STATO PATRIMONIALE - Attivo

Voci dell'Attivo 31.12.2012 31.12.2011 10. Cassa e disponibilità liquide 2.334.073 1.677.469 20. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 5.214.598 521.581 40. Attività finanziarie disponibili per la vendita 66.144.372 67.378.088 60. Crediti verso banche 58.075.166 21.293.607 70. Crediti verso clientela 135.298.151 145.828.623110. Attività materiali 5.939.394 6.083.347130. Attività fiscali 2.801.323 5.446.801 a) correnti 309.484 269.928 b) anticipate 2.491.839 5.176.872 di cui: - alla L. 214/2011 2.031.809150. Altre attività 7.357.161 3.275.602 Totale dell'attivo 283.164.238 251.505.118

STATO PATRIMONIALE - Passivo

Voci del Passivo e del Patrimonio Netto 31.12.2012 31.12.201110. Debiti verso banche 11.237.272 14.134.05220. Debiti verso clientela 157.684.626 157.368.04930. Titoli in circolazione 64.446.335 38.920.32780. Passività fiscali 391.557 160.568 a) correnti 292.124 160.527 b) differite 99.433 41100. Altre passività 8.587.745 6.350.539110. Trattamento di fine rapporto del personale 1.705.198 1.569.327120. Fondi per rischi e oneri: 599.335 650.672 b) altri fondi 599.335 650.672130. Riserve da valutazione 1.742.119 (4.247.505)160. Riserve 35.942.648 34.970.952170. Sovrapprezzi di emissione 600.908 583.403180. Capitale 42.978 42.985200. Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) 183.517 1.001.748 Totale del passivo e del patrimonio netto 283.164.238 251.505.118

50

CONTO ECONOMICO

Voci 31.12.2012 31.12.2011 10. Interessi attivi e proventi assimilati 12.399.044 10.130.695 20. Interessi passivi e oneri assimilati (3.249.277) (1.844.520) 30. Margine di interesse 9.149.767 8.286.175 40. Commissioni attive 2.222.717 2.375.997 50. Commissioni passive (344.585) (245.392) 60. Commissioni nette 1.878.132 2.130.605 70. Dividendi e proventi simili 30.154 56.746 80. Risultato netto dell'attività di negoziazione 16.603 322.532100. Utili (perdite) da cessione o riacquisto di: 719.320 (117.726) b) attività finanziarie disponibili per la vendita 725.211 (121.967) d) passività finanziarie (5.891) 4.241120. Margine di intermediazione 11.793.976 10.678.332130. Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: (1.417.354) 313.219 a) crediti (1.417.354) 313.219140. Risultato netto della gestione finanziaria 10.376.622 10.991.551150. Spese amministrative: (9.905.262) (9.475.104) a) spese per il personale (5.560.731) (5.231.845) b) altre spese amministrative (4.344.531) (4.243.259)160. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (37.902) (34.239)170. Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (526.087) (580.097)190. Altri oneri/proventi di gestione 594.881 639.607200. Costi operativi (9.874.370) (9.449.832)250. Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte 502.252 1.541.719260. Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente (318.735) (539.971)270. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte 183.517 1.001.748290. Utile (Perdita) d'esercizio 183.517 1.001.748

51

PROSPETTO DELLA REDDITIVITÀ COMPLESSIVA

Voci 31.12.2012 31.12.201110. Utile (Perdita) d'esercizio 183.517 1.001.748 Altre componenti reddituali al netto delle imposte20. Attività finanziarie disponibili per la vendita 5.989.624 (4.457.453)110. Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte 5.989.624 (4.457.453)120. Redditività complessiva (Voce 10+110) 6.173.140 (3.455.704)

Nella voce "utile (perdita) 'esercizio" figura il medesimo importo indicato nella voce 290 del conto economico.

Nelle voci relative alle "altre componenti reddituali al netto delle imposte" figurano le variazioni di valore delle attività registrate nell'esercizio in contropartita delle riserve davalutazione (al netto delle imposte).

52

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54

RENDICONTO FINANZIARIO Metodo Indiretto

Importo31.12.2012 31.12.2011

A. ATTIVITA' OPERATIVA1. Gestione 219.920 660.963 - risultato d'esercizio (+/-) 183.517 1.001.748 - plus/minusvalenze su attività finanziarie detenute per la negoziazione e su attività/passività finanziarie valutate al fairvalue (-/+) 14.266 43.758

- plus/minusvalenze su attività di copertura (-/+) - rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento (+/-) 1.249.076 542.445 - rettifiche/riprese di valore nette su immobilizzazioni materiali e immateriali (+/-) 526.087 580.097 - accantonamenti netti a fondi rischi ed oneri ed altri costi/ricavi (+/-) 103.751 112.598 - imposte e tasse non liquidate (+) 51.808 - rettifiche/riprese di valore nette dei gruppi di attività in via di dismissione al netto dell'effetto fiscale (+/-) - altri aggiustamenti (+/-) (1.908.585) (1.619.683)2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie (26.692.137) 698.993 - attività finanziarie detenute per la negoziazione (4.664.296) 30.185.749 - attività finanziarie valutate al fair value - attività finanziarie disponibili per la vendita 9.896.341 (13.953.960) - crediti verso banche: a vista (36.811.713) (7.927.480) - crediti verso banche: altri crediti - crediti verso clientela 9.054.035 (9.430.783) - altre attività (4.166.504) 1.825.4673. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie 27.463.303 (1.339.438) - debiti verso banche: a vista (2.896.780) 14.134.052 - debiti verso banche: altri debiti - debiti verso clientela 316.577 (11.936.312) - titoli in circolazione 25.486.986 (1.825.050) - passività finanziarie di negoziazione - passività finanziarie valutate al fair value - altre passività 4.556.520 (1.712.128)Liquidità netta generata/assorbita dall'attività operativa 991.086 20.518B. ATTIVITA' DI INVESTIMENTO1. Liquidità generata da 30.154 77.301 - vendite di partecipazioni - dividendi incassati su partecipazioni 30.154 56.746 - vendite di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - vendite di attività materiali 20.555 - vendite di attività immateriali - vendite di rami d'azienda2. Liquidità assorbita da (382.134) (252.195) - acquisti di partecipazioni - acquisti di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - acquisti di attività materiali (382.134) (252.195) - acquisti di attività immateriali - acquisti di rami d'aziendaLiquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimento (351.980) (174.894)C. ATTIVITA' DI PROVVISTA - emissioni/acquisti di azioni proprie 17.498 50.111 - emissioni/acquisti di strumenti di capitale - distribuzione dividendi e altre finalitàLiquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvista 17.498 50.111LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO 656.604 (104.265)

LEGENDA(+) generata(-) assorbita

55

RICONCILIAZIONE

Voci di bilancioImporto

31.12.2012 31.12.2011Cassa e disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio 1.677.469 1.781.734Liquidità totale netta generata/assorbita nell'esercizio 656.604 (104.265)Cassa e disponibilità liquide: effetto della variazione dei cambiCassa e disponibilità liquide alla chiusura dell'esercizio 2.334.073 1.677.469

56

A.3 - INFORMATIVA SUL FAIR VALUE

La Banca solo nell'esercizio 2008 ha effettuato trasferimenti tra i portafogli degli strumenti finanziari pertanto di provvede alla compilazione della sola tabellaA.3.1.1.

A.3.1 Trasferimenti tra portafogliA.3.1.1 Attività finanziarie riclassificate: valore contabile, fair value ed effetti sulla redditività complessiva

Tipologia di strumento finanziario (1)Portafoglio

diprovenienza

(2)

Portafogliodi

destinazione(3)

Valore dibilancio al

31.12.2012(4)

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(5)

Componenti reddituali inassenza del trasferimento

(ante imposte)

Componenti redditualiregistrate nell'esercizio

(ante imposte)Valutative

(6) Altre (7) Valutative(8) Altre (9)

HFT AFSHFT HTM

Titoli di Debito HFT L&R-Banche

Titoli di Debito HFT L&R-Clientela 6.054 5.432 150 125 126

Titoli di Debito AFS L&R-Banche

Titoli di Debito AFS L&R-Clientela

Titoli di Capitale HFT AFSTitoli di Capitale HFT AFSTitoli di Capitale HFT HTMFinanziamenti HFT L&R-Banche

Finanziamenti HFT L&R-Clientela

Finanziamenti AFS L&R-Banche

Finanziamenti AFS L&R-Clientela

Quote OICR HFT AFS

La Banca, nel solo esercizio 2008 ha effettuato i trasferimenti sopra evidenziati, in particolare, nel mese di ottobre 2008, a seguito delle opportune verifiche condotte suglistrumenti di trading in giacenza alla medesima data, ha rilevato che il titolo Republic Italy - codice ISIN XS0247770224, originariamente acquisito con finalità di negoziazione, aseguito della nota e grave crisi dei mercati finanziari, scontava un evidente condizione di illiquidità che ne rendeva impossibile la relativa cessione economica. In relazione a tanto,in data 23.10.2008 il Consiglio di Amministrazione ha adottato la conseguente delibera al fine di garantire la migliore rappresentazione in bilancio del citato strumento finanziario,prevedendone il trasferimento dalla categoria della negoziazione con trattamento al fair value alla categoria di crediti e finanziamenti. Trattamento al costo ammortizzato. Ilsuddetto trasferimento è avvenuto secondo le indicazioni fornite dal paragrafo 103 g dello IAS 39, adottando quale valore di trasferimento il fair value alla data del 01.07.2008pari ad euro 6.048. La minusvalenza imputato a conto economico 2008 all'atto del trasferimento risultò pari ad euro 78.000; l'ultimo fair value rilevato alla data del 31.12.2008risultò pari ad euro 5.582 mila.

A.3.1.4 Tasso di interesse effettivo e flussi finanziari attesi dalle attività riclassificateNell'esercizio la Banca non ha effettuato trasferimenti di attività finanziarie.

88

A.3.2 Gerarchia del fair value

A.3.2.1 Portafogli contabili: ripartizione per livelli del fair valuePer le modalità di determinazione del fair value e le relative classificazioni nei “livelli di fair value” previsti dall’IFRS 7 si rinvia allo specifico punto 17 “Criteri di determinazione delfair value degli strumenti finanziari” delle “Altre informazioni” della parte A.2 della presente nota integrativa.

