14CP 218 2.000,00 0,0013.000,00T 15.112,143.194,14 11.918,0026.112,14

13.112,14 0,002.000,00 -11.000,00

Spese per servizi per conto di terzi4000005 RS 131.724,02372.491,24550.311,84CP 219 199.762,95 501.474,21850.000,00T 1.205.452,42572.254,19 633.198,231.400.311,84

504.215,26 -46.096,58701.237,16 -148.762,84

Anticipazione di fondi per il servizio economato4000006 RS 0,000,000,00CP 220 0,00 0,0026.000,00T 0,000,00 0,0026.000,00

0,00 0,000,00 -26.000,00

Restituzione di depositi per spese contrattuali4000007 RS 3.325,760,003.325,76CP 221 0,00 0,0010.000,00T 3.325,760,00 3.325,7613.325,76

3.325,76 0,000,00 -10.000,00

T 3.421.915,04 2.264.251,07 648.465,42 2.912.716,49CP 2.855.000,00 1.890.400,39 501.497,64 2.391.898,03 -463.101,97RS 566.915,04 373.850,68 146.967,78 520.818,46TOTALE TITOLO IV -46.096,58

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T


Residui(A)

(F)

(M)


di bilancio

Conto del Tesoriere

Pagamenti

(B)Residui

(G)

(N)



(C)

(H)

(O = C + H)

Impegni

Residui(D = B + C)

(I = G + H)

(P = D + I)


(E = D - A)(E = A - D)(L = F - I)(L = I - F)

RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE

RIEPILOGO DEI TITOLISPESE CORRENTITITOLO I RS 3.692.762,034.542.809,45 514.009,09

CP 4.402.554,5023.469.991,49 18.503.008,33T 22.195.770,36 4.916.563,5928.012.800,94 27.112.333,95

4.206.771,12 -336.038,3322.905.562,83 -564.428,66

SPESE IN CONTO CAPITALETITOLO II RS 7.091.936,5016.360.833,74 6.799.680,32CP 1.054.210,362.058.000,00 781.776,25T 7.873.712,75 7.853.890,6818.418.833,74 15.727.603,43

13.891.616,82 -2.469.216,921.835.986,61 -222.013,39

SPESE PER RIMBORSO DEI PRESTITITITOLO III RS 0,000,00 0,00CP 0,004.416.800,00 2.714.153,99T 2.714.153,99 0,004.416.800,00 2.714.153,99

0,00 0,002.714.153,99 -1.702.646,01

SPESE PER SERVIZI PER CONTO TERZITITOLO IV RS 373.850,68566.915,04 146.967,78CP 501.497,642.855.000,00 1.890.400,39T 2.264.251,07 648.465,423.421.915,04 2.912.716,49

520.818,46 -46.096,582.391.898,03 -463.101,97

CP

21.470.558,23

32.799.791,49

54.270.349,72 35.047.888,17 13.418.919,69 48.466.807,86

23.889.338,96 5.958.262,50 29.847.601,46 -2.952.190,03

11.158.549,21 7.460.657,19 18.619.206,40RSTOTALE GENERALE

T

-2.851.351,83

TOTALE GENERALE DELLA SPESA 11.158.549,21 7.460.657,1921.470.558,23RS

CP

T 54.270.349,72 35.047.888,17 13.418.919,69 48.466.807,8623.889.338,96 5.958.262,5032.799.791,49

18.619.206,40 -2.851.351,83

29.847.601,46 -2.952.190,03

Competenza

Totale N° d

i rife

rim

ento

allo

svol

gim

ento

Competenza

Totale

Competenza


Competenza


DESCRIZIONE RS

CP

T

PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE)31/12/09

ACCERTAMENTI RISCONTI PASSIV RATEI ATTIV Altre rettif. AL CONTO AL CONTOFINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO

DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1E+2E+3E+4E+5E-6E) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVOTitolo I ENTRATE TRIBUTARIE (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) (7E)

1) Imposte (tit. I - cat 1) 8.238.195 A1 8.238.195 2) Tasse (tit. I - cat. 2) 1.770 A1 1.770 B II3) Trib.speciali (tit. I - cat 3) 219.200 A1 219.200

Totale entrate tributarie 8.459.165 8.459.165 C I D II

Titolo II Entrate da Trasferimenti1) da Stato (tit. 2 cat. 1) 6.072.795 A2 6.072.795 2) da regione (Tit. 2 - cat. 2) 166.343 A2 166.343 3) da reg. funz. del.(tit2-ct3) - A2 - 4) da org.com.e int. (tit2-ct4) - A2 - 5) da altre enti (tit.2-cat5) 1.294.227 A2 747.221 AIII2 547.006

Totale entrate da trasf. 7.533.365 - - - - 6.986.359 C I D II

Titolo III ENTRATE EXTRATRIB. (nota 1)1) Prov.serv pubb. (tit.3-ct1) 2.359.068 58.433 A3 2.300.635 CIII 58.433 2) Prov. gest.patr. (tit. 3-ct2) 406.034 6.150 A4 399.884 CIII 6.150 3) Prov. finanziari (tit.3-ct.3) 59.493 - Interessi attivi diversi. 59.493 D20 59.493 - Int. su cap. conferito ad -

aziende speciali e partec. - C18 - 4) Prov. utili da az.speciali e -

partec., dic.soc.(tit.3-ct4) C17 - - 5) Proventi diversi (tit. 3-ct5) 1.047.376 - A5 1.047.376

Totale entrate extratrib. 3.871.971 64.582 3.807.389 C I CIII 64.582

TOTALE ENTRATE CORRENTI 19.864.501 64.582 19.252.913

PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE)31/12/09

ACCERTAMENTI RISCONTI PASSIV RATEI ATTIV Altre rettif. AL CONTO AL CONTOFINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO

DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1E+2E+3E+4E+5E-6E) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVOTitolo IV ENTRATE PER ALIENAZ. (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) (7E)

BENI PATR.,TRASFER. DICAP. RISCOS.CREDITI A II nota (3)

1) Alien. beni pat.(tit.4-ct1) 850.302 E24 850.302 (2) B I2) Trasf. capitale dallo Stato nota (4)

(tit. 4 cat. 2) 5.039 B I 5.039 3) Trasf. di capit. da regione

(tit. 4 cat. 3) 35.600 B I 35.600 4) Trasf. di capit. da altri en-

ti settore pubb.(tit.4 ct4) - B I - 5) Trasf. di capit. da altri

soggetti (tit. 4 ct. 5) 1.825.939 A6 916.500 (5) BII 909.439 Tot. trasf. cap. (2+3+4+5)

6) Risc. crediti (tit. 4 ct. 6) - BII5a B ITotale entrate da alie-naz.beni patr. tras.cap. 2.716.880

Titolo V ENTRATE DA ACCEN-SIONE DI PRESTITI

1) Antic. di cassa (tit. 5 ct.1) 1.797.485 CIV2) Finanz. breve (tit. 5 ct.2) - CI 1)3) Assunz. mutui (tit. 5 ct.3) - - CI 2) - 4) Emiss. P.O. (tit. 5 ct 4) - CI 3)Tot. ent. accens. prestiti 1.797.485

Titolo VI SERVIZI CONTO TERZI 2.391.898 nota (6)

TOTALE GENERALE ENTRATA 26.770.764

- Insussistenze passivo E 22 382.135 (7)- Sopravvenienze attive E 23 25.172 (8)- Plusvalenze su patrimonio

netto aziende partecipate E24- Incr. immob. lavori interni A 7 (9) A I1- Variaz. rim. prodotti A8 - BI

Ricavi pluriennali A6bis 1.189.529 B I 99.127 BII 1.090.402

NOTE

(1) Tra le altre rettifiche del risultato finanziario va considerata l'IVA a debito, compresa negli accertamenti finanziari del titolo III "Entrate extratributarie", per attività in regime d'impresa; l'ammontare dell'IVA per fatture da emettere va riportato nel passivo del conto del patrimonio alla voce "Debiti per IVA" (C III), costituendo un debito verso l'erario a fronte del credito accertato al lordo d'IVA.(2) Quando viene realizzata una plusvalenza (ad esempio per un provento da alienazione maggiore del valore netto risultante dal conto del patrimonio), il valore relativo è portato in aumento nel conto economico (E24); quando viene realizzata una minusvalenza il valore relativo è portato in diminuzione nel conto economico (E26).(3) Quando viene alienato un bene il valore risultante dal conto del patrimonio va indicato in detrazione.(4) Va indicato il totale dei trasferimenti di capitali da Stato, regioni, province, comuni, aziende speciali, partecipate ed altre;(5) Proventi accertati per concessioni di edificare, per la quota finalizzata a spese correnti;(6) Va indicata la somma rimasta da riscuotere da terzi in conto competenza finanziaria;(7) Trattasi di minori debiti (minori residui passivi del conto del bilancio).(8) Trattasi di maggiori crediti (maggiori residui attivi del conto del bilancio).(9) I costi capitalizzati sono costituiti da quella parte di costi (sostenuti tra le spese "correnti" del titolo I^), per la produzione, in economia di valori da porre, dal punto di vista economico a carico di più esercizi; esempi di costi capitalizzati sono costituiti da manutenzioni straordinarie effettuate da personale dell'ente, dalla produzione diretta di software applicativo; a fine esercizio è necessario rilevare queste entità, contabilizzate nell'attivo patrimoniale; con il sistema dell'ammortamento i costi stessi saranno imputati agli esercizi in cui le utilità prodotte verranno realizzate.

PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE)31/12/09

IMPEGNI RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTOFINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO

DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E.(1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVOTitolo I SPESE CORRENTI (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S)

1) personale 6.366.335 - - - - B9 6.366.335 - - 2) acq.beni cons. e/o M.p. 339.536 - - - - - B10 339.536 03) prestazione servizi 12.313.126 - - - 120.419 B12 12.192.707 BII 120.419 C II - 4) utilizzo beni di terzi 261.332 - - - - - B13 261.332 CII 0 D I 05) trasferimenti di cui: 0 0

- Stato - - - - - - B14 - 0 0- regione - - - - - - B14 - 0 0- province e città metrop. - - - - - - B14 - 0 0- comuni e unioni comuni 15.000 - - - - - B14 15.000 0 0- comunità montane - - - - - - B14 - 0 0- az. speciali e partecip. 1.363.000 - - - - - B19 1.363.000 0 0- altri 1.124.441 - - - - - B14 1.124.441 0 0

6) int. pass. e oneri fin. div. 688.415 - - - - - D21 688.415 0 07) imposte e tasse 406.515 - - - - - B15 406.515 0 08) oneri straor. gest. corr. 27.862 - - - - - E28 27.862 0 0

Totale spese correnti 22.905.562 - - - - 120.419 22.785.143 C II 120.419 D I

Titolo II SPESE IN C/CAPITALE1) acquis. beni imm. di cui:

a) pagamenti eseguiti 7.082.674 0 B12 1.001.956 AI 6.080.718 b) somme rimaste da pag. 7.420.678 D 7.420.678 E 7.420.678

2) espr.e servitù oner.di cui:a) pagamenti eseguiti - 0 A II - b) somme rimaste da pag. - D - E -

3) acq. beni spec. realizzaz.in economia di cui:a) pagamenti eseguiti - A II - b) somme rimaste da pag. D - E -



DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E.(1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVOTitolo II SPESE C/CAPITALE (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S)

4) utilizzo beni terzi per real.in economia di cui: - a) pagamenti eseguiti - 0 A II - b) somme rimaste da pag. - D - E -

5) acq. beni mob.macc. attr.a) pagamenti eseguiti 699.791 A II 699.791 b) somme rimaste da pag. 294.779 (3) D 294.779 E 294.779

6) incarichi profess. di cui:a) pagamenti eseguiti 60.373 A I 60.373 b) somme rimaste da pag. 138.434 D 138.434 E 138.434