Attività/Passività finanziarie misurate al fair valueTotale 31.12.2012 Totale 31.12.2011

L 1 L 2 L 3 L 1 L 2 L 31. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 5.173 42 5222. Attività finanziarie valutate al fair value3. Attività finanziarie disponibili per la vendita 61.489 440 4.216 62.912 250 4.2164. Derivati di coperturaTotale 66.662 482 4.216 63.434 250 4.2161. Passività finanziarie detenute per la negoziazione2. Passività finanziarie valutate al fair value3. Derivati di coperturaTotale

Legenda:L1 = Livello 1L2 = Livello 2L3 = Livello 3

A.3.2.2 Variazioni annue delle attività finanziarie valutate al fair value (livello 3)

ATTIVITA' FINANZIARIEdetenute per la

negoziazione valutate al fair value disponibili per lavendita di copertura

1. Esistenze iniziali 4.2162. Aumenti2.1 Acquisti2.2 Profitti imputati a:2.2.1 Conto Economico - di cui plusvalenze2.2.2 Patrimonio netto X X2.3 Trasferimenti da altri livelli2.4 Altre variazioni in aumento3. Diminuzioni3.1 Vendite3.2 Rimborsi3.3 Perdite imputate a:3.3.1 Conto Economico - di cui minusvalenze3.3.2 Patrimonio netto X X3.4 Trasferimenti ad altri livelli3.5 Altre variazioni in diminuzione4. Rimanenze finali 4.216

Tra le attività finanziarie disponibili per la vendita sono compresi titoli di capitale "valutati al costo" , classificati convenzionalmente nel livello 3, riferibili ad interessenze azionariein società promosse dal Movimento del Credito Cooperativo o strumentali, per le quali il fair value non risulta determinabile in modo attendibile o verificabile.

89

PARTE B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE

ATTIVO

Sezione 1 - Cassa e disponibilità liquide - Voce 10

Formano oggetto di rilevazione nella presente voce le valute aventi corso legale, comprese le banconote e le monete divisionali estere, e i depositi liberi verso laBanca d'Italia.

1.1 Cassa e disponibilità liquide: composizione

Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011a) Cassa 2.334 1.677b) Depositi liberi presso Banche Centrali Totale 2.334 1.677

La sottovoce "cassa" comprende valute estere per un controvalore pari a 10 mila euro.

La sottovoce "depositi liberi presso Banche Centrali" si riferisce ai rapporti della specie intrattenuti con la Banca d'Italia.

90

Sezione 2 - Attività finanziarie detenute per la negoziazione - Voce 20

Nella presente voce figurano tutte le attività finanziarie (titoli di debito, titoli di capitale, derivati ecc.) detenuti per la negoziazione al fine di generare profittidalle fluttuazioni dei relativi prezzi nel breve termine.

2.1 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione merceologicaVoci/Valori

Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011Livello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3

A Attività per cassa 1. Titoli di debito 5.173 42 522 1.1 Titoli strutturati 1.2 Altri titoli di debito 5.173 42 522 2. Titoli di capitale 3. Quote di O.I.C.R. 4. Finanziamenti 4.1 Pronti contro termine attivi 4.2 Altri Totale A 5.173 42 522 B Strumenti derivati 1. Derivati finanziari 1.1 di negoziazione 1.2 connessi con la fair value option 1.3 altri 2. Derivati creditizi 2.1 di negoziazione 2.2 connessi con la fair value option 2.3 altri Totale B Totale (A+B) 5.173 42 522

I titoli di debito sono composti principalmente da titoli dello Stato italiano.

91

2.2 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione per debitori/emittenti

Voci/Valori Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011A. ATTIVITÀ PER CASSA1. Titoli di debito 5.215 522 a) Governi e Banche Centrali 5.167 468 b) Altri enti pubblici c) Banche d) Altri emittenti 47 542. Titoli di capitale a) Banche b) Altri emittenti: - imprese di assicurazione - società finanziarie - imprese non finanziarie - altri3. Quote di O.I.C.R.4. Finanziamenti a) Governi e Banche Centrali b) Altri enti pubblici c) Banche d) Altri soggettiTotale A 5.215 522B. STRUMENTI DERIVATI a) Banche - fair value - valore nozionale b) Clientela - fair value - valore nozionaleTotale B Totale (A+B) 5.215 522

La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti dallaBanca d’Italia.

2.3 Attività finanziarie per cassa detenute per la negoziazione: variazioni annue

Titoli di debito Titoli di capitale Quote O.I.C.R. Finanziamenti TotaleA. Esistenze iniziali 522 522B. Aumenti 8.866 8.866 B1. Acquisti 8.787 8.787 B2. Variazioni positive di fair value B3. Altre variazioni 78 78C. Diminuzioni 4.173 4.173 C1. Vendite 4.154 4.154 C2. Rimborsi C3. Variazioni negative di fair value 14 14 C4. Trasferimenti ad altri portafogli C5. Altre variazioni 5 5D. Rimanenze finali 5.215 5.215

Le sottovoci B2 e C3 " Variazioni positive / negative di fair value "- includono rispettivamente le plusvalenze e le minusvalenze registrate a conto economico alla voce 80. "risultatonetto dell'attività di negoziazione".

Nella sottovoce B3. Aumenti - altre variazioni - sono compresi:- utili da negoziazione iscritti a conto economico nella voce 80 "risultato netto dell'attività di negoziazione" per 23mila euro,- differenziale tra i ratei iniziali e i ratei finali per 55mila euro.

Nella sottovoce C5. Diminuzioni - altre variazioni - sono compresi:- differenziale tra i ratei iniziali e i ratei finali per 5mila euro.

92

Sezione 4 - Attività finanziarie disponibili per la vendita - Voce 40

Nella presente voce figurano le attività finanziarie (titoli di debito, titoli di capitale, ecc.) classificate nel portafoglio "disponibile per la vendita".

4.1 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione merceologica

Voci/ValoriTotale 31.12.2012 Totale 31.12.2011

Livello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3 1. Titoli di debito 61.489 440 62.912 250 1.1 Titoli strutturati 1.2 Altri titoli di debito 61.489 440 62.912 250 2. Titoli di capitale 4.216 4.216 2.1 Valutati al fair value 2.2 Valutati al costo 4.216 4.216 3. Quote di O.I.C.R. 4. Finanziamenti Totale 61.489 440 4.216 62.912 250 4.216

Il portafoglio delle attività finanziarie disponibili per la vendita, complessivamente pari a 61.489mila euro, accoglie:- la quota parte di portafoglio obbligazionario (banking book) non destinata a finalità di negoziazione;- le partecipazioni le cui quote di interessenza detenute non risultano riferibili a partecipazioni di controllo, collegamento o controllo congiunto di cui agli IAS27 e IAS28.

Nei titoli di capitale sono ricomprese essenzialmente le partecipazioni detenute in società promosse dal movimento del Credito Cooperativo o strumentali, che non rientrano intale definizione in base ai principi contabili internazionali. Esse vengono elencate come di seguito.

Partecipazioni in società promosse dal movimento del Credito Cooperativo (Tabella facoltativa)

Società partecipata (caratteristiche nominali dei titoli) Valore nominale Valore di bilancio % capitaleposseduto

Patrimonio nettosocietà partecipata

(*)Iccrea Holding Spa Roma 3.641 3.587 0% 1.620.564Banca Agrileasing Spa Roma 227 230 0% 756.606Federazione Campana delle Bcc Salerno 299 310 0% 5.836Ghenos Consultant Salerno 131 88 0% 3.602Fondo di Garanzia dei Depositanti 1 1 0% Totale 4.299

( * ) - in base all'ultimo bilancio approvato

Le sopraelencate quote di partecipazione nel capitale di altre imprese, diverse da quelle di controllo e di collegamento, classificate convenzionalmente nel livello 3, sono statevalutate al costo e non al fair value, poiché per esse si ritiene possano ricorrere le condizioni previste dal par. AG80 dell’Appendice A allo IAS39.Per dette partecipazioni non esiste alcun mercato di riferimento e la banca non ha intenzione di cederle.

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4.2 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione per debitori/emittenti

Voci/Valori Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011 1. Titoli di debito 61.929 63.162 a) Governi e Banche Centrali 61.486 62.736 b) Altri enti pubblici c) Banche 254 250 d) Altri emittenti 188 176 2. Titoli di capitale 4.216 4.216 a) Banche 230 230 b) Altri emittenti 3.985 3.985 - imprese di assicurazione - società finanziarie 3.588 3.588 - imprese non finanziarie 398 398 - altri 3. Quote di O.I.C.R. 4. Finanziamenti a) Governi e Banche Centrali b) Altri enti pubblici c) Banche d) Altri soggetti Totale 66.144 67.378

La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti dallaBanca d’Italia.

Tra i titoli di debito di cui al punto 1. sono compresi:- titoli emessi dallo Stato italiano per 61.486mila euro- tra i titoli degli "altri emittenti", titoli emessi da società, per 188mila euro.

4.3 Attività finanziarie disponibili per la vendita oggetto di copertura specificaProfili di Rischio

Profili di rischio Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011 1. Attività finanziarie oggetto di copertura specifica del fair value: a) rischio di tasso di interesse b) rischio di prezzo c) rischio di cambio d) rischio di credito e) più rischi 2. Attività finanziarie oggetto di copertura specifica dei flussi finanziari: a) rischio di tasso di interesse b) rischio di cambio c) altro Totale

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4.4 Attività finanziarie disponibili per la vendita: variazioni annue

Titoli di debito Titoli di capitale Quote di O.I.C.R. Finanziamenti TotaleA. Esistenze iniziali 63.162 4.216 67.378B. Aumenti 54.477 874 55.351B1. Acquisti 44.086 874 44.960B2. Variazioni positive di FV 6.813 6.813B3. Riprese di valore - Imputate al conto economico X - Imputate al patrimonio nettoB4. Trasferimenti da altri portafogliB5. Altre variazioni 3.578 3.578C. Diminuzioni 55.711 874 56.585C1. Vendite 54.707 874 55.581C2. RimborsiC3. Variazioni negative di FV 88 88C4. Svalutazioni da deterioramento - Imputate al conto economico - Imputate al patrimonio nettoC5. Trasferimenti ad altri portafogliC6. Altre variazioni 916 916D. Rimanenze finali 61.929 4.216 66.144

Le sottovoci B2 e C3 includono rispettivamente le plusvalenze e le minusvalenze, al lordo del relativo effetto fiscale, registrate a patrimonio netto alla voce 130. "riserve davalutazione" dello stato patrimoniale passivo.

Nelle "altre variazioni" delle sottovoci B5 e C6 sono rispettivamente indicati gli utili e le perdite derivanti dal rimborso/cessione di attività finanziarie disponibili per la venditaiscritte alla voce 100. b) "utili (perdite) da cessione/riacquisto" del conto economico, unitamente al rigiro a conto economico delle relative "riserve da valutazione" del patrimonionetto precedentemente costituite, (eventualmente: nonchè i ratei di interesse maturati).

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Sezione 6 - Crediti verso banche - Voce 60

Nella presente voce figurano le attività finanziarie non quotate verso banche classificate nel portafoglio "crediti”.Sono inclusi anche i crediti verso Banca d'Italia, diversi dai depositi liberi, tra cui quelli per riserva obbligatoria.

6.1 Crediti verso banche: composizione merceologica

Tipologia operazioni/Valori Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011 A. Crediti verso Banche Centrali 1. Depositi vincolati 2. Riserva obbligatoria 3. Pronti contro termine 4. Altri B. Crediti verso banche 58.075 21.294 1. Conti correnti e depositi liberi 19.996 11.058 2. Depositi vincolati 38.079 7.721 3. Altri finanziamenti: 3.1 Pronti contro termine attivi 3.2 Leasing finanziario 3.3 Altri 4. Titoli di debito 2.515 4.1 Titoli strutturati 4.2 Altri titoli di debito 2.515 Totale (valore di bilancio) 58.075 21.294 Totale (fair value) 58.075 21.305

I crediti verso banche non sono stati svalutati in quanto ritenuti interamente recuperabili.

Tra i crediti verso banche figurano crediti in valuta estera per un controvalore di 241mila euro.

La sottovoce “riserva obbligatoria” include la parte “mobilizzabile” della riserva stessa.

I depositi vincolati di cui al punto B. comprendono la riserva obbligatoria, assolta in via indiretta, pari a 3.792mila euro, detenuta presso ICCREA Banca Spa.

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Sezione 7 - Crediti verso clientela - Voce 70

Nella presente voce figurano le attività finanziarie non quotate verso clientela allocate nel portafoglio “crediti”.

7.1 Crediti verso clientela: composizione merceologica

Tipologia operazioni/ValoriTotale 31.12.2012 Totale 31.12.2011

BonisDeteriorati

BonisDeteriorati

Acquistati Altri Acquistati Altri1. Conti correnti 26.779 5.992 30.644 4.0952. Pronti contro termine attivi3. Mutui 44.783 12.417 49.285 10.9974. Carte di credito, prestiti personali e cessioni del quinto 989 2 796 55. Leasing finanziario6. Factoring7. Altri finanziamenti 35.302 2.002 39.842 3.0848. Titoli di debito 6.054 979 7.080 8.1 Titoli strutturati 6.054 8.2 Altri titoli di debito 979 7.080 Totale (valore di bilancio) 113.907 21.391 127.647 18.181 Totale (fair value) 111.726 23.905 128.773 19.624

I crediti verso clientela sono esposti in bilancio al netto delle rettifiche di valore derivanti da svalutazioni.

L'ammontare e la ripartizione delle rettifiche di valore sono esposti nella Parte E della presente Nota Integrativa.

Sottovoce 7 "Altre operazioni"

Tipologia operazioni/Valori Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011 Anticipi SBF 22.883 24.187 Rischio di portafoglio 14.421 18.739 Sovvenzioni diverse Depositi presso Uffici Postali Depositi cauzionali fruttiferi Crediti verso la Cassa Depositi e Prestiti Contributi da riscuotere da enti locali per operazioni a tasso agevolato Margini di variazione presso organismi di compensazione a fronte di contratti derivati Crediti con fondi di terzi in amministrazione Crediti verso Fondo di Garanzia dei Depositanti del Credito Cooperativo Altri Totale 37.304 42.926

I crediti erogati con fondi di terzi in amministrazione sono disciplinati da apposite leggi.

Le attività deteriorate comprendono le sofferenze, le partite incagliate, i crediti ristrutturati e le esposizioni scadute deteriorate secondo le definizioni di Banca d'Italia. Il dettagliodi tali esposizioni, nonchè quello relativo all'ammontare e alla ripartizione delle rettifiche di valore, viene evidenziato nella Parte E della Nota integrativa - qualità del credito.

Le "attività cedute non cancellate" sono riferite a mutui ipotecari/sofferenze/altre attività deteriorate cedute che, non presentando i requisiti previsti dallo IAS39 per la c.d.derecognition, debbono essere mantenute nell'attivo del bilancio.Dette operazioni, comprese nell'ambito delle operazioni di cartolarizzazione, sono descritte nella Parte E - Sezioni 1 - rischio di credito sottosezionie C.

I saldi dei "conti correnti debitori" con la clientela includono le relative operazioni "viaggianti" e "sospese" a loro attribuibili alla fine del periodo.

Il fair value dei crediti deteriorati ammonta a 23.905mila euro, mentre quello degli altri crediti in bonis, pari a 111.726mila euro è principalmente calcolato sui mutui e prestitipersonali a medio e lungo termine.Le altre voci sono considerate a vista, il fair value è pertanto pari al valore contabile.

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7.2 Crediti verso clientela: composizione per debitori/emittenti

Tipologia operazioni/ValoriTotale 31.12.2012 Totale 31.12.2011

BonisDeteriorati

BonisDeteriorati

Acquistati Altri Acquistati Altri1. Titoli di debito: 6.054 979 7.080 a) Governi 6.054 6.053 b) Altri Enti pubblici c) Altri emittenti 979 1.027 - imprese non finanziarie - imprese finanziarie 979 1.027 - assicurazioni - altri2. Finanziamenti verso: 107.854 20.412 120.568 18.181 a) Governi b) Altri Enti pubblici 6.534 7.117 c) Altri soggetti 101.320 20.412 113.450 18.181 - imprese non finanziarie 67.990 13.683 77.330 12.759 - imprese finanziarie 49 115 - assicurazioni 844 818 - altri 32.436 6.729 35.187 5.422Totale 113.907 21.391 127.647 18.181

La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previsti dallaBanca d’Italia.

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Sezione 11 - Attività materiali - Voce 110

Nella presente voce figurano le attività materiali (immobili, impianti, macchinari e altre attività materiali ad uso funzionale disciplinate dallo IAS 16 e gliinvestimenti immobiliari - terreni e fabbricati - disciplinati dallo IAS 40.

11.1 Attività materiali: composizione delle attività valutate al costo

Attività/Valori Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011 A. Attività ad uso funzionale 1.1 di proprietà 5.923 6.066 a) terreni b) fabbricati 4.843 5.021 c) mobili 497 361 d) impianti elettronici e) altre 584 684 1.2 acquisite in leasing finanziario a) terreni b) fabbricati c) mobili d) impianti elettronici e) altre Totale A 5.923 6.066 B. Attività detenute a scopo di investimento 2.1 di proprietà 16 17 a) terreni b) fabbricati 16 17 2.2 acquisite in leasing finanziario a) terreni b) fabbricati Totale B 16 17 Totale (A+B) 5.939 6.083

Tutte le attività materiali della Banca sono valutate al costo, come indicato nella Parte A della Nota.

99

11.3 Attività materiali ad uso funzionale: variazioni annue

Terreni Fabbricati Mobili Impiantielettronici Altre Totale

A. Esistenze iniziali lorde 5.948 2.268 5.805 14.020 A.1 Riduzioni di valore totali nette 926 1.907 5.121 7.954 A.2 Esistenze iniziali nette 5.021 361 684 6.066 B. Aumenti: 245 138 382 B.1 Acquisti 245 138 382 B.2 Spese per migliorie capitalizzate B.3 Riprese di valore B.4 Variazioni positive di fair value imputate a a) patrimonio netto b) conto economico B.5 Differenze positive di cambio B.6 Trasferimenti da immobili detenuti a scopo di investimento B.7 Altre variazioni C. Diminuzioni: 178 109 238 525 C.1 Vendite C.2 Ammortamenti 178 109 238 525 C.3 Rettifiche di valore da deterioramento imputate a a) patrimonio netto b) conto economico C.4 Variazioni negative di fair value imputate a a) patrimonio netto b) conto economico C.5 Differenze negative di cambio C.6 Trasferimenti a: a) attività materiali detenute a scopo di investimento b) attività in via di dismissione C.7 Altre variazioni D. Rimanenze finali nette 4.843 497 584 5.923 D.1 Riduzioni di valore totali nette 1.105 2.016 5.359 8.479 D.2 Rimanenze finali lorde 5.948 2.512 5.942 14.402 E. Valutazione al costo

Alle sottovoci A.1 e D.1 "Riduzioni di valore totali nette" è riportato il totale del fondo ammortamento e delle rettifiche di valore iscritte a seguito di impairment.

La voce E. "Valutazione al costo" non è valorizzata in quanto la sua compilazione è prevista solo per le attività materiali valutate in bilancio al fair value, non in possesso dellaBanca.

Grado di copertura dei fondi ammortamento

Classe di attività% amm.to

complessivo31.12.2012

% amm.tocomplessivo31.12.2011

Terreni 0,00% 0,00%Fabbricati 18,57% 15,57%Mobili 80,23% 82,52%Altre 90,18% 88,23%

Percentuali di ammortamento utilizzate

Classe di attività % ammortamento0,00%

Fabbricati 3%Arredi 15%Mobili e macchine ordinarie d'ufficio 12%Impianti di ripresa fotografica / allarme 30%Macchine elettroniche ed elettromeccaniche 20%Automezzi 25%

La Banca detiene attività materiali a scopo di investimento

100

Di seguito viene riportata una tabella di sintesi delle vite utili delle varie immobilizzazioni materiali

Vita utile delle immobilizzazioni materiali

Classe di attività Vite utili in anniTerreni e opere d'arte indefinitaFabbricati 33*Automezzi 4

* o sulla base di vita utile risultante da specifica perizia

La banca detiene attività materiali a scopo di investimento.