7) trasf. di capitale di cui: - a) pagamenti eseguiti 30.000 BII 30.000b) somme rimaste da pag. - D - E 0

8) partecipazioni az. di cui: BIII 1 0a) pagamenti eseguiti 875 0 AIII 3) 875 b) somme rimaste da pag. -

9) conferimenti di cap.di cui: - a) pagamenti eseguiti 0 AIII - b) somme rimaste da pag. -

10) concess. di crediti e ant.a) pagamenti eseguiti - 0 - b) somme rimaste da pag. -

Totale spese in c/capitale 15.727.604 di cui:a) pagamenti eseguiti 7.873.713 B 12 1.001.956 A 6.841.757 BII 30.000b) somme rimaste da pag. 7.853.891 nota (4)

D 7.853.891 E 7.853.891



DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E.(1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVOTitolo III RIMBORSO DI PRESTITI (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S)

1) rimb. anticipaz. di cassa 1.797.485 C IV2) rimb. finanz. br. termine - C I 13) rimb. q.ta capitale mutui 916.669 C I 2 916.669 4) rimborso P.O. C I 35) rimb. q.ta cap. deb. plur. CI 4

Totale rimb.prestiti 2.714.154

Titolo IV SERVIZI C/TERZI 2.391.898 (5) C V

TOT.GENERALE DELLA SPESA 29.847.601 - Variaz. rim. M.P. e beni

di consumo B 11 - B I - - Minusvalenze patrimoniali E26 91.455 - Q.te ammor.to esercizio B16 1.982.548 (6) A 1.982.548 - Acc.to sval. crediti E27 (7) AIII4 - - Insussistenza attivo E25 428.652 (8)- Sopravvenienze passive E28

NOTE(1) Tra le rettifiche del risultato finanziario va considerata l'IVA a debito, compresa negli impegni finanziari del titolo I "Spese correnti" per attività in regime d'impresa; l'ammontare dell'IVA per fatture da ricevere, o registrate in sospensione d'IVA, va riportato nell'attivo del conto del patrimonio alla voce "Crediti per IVA" (B II 4), costituendo un credito verso l'erario a fronte del debito accertato al lordo d'IVA per spese di funzionamento.(2) L'importo corrispondente ai pagamenti in conto competenza del Titolo II "Spese in conto capitale" va riferito in aumento alla specifica "IMMOBILIZZAZIONE" dell'attivo; analogamente va operato per i pagamenti in conto residui.(3) L'importo corrisponde alle somme rimaste da pagare in conto competenza del Titolo II "Spese in conto capitale", vale a dire che le somme da conservare nel conto finanziario della competenza, a residuo, vanno nell'attivo riferite in aumento al conto d'ordine "Opere da realizzare" e nel passivo riferite in aumento al conto d'ordine "Impegni per opere da realizzare". I pagamenti disposti per spese del titolo II "Spese in conto capitale", in conto residui esercizi precedenti, vanno riferiti in diminuzione nell'attivo e nel passivo ai suddetti conti d'ordine.(4) L'importo impegnato dell'intervento "concessioni di crediti ed anticipazioni" va riferito in aumento alla voce dell'Attivo A III 2 "Crediti verso partecipate", ove la concesione di crediti ed anticipazioni riguardi aziende speciali, controllate e collegate; va riferito in aumento alla voce B II dell'Attivo "Crediti" negli altri casi.(5) Va indicata la somma rimasta da pagare a terzi in conto competenza finanziaria.(6) L'ammortamento dell'esercizio (7S) va portato ad incremento del Fondo d'ammortamento e quindi in diminuzione del corrispondente valore dell'attivo (A).(7) L'importo accantonato per svalutazione crediti, che non può costituire impegno nel conto del bilancio, va riferito nel conto del patrimonio in diminuzione all'attivo alla voce "Immobilizzazioni finanziarie - crediti di dubbia esigibilità";nel caso di accertata effettiva inesigibilità di importi dell'attivo del Conto del patrimonio "Immobilizzazioni finanziarie-crediti di dubbia esigibilità" è possibile utilizzare l'accantonamento per "Fondo svalutazione crediti" con le modalità previste dal Regolamento di contabilità dell'Ente.(8) Minori crediti (minori residui attivi del conto del bilancio).

CONTO DEL PATRIMONIO ( ATTIVO)31/12/09

IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA VARIAZIONI DA CONSISTENZAPARZIALI INIZIALE C/FINANZIARIO FINALE

+ - + -

A) IMMOBILIZZAZIONII) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

1) Costi pluriennali capitalizzati 3.347.381 509.684 873.866 2.983.199 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) - Totale 3.347.381 509.684 - - 873.866 2.983.199

II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI1) Beni demaniali (relativo f.do amm.to in detraz.) 13.163.885 1.344.744 324.294 14.184.335 2) Terreni (patrimonio indisponibile) - 3) Terreni (patrimonio disponibile) 306.569 72.304 234.265 4) Fabbricati (patrimonio indisponibile) 11.719.744 744.228 486.942 11.977.030

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) - 5) Fabbricati (patrimonio disponibile) 562.106 43.423 20.950 584.579

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) - 6) Macchinari, attrezzature e impianti 90.166 79.022 49.013 120.175

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) - 7) Attrezzature e sistemi informatici 81.255 37.282 40.177 78.360

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) - 8) Automezzi e motomezzi 210.314 138.124 92.368 256.070

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) - 9) Mobili e macchine d'ufficio 283.487 81.324 104.777 260.034

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) - 10) Universalità di beni (patrimonio indisponibile) 12.314 4.800 9.312 7.802

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) - - 11) Universalità di beni (patrimonio disponibile) -

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) - - - 12) Diritti reali su beni di terzi - - 13) Immobilizzazioni in corso - 308.251 308.251

Totale 26.429.840 2.781.198 - - 1.200.137 28.010.901

ALTRE CAUSE (ammortamento)

III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE1) Partecipazioni in:

a) imprese controllate (Genia Spa) 52.507.244 3.550.000 1.443.957 38.190.800 19.310.401 a)imprese controllate (ASF) 1.258.588 1.529 1.260.117 b) imprese collegate (Soc.Rocca Brivio) 60.602 456.679 517.281 b) imprese collegate (Tutela Ambientale Sud Mil.) 3.517.510 99.666 3.617.176 b) imprese collegate (AFOL) 69.848 69.848

2) Crediti verso - a) imprese controllate 10.068.037 547.006 9.521.031 b) imprese collegate - - c) altre imprese - - - -

3) Titoli (investimenti a medio e lungo termine) 2.999 875 - 3.874 (Banca Etica e Rete di sportelli per l'energia)

4) Crediti di dubbia esigibilità - - - - - (detratto il fondo svalutazione crediti) - -

5) Crediti per depositi cauzionali - - - - Totale 67.414.980 3.550.875 547.006 2.071.679 38.190.800 34.299.728 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 97.192.201 6.841.757 547.006 2.071.679 40.264.803 65.293.828

- B) ATTIVO CIRCOLANTE -

- I) RIMANENZE - -

Totale - - - - II) CREDITI -

1) Verso contribuenti 2.932.468 8.484.337 8.397.602 3.019.203 2) Verso enti del sett. pubblico allargato -

a) Stato - correnti 961.353 6.072.795 6.283.130 751.018 - capitale 5.039 5.039 - b) Regione - correnti 179.521 166.344 248.947 96.918 - capitale 3.316.882 35.600 3.505 3.348.977 c) Altri - correnti 588.643 1.294.227 1.723.210 159.660 - capitale 640.903 640.903

3) Verso debitori diversi - a) verso utenti di servizi pubblici 2.917.186 2.359.068 2.171.267 3.104.987 (in deduzione fondo svalutazione crediti) -375.000 -375.000 b) verso utenti di beni patrimoniali 192.852 406.034 424.289 174.597 c) verso creditori diversi - correnti 361.447 1.047.376 813.377 595.446 - capitale 292.278 1.825.939 2.061.905 56.312 d) da alienazioni patrimoniali 993.377 853.103 1.533.247 313.233 e) per somme corrisposte c/terzi 217.677 2.391.898 2.422.549 187.026

4) Crediti per Iva 10.571 120.419 130.990 5) Per depositi - -

a) interessi su depositi 120.212 66.011 179.313 6.910 b) Cassa Depositi e Prestiti e altri istituti di credito 3.881.054 1.797.485 5.244.212 434.327 Totale 17.231.424 26.925.675 31.511.592 - - 12.645.507

III) ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NONCOSTITUISCONO IMMOBILIZZI

1) Titoli - - - Totale - - - - - -

IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE - 1) Fondo di cassa 4.642.450 31.073.620 35.047.888 668.182 2) Depositi bancari -

Totale 4.642.450 31.073.620 35.047.888 - - 668.182 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 21.873.874 57.999.295 66.559.480 - - 13.313.689

- C) RATEI E RISCONTI -

I) Ratei attivi - - - - II) Risconti attivi - - -

TOTALE RATEI E RISCONTI - - - - - -

TOTALE DELL'ATTIVO (A + B + C) 119.066.075 64.841.052 67.106.486 2.071.679 40.264.803 78.607.517 -

CONTI D'ORDINE - D) OPERE DA REALIZZARE 16.360.833 1.835.987 10.342.930 7.853.890 E) BENI CONFERITI IN AZIENDE SPECIALI - F) BENI DI TERZI -

- -

TOTALE CONTI D'ORDINE 16.360.833 1.835.987 10.342.930 - - 7.853.890

CONTO DEL PATRIMONIO ( PASSIVO)31/12/09

IMPORT CONSISTENZA VARIAZIONI DA VARIAZIONI DA CONSISTENZAPARZIAL INIZIALE C/FINANZIARIO ALTRE CAUSE FINALE

+ - + - -

A) PATRIMONIO NETTO - I) Netto patrimoniale 30.079.175 3.516.634 26.562.541 II) Netto da beni demaniali 2.010.862 2.010.862 II) Fondo rivalutazione immobilizz.finanziarie 36.275.690 36.275.690 -

TOTALE PATRIMONIO NETTO 68.365.727 - - 39.792.324 28.573.403 B) CONFERIMENTI -

I) Conferimenti da trasferimenti in c/capitale 3.182.397 40.639 99.127 3.123.909 II) Conferimenti da concessioni di edificare 28.034.659 909.439 30.000 1.090.402 27.823.696

TOTALE CONFERIMENTI 31.217.056 950.078 30.000 - 1.189.529 30.947.605 C) DEBITI -

I) Debiti di finanziamento - 1) per finanziamenti a breve termine2) per mutui e prestiti 14.373.567 916.669 13.456.898 3) per prestiti obbligazionari - 4) per debiti pluriennali -

II) Debiti di funzionamento 4.542.809 22.905.563 22.531.808 4.916.564 III) Debiti per Iva 64.582 64.582 IV) Debiti per anticipazioni di cassa - V) Debiti per somme anticipate da terzi 566.916 2.391.898 2.310.349 648.465 VI) Debiti verso: - -

1) imprese controllate - - 2) imprese collegate - - 3) altri (aziende speciali, consorzi, istituzioni) - -

VII) Altri debiti - - TOTALE DEBITI 19.483.292 25.362.043 25.758.826 - - 19.086.509

D) RATEI E RISCONTI - I) Ratei passivi - - II) Risconti passivi - -

TOTALE RATEI E RISCONTI - - - - - - TOTALE DEL PASSIVO ( A + B + C + D ) 119.066.075 26.312.121 25.788.826 - 40.981.853 78.607.517

CONTI D'ORDINEE) IMPEGNI OPERE DA REALIZZARE 16.360.833 1.835.987 10.342.930 - - 7.853.890 F) CONFERIMENTI IN AZIENDE SPECIALI - G) BENI DI TERZI -

- -

TOTALE CONTI D'ORDINE 16.360.833 1.835.987 10.342.930 - - 7.853.890

SAN GIULIANO MILANESE Lì 31/08/10

Il Segretario Generale Il Legale Rappresentante Il Responsabile Serv. finanziario