11.4 Attività materiali detenute a scopo di investimento: variazioni annue

TotaleTerreni Fabbricati

A. Esistenze iniziali lorde 38A.1 Riduzioni di valore totali nette 21A.2 Esistenze iniziali nette 17B. AumentiB.1 AcquistiB.2 Spese per migliorie capitalizzateB.3 Variazioni positive nette di fair valueB.4 Riprese di valoreB.5 Differenze di cambio positiveB.6 Trasferimenti da immobili ad uso funzionaleB.7 Altre variazioniC. Diminuzioni 1C.1 VenditeC.2 Ammortamenti 1C.3 Variazioni negative nette di fair valueC.4 Rettifiche di valore da deterioramentoC.5 Differenze di cambio negativeC.6 Trasferimenti ad altri portafogli di attività a) immobili ad uso funzionale b) attività non correnti in via di dismissioneC.7 Altre variazioniD. Rimanenze finali nette 16D.1 Riduzioni di valore totali nette 22D.2 Rimanenze finali lorde 38E. Valutazione al fair value

Le attività materiali detenute a scopo di investimento sono valutate con il criterio del costo.

101

Avviamento12.3 Altre informazioniIn base a quanto richiesto dallo IAS 38 paragrafi 122 e 124, si precisa che la Banca non ha:

- costituito attività immateriali a garanzia di propri debiti;- assunto impegni alla data del bilancio per l'acquisto di attività immateriali;- acquisito attività immateriali per tramite di contratti di locazione finanziaria od operativa;- acquisito attività immateriali tramite concessione governativa;- attività immateriali rivalutate iscritte a fair value.

102

Sezione 13 - Le attività fiscali e le passività fiscali - Voce 130 dell'attivo e Voce 80 del passivo

Nella presente voce figurano le attività fiscali (correnti e anticipate) e le passività fiscali (correnti e differite) rilevate, rispettivamente, nella voce 130 dell'attivo e 80 delpassivo.Le tipologie di differenze temporanee che hanno portato all'iscrizione di "attività per imposte anticipate" riguardano:

13.1 Attività per imposte anticipate: composizione (In contropartita del conto economico)

In contropartita del conto economico

Descrizione IRES IRAP Totale- perdite fiscali- svalutazione crediti 2.032 2.032- altre: 194 5 199. rettifiche di valore di attività e passività finanziarie valutate al fair value. fondi per rischi e oneri 147 147. costi di natura amministrativa 18 18. altre voci 29 5 34Totale 2.225 5 2.231

13.1 Attività per imposte anticipate: composizione (In contropartita dello stato patrimoniale)

Descrizione IRES IRAP Totale. riserve da valutazione. riserva negativa su attività finanziarie disponibili per la vendita. altre 216 45 261Totale 216 45 261

Le tipologie di differenze temporanee che hanno portato all'iscrizione di "passività per imposte differite" riguardano:

13.2 Passività per imposte differite: composizione (In contropartita del conto economico)

Descrizione IRES IRAP Totale. riprese di valore di attività e passività finanziarie valutate al fair value. rettifiche di valore su crediti verso la clientela dedotte extracontabilmente. ammortamenti di attività materiali fiscalmente già riconosciuti. altre vociTotale

13.2 Passività per imposte differite: composizione (In contropartita dello stato patrimoniale)

Descrizione IRES IRAP Totale. riserve da valutazione. riserva positiva su attività finanziarie disponibili per la vendita. rivalutazione immobili. altre 82 17 99Totale 82 17 99

103

13.3 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)

Totale 31.12.2012 Totale 31.12.20111. Importo iniziale 2.036 2.1472. Aumenti 333 142.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio 333 13 a) relative a precedenti esercizi b) dovute al mutamento di criteri contabili c) riprese di valore d) altre 333 13 e) operazioni di aggregazione aziendale2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 12.3 Altri aumenti3. Diminuzioni 138 1243.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio 138 124 a) rigiri 138 124 b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità c) mutamento di criteri contabili d) altre e) operazioni di aggregazione aziendale3.2 Riduzioni di aliquote fiscali3.3 Altre diminuzioni a) trasformazione in crediti d'imposta di cui alla legge n.214/2011 b) altre4. Importo finale 2.231 2.036

13.3.1 Variazioni delle imposte anticipate di cui alla L. 214/2011 (in contropartita del conto economico)

Totale 31.12.2012 Totale 31.12.20111. Importo iniziale 1.8232. Aumenti 3263. Diminuzioni 1173.1 Rigiri 1173.2 Trasformazioni in crediti d'imposta a) derivate da perdite d'esercizio b) derivate da perdite fiscali3.3 Altre diminuzioni4. Importo finale 2.032

104

13.4 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del conto economico)

Totale 31.12.2012 Totale 31.12.20111. Importo iniziale2. Aumenti2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio a) relative a precedenti esercizi b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre d) operazioni di aggregazione aziendale2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali2.3 Altri aumenti3. Diminuzioni3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio a) rigiri b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre d) operazioni di aggregazione aziendale3.2 Riduzioni di aliquote fiscali3.3 Altre diminuzioni4. Importo finale

Le imposte anticipate vengono rilevate sulla base della probabilità di realizzazione di sufficienti redditi imponibili fiscali futuri.Le imposte differite sono rilevate a fronte delle differenze temporanee tra valore contabile di una attività o di una passività e il suo valore fiscale, che saranno recuperate sottoforma di benefici economici che la Banca otterrà negli esercizi successivi. Tale rilevazione è stata effettuata in base alla legislazione fiscale vigente; le aliquote utilizzate per larilevazione delle imposte differite attive e passive ai fini IRES ed IRAP sono rispettivamente pari al 27,50% e al 4,65% (salvo eventuali maggiorazioni per addizionali regionali).

13.5 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)

Totale 31.12.2012 Totale 31.12.20111. Importo iniziale 3.141 9012. Aumenti 29 2.3222.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio 29 2.303 a) relative a precedenti esercizi b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre 29 2.303 d) operazioni di aggregazione aziendale2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 192.3 Altri aumenti3. Diminuzioni 2.909 813.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio 2.909 81 a) rigiri 2.909 81 b) svalutazioni per sopravvenute irrecuperabilità c) dovute al mutamento di criteri contabili d) altre e) operazioni di aggregazione aziendale3.2 Riduzioni di aliquote fiscali3.3 Altre diminuzioni4. Importo finale 261 3.141

105

13.6 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto)

Totale 31.12.2012 Totale 31.12.20111. Importo iniziale 82. Aumenti 992.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio 99 a) relative a precedenti esercizi b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre 99 d) operazioni di aggregazione aziendale2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali2.3 Altri aumenti3. Diminuzioni 83.1 Imposte differite annullate nell'esercizio 8 a) rigiri 8 b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre d) operazioni di aggregazione aziendale3.2 Riduzioni di aliquote fiscali3.3 Altre diminuzioni4. Importo finale 99

Le imposte anticipate e differite si riferiscono, rispettivamente, a svalutazioni e rivalutazioni di titoli disponibili per la vendita.Dette movimentazioni hanno trovato come contropartita la rispettiva riserva di patrimonio netto.

13.7 Altre informazioniComposizione della fiscalità corrente

IRES IRAP Altre TOTALEPassività fiscali correnti (-) (287) (423) (709)Acconti versati (+) 100 314 413Altri crediti di imposta (+)Crediti d'imposta di cui alla L. 214/2011 (+)Ritenute d'acconto subite (+) 4 4Saldo a debito della voce 80 a) del passivo (183) (109) (292)Saldo a creditoCrediti di imposta non compensabili: quota capitale 309 309Crediti di imposta non compensabili: quota interessiSaldo dei crediti di imposta non compensabili 309 309Saldo a credito della voce 130 a) dell'attivo 309 309

In merito alla posizione fiscale della Banca, per gli esercizi non ancora prescritti, non è stato ad oggi notificato alcun avviso di accertamento.

Nella voce "Altre crediti d'imposta" è compreso l'importo di 195mila euro riferiti a crediti di imposta per i periodo 2007-2011, sorti in virtù del riconscimento della integralededuzione a fini Ires dell'Irap sul costo del lavoro, come da previsioni dell'art. 2 comma 1quater DL 201/2011 conv. L. 214/2011 e successivamente integrato dall'art. 4 comma 12DL 16/2012.

106

Sezione 15 - Altre attività - Voce 150

Nella presente voce sono iscritte le attività non riconducibili nelle altre voci dell’attivo dello stato patrimoniale.

15.1 Altre attività: composizione

Voci Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011Altre attività 7.357 3.276Crediti verso Erario per acconti su imposte indirette e altre partite fiscali 1.267 1.177Partite in corso di lavorazione 2.008 788Partite Viaggianti 2.308 73Rettifiche per partite illiquide di portafoglio 81 164Costi in attesa di imputazione definitiva 22Effetti di terzi al protesto 756 65Doppi versamenti Irpef ed Ilor 144 144Ammanchi, malversazioni 186 188Altre partite attive 608 655 Totale 7.357 3.276

Fra le altre attività figura lo sbilancio tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere" del portafoglio salvo buon fine e al dopo incasso, il cui dettaglio è indicato nell'apposita Tabelladelle "Altre informazioni" della parte B della presente nota integrativa.

107

PASSIVO

Sezione 1 - Debiti verso banche - Voce 10

Nella presente voce figurano i debiti verso banche, qualunque sia la loro forma tecnica diversi da quelli ricondotti nelle voci 30, 40 e 50. Sono inclusi i debiti difunzionamento connessi con la prestazione di servizi finanziari.

1.1 Debiti verso banche: composizione merceologica

Tipologia operazioni/Valori Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011 1. Debiti verso banche centrali 2. Debiti verso banche 11.237 14.134 2.1 Conti correnti e depositi liberi 2.2 Depositi vincolati 2.3 Finanziamenti 11.060 14.001 2.3.1 Pronti contro termine passivi 2.3.2 Altri 11.060 14.001 2.4 Debiti per impegni di riacquisto di propri strumenti patrimoniali 2.5 Altri debiti 177 133 Totale 11.237 14.134 Fair value 11.237 14.134

In considerazione della prevalente durata a breve termine dei debiti verso banche il relativo fair value è statoassunto pari al valore di bilancio.

Tra i debiti verso banche, nella sottovoce 2.3.2"Finanziamenti - Altri", figurano le operazioni di finanziamento garantite da titoli ricevute da Iccrea - Roma.

Approfondimenti

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Sezione 2 - Debiti verso clientela - Voce 20

Nella presente voce figurano i debiti verso clientela, qualunque sia la loro forma tecnica, diversi da quelli ricondotti nelle voci 30, 40 e 50. Sono inclusi i debiti difunzionamento connessi con la prestazione di servizi finanziari.

2.1 Debiti verso clientela: composizione merceologica

Tipologia operazioni/Valori Totale 31.12.2012 Totale 31.12.20111. Conti correnti e depositi liberi 145.323 139.9282. Depositi vincolati 12.003 15.7323. Finanziamenti 251 3.1 Pronti contro termine passivi 251 3.2 Altri4. Debiti per impegni di riacquisto di propri strumentipatrimoniali5. Altri debiti 359 1.458 Totale 157.685 157.368 Fair value 157.685 157.368

Tra i debiti verso clienti figurano debiti in valuta estera per un controvalore di 219mila euro.

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Sezione 3 - Titoli in circolazione - Voce 30

Nella presente voce figurano i titoli emessi valutati al costo ammortizzato. Sono ricompresi i titoli che alla data di riferimento del bilancio risultano scaduti manon ancora rimborsati. E' esclusa la quota dei titoli di debito di propria emissione non ancora collocata presso terzi.

Nella voce sono rappresentati altresì i titoli oggetto di copertura specifica in applicazione della disciplina dell'hedge accounting.

3.1 Titoli in circolazione: composizione merceologica

Tipologia titoli/ValoriTotale 31.12.2012 Totale 31.12.2011

Valorebilancio

Fair value Valorebilancio

Fair valueLivello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3

A. Titoli 1. Obbligazioni 25.201 26.163 16.722 17.006 1.1 strutturate 1.2 altre 25.201 26.163 16.722 17.006 2. Altri titoli 39.246 39.716 22.198 22.488 2.1 strutturati 2.2 altri 39.246 39.716 22.198 22.488 Totale 64.446 65.879 38.920 39.494

Per quanto riguarda i criteri di determinazione del fair value si rimanda alla Parte A - Politiche contabili.

110

Sezione 8 - Passività fiscali - Voce 80

Per quanto riguarda le informazioni relative alle passività fiscali, si rinvia a quanto esposto nella Sezione 13 dell'Attivo.

111

Sezione 10 - Altre passività - Voce 100

Nella presente voce sono iscritte le passività non riconducibili nelle altre voci del passivo dello stato patrimoniale.

10.1 Altre passività: composizione

Voci Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011Altre passività 8.588 6.351Debiti verso enti previdenziali e fondi pensione esterni 301 237Debiti verso fornitori per beni e servizi non finanziari 559 347Debiti verso l'Erario e altri enti impositori per imposte indirette dell'azienda 1.064 580Partite in corso di lavorazione 353 309Rettifiche per partite illiquide di portafoglio 3.462 1.827Somme a disposizione di terzi 2.074 2.433Altre partite passive 775 617 Totale 8.588 6.351

Le "Rettifiche per partite illiquide di portafoglio" rappresentano lo sbilancio tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere" del portafoglio salvo buon fine e al dopo incasso il cuidettaglio è indicato nell'apposita Tabella delle Altre informazioni della parte B della presente Nota integrativa.

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Sezione 11 - Trattamento di fine rapporto del personale - Voce 110

Nella presente voce figura il Fondo di Trattamento di fine rapporto rilevato con la metodologia prevista dallo IAS19.

11.1 Trattamento di fine rapporto del personale: variazioni annue

Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011A. Esistenze iniziali 1.569 1.659B. Aumenti 344 76B.1 Accantonamento dell'esercizio 61 76B.2 Altre variazioni 283C. Diminuzioni 208 165C.1 Liquidazioni effettuate 208 111C.2 Altre variazioni 54D. Rimanenze finali 1.705 1.569

Alla data di bilancio, la Banca si è avvalsa della facoltà di rilevare a Conto Economico gli Utili o le Perdite Attuariali che si sono manifestati nell'esercizio, pertanto la Voce D.“Rimanenze finali” del fondo inscritto coincide con il suo Valore Attuariale (Defined Benefit Obligation – DBO).

Fermo restando quanto sopra rappresentato, il Fondo di trattamento di fine rapporto calcolato ai sensi dell’art. 2120 del Codice Civile, non devoluto ai fondipensione esterni o al fondo di Tesoreria Inps, ammonta a 1.797mila euro e risulta essere stato movimentato nell’esercizio come di seguito:

11.2 Altre informazioni

Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011Fondo iniziale 1.937 1.972Variazioni in aumento 61 76Variazioni in diminuzione 201 111Fondo finale 1.797 1.937

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Sezione 12 - Fondi per rischi e oneri - Voce 120

Nelle presenti voci figurano le passività relative agli “Altri benefici a lungo termine”, riconosciuti contrattualmente al personale in servizio, ai sensi dello IAS19 ele obbligazioni in essere, per le quali la Banca ritiene probabile un esborso futuro di risorse ai sensi dello IAS37.

12.1 Fondi per rischi e oneri: composizione

Voci/Valori Totale 31.12.2012 Totale 31.12.20111 Fondi di quiescenza aziendali2. Altri fondi per rischi ed oneri 599 651 2.1 controversie legali 493 557 2.2 oneri per il personale 65 60 2.3 altri 42 34 Totale 599 651

12.2 Fondi per rischi e oneri: variazioni annue

Fondi di quiescenza Altri fondi TotaleA. Esistenze iniziali 651 651B. Aumenti 43 43B.1 Accantonamento dell'esercizio 43 43B.2 Variazioni dovute al passare del tempoB.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di scontoB.4 Altre variazioniC. Diminuzioni 95 95C.1 Utilizzo nell'esercizio 95 95C.2 Variazioni dovute a modifiche del tasso di scontoC.3 Altre variazioniD. Rimanenze finali 599 599

La sottovoce B.1 - Accantonamento dell'esercizio - accoglie l'incremento del debito futuro stimato, relativo sia a fondi già esistenti che costituiti nell'esercizio.

La sottovoce C.1 - Utilizzo nell'esercizio - si riferisce ai pagamenti effettuati.

12.3 Fondi di quiescenza aziendali a benefici definitiLa banca non ha iscritto nel Bilancio fondi della specie.

12.4 Fondi per rischi ed oneri - altri fondiLa voce “Altri fondi per rischi e oneri” è costituita da:Fondo per interventi Fondo di Garanzia dei Depositanti del Credito CooperativoOneri stimati degli impegni del Fondo di Garanzia dei Depositanti (FGD) per interventideliberati.

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Sezione 14 - Patrimonio dell'impresa - Voci 130, 150, 160, 170, 180, 190 e 200

Nella Sezione è illustrata la composizione dei conti relativi al capitale e alle riserve della Banca.

14.1 "Capitale" e "Azioni proprie": composizioneLa Banca ha emesso esclusivamente azioni ordinarie in ragione del capitale sociale sottoscritto pari a 43mila euro. Non vi sono azioni sottoscritte e non ancora liberate.

14.2 Capitale - Numero azioni: variazioni annue

Voci/Tipologie Ordinarie AltreA. Azioni esistenti all'inizio dell'esercizio 16.661 - interamente liberate 16.661 - non interamente liberateA.1 Azioni proprie (-)A.2 Azioni in circolazione: esistenze iniziali 16.661B. Aumenti 119B.1 Nuove emissioni 119 - a pagamento: 119 - operazioni di aggregazioni di imprese - conversione di obbligazioni - esercizio di warrant - altre 119 - a titolo gratuito: - a favore dei dipendenti - a favore degli amministratori - altreB.2 Vendita di azioni proprieB.3 Altre variazioniC. Diminuzioni 122C.1 AnnullamentoC.2 Acquisto di azioni proprie 122C.3 Operazioni di cessione di impreseC.4 Altre variazioniD. Azioni in circolazione: rimanenze finali 16.658D.1 Azioni proprie (+)D.2 Azioni esistenti alla fine dell'esercizio 16.658 - interamente liberate 16.658 - non interamente liberate

Le informazioni si riferiscono al numero di azioni movimentate nel corso dell'esercizio.Il valore nominale della singola azione espresso al centesimo di euro è pari a 2,58.

14.3 Capitale: altre informazioni

ValoriNumero soci al 31.12.2011 1.002Numero soci: ingressi 21Numero soci: uscite 13Numero soci al 31.12.2012 1.010

14.4 Riserve di utili: altre informazioniLa normativa di settore di cui all’art. 37 del D.Lgs. 385/93 e l'art.49 dello Statuto prevedono la costituzione obbligatoria della riserva legale.

Essa risulta destinatatria di almeno il 70% degli utili netti annuali.

La riserva legale risulta indivisibile e indisponibile per la Banca, ad eccezione dell'utilizzo per la copertura di perdite di esercizio, al pari delle altre riserve di utili iscritte nelPatrimonio, in ragione dei vincoli di legge e di Statuto.

14.5 Strumenti di capitale: composizione e variazioni annueNon sussistono strumenti rappresentativi di patrimonio netto diversi dal capitale e dalle riserve.

115

In ottemperanza all'articolo 2427, n. 7-bis, cod.civ., si riporta di seguito il dettaglio della composizione del patrimonio netto della Banca, escluso l'utile diesercizio, con l'evidenziazione dell'origine e del grado di disponibilità e distribuibilità delle diverse poste.

Art. 2427 - n. 7 bis cod. civ.