CONTO ECONOMICO 31/12/09

A) PROVENTI DELLA GESTIONE IMP. PARZIALI IMP. TOTALI Imp.Complessivi

1) Proventi tributari 8.459.1652) Proventi da trasferimenti 6.986.3593) Proventi da servizi pubblici 2.300.6354) Proventi da gestione patrimoniale 399.8845) Proventi diversi 1.047.3766) Proventi da concessioni edilizie 916.5006)bis Quota ricavi pluriennali 1.189.5297) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti

in corso di lavorazione ecc. (+/-)Totale proventi della gestione (A) 21.299.449

B) COSTI DELLA GESTIONE

9) Personale 6.366.33510) Acquisto materie prime e/o beni di consumo 339.53611) Variazioni nelle rimanenze di mat 1^ e/o beni

di consumo (+/-) 012) Prestazioni di servizi 13.194.66313) Utilizzo beni di terzi 261.33214) Trasferimenti 1.139.44115) Imposte e tasse 406.51516) Quote di ammortamento d'esercizio 1.982.548

Totale costi di gestione (B) 23.690.370

RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B) -2.390.921

C) PROVENTI E ONERI DA AZIENDE PARTECIPATE

17) Dividendi da Aziende Partecipate 018) Interessi su capitale di dotazione 019) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate 1.363.000

Totale (C) (17+18+19) -1.363.000

RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C) -3.753.921

D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI20) Interessi attivi 59.49321) Interessi passivi:

su mutui e prestiti 688.415 su obbligazioni 0 su anticipazioni 0 per altre cause 0

Totale (D) (20-21) -628.922

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARIProventi22) Insussistenze del passivo 382.13523) Sopravvenienze attive 2.096.85124) Plusvalenze patrimoniali 850.302

Totale proventi (e.1) (22+23+24) 3.329.288Oneri25) Insussistenze dell'attivo 38.619.45226) Minusvalenze patrimoniali 91.455 27) Accantonamento per svalutazione crediti 28) Oneri straordinari 27.862

Totale proventi (e.2) (25+26+27+28) 38.738.769

Totale (E) (e.1 - e.2) -35.409.481

RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E) -39.792.324

Luogo SAN GIULIANO MILANESE 31/08/10

Il Segretario Generale Il Legale Rappresentante Il Responsabile Serv. finanziario

Comune di San Giuliano Milanese (MI)

Relazione tecnica della gestione finanziaria 2009 1

Allegato alla deliberazione di G.C. n. 80 del 07.04.2010 ALLEGATO E


Settore Economico Finanziario Servizio Ragioneria e Contabilità

Relazione Tecnica della Gestione Finanziaria

2009



INDICE 1.1 IL RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA Pagina 3 1.1.1 La gestione di competenza pagina 4 1.1.2 La gestione dei residui pagina 6 1.1.3 La gestione di cassa pagina 8 1.2 ANALISI DELL’ENTRATA pagina 10 1.3 ANALISI DELL’AVANZO/DISAVANZO 2002 APPLICATO NELL’ESERCIZIO pagina 11 1.4 ANALISI DELLA SPESA pagina 12 2 LA LETTURA DEL RENDICONTO PER INDICI pagina 13 2.1 INDICI DI ENTRATA pagina 13 2.1.1 Indice di autonomia finanziaria pagina 14 2.1.2 Indice di autonomia impositiva pagina 15 2.1.3 Indice di pressione finanziaria pagina 16 2.1.4 Prelievo tributario pro capite pagina 17 2.1.5 Indice di autonomia tariffaria propria pagina 18 2.1.6 Indice di intervento erariale pro capite pagina 19 2.1.7 Indice di intervento regionale pro capite pagina 20 2.2 INDICI DI SPESA pagina 21 2.2.1 Rigidità della spesa corrente pagina 22 2.2.2 Incidenza degli interessi passivi sulle spese correnti pagina 23 2.2.3 Incidenza delle spese del personale sulle spese correnti pagina 24 2.2.4 Spesa media del personale pagina 25 2.2.5 Percentuale di copertura delle spese correnti

con trasferimenti dello stato e di altri enti del settore pubblico allargato pagina 26

2.2.6 Spesa corrente pro capite pagina 27 2.2.7 Spesa in conto capitale pro capite pagina 28 2.3 GLI INDICI DELLA GESTIONE RESIDUI pagina 29 2.3.1 Indice di incidenza dei residui attivi e passivi pagina 29 2.4 INDICI DELLA GESTIONE DI CASSA pagina 31 3 I SERIVI pagina 33 3.1 I SERVIZI ISTITUZIONALI pagina 33 3.2 I SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE pagina 33 ALLEGATO 1 – LA SCOMPOSIZIONE DELLA GESTIONE FINANZIARIA DI COMPETENZA pagina 36 L’EQUILIBRIO DEL BILANCIO CORRENTE pagina 37 L’EQUILIBRIO DEL BILANCIO INVESTIMENTI pagina 38



1.1 IL RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA L'attività finanziaria nell’esercizio 2009 si chiude con il risultato finanziario dell'amministrazione riportato nella tabella che segue: IL RISULTATO COMPLESSIVO GESTIONEDELLA GESTIONE RESIDUI COMPETENZA TOTALE

Fondo di cassa al 1° gennaio 2009 4.642.449,47 Riscossioni 8.797.222,00 22.276.398,65 31.073.620,65 Pagamenti 11.158.549,21 23.889.338,96 35.047.888,17 Fondo di cassa al 31 dicembre 2009 668.181,95 Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre 2008 - DIFFERENZA 668.181,95 Residui attivi 8.395.150,50 4.494.365,58 12.889.516,08 Residui passivi 7.460.657,19 5.958.262,50 13.418.919,69

AVANZO (+) DISAVANZO (-) 138.778,34

In linea generale si può affermare che un risultato positivo della gestione (avanzo di amministrazione) costituisce un indice positivo per la gestione ed evidenzia, al termine dell'esercizio, la capacità dell'ente di coprire le spese correnti e quelle d'investimento con un adeguato flusso di entrate.

Dalla lettura della tabella che ripropone anche nell'aspetto grafico il "Quadro riassuntivo della gestione finanziaria" previsto dal D.P.R. 194/96, si evince che il risultato complessivo può essere scomposto analizzando separatamente: a) il risultato della gestione di competenza b) il risultato della gestione dei residui - comprensivo del fondo cassa iniziale -.



1.1.1 La gestione di competenza "Gestione di competenza" si riferisce a quella parte della gestione ottenuta considerando solo le operazioni finanziarie relative all'esercizio in corso senza, cioè, esaminare quelle generate da fatti accaduti negli anni precedenti e non ancora conclusi. Il risultato della gestione di competenza positivo, mette in evidenza la capacità dell'ente di acquisire ricchezza e destinarla a favore della collettività amministrata. Allo stesso modo un risultato negativo porta a concludere che l'ente ha dato vita ad una quantità di spese superiore alle risorse raccolte che, se non adeguatamente compensate dalla gestione residui, determina un risultato finanziario negativo.

Il risultato di questa gestione , di norma, evidenzia la capacità da parte dell'ente di prevedere dei flussi di entrata e di spesa sia nella fase di impegno/accertamento che di pagamento/riscossione tali da consentire il principio di pareggio finanziario non solo in fase previsionale ma anche durante l'intero anno.

IL RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA Importi

Riscossioni 22.276.398,65

Pagamenti 23.889.338,96

1.612.940,31-

Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dice -

DIFFERENZA 1.612.940,31-

Residui attivi 4.494.365,58

Residui passivi 5.958.262,50

AVANZO (+) DISAVANZO (-) 3.076.837,23-



Il valore segnaletico del risultato della gestione di competenza assume un significato maggiore se lo stesso viene disaggregato ed analizzato prendendo in considerazione le sue principali componenti:

IL RENDICONTO FINANZIARIO DI ACCERTAMENTI IMPEGNI INCOMPETENZA 2008 E LE SUE IN CONTO CONTO DIFFERENZACOMPONENTI COMPETENZA COMPETENZA

Bilancio corrente 23.310.622,54 25.619.716,82 2.309.094,28-

Bilancio investimenti 1.835.986,61 1.835.986,61 -

Bilancio per movimenti fondi -

Bilancio di terzi 2.391.898,03 2.391.898,03 -

TOTALE 27.538.507,18 29.847.601,46 2.309.094,28-

Volendo approfondire il significato di ciascuna delle componenti riportate della tabella potremmo sinteticamente far presente che: a) il Bilancio Corrente (Entrata: Titolo 1 + 2 +3 + entrate conto capitale che finanziano entrate correnti + avanzo di amministrazione + anticipazione di tesoreria/ Uscita: Titolo 1+3) è deputato ad evidenziare le entrate e le spese finalizzate ad assicurare l'ordinaria gestione dell'ente oltre all'effettuazione di quelle spese che non presentano effetti sugli esercizi successivi; b) il Bilancio Investimenti (Entrata: Titolo 4 + 5 – entrate conto capitale che finanziano entrate correnti + avanzo di amministrazione/Uscita: Titolo 2) è volto a descrivere le somme destinate alla realizzazione di infrastrutture o all'acquisizione di beni mobili che trovano utilizzo per più esercizi nell'ente e che incrementano o decrementano il patrimonio del comune. La differenza della gestione del bilancio investimenti è dovuta a maggiori entrate non impegnate. c) il Bilancio per Movimenti di Fondi è finalizzato a presentare quelle poste compensative di entrata e di spesa che hanno riflessi solo sugli aspetti finanziari della gestione senza influenzarne quelli economici; d) il Bilancio della gestione per conto di terzi sintetizza posizioni anch'esse compensative e correlate di entrate e di uscite estranee al patrimonio dell'ente.



1.1.2 La gestione dei residui Misura l'andamento e lo smaltimento dei residui relativi agli esercizi precedenti ed è rivolta principalmente al riscontro dell'avvenuto riaccertamento degli stessi verificando se sussistono ancora le condizioni per un loro mantenimento nel rendiconto quali voci di credito o di debito.

IL RISULTATO DELLA GESTIONE RESIDUI Importi

Fondo di cassa al 1 gennaio 2008 4.642.449,47

Riscossioni 8.797.222,00

Pagamenti 11.158.549,21

differenza 2.281.122,26

Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre 2008 -

DIFFERENZA 2.281.122,26

Residui attivi 8.395.150,50

Residui passivi 7.460.657,19

AVANZO (+) DISAVANZO (-) 3.215.615,57

In generale, i residui attivi possono subire un incremento (accertamenti non contabilizzati) o un decremento (accertamenti nulli) in grado di influenzare positivamente o negativamente il risultato complessivo della gestione. Per quanto riguarda i residui passivi, invece, essi non possono subire un incremento rispetto al valore riportato dall'anno precedente mentre potrebbero essere ridotti venendo meno il rapporto giuridico che ne è alla base. In tal caso si verrebbe a migliorare il risultato finanziario. Pertanto si può concludere che l'avanzo o il disavanzo di amministrazione può essere influenzato dalla gestione residui a seguito del sopraggiungere di nuovi crediti (residui attivi) e del venir meno di debiti (residui passivi) o di crediti (residui attivi).



Volendo approfondire ulteriormente l'analisi su questa gestione possiamo distinguere i residui dividendoli secondo l'appartenenza alle varie componenti di bilancio e confrontando i valori riportati dagli anni precedenti (residui iniziali) con quelli impegnati/accertati. SCOMPOSIZIONE ED ANALISI RESIDUI RESIDUI PERCENTUALEDELLA GESTIONE DEI RESIDUI INIZIALI RIACCERTATI DIATTIVI REALIZZO

Bilancio corrente 8.253.680,63 3.902.526,79 47,28%

Bilancio investimenti 9.124.494,37 4.429.839,81 48,55%

Bilancio movimenti fondo

Bilancio di terzi 217.676,71 62.783,90 28,84%

TOTALE 17.595.851,71 8.395.150,50 47,71% SCOMPOSIZIONE ED ANALISI RESIDUI RESIDUI PERCENTUALEDELLA GESTIONE DEI RESIDUI INIZIALI RIACCERTATI DIPASSIVI REALIZZO

Bilancio corrente 4.542.809,45 514.009,09 11,31%

Bilancio investimenti 16.360.833,74 6.799.680,32 41,56%

Bilancio movimenti fondo

Bilancio di terzi 566.915,04 146.967,78 25,92%

TOTALE 21.470.558,23 7.460.657,19 34,75%



1.1.3 La gestione di cassa Un discorso ulteriore deve essere effettuato analizzando la "gestione di cassa" il cui monitoraggio sta assumendo sempre più un'importanza strategica nel panorama dei controlli degli enti locali. Infatti, il regime di tesoreria unica, le norme riguardo i trasferimenti erariali ed i vincoli imposti dal patto di stabilità richiedono una attenta ed oculata gestione delle movimentazioni di cassa onde non incorrere in possibili deficit monetari che porterebbero ad onerose anticipazioni di tesoreria. IL RISULTATO DELLA GESTIONE GESTIONEDI CASSA RESIDUI COMPETENZA TOTALE

Fondo di cassa al 1 gennaio 4.642.449,47

Riscossioni 8.797.222,00 22.276.398,65 31.073.620,65

Pagamenti 11.158.549,21 23.889.338,96 35.047.888,17

Fondo di cassa al 31 dicembre 668.181,95

Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate

al 31 dicembre -

DIFFERENZA 668.181,95

Dalla tabella si evince che il risultato complessivo, al pari di quanto visto per la gestione complessiva può essere scomposto in due parti: una prima riferita alla gestione di competenza ed una seconda a quella dei residui. L'analisi dei risultati di competenza dimostra la capacità dell'ente di trasformare in tempi brevi accertamenti ed impegni in flussi finanziari di entrata e di uscita e, nello stesso tempo, di verificare se l'ente è in grado di produrre un flusso continuo di risorse monetarie tale da soddisfare le esigenze di pagamento riducendo il ricorso ad anticipazioni di tesoreria o a dilazioni di pagamento con addebito degli interessi passivi. In un'analisi disaggregata, inoltre, il risultato complessivo può essere analizzato attraverso le componenti fondamentali del bilancio cercando di evidenziare quale di esse partecipa più attivamente al conseguimento del risultato.



I dati riferibili alla gestione di competenza del 2009 sono sintetizzati nella seguente tabella: RISCOSSIONI E PAGAMENTI IN RISCOSSIONI PAGAMENTI DIFFERENZACONTO COMPETENZA C/COMPETENZA C/COMPETENZA

Bilancio corrente 15.858.290,27 21.217.162,32 5.358.872,05-

Bilancio investimenti 4.150.452,47 781.776,25 3.368.676,22

Bilancio movimento fondi -

Bilancio di terzi 2.267.655,91 1.890.400,39 377.255,52

TOTALE 22.276.398,65 23.889.338,96 1.612.940,31-

Un discorso del tutto analogo può essere effettuato per la gestione residui dove occorre rilevare che un risultato positivo del flusso di cassa, compensando anche eventuali deficienze di quella di competenza, può generare effetti positivi sulla gestione monetaria complessiva. RISCOSSIONI E PAGAMENTI IN RISCOSSIONI PAGAMENTI DIFFERENZACONTO RESIDUI C/RESIDUI C/RESIDUI

Bilancio corrente 3.992.447,06 3.692.762,03 299.685,03

Bilancio investimenti 4.683.450,31 7.091.936,50 2.408.486,19-

Bilancio movimento fondi -

Bilancio di terzi 121.324,63 373.850,68 252.526,05-

TOTALE 8.797.222,00 11.158.549,21 2.361.327,21-



1.2. ANALISI DELL’ENTRATA La tabella riportata di seguito mostra l’andamento delle entrate nell’ultimo triennio:

AccertamentiTitolo Categoria Descrizione 2007 2008 2009

P I 1 Imposte 10.853.857,80 8.126.621,25 8.238.194,59 A 2 Tasse 258.663,50 1.210,00 1.770,00 R 3 Tributi speciali ed altre entrateT proprie 381.777,76 200.000,00 219.200,15 E

II 1 Contributi e trasferimenti delloC Stato 6.380.242,49 6.464.747,67 6.072.795,13 O 2 Contributi e trasferimenti correntiR della Regione 292.652,22 226.000,20 166.343,32 R 5 Contributi e trasferimenti correntiE da altri enti del settore pubblico 1.181.691,53 1.247.296,57 1.294.227,48 NT III 1 Proventi dei servizi pubblici 2.724.806,08 2.378.194,34 2.359.067,50 E 2 Proventi dei beni dell'Ente 440.034,64 518.856,40 406.034,30

3 Interessi su partecipazioni ecrediti 222.899,69 217.990,88 59.492,84

4 Utili netti delle aziende speciali epartecipate, dividendi di società 33.243,95 -

5 Proventi diversi 1.011.860,33 525.501,24 1.047.375,87 C/C IV 1 Alienazione di beni patrimonali 355.552,00 993.377,00 850.301,64 A 2 Trasferimenti di capitale delloP Stato 5.039,40 35.039,40 5.039,41 I 3 Trasferimenti di capitale dallaT Regione 1.552.923,62 35.600,00 A 4 Trasferimenti di capitale da altriL enti del settore pubblico 820.903,00 - E 5 Trasferimenti di capitale da altri

soggetti 3.406.899,62 10.211.108,97 1.825.938,64 6 Riscossioni di crediti - -

V 1 Anticipazioni di cassa - - 1.797.485,33 3 Assunzione di mutui e prestiti - -

27.549.221,01 33.519.770,54 24.378.866,20



1.3 ANALISI DELL’AVANZO/DISAVANZO 2008 APPLICATO NELL’ESERCIZIO Prima di procedere all'analisi della spesa relativa all'esercizio 2009 è interessante soffermarci ad analizzare l'utilizzo effettuato nel corso dell'esercizio dell'avanzo di amministrazione. Nelle tabelle seguenti viene presentato l'utilizzo effettuato nel corso dell'anno delle somme accumulate negli anni precedenti. A tal proposito si ricorda che l'avanzo determinato con il rendiconto dell'anno precedente può essere finalizzato alla copertura di spese correnti e di investimento. AVANZO 2008 APPLICATO NELL'ESERCIZIO

Avanzo applicato a spese correnti(riequilibrio di bilancio) 240.030,12 Avanzo applicato per investimenti 527.712,83

totale avanzo applicato 767.742,95 Mentre l'utilizzo dell'avanzo nel triennio 2007/2009 è riassunto nella seguente tabella:

AVANZO 2006 AVANZO 2007 AVANZO 2008APPLICATO NEL APPLICATO NEL APPLICATO NEL

2007 2008 2009

277.000,00 531.515,20 767.742,95



1.4 ANALISI DELLA SPESA La tabella riportata di seguito mostra l’andamento delle spese nell’ultimo triennio:

ImpegniTitolo Funzione Descrizione 2007 2008 2009

P I 1 Funzioni generali di amministra-A zione, di gestione e di controllo 6.751.394,78 6.647.550,54 6.502.315,46 R 3 Funzioni di polizia locale 1.504.969,05 1.748.622,93 1.710.625,79 T 4 Funzioni di istruzione pubblica 3.874.873,86 3.591.426,39 3.693.082,94 E 5 Funzioni relative alla cultura ed

ai beni culturali 1.361.619,34 1.527.300,15 1.330.662,02 C 6 Funzioni nel settore sportivo eO ricreativo 542.779,49 593.117,90 538.286,88 R 8 Funzione nel campo della viabilità R e dei trasporti 1.264.980,25 1.207.020,49 1.252.663,10 E 9 Funzioni riguardanti la gestioneN del territorio e dell'ambiente 1.339.170,80 1.453.004,57 1.473.127,24 T 10 Funzioni nel settore sociale 4.363.551,48 5.039.214,17 6.045.280,73 E 11 Funzioni nel campo dello sviluppo

economico 704.392,00 345.307,20 354.389,38 12 Funzioni relative a servizi

produttivi 5.393,03 5.264,73 5.129,29 II 1 Funzioni generali di amministra-

C zione, di gestione e di controllo 823.521,71 1.214.039,39 706.945,83 O 3 Funzioni di polizia locale 163.167,89 230.310,40 99.100,00 N 4 Funzioni di istruzione pubblica 339.221,60 980.984,89 125.000,00 T 5 Funzioni relative alla cultura edO ai beni culturali 4.753,56 3.196,80 -

6 Funzioni nel settore sportivo eC ricreativo 611.000,00 - A 8 Funzione nel campo della viabilità P e dei trasporti 976.830,32 981.963,02 223.000,00 I 9 Funzioni riguardanti la gestioneT del territorio e dell'ambiente 1.099.020,93 1.366.380,22 681.940,78 A 10 Funzioni nel settore sociale - 4.763.800,00 - L 11 Funzioni nel campo dello sviluppoE economico

12 Funzioni relative a servizi produttivi -

III 1 Rimborso per anticipazioni dicassa 1.797.485,33 Rimborso di quota capitale dimutui e prestiti 1.290.532,40 1.015.251,32 916.668,66

26.410.172,49 33.324.755,11 27.455.703,43



2 LA LETTURA DEL RENDICONTO PER INDICI Gli indici di struttura, proponendo un confronto tra dati contabili ed extra contabili, aiutano nella lettura del bilancio 2.1 INDICI DI ENTRATA In particolare, nei paragrafi che seguono, verranno calcolati i seguenti quozienti di bilancio: • Indice di autonomia finanziaria

• Indice di autonomia impositiva

• Indice di pressione finanziaria

• Prelievo tributario pro capite

• Indice di autonomia tariffaria propria

• Indice di intervento erariale pro capite

• Indice di intervento regionale pro capite Per ciascuno di essi, a fianco del valore calcolato sulle risultanze dell'anno 2008, vengono proposti i valori ottenuti effettuando un confronto con l quelli relativi ai rendiconti 2006 e 2007.



2.1.1 Indice di autonomia finanziaria L'indice di autonomia finanziaria, ottenuto quale rapporto tra le entrate tributarie (Titolo I) ed extratributarie (Titolo III) con il totale delle entrate correnti (totali dei titoli I + II + III) correla le risorse proprie dell'ente con quelle complessive di parte corrente ed evidenzia la capacità di ciascun comune di acquisire autonomamente delle disponibilità necessarie per il finanziamento della spesa. INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA 2007 2008 2009

Titolo I + III entrataAutonomia finanziaria= 0,67 0,60 0,62 Titolo I + II + III entrata

Autonomia finanziaria

0,67

0,60

0,62

0,56

0,58

0,6

0,62

0,64

0,66

0,68

Serie1 0,67 0,60 0,62

1 2 3



2.1.2 Indice di autonomia impositiva L'indice di autonomia impositiva può essere considerato un indicatore di secondo livello, che permette di comprendere ed approfondire il significato di quello precedente (indice di autonomia finanziaria), misurando quanta parte delle entrate correnti, diverse dai trasferimenti statali o di altri enti del settore pubblico allargato, sia stata determinata da entrate proprie di natura tributaria. INDICE DI AUTONOMIA IMPOSITIVA 2007 2008 2009

Titolo I entrataAutonomia impositiva = 0,48 0,42 0,43 Titolo I + II + III entrata

Autonomia Impositiva

0,48

0,420,43

0,38

0,40

0,42

0,44

0,46

0,48

0,50

Serie1 0,48 0,42 0,43

1 2 3



2.1.3 Indice di pressione finanziaria Altra informazione di particolare interesse si ottiene confrontando il totale delle entrate accertate relative ai titoli I e III con la popolazione residente. INDICE DI PRESSIONE FINANZIARIA 2007 2008 2009

Titolo I + III entrataPressione finanziaria = 452,81 333,22 338,32 Popolazione

Pressione finanziaria

452,81

333,22 338,32

0,00

100,00

200,00

300,00

400,00

500,00

Serie1 452,81 333,22 338,32

1 2 3

La pressione finanziaria diminuisce sensibilmente per due ordini di motivi:

• l'effettiva diminuzione della contribuzione tributaria per l'abolizione dell'I.C.I. sull'abitazione principale,

• la diversa allocazione contabile di alcuni proventi per effetto dell'affidamento in gestione di alcuni servizi alle aziende partecipate (imposta sulla pubblicità, diritti sulle affissioni, COSAP, rette per frequenza asili nido comunali).