Importo Possibilità diutilizzazione

Utilizzi effettuati nei tre precedentiesercizi

Importo percopertura perdite

Importo per altreragioni

CAPITALE SOCIALE: 43

per coperturaperdite e per

rimborso del valorenominale delle

azioniRISERVE DI CAPITALE:

Riserva da sovrapprezzo azioni 601

per coperturaperdite e perrimborso del

sovrapprezzoversato

ALTRE RISERVE:

Riserva legale 35.943 per coperturaperdite

non ammessi inquanto indivisibile

Riserve di rivalutazione monetaria 2.067 per coperturaperdite

non ammessi inquanto indivisibile

Altre riserve per coperturaperdite

non ammessi inquanto indivisibile

Riserva di transizione agli IAS/IFRS per coperturaperdite non ammessi

Riserva da valutazione: attività finanziarie disponibili per la vendita (325) per quanto previstodallo IAS 39

Riserva da valutazione: utili/perdite attuariali su piani a benefici definiti per quanto previstodallo IAS 39

Riserva azioni proprie (quota non disponibile) =

Riserva azioni proprie (quota disponibile) per coperturaperdite

Totale 38.329

La "Riserva da valutazione: attività finanziarie disponibili per la vendita" può essere movimentata esclusivamente secondo le prescrizioni dello IAS 39. Essa trae origine dallavalutazione di strumenti finanziari e non può essere utilizzata nè per aumenti di capitale sociale, nè per distribuzione ai soci, nè per coperture di perdite. Le eventuali variazioninegative di tale riserva possono avvenire solo per riduzioni di fair value, per rigiri a conto economico o per l'applicazione di imposte correnti o differite.

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14.6 Altre informazioniNon sussistono altre informazioni su strumenti rappresentativi di patrimonio netto diversi dal capitale e dalle riserve.

117

Altre informazioni

1. Garanzie rilasciate e impegni

Operazioni Importo 31.12.2012 Importo 31.12.2011 1) Garanzie rilasciate di natura finanziaria 282 126 a) Banche 282 126 b) Clientela 2) Garanzie rilasciate di natura commerciale 2.785 2.656 a) Banche b) Clientela 2.785 2.656 3) Impegni irrevocabili a erogare fondi 1.488 2.347 a) Banche 50 i) a utilizzo certo 50 ii) a utilizzo incerto b) Clientela 1.438 2.347 i) a utilizzo certo ii) a utilizzo incerto 1.438 2.347 4) Impegni sottostanti ai derivati su crediti: vendite di protezione 5) Attività costituite in garanzia di obbligazioni di terzi 6) Altri impegni Totale 4.556 5.129

Tra quelle di natura finanziaria sono comprese le garanzie personali che assistono il regolare assolvimento del servizio del debito da parte del soggetto ordinante.

Il punto 1.a) "Garanzie rilasciate di natura finanziaria - Banche" comprende:- impegni verso il Fondo di garanzia dei depositanti del Credito Cooperativo per 1mila euro;- impegni verso il Fondo di garanzia degli obbligazionisti del Credito Cooperativo per 281mila euro.

Tra le garanzie rilasciate di natura commerciale sono compresi i crediti di firma per garanzie personali che assistono specifiche transazioni commerciali o la buona esecuzione dicontratti.

2. Attività costituite a garanzia di proprie passività e impegni

Portafogli Importo 31.12.2012 Importo 31.12.2011 1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 2. Attività finanziarie valutate al fair value 3. Attività finanziarie disponibili per la vendita 4. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza 5. Crediti verso banche 6. Crediti verso clientela 7. Attività materiali

In particolare, nelle voci sono stati iscritti i valori dei titoli costituiti a fronte di operazioni di pronti contro termine passive effettuate con titoli dell’attivo.

4. Gestione e intermediazione per conto terzi

Alla data di riferimento del bilancio, la banca non detiene...pertanto la presente tabella\sezione non viene compilata

118

5. Incasso di crediti per conto di terzi: rettifiche dare e avere

Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011a) Rettifiche "dare": 41.434 29.486 1. conti correnti 2. portafoglio centrale 41.434 29.486 3. cassa 4. altri contib) Rettifiche "avere" 44.815 31.313 1. conti correnti 2. cedenti effetti e documenti 44.815 31.313 3. altri conti

La Tabella fornisce il dettaglio delle differenze, derivanti dagli scarti fra le valute economiche applicate nei diversi conti, generate in sede di eliminazione contabile delle partiterelative all'accredito e all'addebito dei portafogli salvo buon fine e al dopo incasso, la cui data di regolamento è successiva alla chiusura del bilancio.

La differenza tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere", pari a 3.381mila euro, trova evidenza tra le "Altre Passività" - voce 100 del Passivo.

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PARTE C - INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO

Sezione 1 - Gli interessi - Voci 10 e 20

Nelle presenti voci sono iscritti gli interessi attivi e passivi, i proventi e gli oneri assimilati relativi, rispettivamente, a disponibilità liquide, attività finanziariedetenute per la negoziazione, attività finanziarie disponibili per la vendita, attività finanziarie detenute sino alla scadenza, crediti, attività finanziarie valutate alfair value (voci 10, 20, 30, 40, 50, 60 e 70 dell’attivo) e a debiti, titoli in circolazione, passività finanziarie di negoziazione, passività finanziarie valutate al fair value(voci 10, 20, 30, 40, 50 del passivo) nonché eventuali altri interessi maturati nell’esercizio.

Fra gli interessi attivi e passivi figurano anche i differenziali o i margini, positivi o negativi, maturati sino alla data di riferimento del bilancio e scaduti o chiusientro la data di riferimento relativi a contratti derivati.

1.1 Interessi attivi e proventi assimilati: composizione

Voci/Forme tecniche Titoli di debito Finanziamenti Altre operazioni Totale 31.12.2012 Totale 31.12.20111. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 3 3 1602. Attività finanziarie disponibili per la vendita 2.475 2.475 2.4763. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza4. Crediti verso banche 35 2.440 2.476 1.1005. Crediti verso clientela 127 7.318 7.445 6.3956. Attività finanziarie valutate al fair value7. Derivati di copertura X X8. Altre attività X X Totale 2.641 9.759 12.399 10.131

Dettaglio sottovoce 4 “Crediti verso Banche”, colonna “Finanziamenti”:- conti correnti e depositi per 2433mila euro- altri finanziamenti per 7mila euro

Dettaglio sottovoce 5 “Crediti verso Clientela”, colonna “Finanziamenti”:- conti correnti ed anticipi per 4088mila euro- mutui per 2571mila euro- portafoglio di proprietà per 786mila euro

Nella colonna "finanziamenti" in corrispondenza della sottovoce 5 "crediti verso la clientela" sono stati ricondotti anche gli interessi attivi e proventi assimilati maturati econtabilizzati nell'esercizio riferiti alle esposizioni deteriorate alla data di riferimento del bilancio.

1.3.1 Interessi attivi su attività finanziarie in valuta1.4 Interessi passivi e oneri assimilati: composizione

Voci/Forme tecniche Debiti Titoli Altre operazioni Totale 31.12.2012 Totale 31.12.20111.Debiti verso banche centrali X2.Debiti verso banche (340) X (340) (438)3.Debiti verso clientela (1.148) X (1.148) (695)4.Titoli in circolazione X (1.761) (1.761) (712)5.Passività finanziarie di negoziazione6.Passività finanziarie valutate al fair value7.Altre passività e fondi X X8.Derivati di copertura X X Totale (1.488) (1.761) (3.249) (1.845)

Nella sottovoce 3 “Debiti verso Clientela”, colonna “Debiti” sono compresi interessi su:- conti correnti per 850mila euro- depositi per 298mila euro

Nella sottovoce 4 “Titoli in circolazione”, colonna “Titoli” sono compresi interessi su:- obbligazioni emesse per 320mila euro- certificati di deposito per 1441mila euro.

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Sezione 2 - Le commissioni - Voci 40 e 50

Nelle presenti voci figurano i proventi e gli oneri relativi, rispettivamente, ai servizi prestati e a quelli ricevuti dalla Banca sulla base di specifiche previsionicontrattuali (garanzie, incassi e pagamenti, gestione e intermediazione ecc).Sono esclusi i proventi e gli oneri considerati nella determinazione del tasso effettivo di interesse (in quanto ricondotti nelle voci 10 “interessi attivi e proventiassimilati” e 20 “interessi passivi e oneri assimilati” del conto economico) delle attività e passività finanziarie.2.1 Commissioni attive: composizione

Tipologia servizi/Valori Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011 a) garanzie rilasciate 47 42 b) derivati su crediti c) servizi di gestione, intermediazione e consulenza: 107 151 1. negoziazione di strumenti finanziari 2. negoziazione di valute 19 17 3. gestioni di portafogli 3.1. individuali 3.2. collettive 4. custodia e amministrazione di titoli 5. banca depositaria 6. collocamento di titoli 7. attività di ricezione e trasmissione di ordini 89 134 8. attività di consulenza 8.1. in materia di investimenti 8.2. in materia di struttura finanziaria 9. distribuzione di servizi di terzi 9.1. gestioni di portafogli 9.1.1. individuali 9.1.2. collettive 9.2. prodotti assicurativi 9.3. altri prodotti d) servizi di incasso e pagamento 735 692 e) servizi di servicing per operazioni di cartolarizzazione f) servizi per operazioni di factoring g) esercizio di esattorie e ricevitorie h) attività di gestione di sistemi multilaterali di scambio i) tenuta e gestione dei conti correnti 1.258 1.315 j) altri servizi 75 176 k) operazioni di prestito titoli Totale 2.223 2.376

2.3 Commissioni passive: composizione

Servizi/Valori Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011a) garanzie ricevuteb) derivati su creditic) servizi di gestione e intermediazione: (7) 1. negoziazione di strumenti finanziari (6) 2. negoziazione di valute (1) 3. gestioni di portafogli: 3.1 proprie 3.2 delegate da terzi 4. custodia e amministrazione di titoli 5. collocamento di strumenti finanziari 6. offerta fuori sede di strumenti finanziari, prodotti e servizid) servizi di incasso e pagamento (290) (185)e) altri servizi (54) (53)f) operazioni di prestito titoli Totale (345) (245)

121

Sezione 3 - Dividendi e proventi simili - Voce 70

Nella presente voce figurano i dividendi relativi ad azioni o quote detenute in portafoglio diverse da quelle valutate in base al metodo del patrimonio netto. Sonoesclusi i dividendi relativi a partecipazioni che rientrano in (o costituiscono) gruppi di attività in via di dismissione, da ricondurre nella voce 280 “utile (perdita) deigruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte”.Sono compresi anche i dividendi e gli altri proventi di quote di O.I.C.R. (organismi di investimento collettivo del risparmio).