2.1.4 Prelievo tributario pro capite Il dato ottenuto con l'indice di autonomia impositiva, utile per una analisi disaggregata, non è di per sé facilmente comprensibile e, pertanto, al fine di sviluppare analisi spazio-temporali sullo stesso ente o su enti che presentano caratteristiche fisiche economiche e sociali omogenee, può essere interessante misurare il "Prelievo tributario pro capite" che misura l'importo medio di imposizione tributaria a cui ciascun cittadino è sottoposto o, in altri termini, l'importo pagato in media da ciascun cittadino per imposte di natura locale nel corso dell'anno. INDICE DI PRELIEVO TRIBUTARIO PRO CAPITE 2007 2008 2009

Titolo I entrataPrelievo tributario pro capite = 326,78 231,86 232,09 Popolazione

Prelievo tributario pro capite

326,78

231,86 232,09

0

50

100

150

200

250

300

350

Serie1 326,78 231,86 232,09

1 2 3

La pressione finanziaria diminuisce per l'abolizione dell'I.C.I. sull'abitazione principale.



2.1.5 Indice di autonomia tariffaria propria Se l'indice di autonomia impositiva misura in termini percentuali la partecipazione delle entrate del titolo I alla definizione del valore complessivo delle entrate correnti, un secondo indice deve essere attentamente sorvegliato in quanto costituisce il complementare di quello precedente, evidenziando la partecipazione delle entrate proprie nella formazione delle entrate correnti e, precisamente, l'indice di autonomia tariffaria propria. Valori particolarmente elevati di quest'ultimo dimostrano una buona capacità di ricorrere ad entrate derivanti dai servizi pubblici forniti o da una accurata gestione del proprio patrimonio. Il valore, anche in questo caso espresso in termini decimali, è compreso tra 0 ed 1 ed è da correlare con quello relativo all'indice di autonomia impositiva. INDICE AUTONOMIA TARIFFARIA PROPRIA 2007 2008 2009

Titolo III entrataAutonomia Tariffaria propria = 0,19 0,18 0,19 Titolo I + II + III entrata

Autonomia tariffaria propria

0,190,18

0,19

0,1

0,2

Serie1 0,19 0,18 0,19

1 2 3

L'indice di autonomia finanziaria propria diminuisce per due ordini di motivi:

• l'effettiva diminuzione della contribuzione tributaria per l'abolizione dell'I.C.I. sull'abitazione principale,

• la diversa allocazione contabile di alcuni proventi per effettodell'affidamento in gestione di alcuni servizi alle aziende partecipate (imposta sulla pubblicità, diritti sulle affissioni, COSAP, rette per frequenza asili nido comunali).



2.1.6 Indice di intervento erariale pro capite Il rapporto, proposto in una analisi triennale, misura la somma media che lo Stato eroga all'ente per ogni cittadino residente finalizzandone l'utilizzo alle spese strutturali ed ai servizi pubblici. INDICE DI INTERVENTO ERARIALE PRO CAPITE 2007 2008 2009

Trasferimenti stataliIntervento erariale pro capite = 186,7 179,99 166,62 Popolazione

Intervento erariale pro capite

186,7

179,99

166,62

150

160

170

180

190

Serie1 186,7 179,99 166,62

1 2 3



2.1.7 Indice di intervento regionale pro capite L'indice di interevento regionale pro capite, al pari del precedente, evidenzia la partecipazione della regione alle spese di struttura e dei servizi per ciascun cittadino amministrato. INDICE DI INTERVENTO REGIONALE PRO CAPITE 2007 2008 2009

Trasferimenti regionaliIntervento regionale pro capite = 8,32 6,29 4,56 Popolazione

Intervento regionale pro capite

8,32

6,29

4,56

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Serie1 8,32 6,29 4,56

1 2 3



2.2 INDICI DI SPESA • la rigidità della spesa corrente;

• l’incidenza delle spese del personale sulle spese correnti;

• la spesa media del personale;

• l'incidenza degli interessi passivi sulle spese correnti;

• la percentuale di copertura delle spese correnti con trasferimenti dello Stato;

• la spesa corrente pro capite;

• la spesa d'investimento pro capite.



2.2.1 Rigidità della spesa corrente La rigidità della spesa corrente misura l'incidenza percentuale delle spese fisse (personale ed interessi) sul totale del titolo I della spesa. Quanto minore è detto valore tanto maggiore è l'autonomia discrezionale della Giunta e del Consiglio in sede di predisposizione del bilancio. Quanto più il valore aumenta tanto minori sono le possibilità di manovra dell'amministrazione che si trova con gran parte delle risorse correnti già utilizzate per il finanziamento delle spese per il personale e degli interessi passivi. INDICE DI RIGIDITA' DELLA SPESA CORRENTE 2007 2008 2009

Personale + interessi passiviRigidità della spesa corrente = 0,38 0,34 0,33 Totale Titolo I spesa

Rigidità della spesa corrente

0,380,34 0,33

0,000,050,100,150,200,250,300,350,400,450,500,550,600,650,700,75

Serie1 0,38 0,34 0,33

1 2 3



2.2.2 Incidenza degli interessi passivi sulle spese correnti L'indice di "rigidità delle spesa corrente" può essere scomposto analizzando separatamente l'incidenza di ciascuno dei due addendi del numeratore (personale e interessi) rispetto al denominatore del rapporto (totale delle spese correnti). Pertanto, considerando solo gli interessi passivi che l'ente è tenuto a pagare annualmente per i mutui in precedenza contratti, avremo l'indice che misura l'incidenza degli oneri finanziari sulle spese correnti. Nell’anno 2009 l’Ente ha pagato interessi passivi per € 688.415,28.= Valori particolarmente elevati dimostrano che la propensione agli investimenti relativa agli anni passati sottrae risorse correnti alla gestione futura e limita la capacità attuale di spesa. INDICE DI INCIDENZA DEGLI INTERESSI PASSIVI 2007 2008 2009SULLE SPESE CORRENTI

Interessi passiviIncidenza II.PP. sulle spese correnti = 0,04 0,03 0,03 Titolo I spesa

Interessi passivi sulle spese correnti

0,04

0,03 0,03

0

0,005

0,01

0,015

0,02

0,025

0,03

0,035

0,04

0,045

Serie1 0,04 0,03 0,03

1 2 3



2.2.3 Incidenza delle spese del personale sulle spese correnti Partendo dalle stesse premesse sviluppate nel paragrafo precedente può essere separatamente analizzata l'incidenza delle spese del personale sul totale complessivo delle spese correnti. La spesa per il personale è stata di € 6.766.335,32.= Si tratta di un indice complementare al precedente che permette di concludere l'analisi sulla rigidità della spesa del titolo I. INDICE DI INCIDENZA DELLE SPESE DEL PERSONALE 2007 2008 2009SULLE SPESE CORRENTI

PersonaleIncidenza del personale sulle spese correnti = 0,34 0,31 0,30 Titolo I spesa

Incidenza spese personale sulle spese correnti

0,34

0,31

0,30

0,28

0,29

0,3

0,31

0,32

0,33

0,34

0,35

Serie1

Serie1 0,34 0,31 0,30

1 2 3



2.2.4 Spesa media del personale L'incidenza delle spese del personale sul totale della spesa corrente fornisce indicazioni a livello aggregato sulla partecipazione di questo fattore produttivo nel processo erogativo dell'ente locale. Al fine di ottenere una informazione ancora più completa, il dato precedente può essere integrato con un altro parametro quale quello della spesa media per dipendente. I dipendenti a tempo indeterminato e determinato nel 2009 sono stati 185. INDICE DI SPESA MEDIA PER IL PERSONALE 2007 2008 2009

Spesa del personaleSpesa media per il personale = 39.846,40 38.366,21 36.574,79 N°. Dipendenti

Spesa media del personale

39.846,40

38.366,21

36.574,79

34.000,00

35.000,00

36.000,00

37.000,00

38.000,00

39.000,00

40.000,00

41.000,00

Serie1 39.846,40 38.366,21 36.574,79

1 2 3



2.2.5 Percentuale di copertura delle spese correnti con trasferimenti dello Stato e di altri enti del settore pubblico allargato

La "percentuale di copertura delle spese correnti con i trasferimenti dello stato e di altri enti del settore pubblico allargato", permette di comprendere la compartecipazione dello Stato, della Regione, e degli altri enti del settore pubblico allargato alla ordinaria gestione dell'ente. Si tratta di un indice che deve essere considerato tenendo presente le numerose modifiche e leggi delega in corso di perfezionamento in questo periodo. INDICE DI COPERTURA DELLE SPESE CORRENTI 2007 2008 2009CON TRASFERIMENTI

Titolo II entrataCopertura spese correnti con trasferimenti = 0,36 0,36 0,33 Titolo I spesa

Copertura spese correnti con trasferimenti

0,36 0,36

0,33

0,31

0,32

0,33

0,34

0,35

0,36

0,37

Serie1 0,36 0,36 0,33

1 2 3



2.2.6 Spesa corrente pro capite La spesa corrente pro capite costituisce un ulteriore indice particolarmente utile per una analisi spaziale e temporale dei dati di bilancio. Essa misura l'entità della spesa sostenuta dall'ente per l'ordinaria gestione, rapportata al numero di cittadini. INDICE DI SPESA PRO CAPITE 2007 2008 2009

Titolo I spesaSpesa corrente pro capite = 617,31 616,92 628,44 N°. Abitanti

Spesa corrente pro capite

617,31 616,92

628,44

610

615

620

625

630

Serie1 617,31 616,92 628,44

1 2 3



2.2.7 Spesa in conto capitale pro capite Così come visto per la spesa corrente, un dato altrettanto interessante può essere ottenuto, ai fini di una completa informazione sulla programmazione dell'ente, con la costruzione dell'indice della spesa in conto capitale pro capite, rapporto che misura il valore della spesa per investimenti che l'ente prevede di sostenere per ciascun abitante. INDICE DI SPESA IN CONTO CAPITALE PRO CAPITE 2007 2008 2009

Titolo II spesaSpesa in c/capitale pro capite = 96,85 282,64 50,37 N°. Abitanti

Spese in c/capitale pro capite

96,85

282,64

50,37

-

50,00

100,00

150,00

200,00

250,00

300,00

Serie1 96,85 282,64 50,37

1 2 3



2.3 GLI INDICI DELLA GESTIONE RESIDUI 2.3.1 Indice di incidenza dei residui attivi e passivi L'indice di incidenza dei residui attivi esprime il rapporto fra i residui sorti nell'esercizio ed il valore delle operazioni di competenza dell'esercizio medesimo.

Un valore elevato esprime un particolare allungamento dei tempi di attuazione delle procedure amministrative e contabili della gestione delle entrate. Delle riflessioni del tutto analoghe possono essere effettuate per quanto riguarda l'indice di incidenza dei residui passivi.

L'esame comparato nel tempo e nello spazio può evidenziare delle anomalie gestionali che devono essere adeguatamente monitorate e controllate. INDICE DI INCIDENZA DEI RESIDUI ATTIVI 2007 2008 2009

Totale residui attiviIncidenza residui attivi = 0,22 0,21 0,17 Totale accertamenti di competenza

Incidenza dei residui attivi

0,22 0,21

0,17

0

0,05

0,1

0,15

0,2

0,25

Serie1 0,22 0,21 0,17

1 2 3



INDICE DI INCIDENZA DEI RESIDUI PASSIVI 2007 2008 2009

Totale residui passiviIncidenza residui passivi = 0,32 0,36 0,20 Totale impegni di competenza

Incidenza dei residui passivi

0,320,36

0,20

-

0,05

0,10

0,15

0,20

0,25

0,30

0,35

0,40

Serie1 0,32 0,36 0,20

1 2 3



2.4 INDICI DELLA GESTIONE DI CASSA Anche per la gestione di cassa è possibile far ricorso ad alcuni indicatori in grado di permettere un apprezzamento sulle modalità con cui la cassa si modifica e si rinnova. In particolare, il primo dei due indici confrontando tra loro le entrate riscosse con quelle accertate in competenza relativamente ai titoli I e III (tributarie ed extratributarie), misura la capacità dell'ente di trasformare in liquidità situazioni creditorie vantate nei confronti di terzi. Allo stesso modo, l'indice "velocità di gestione della spesa corrente" permette di giudicare, anche attraverso una analisi temporale, quale quella condotta attraverso il confronto di tre annualità successive, quanta parte degli impegni della spesa corrente trova nell'anno stesso, trasformazione nelle ulteriori fasi della spesa quali la liquidazione, l'ordinazione ed il pagamento. VELOCITA' DI RISCOSSIONE DELLE ENTRATE PROPRIE 2007 2008 2009

Riscossioni di competenza (Titolo I + III)Velocità di riscossione = 0,73 0,76 0,75 Accertamenti di competenza (Titolo I + III)

Velocità di riscossione delle entrate proprie

0,73

0,76

0,75

0,71

0,72

0,73

0,74

0,75

0,76

0,77

Serie1 0,73 0,76 0,75

1 2 3



VELOCITA' DI GESTIONE DELLA SPESA CORRENTE 2007 2008 2009

Pagamenti di competenza (Titolo I)Velocità di gestione spesa corente = 0,74 0,83 0,81 Impegni di competenza (Titolo I)

Velocità di gestione della spesa corrente

0,74

0,83

0,81

0,68

0,7

0,72

0,74

0,76

0,78

0,8

0,82

0,84

Serie1 0,74 0,83 0,81

1 2 3



3 I SERVIZI 3.1 I SERVIZI ISTITUZIONALI I servizi istituzionali sono quelli considerati obbligatori perché esplicitamente previsti dalla legge ed il loro costo è generalmente finanziato attingendo dalle risorse generiche a disposizione dell'ente, quali ad esempio i trasferimenti attribuiti dallo Stato o le entrate di carattere tributario.

Tali servizi sono caratterizzati dal fatto che l'offerta non è funzione della domanda: ne consegue che la loro offerta da parte dell'ente deve comunque essere garantita, prescindendo da qualsiasi giudizio sulla economicità.

All'interno di questa categoria vengono ad annoverarsi l'anagrafe, lo stato civile, la leva militare, la polizia locale, i servizi cimiteriali, la statistica, la nettezza urbana e più in generale tutte quelle attività molto spesso caratterizzate dall'assenza di remunerazione poste in essere in forza di una imposizione giuridica. 3.2 I SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE I servizi a domanda individuale, anche se rivestono una grande rilevanza sociale all'interno della comunità amministrata, non sono previsti obbligatoriamente da leggi. Essi sono caratterizzati dal fatto che vengono richiesti direttamente dai cittadini dietro pagamento di un prezzo (tariffa), molto spesso non pienamente remunerativo per l'ente ma comunque non inferiore ad una percentuale di copertura del relativo costo, così come previsto dalle vigenti norme sulla finanza locale. Tale scelta rappresenta un passaggio estremamente delicato per la gestione dell'ente in quanto l'adozione di tariffe contenute per il cittadino-utente (che comunque non possono essere inferiori alle percentuali di copertura previste dalla vigente normativa) determina una riduzione delle possibilità di spesa per l'ente stesso: dovendosi infatti rispettare il generale principio di pareggio del bilancio, il costo del servizio non coperto dalla contribuzione diretta dell'utenza deve essere finanziato con altre risorse dell'ente, riducendo in tal modo la possibilità di finanziare altri servizi o trasferimenti. L'incidenza sul bilancio delle spese per i servizi a domanda individuale attivati nel nostro ente e le relative percentuali di copertura sono sintetizzate nelle seguenti tabelle:



IL RENDICONTO FINANZIARIO ENTRATA SPESA RISULTATO COPERTURA2009: analisi dei servizi domanda 2009 2009 2009individuale (a) (b) c=(a-b) d=(a/b)%

Alberghi, case di riposo e di ricovero - - - Alberghi diurni e bagni pubblici - - - Asili nido - servizio esternalizzato a A.S.F. - Convitti, campeggi, case vacanze - Colonie e soggiorni stagionali 114.314,74 190.940,00 76.625,26- 59,87Corsi extrascolastici - Parcheggi custoditi e parchimetri - Pesa pubblica - Servizi turistici diversi - Spurgo pozzi neri - Teatri - Musei, gallerie e mostre - Giardini zoologici e botanici - Impianti sportivi - Mattatoi pubblici - Mense non scolastiche - Mense Scolastiche 1.597.857,20 1.798.720,68 200.863,48- 88,83Mercati e fiere attrezzate - Spettacoli - Trasporto carni macellate - Trasporto e pompe funebri - Uso locali non istituzionali - Altri servizi a domanda individuale: - trasporto scolastico 33.340,00 348.150,00 314.810,00- 9,58TOTALE 1.745.511,94 2.337.810,68 592.298,74- 74,66



L'analisi delle risultanze nel triennio 2007 - 2009 è invece evidenziata nella seguente tabella: SERVIZI A DOMANDA INDIV.LE ENTRATA SPESA % ENTRATA SPESA % ENTRATA SPESA %

TREND ENTRATA - SPESA 2007 2007 c/d*100 2008 2008 e/f*100 2009 2009 e/f*100

c d e f e f

Alberghi, case di riposo e di ricovero - - - - Alberghi diurni e bagni pubblici - - - - Asili nido-nel 2008 esternalizzato a A.S.F 589.407,43 976.593,11 60,35 60,35 Convitti, campeggi, case vacanze

Colonie e soggiorni stagionali 98.957,56 131.710,25 75,13 95.640,73 153.894,35 62,15 114.314,74 190.940,00 59,87 Corsi extrascolastici

Parcheggi custoditi e parchimetri

Pesa pubblica

Servizi turistici diversi

Spurgo pozzi neri

Teatri

Musei, gallerie e mostre

Giardini zoologici e botanici

Impianti sportivi

Mattatoi pubblici

Mense non scolastiche

Mense Scolastiche 1.336.460,91 1.700.057,15 78,61 1.347.997,46 1.725.990,95 78,10 1.597.857,20 1.798.720,68 88,83 Mercati e fiere attrezzate

Spettacoli

Trasporto carni macellate

Trasporto e pompe funebri

Uso locali non istituzionali

Altri serv.a domanda ind.-trasp.scolastico 36.770,00 343.750,00 10,70 29.320,00 343.750,00 8,53 33.340,00 348.150,00 9,58

TOTALE 2.061.595,90 3.152.110,51 65,40 1.472.958,19 2.223.635,30 66,24 1.745.511,94 2.337.810,68 74,66



ALLEGATO 1 – LA SCOMPOSIZIONE DELLA GESTIONE FINANZIARIA

DI COMPETENZA



L'EQUILIBRIO DEL BILANCIO CORRENTE Il bilancio corrente trova una sua implicita definizione nell'articolo 162 comma 6 del D. Lgs. 267/2000 che così recita: " ... le previsioni di competenza relative alle spese correnti sommate alle previsioni di competenza relative alle quote di capitale delle rate di ammortamento dei mutui e dei prestiti obbligazionari non possono essere complessivamente superiori alle previsioni di competenza dei primi tre titoli dell'entrata e non possono avere altra forma di finanziamento, salvo le eccezioni previste per legge." Ne consegue che anche in sede di rendicontazione appare indispensabile riscontrare se detto vincolo iniziale ha trovato poi concreta attuazione al termine dell'esercizio confrontando tra loro non più previsioni di entrata e di spesa ma accertamenti ed impegni della gestione di competenza. In generale potremmo dire che il bilancio corrente misura la quantità di entrate destinate all'ordinaria gestione dell'ente e, cioè, da utilizzare per il pagamento del personale, delle spese d'ufficio, dei beni di consumo, per i fitti e per tutte quelle uscite che non trovano utilizzo solo nell'anno in corso nel processo erogativo. Nel nostro ente, al termine dell'esercizio, è possibile riscontrare una situazione contabile quale quella riportata nella tabella sottostante. EQUILIBRIO DEL BILANCIO CORRENTE PARZIALI TOTALI

Avanzo applicato alle spese correnti (+) 240.030,12

Entrate tributarie (Titolo I) (+) 8.459.164,74

Entrate da trasferimenti correnti dello stato ecc. (Titolo II) (+) 7.533.365,93

Entrate extratributarie (Titolo III) (+) 3.871.970,51

Entrate del Titolo IV e V che finanziano le spese correnti (+) 1.408.605,91

Entrate correnti (Titolo I, II, III) che finanziano gli investimenti (-) -

TOTALE ACCERTAMENTI ENTRATE CORRENTI (=) 21.513.137,21

Disvanzo applicato alle spese correnti (+) -

Spesa corrente (Titolo I) (+) 22.905.562,83

Spesa per rimborso prestiti (Titolo III interventi 3,4,5) (+) 916.668,66

TOTALE IMPEGNI DI SPESA CORRENTE (=) 23.822.231,49

DIFFERENZA DI PARTE CORRENTE 2.309.094,28-

Il risultato negativo di parte corrente è dovuto principalmente al fatto che la riscossione dei proventi per permessi di costruire è stata inferiore alla quota destinata, in sede di assestamento di bilancio, al finanziamento delle spese correnti.



L'EQUILIBRIO DEL BILANCIO INVESTIMENTI Se il bilancio corrente misura la differenza tra le entrate e le spese di breve termine, il bilancio investimenti si rivolge ad analizzare il sistema di relazioni tra fonti ed impieghi relative a quelle che partecipano per più esercizi nei processi di produzione e di erogazione dei servizi dell'ente. In particolare le spese che l'ente sostiene per gli investimenti sono quelle finalizzate alla realizzazione ed acquisto di impianti, opere e beni non destinati all'uso corrente. Tali spese permettono di assicurare le infrastrutture necessarie per l'esercizio delle sue funzioni istituzionali, per l'attuazione dei servizi pubblici e per promuovere e consolidare lo sviluppo sociale ed economico della popolazione. Contabilmente le spese di investimento sono inserite nel bilancio al titolo II della spesa e, per la maggior parte, trovano specificazione nel "programma triennale dei lavori pubblici". L'Ente può provvedere al finanziamento delle spese di investimento, ai sensi dell'art. 199 del D. Lgs. 267/00, mediante:

- l'utilizzo di entrate correnti destinate per legge agli investimenti; - l'utilizzo di entrate derivanti dall'alienazione di beni; - la contrazione di mutui passivi; - l'utilizzo di entrate derivanti da trasferimenti in conto capitale dello Stato o delle regioni o di

altri enti del settore pubblico allargato; - l'utilizzo dell'avanzo di amministrazione.