3.1 Dividendi e proventi simili: composizione

Voci/ProventiTotale 31.12.2012 Totale 31.12.2011

Dividendi Proventi da quote diO.I.C.R. Dividendi Proventi da quote di

O.I.C.R.A. Attività finanziarie detenute per la negoziazioneB. Attività finanziarie disponibili per la vendita 30 57C. Attività finanziarie valutate al fair valueD. Partecipazioni X X Totale 30 57

122

Sezione 4 - Il risultato netto dell'attività di negoziazione - Voce 80

Nella voce figurano per “sbilancio” complessivo (somma algebrica dei saldi di cui alle successive lettere a) e b)):a) il saldo tra i profitti e le perdite delle operazioni classificate nelle “attività finanziarie detenute per la negoziazione” e nelle “passività finanziarie dinegoziazione”, inclusi i risultati delle valutazioni di tali operazioni.Sono esclusi i profitti e le perdite relativi a contratti derivati connessi con la fair value option, da ricondurre in parte fra gli interessi di cui alle voci 10. e 20., e inparte nel “risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value“, di cui alla voce 110. del Conto Economico.b) il saldo tra i profitti e le perdite delle operazioni finanziarie, diverse da quelle designate al fair value e da quelle di copertura, denominate in valuta, inclusi irisultati delle valutazioni di tali operazioni.I risultati della negoziazione e della valutazione delle attività e delle passività finanziarie per cassa in valuta sono separati da quelli relativi all’attività in cambi.

4.1 Risultato netto dell'attività di negoziazione: composizione

Operazioni / Componenti reddituali Plusvalenze (A) Utili danegoziazione (B) Minusvalenze (C) Perdite da

negoziazione (D)Risultato netto[(A+B) - (C+D)]

1. Attività finanziarie di negoziazione 72 (14) (41) 17 1.1 Titoli di debito 23 (14) 9 1.2 Titoli di capitale 1.3 Quote di O.I.C.R. 1.4 Finanziamenti 1.5 Altre 49 (41) 82. Passività finanziarie di negoziazione 2.1 Titoli di debito 2.2 Debiti 2.3 Altre3. Attività e passività finanziarie: differenze di cambio X X X X4. Strumenti derivati 4.1 Derivati finanziari: - Su titoli di debito e tassi di interesse - Su titoli di capitale e indici azionari - Su valute e oro X X X X - Altri 4.2 Derivati su crediti Totale 72 (14) (41) 17

Gli utili (perdite) da negoziazione e le plusvalenze (minusvalenze) da valutazione sono esposti a saldi aperti per tipologie di strumenti finanziari.

Nel "risultato netto" delle “Attività e passività finanziarie: differenze di cambio” è riportato il saldo, positivo o negativo, delle variazioni di valore delle attività e delle passivitàfinanziarie denominate in valuta; in esso sono compresi gli utili e le perdite derivanti dalla negoziazione di valute.

123

Sezione 6 - Utili (Perdite) da cessione / riacquisto - Voce 100

Figurano i saldi positivi o negativi tra gli utili e le perdite realizzati con la vendita della attività o passività finanziare diverse da quelle di negoziazione e da quelledesignate al fair value.

6.1 Utili (Perdite) da cessione/riacquisto: composizione

Voci/Componenti redditualiTotale 31.12.2012 Totale 31.12.2011

Utili Perdite Risultato netto Utili Perdite Risultato nettoAttività finanziarie1.Crediti verso banche2.Crediti verso clientela3.Attività finanziarie disponibili per la vendita 3.012 (2.286) 725 164 (286) (122) 3.1 Titoli di debito 3.012 (2.286) 725 164 (280) (116) 3.2 Titoli di capitale (6) (6) 3.3 Quote di O.I.C.R. 3.4 Finanziamenti4.Attività finanziarie detenute sino alla scadenzaTotale attività 3.012 (2.286) 725 164 (286) (122)Passività finanziarie1.Debiti verso banche2.Debiti verso clientela3.Titoli in circolazione (6) (6) 6 (2) 4Totale passività (6) (6) 6 (2) 4

Per quanto riguarda le passività finanziarie i principi contabili internazionali prevedono che il riacquisto delle proprie passività debba essere rappresentato alla stregua diun'estinzione anticipata con la cancellazione dello strumento finanziario ed il conseguente realizzo di perdite o di utili.

Con riferimento alla sottovoce 3. "Attività finanziarie disponibili per la vendita" l'utile/perdita è rappresentato dal saldo di due componenti:- "rigiro" nel conto economico della riserva di rivalutazione per 2.243mila euro- differenza fra prezzi di cessione e valore di libro delle attività cedute per 42mila euro.

Alla sottovoce 3. delle Passività finanziarie "Titoli in circolazione" sono iscritti utili / perdite da riacquisto di titoli obbligazionari di propria emissione collocati presso la clientela,diversi da quelli oggetto di copertura in applicazione della fair value option.

124

Sezione 8 - Le rettifiche / riprese di valore nette per deterioramento - Voce 130

Figurano i saldi, positivi o negativi, delle rettifiche di valore e delle riprese di valore connesse con il deterioramento dei crediti verso clientela e verso banche,delle attività finanziarie disponibili per la vendita, delle attività finanziarie detenute sino a scadenza e delle altre operazioni finanziarie.

8.1 Rettifiche di valore nette per deterioramento di crediti: composizione

Operazioni/ Componenti reddituali

Rettifiche di valore Riprese di valore

Totale31.12.2012

Totale31.12.2011

Specifiche

Diportafoglio

Specifiche Di portafoglio

Canc

ella

zioni

Altr

e

A B A B

A. Crediti verso banche - Finanziamenti - Titoli di debitoB. Crediti verso clientela (1.468) (433) (11) 387 107 (1.417) 313 Crediti deteriorati acquistati - Finanziamenti X X - Titoli di debito X X Altri Crediti (1.468) (433) (11) 387 107 (1.417) - Finanziamenti (1.468) (433) (11) 387 107 (1.417) 313 - Titoli di debitoC. Totale (1.468) (433) (11) 387 107 (1.417) 313

LegendaA = da interessiB = altre riprese

Le rettifiche di valore, in corrispondenza della colonna “Specifiche – Altre”, si riferiscono alle svalutazioni analitiche dei crediti, mentre quelle riportate nella colonna “ Specifiche –Cancellazioni”, derivano da eventi estintivi.Le rettifiche di valore, in corrispondenza della colonna “Di portafoglio” corrispondono alla svalutazioni collettive.

Tra le svalutazioni analitiche dei crediti sono ricomprese anche quelle prodotte, in sede di iscrizione, dall’effetto di attualizzazione, a tassi di interesse effettivo.

Le riprese di valore, in corrispondenza della colonna “ Specifiche – A”, si riferiscono ai ripristini di valore sulle posizioni deteriorate corrispondenti al rilascio degli interessi maturatinell’esercizio sulla base dell’originario tasso di interesse effettivo precedentemente utilizzato per calcolare le rettifiche di valore.

125

Sezione 9 - Le spese amministrative - Voce 150

Nella presente sezione sono dettagliate le “spese per il personale” e le “altre spese amministrative” registrate nell’esercizio

9.1 Spese per il personale: composizione

Tipologia di spese/Valori Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011 1) Personale dipendente (4.993) (4.621) a) salari e stipendi (3.302) (3.290) b) oneri sociali (860) (830) c) indennità di fine rapporto (7) (1) d) spese previdenziali e) accantonamento al trattamento di fine rapporto del personale (549) (230) f) accantonamento al fondo trattamento di quiescenza e obblighi simili: (142) (136) - a contribuzione definita (142) (136) - a benefici definiti g) versamenti ai fondi di previdenza complementare esterni: - a contribuzione definita - a benefici definiti h) costi derivanti da accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali i) altri benefici a favore dei dipendenti (132) (133) 2) Altro personale in attività (236) (197) 3) Amministratori e sindaci (332) (348) 4) Personale collocato a riposo 5) Recuperi di spese per dipendenti distaccati presso altre aziende 6) Rimborsi di spese per dipendenti di terzi distaccati presso la società (66) Totale (5.561) (5.232)

La sottovoce “e) accantonamento al trattamento di fine rapporto del personale dipendente” è così composta:- valore attuariale (Service Cost – CSC) pari a 267mila euro;- onere finanziario figurativo (Interest Cost – IC) pari a 70mila euro;- somme destinate al Fondo di Tesoreria Inps pari a 101mila euro;- somme destinate al FIP pari a 111mila euro;- effetto negativo della differenza di fine rapporto rispetto all'importo rilevato in bilancio alla data di chiusura dell'esercizio precedente rilevata al conto economico per quantoprevisto dal paragrafo 109 dello IAS 19 pari a 549mila euro;

Nella voce 2) “altro personale in attività” sono riferiti alle spese relative ai contratti di lavoro atipici, quali contratti di "lavoro interinale" per 236mila euro.

Nella voce 3) "Amministratori e sindaci" sono compresi i compensi degli amministratori, ivi inclusi gli oneri previdenziali a carico dell'azienda e del Collegio Sindacale per 332milaeuro.

9.2 Numero medio dei dipendenti per categoria

Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011Personale dipendente 66 64 a) dirigenti 1 1 b) quadri direttivi 18 16 c) restante personale dipendente 47 47Altro personale

Il numero medio è calcolato come media ponderata dei dipendenti dove il peso è dato dal numero di mesi lavorati sull'anno

9.3 Fondi di quiescenza aziendali a benefici definiti: totale costiIn Banca non sono previsti fondi di quiescienza aziendale a benefici definiti.