Si ritiene opportuno precisare che il ricorso al credito è senza alcun dubbio la principale forma di copertura delle spese d'investimento, che si ripercuote sul bilancio gestionale dell'Ente per l'intera durata del periodo di ammortamento del finanziamento. Ne deriva che la copertura delle quote di interesse deve essere finanziata o con una riduzione delle spese correnti oppure con un incremento delle entrate correnti. La determinazione dell'equilibrio parziale del bilancio investimenti può essere ottenuto confrontando le entrate per investimenti esposte nel titolo IV e V, con l'esclusione delle somme quali gli oneri di urbanizzazione che sono già stati esposti nel bilancio corrente, con le spese del titolo II da cui dovremmo però sottrarre l'intervento "concessioni di crediti" che, come vedremo, dovrà essere ricompreso nel successivo equilibrio di bilancio. Tenendo conto del vincolo legislativo previsto dal bilancio corrente, l'equilibrio è rispettato in fase di redazione del bilancio di previsione confrontando i dati attesi e di rendicontazione gli accertamenti e gli impegni nel caso in cui si verifica la seguente relazione:

Entrate titolo (IV + V) minori o uguali alle Spese titolo II In particolare nella tabella si evidenzia quale è l'apporto di ciascuna risorsa di entrata alla copertura della spesa per investimenti.



L'eventuale differenza negativa deve trovare copertura o attraverso un risultato positivo dell'equilibrio corrente (avanzo economico) oppure attraverso l'utilizzo dell'avanzo di amministrazione che dovrà essere stato specificatamente vincolato alla realizzazione di investimenti. Nel nostro ente, al termine dell'esercizio, è possibile riscontrare una situazione contabile quale quella riportata nella tabella sottostante: EQUILIBRIO DEL BILANCIO INVESTIMENTI PARZIALI TOTALI

Avanzo applicato per il finanziamento delle spese

in c/capitale (+) 527.712,83

Entrate da trasferimenti di capitale, ecc. (Titolo IV) (+) 2.716.879,69

Entrate da accensioni di prestiti (Titolo V categorie 3 e 4) (+) -

Entrate correnti (Titolo I, II, III) che finanziano gli investimenti (+) -

Entrate per investimenti destinate al finanz. spesa corrente (-) 1.408.605,91

Riscossione di crediti (Titolo IV categoria 6) (-) -

TOTALE ENTRATE PER INVESTIMENTI (=) 1.835.986,61

Spesa in c/capitale (Titolo II) (+) 1.835.986,61

Concessioni di crediti (Titolo II intervento 10) (-) -

TOTALE SPESA PER INVESTIMENTI (=) 1.835.986,61

DIFFERENZA DI PARTE INVESTIMENTI -


Relazione sul rendiconto della gestione 2009 1

Allegato alla deliberazione di G.C. n. 80 del 07.04.2010 ALLEGATO F


Relazione della Giunta sul

RENDICONTO DELLA

GESTIONE

2009



1 I RISULTATI DELLA GESTIONE pag. 3

1.1 Il risultato della gestione di competenza pag. 3

2 PROGRAMMAZIONE E GESTIONE DELL’ENTRATA pag. 4

2.1 Le risorse utilizzate nei programmi pag. 4

2.2 Le risorse in dettaglio pag. 5

2.2.1 Le entrate tributarie pag. 5

2.2.2 Le entrate da trasferimenti dello Stato, della Regione e di altri enti pag. 6

2.2.3 Le entrate extratributarie pag. 7

2.2.4 I trasferimenti in conto capitale pag. 7

2.2.5 Le accensioni di prestiti pag. 8

3 ANALISI DEI PROGRAMMI pag. 9



1 I RISULTATI DELLA GESTIONE 1.1 Il risultato della gestione di competenza IL RENDICONTO FINANZIARIO 2009: STANZIAMENTI ACCERTAMENTIENTRATE DI COMPETENZA 2009 2009

Avanzo applicato alla gestione 767.742,95 767.742,95 Entrate tributarie (Titolo I) 9.167.500,00 8.459.164,74 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti

dello stato, della regione e di altri enti pubblici anche in

rapporto all'esercizio di funzioni delegate (Titolo II) 7.922.650,00 7.533.365,93 Entrate extratributarie (Titolo III) 4.136.218,11 3.871.970,51 Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di

capitale e da riscossioni di crediti (Titolo IV) 4.450.680,43 2.716.879,69 Entrate derivanti da accensione di prestiti (Titolo V) 3.500.000,00 1.797.485,33 Entrate per servizi per conto di terzi (Titolo VI) 2.855.000,00 2.391.898,03

TOTALE 32.799.791,49 27.538.507,18 IL RENDICONTO FINANZIARIO 2009: STANZIAMENTI IMPEGNISPESE DI COMPETENZA 2009 2009

Disavanzo applicato alla gestione - Spese correnti (Titolo I) 23.469.991,49 22.905.562,83 Spese in conto capitale (Titolo II) 2.058.000,00 1.835.986,61 Spese per rimborso di prestiti (Titolo III) 4.416.800,00 2.714.153,99 Spese per servizi per conto terzi (Titolo IV) 2.855.000,00 2.391.898,03

TOTALE 32.799.791,49 29.847.601,46 IL RENDICONTO FINANZIARIO 2009: STANZIAMENTI ACCERTAMENTI O SCOSTAMENTOIL RISULTATO DELLA GESTIONE DI 2009 IMPEGNI 2009COMPETENZATotale entrate di competenza 32.799.791,49 27.538.507,18 5.261.284,31 totale spese di competenza 32.799.791,49 29.847.601,46 2.952.190,03 GESTIONE DI COMPETENZA: Avanzo (+) - 2.309.094,28- Disavanzo (-)

Il disavanzo di gestione è finanziato in sede di consuntivo mediante l'utilizzo delle disponibilità rinvenienti dalla gestione dei residui e prevalentemente derivante dall'economie realizzate in seguito al ribasso d'asta sull'aggiudicazione dei lavori pubblici presso l'area ex caserma di via Trieste.



2 PROGRAMMAZIONE E GESTIONE DELL’ENTRATA 2.1 Le risorse utilizzate nei programmi La tabella sottostante mette a confronto le previsioni definitive e gli accertamenti per titoli dell'entrata. Non è presente il titolo VI e, cioè, la voce volta a rilevare i servizi per conto terzi che ha natura di "partita di giro". ENTRATE 2009: ANALISI DELLA STANZIAMENTI ACCERTAMENTI ACC. RISCOSSIONI RISC.

CAPACITA' DI ACCERTAMENTO 2009 2009 IN % 2009 IN %

E RISCOSSIONE COMPLESSIVA

Entrate Tributarie (Titolo I) 9.167.500,00 8.459.164,74 92,27 7.041.236,12 83,24 Entrate derivanti da contributi e trasferimenticorrenti dello stato, della regione e di altri entipubblici anche in rapporto all'esercizio difunzioni delegate (Titolo II) 7.922.650,00 7.533.365,93 95,09 6.642.084,75 88,17 Entrate extratributarie (Titolo III) 4.136.218,11 3.871.970,51 93,61 2.174.969,40 56,17 Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimentidi capitali e da riscossioni di crediti (Titolo IV) 4.450.680,43 2.716.879,69 61,04 2.352.967,14 86,61 Entrate derivanti da accensione di prestiti (Tit.V) 3.500.000,00 1.797.485,33 51,36 1.797.485,33 -

TOTALE 29.177.048,54 24.378.866,20 83,55 20.008.742,74 82,07



2.2. Le risorse in dettaglio 2.2.1 Le entrate tributarie ENTRATE TRIBUTARIE 2009: STANZIAMENTI ACCERTAMENTI ACC, RISCOSSIONI RISC,

ANALISI DELLA CAPACITA' DI 2009 2009 IN % 2009 IN %

ACCERTAMENTI E DI RISCOSSIONEImposte (Categoria 1) 8.805.000,00 8.238.194,59 93,56 6.914.219,60 83,93 Tasse (Categoria 2) 2.500,00 1.770,00 70,80 1.710,00 96,61 Tributi speciali ed altre entratetributarie (Categoria 3) 360.000,00 219.200,15 60,89 125.306,52 57,17

TOTALE 9.167.500,00 8.459.164,74 92,27 7.041.236,12 83,24 Può essere opportuno effettuare alcune precisazioni sulle principali imposte che nel complesso determinano l'intero programma di entrate dell'ente. • I.C.I. L'Imposta Comunale sugli Immobili è tra le risorse di natura tributaria la più consistente per l'Ente. Le aliquote applicate sono state quelle approvate ad inizio esercizio con apposita deliberazione allegata al bilancio di previsione e precisamente:

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009abitazione principale abolita per 4,5‰ 4,5‰ 4,5‰ 4,5‰ 4‰ ABOLITA ABOLITAcat. A2/A3/A4/A6/A7abitazione principale per 4,5‰ 4,5‰ 4,5‰ 4,5‰ 4‰ 4‰ 4‰cat. A1/A8/A9Aliquota ordinaria 7‰ 7‰ 7‰ 7‰ 7‰ 7‰ 7‰abitazioni non locate daalmeno 2 anni 9‰ 9‰ 9‰ 9‰ 9‰ 9‰ 9‰primo box pertinente 4,5‰ 4,5‰ 4,5‰ 4,5‰ 4‰ ABOLITA ABOLITAabitazione principale abolita percat. A2/A3/A4/A6/A7primo box pertinente 4,5‰ 4,5‰ 4,5‰ 4,5‰ 4‰ 4‰ 4‰abitazione principale per cat. A1/A8/A9immobili concessi in locazione secondo gliaccordi locali 2‰ 2‰ 2‰ 2‰ 2‰ 2‰ 2‰aree fabbricabili 6,5‰ 6,5‰ 6,5‰ 6,5‰ 7‰ 7‰ 7‰terreni agricoli 6,5‰ 6,5‰ 6,5‰ 6,5‰ 6,5‰ 6,5‰ 6,5‰residenza in istitutidi ricovero 4,5‰ 4,5‰ 4,5‰ 4,5‰ 4‰ ABOLITA ABOLITAabitazioni contigue(da unire entro 2 anni) 4,5‰ 4,5‰ 4,5‰ 4,5‰ 4‰ ABOLITA ABOLITAuso gratuito da figli agenitori che non possiedanoaltri immobili a nessun titolo 4,5‰ 4,5‰ 4,5‰ 4,5‰ 4‰ ABOLITA ABOLITAdetrazione abitazioneprincipale € 103,29 € 103,29 € 103,29 € 103,29 € 103,29 € 103,29 € 103,29

ABOLIZIONE D.L. 27.05.2008 n. 93, art. 1, convertito con modificazioni con la Legge n. 126 del 24.07.2008. L'I.C.I. abolita sulla prima casa è compensata da un trasferimento erariale. L'esatto ammontare del trasferimento dipende dal riparto dei fondi statali a disposizione e si attesta appena al di sotto del 100% del mancato gettito.



• IMPOSTA DI PUBBLICITA' E DIRITTI SULLE PUBBLICHE AFFISSIONI L'imposta di pubblicità è stata applicata alle attività di diffusione di messaggi pubblicitari effettuata nelle varie forme visive e acustiche nel rispetto della normativa vigente. L’imposta è gestita dalla Genia S.p.A. e il gettito di tale imposta è destinato per contratto alla manutenzione delle strade. • ADDIZIONALE IRPEF L'addizionale comunale sull'imposta sul reddito delle persone fisiche prevista dal D.Lgs. 360/1998 è stata introdotta da questo Ente a partire dall’esercizio 2001 con aliquota dello 0,2% su una base costituita dai redditi soggetti a IRPEF. L'aliquota applicata per l'anno 2009 è stata 0,2 % invariata rispetto agli anni precedenti. Nel corso dell'anno 2009 si è proceduto all'accertamento della somma basandosi sulle stime comunicate dal Ministero delle Finanze. • COMPARTECIPAZIONE IRPEF A partire dal 2002 è stato introdotto la Compartecipazione IRPEF nella misura del 4,5% del gettito IRPEF riferito al Comune di San Giuliano Milanese. Nel 2009 la percentuale è stata ridotta allo 0,69%. Tale compartecipazione, che ammonta a € 479.628,69 ha sostituito i trasferimenti erariali per lo stesso importo. 2.2.2 Le entrate da trasferimenti dello Stato, della Regione e di altri enti ENTRATE DA TRASFERIMENTI STANZIAMENTI ACCERTAMENTI ACC. RISCOSSIONI RISC.

CORRENTI 2009: ANALISI 2009 2009 IN % 2009 IN %

DELLA CAPACITA' DI ACCER-

TAMENTO E DI RISCOSSIONE

Contributi e trasferimenti correnti dellostato (Cat. 1) 6.375.800,00 6.072.795,13 95,25 5.353.450,97 88,15 Contributi e trasferimenti correnti dellaRegione (Cat. 2) 202.650,00 166.343,32 82,08 126.611,55 76,11 Contributi e trasferimenti dalla Regioneper funzioni delegate (Cat. 3)Contributi e trasferimenti da parte diorganismi comunitari ed internazionali (Cat. 4)Contributi e trasferimenti correnti daaltri enti del settore pubblico (Cat. 5) 1.344.200,00 1.294.227,48 96,28 1.162.022,23 89,79

TOTALE 7.922.650,00 7.533.365,93 95,09 6.642.084,75 88,17



2.2.3 Le entrate extratributarie EN T R A T E EXT R A T R IB UT A R IE ST A N Z IA M EN T I A C C ER T A M EN T I A C C , R ISC OSSION I R ISC .2009: A N A LISI D ELLA C A P A C IT A ' 2009 2009 IN % 2009 IN %D I A C C ER T A M EN T O E D I R ISC OS-SION E

Proventi dei servizi pubblici (Cat. 1) 2.428.810,91 2.359.067,50 97,13 1.187.229,52 50,33 Proventi dei beni dell'ente (Cat. 2) 438.500,00 406.034,30 92,60 383.143,46 94,36 Interessi su anticipazioni e crediti (Cat. 3) 85.000,00 59.492,84 69,99 52.583,04 88,39 Utili netti aziende speciali e partecipate,dividendi di società (Cat. 4) 35.000,00 - - - - Proventi diversi (cat. 5) 1.148.907,20 1.047.375,87 91,16 552.013,38 52,70

TOTALE 4.136.218,11 3.871.970,51 93,61 2.174.969,40 56,17 2.2.4 I trasferimenti in conto capitale ENTRATE DA TRASFERIMENTI DI STANZIAMENTI ACCERTAMENTI ACC. RISCOSSIONI RISC.

CAPITALE 2009: ANALISI DELLA 2009 2009 IN % 2009 IN %

CAPACITA' DI ACCERTAMENTO

E DI RISCOSSIONE

Alienazione di beni patrimoniali (Cat. 1) 850.000,00 850.301,64 100,04 537.068,37 63,16 Trasferimenti di capitale dallo Stato (Cat. 2) 5.000,00 5.039,41 100,79 5.039,41 100,00 Trasferimenti di capitale dalla regione(Cat. 3) 66.000,00 35.600,00 53,94 - - Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico (Cat. 4) 83.000,00 - - - Trasferimenti di capitale da altri soggetti(Cat. 5) 3.446.680,43 1.825.938,64 52,98 1.810.859,36 99,17 Riscossioni di crediti (Cat. 6)

TOTALE 4.450.680,43 2.716.879,69 61,04 2.352.967,14 86,61

Nella voce "Alienazione di beni patrimoniali" vengono esposti accertamenti e riscossioni di competenza derivanti da alienazioni di beni immobili, mobili patrimoniali e relativi diritti reali, alla concessione di beni demaniali e l'alienazione di beni patrimoniali diversi quali: l'affrancazione di censi, canoni, livelli, ecc. Nel corso del 2009 sono state attivate le procedure per l’alienazione delle aree in diritto di superficie. La voce Trasferimenti di capitale dallo Stato (categoria 02) comprende i trasferimenti ordinari e straordinari da parte dello Stato in conto capitale. Le categorie Trasferimenti di capitale dalla Regione e quella da altri enti del settore pubblico riportano i trasferimenti concessi in conto capitale per la realizzazione di investimenti sia ordinari che straordinari da parte della regione, di altri comuni e della provincia. Anche per essi l'accertamento è stato possibile a seguito di comunicazione dell'ente erogante. Infine nei Trasferimenti di capitale da altri soggetti hanno trovato accertamento le erogazioni di somme quali contributi in conto capitale da parte di soggetti non classificabili quali enti pubblici. In particolare, rientrano in questa voce i proventi dei permessi per costruire. La bassa percentuale di realizzo delle entrate da permessi per costruire è dovuta al rinvio da parte degli operatori privati delle decisioni di investimento.



2.2.5 Le accensioni di prestiti ENTRATE DA ACCENSIONI DI PRESTITI STANZIAMENTI ACCERTAMENTI ACC. RISCOSSIONI RISC.

2009 ANALISI DELLA CAPACITA' DI 2009 2009 IN % 2009 IN %

ACCERTAMENTO E DI RISCOSSIONE

Anticipazioni di cassa (Categoria 1) 3.500.000,00 1.797.485,33 51,36 1.797.485,33 100,00 Finanziamenti a breve termine (Categoria 2) - - - - Assunzione di mutui e prestiti (Categoria 3) - - - - Emissioni di prestiti obbligazionari (Categoria 4 - - - -

TOTALE 3.500.000,00 1.797.485,33 51,36 1.797.485,33 100,00

Nell’anno 2009 non si è fatto ricorso a nuovi mutui ed è stata utilizzata l’anticipazione di cassa limitatamente a pochi giorni nel mese di dicembre. L'esercizio si è chiuso al 31.12.2009 con una giacenza di cassa positiva.



3 ANALISI DEI PROGRAMMI Programma: AMMINISTRAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO Programma: POLIZIA LOCALE Programma: ISTRUZIONE PUBBLICA Programma: CULTURA E BENI CULTURALI Programma: SPORT E RICREAZIONE Programma: VIABILITA’ E TRASPORTI Programma: GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL’AMBIENTE Programma: SETTORE SOCIALE Programma: SVILUPPO ECONOMICO Programma: SERVIZI PRODUTTIVI



RIEPILOGO GENERALE DELLA SPESA STANZIAMENTI IMPEGNI IMP. PAGAMENTI PAG.ARTICOLATA PER PROGRAMMI 2009 2009 IN % 2009 IN %

Amministrazione, Gestione e controllo 12.002.629 9.923.415 82,68 8.459.626 85,25 Polizia Locale 1.866.075 1.809.726 96,98 1.497.410 82,74 Istruzione Pubblica 3.844.044 3.818.083 99,32 2.704.684 70,84 Cultura e beni culturali 1.362.177 1.330.662 97,69 1.189.872 89,42 Sport e ricreazione 547.000 538.287 98,41 508.546 94,47 Viabilità e trasporti 1.491.400 1.475.663 98,94 1.037.933 70,34 Gestione del territorio e dell'ambiente 2.285.412 2.155.068 94,30 1.805.754 83,79 Settore sociale 6.157.405 6.045.281 98,18 4.545.585 75,19 Sviluppo economico 383.450 354.389 92,42 244.400 68,96 Servizi produttivi 5.200 5.129 - 5.129 100,01

TOTALE 29.944.791 27.455.703 91,69 21.998.939 80,13

Parte Spesa

29.944.79127.455.703

21.998.939

-

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

stanziamenti impegni pagamenti



1 AMMINISTRAZIONE, CONTROLLO E GESTIONE

STANZIAMENTI IMPEGNI PAGAMENTI2009 2009 2009

Totale spesa del Titolo I 6.853.429 6.502.315 5.502.005 di cui - Spese fisse 6.853.429 5.502.005 Spese controllabiliTotale spesa del Titolo II 732.400 706.946 243.467 di cui - Lavori pubblici 675.000 610.372 238.667 Altri investimenti 57.400 96.574 4.800 Totale spesa del Titolo III 4.416.800 2.714.154 2.714.154 di cui - Anticipazioni di cassa 3.500.000 1.797.485 1.797.485 Altri rimborsi 916.800 916.669 916.669

TOTALE 12.002.629 9.923.415 8.459.626

3 POLIZIA LOCALE


Totale spesa del Titolo I 1.737.075 1.710.626 1.450.444 di cui - Spese fisse 1.737.075 1.710.626 1.450.444 Spese controllabili - - - Totale spesa del Titolo II 129.000 99.100 46.966 di cui - Lavori pubblici - - - Altri investimenti 129.000 99.100 46.966 Totale spesa del Titolo III - - - di cui - Anticipazioni di cassa - - - Altri rimborsi - - -

TOTALE 1.866.075 1.809.726 1.497.410

4 ISTRUZIONE PUBBLICA


Totale spesa del Titolo I 3.709.044 3.693.083 2.621.370 di cui - Spese fisse 3.709.044 3.693.083 2.621.370 Spese controllabili - - - Totale spesa del Titolo II 135.000 125.000 83.314 di cui - Lavori pubblici 55.000 45.000 45.000 Altri investimenti 80.000 80.000 38.314 Totale spesa del Titolo III - - - di cui - Anticipazioni di cassa - - - Altri rimborsi - - -

TOTALE 3.844.044 3.818.083 2.704.684



5 CULTURA E BENI CULTURALI


Totale spesa del Titolo I 1.357.177 1.330.662 1.189.872 di cui - Spese fisse 1.357.177 1.330.662 1.189.872 Spese controllabili - - - Totale spesa del Titolo II 5.000 - - di cui - Lavori pubblici - - - Altri investimenti 5.000 - - Totale spesa del Titolo III - - - di cui - Anticipazioni di cassa - - - Altri rimborsi - - -

TOTALE 1.362.177 1.330.662 1.189.872

6 SPORT E RICREAZIONE


Totale spesa del Titolo I 547.000 538.287 508.546 di cui - Spese fisse 547.000 538.287 508.546 Spese controllabili - - - Totale spesa del Titolo II - - - di cui - Lavori pubblici - - - Altri investimenti - - - Totale spesa del Titolo III - - - di cui - Anticipazioni di cassa - - - Altri rimborsi - - -

TOTALE 547.000 538.287 508.546

8 VIABILITA’ E TRASPORTI


Totale spesa del Titolo I 1.263.400 1.252.663 1.037.933 di cui - Spese fisse 1.263.400 1.252.663 1.037.933 Spese controllabili - - - Totale spesa del Titolo II 228.000 223.000 - di cui - Lavori pubblici 228.000 223.000 - Altri investimenti - - - Totale spesa del Titolo III - - - di cui - Anticipazioni di cassa - - - Altri rimborsi - - -

TOTALE 1.491.400 1.475.663 1.037.933



9 GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL’AMBIENTE


Totale spesa del Titolo I 1.516.812 1.473.127 1.397.725 di cui - Spese fisse 1.516.812 1.473.127 1.397.725 Spese controllabili - - - Totale spesa del Titolo II 768.600 681.941 408.029 di cui - Lavori pubblici 709.000 657.174 395.362 Altri investimenti 59.600 24.767 12.667 Totale spesa del Titolo III - - - di cui - Anticipazioni di cassa - - - Altri rimborsi - - -

TOTALE 2.285.412 2.155.068 1.805.754 10 SETTORE SOCIALE


Totale spesa del Titolo I 6.097.405 6.045.281 4.545.585 di cui - Spese fisse 6.097.405 6.045.281 4.545.585 Spese controllabili - - - Totale spesa del Titolo II 60.000 - - di cui - Lavori pubblici 60.000 - - Altri investimenti - - - Totale spesa del Titolo III - - - di cui - Anticipazioni di cassa - - - Altri rimborsi - - -

TOTALE 6.157.405 6.045.281 4.545.585 11 SVILUPPO ECONOMICO



TOTALE 383.450 354.389 244.400



12 SERVIZI PRODUTTIVI



TOTALE 5.200 5.129 5.129

Verbale di deliberazione del Consiglio Comunale · Visti inoltre i bilanci al 31.12.2009 delle...

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