9.4 Altri benefici a favore dei dipendenti

Premi di anzianità / fedeltà (5) - valore attuariale (current service cost) (4) - onere finanziario figurativo (interest cost) (3) - utile/perdita attuariale (actuarial gains/losses) 1Altri benefici (126) - cassa mutua nazionale (49) - buoni pasto (72) - altre spese (5)Totale (132)

126

9.5 Altre spese amministrative: composizione

Tipologia Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011(1) Spese di amministrazione (3.829) (3.721) Spese informatiche (622) (589) - elaborazione e trasmissione dati (622) (589) - manutenzione ed assistenza EAD Spese per beni immobili e mobili (398) (484) - fitti e canoni passivi (241) (189) - spese di manutenzione (157) (296) Spese per l'acquisto di beni e servizi non professionali (1.110) (1.073) - spese viaggi e soggiorni - rimborsi chilometrici - pulizia (140) (122) - vigilanza (341) (348) - trasporto (150) - stampati, cancelleria, materiale EDP (121) (105) - giornali, riviste e pubblicazioni (13) (14) - telefoniche (97) (90) - postali (99) (82) - energia elettrica, acqua, gas (146) (151) - servizio archivio - servizi vari CED - trattamento dati - lavorazione e gestione contante - informazioni e visure (senza accesso a banche dati) (137) - altre (16) (11) Prestazioni professionali (954) (764) - legali e notarili (683) (551) - consulenze (155) (109) - certificazione e revisione di bilancio - altre (116) (104) Premi assicurativi (103) (85) Spese pubblicitarie (20) (31) Altre spese (622) (695) - contributi associativi/altri (257) (226) - rappresentanza (193) (205) - altre (172) (264)(2) Imposte indirette e tasse (516) (522) Imposta municipale (IMU/ICI) (25) (11) Imposta di bollo (385) (418) Imposta sostitutiva (22) (35) Altre imposte (83) (58)TOTALE (4.345) (4.243)

127

Sezione 10 - Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - Voce 160

Nella presente voce figura il saldo, positivo o negativo, tra gli accantonamenti e le eventuali riattribuzioni a conto economico di fondi ritenuti esuberanti,relativamente ai fondi di cui alla sottovoce b) (“altri fondi”) della voce 120 (“fondi per rischi e oneri”) del passivo dello stato patrimoniale.Gli accantonamenti includono anche gli incrementi dei fondi dovuti al trascorrere del tempo (maturazione degli interessi impliciti nell'attualizzazione).

10.1 Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri: composizione

Controversie legali Revocatorie Altre Totale al 31.12.2012A. Aumenti (38) (38)A.1 Accantonamento dell'esercizio (38) (38)A.2 Variazioni dovute al passare del tempoA.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di scontoA.4 Altre variazioni in aumentoB. DiminuzioniB.1 Variazioni dovute a modifiche del tasso di scontoB.2 Altre variazioni in diminuzioneAccantonamento netto (38) (38)

128

Sezione 11 - Rettifiche / riprese di valore nette su attività materiali - Voce 170

Nella Sezione è riportato il saldo fra le rettifiche di valore e le riprese di valore relative alle attività materiali detenute ad uso funzionale o a scopo diinvestimento, incluse quelle relative ad attività acquisite in locazione finanziaria e ad attività concesse in leasing operativo.

11.1 Rettifiche di valore nette su attività materiali: composizione

Attività/Componente reddituale Ammortamento (a)Rettifiche di valoreper deterioramento

(b)Riprese di valore (c) Risultato netto (a +

b - c)

A. Attività materiali A.1 Di proprietà (526) (526) - Ad uso funzionale (525) (525) - Per investimento (1) (1) A.2 Acquisite in leasing finanziario - Ad uso funzionale - Per investimento Totale (526) (526)

La colonna "Ammortamento" evidenzia gli importi degli ammortamenti di competenza dell'esercizio.

129

Sezione 13 - Gli altri oneri e proventi di gestione - Voce 190

Nella Sezione sono illustrati i costi e i ricavi non imputabili alle altre voci, che concorrono alla determinazione della voce 270 "Utili (Perdita) dell’operativitàcorrente al netto delle imposte".

13.1 Altri oneri di gestione: composizione

Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011Insussistenze e sopravvenienze non riconducibili a voce propria (22) (26)Ammortamento delle spese per migliorie su beni di terzi non separabili (42) (28)Interventi al Fondo di Garanzia dei Depositanti del Credito Cooperativo (23) Totale (88) (54)

13.2 Altri proventi di gestione: composizione

Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011Recupero imposte e tasse 683 666Rimborso spese legali per recupero crediti 28 Totale 683 693

I recuperi di imposte sono riconducibili prevalentemente all'imposta di bollo sui conti correnti e sui depositi titoli ed all'imposta sostitutiva sui finanziamenti a medio/lungotermine.

130

Sezione 18 - Le imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente - Voce 260

Nella presente voce figura l’onere fiscale – pari al saldo fra la fiscalità corrente e quella differita – relativo al reddito dell’esercizio.

18.1 Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente: composizione

Componenti reddituali/Valori Totale 31.12.2012 Totale 31.12.20111. Imposte correnti (-) (709) (429)2. Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi (+/-) 1953. Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio (+)3.bis Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio per crediti d'imposta di cui alla L n.214/2011(+)4. Variazione delle imposte anticipate (+/-) 195 (111)5. Variazione delle imposte differite (+/-)6. Imposte di competenza dell'esercizio (-) (-1+/-2+3+/-4+/-5) (319) (540)

Le imposte correnti sono state rilevate in base alla legislazione fiscale vigente.Ai fini IRES, le imposte correnti sono determinate tenendo conto delle disposizioni previste per le società cooperative a mutualità prevalente, introdotte dalla L. 311/2004.

Riepilogo delle imposte sul reddito di competenza dell'esercizio, per tipologia di imposta

Componenti reddituali/Valori Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011IRES 104IRAP (423)Altre imposteTotale (319)

18.2 (IRES) Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancio

IRES Imponibile ImpostaUtile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte (Voce 250 del contoeconomico) 502

Onere fiscale teorico (27,50%) (138)Maggiore onere fiscale per variazioni in aumento 1.692 (465) Temporanee - Variazioni manifestatesi nell'esercizio 1.202 Definitive - Annullamento variazioni temporanee esercizi precedenti - Variazioni manifestatesi nell'esercizio 490Minore onere fiscale per variazioni in diminuzione 1.153 317 Temporanee - Variazioni manifestatesi nell'esercizio 584 Definitive - Annullamento variazioni temporanee esercizi precedenti 533 - Variazioni manifestatesi nell'esercizio 36 - Deduzioni fino a concorrenza dell'imponibile fiscaleImponibile (Perdita) fiscale 1.042Imposta corrente lorda (287)DetrazioniImposta corrente netta a C.E. (287)Variazioni delle imposte anticipate / differite / correnti +/- 390Imposta di competenza dell'esercizio 104

131

18.2 (IRAP) Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancio

IRAP Imponibile ImpostaUtile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte (Voce 250 del contoeconomico) 502

Onere fiscale teorico (aliquota ordinaria 4,65%) (23)Voci non rilevanti nella determinazione dell'imponibile: 8.335 (388) - Ricavi e proventi (-) (610) - Costi e oneri (+) 8.945Maggiore onere fiscale per variazioni in aumento (1.447) 67 Temporanee - Variazioni manifestatesi nell'esercizio (1.447) Definitive - Annullamento variazioni temporanee esercizi precedenti - Variazioni manifestatesi nell'esercizioMinore onere fiscale per variazioni in diminuzione Temporanee - Variazioni manifestatesi nell'esercizio Definitive - Annullamento variazioni temporanee esercizi precedenti - Variazioni manifestatesi nell'esercizioValore della produzione 7.390Imposta corrente (344)Effetto di maggiorazioni / agevolazioni regionali di aliquota +/- (79)Imposta corrente effettiva a C.E. (423)Variazioni delle imposte anticipate / differite / correnti +/-Imposta di competenza dell'esercizio (423)

18.2 Imposta sostitutiva per riallineamento deduzioni extracontabili (art 1, comma 333, L. 244/2007)

Imposte sostitutive Imponibile ImpostaImposta sostituitvaTOTALE IMPOSTE DI COMPETENZA (VOCE 260 DI CONTO ECONOMICO) (319)

132

Sezione 20 - Altre informazioni

Mutualità prevalente

Si attesta che sussistono e permangono le condizioni di mutualità prevalente.A tal fine, ai sensi del disposto dell'art. 2512 del Codice Civile e dell'art. 35 del D.Lgs. n. 385 del 1993 e delle correlate Istruzioni di Vigilanza, nel corso dell'esercizio la Banca harispettato i requisiti previsti in tema di operatività prevalente con i Soci.In particolare, per quanto richiesto dall'art. 35 citato, e così come risultante dalle segnalazioni periodiche inviate all'Organo di Vigilanza, si documenta che le attività di rischiodestinate ai Soci o ad attività a ponderazione zero sono state superiori al 50 % del totale delle stesse nel corso dell'anno. Tale percentuale è pari al 51,44% ed è calcolata comemedia degli indici di operatività prevalente rilevati alla fine di ciascun trimestre solare. L'indice di ciascun trimestre è calcolato come rapporto tra le attività di rischio a favore deisoci e a ponderazione zero sul totale delle attività di rischio. Tale criterio è in linea con quanto chiarito dall'Agenzia delle Entrate con la consulenza giuridica del 6 dicembre 2011.

Si attesta inoltre che lo Statuto della Banca contiene le clausole richieste dall'art. 2514 Codice Civile e che tali clausole sono state rispettate nell'esercizio.

133

Sezione 21 - Utile per azione

La banca è una società cooperativa a mutualità permanente. Si ritengono di conseguenza non significative dette informazioni, tenuto conto della natura della società.

134

PARTE D - REDDITIVITA' COMPLESSIVA

PROSPETTO ANALITICO DELLA REDDITIVITA' COMPLESSIVA

Voci Importo Lordo Imposte sul reddito Importo Netto10.Utile (Perdita) d'esercizio X X 18420. Attività finanziarie disponibili per la vendita: 8.969 (2.980) 5.990 a) variazioni di fair value 6.726 (2.234) b) rigiro a conto economico 2.244 (745) - utili/perdite da realizzo 2.244 (745)110. Totale altre componenti reddituali 8.969 (2.980) 5.990120. Redditività complessiva (Voce 10+110) 6.173

135

Informazioni di natura quantitativa

A. QUALITA' DEL CREDITO

A.1 Esposizioni creditizie deteriorate e in bonis: consistenze, rettifiche di valore, dinamica, distribuzione economica e territoriale.

A.1.1 Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori di bilancio)

Portafogli/qualità Sofferenze Incagli Esposizioniristrutturate

Esposizioniscadute Altre attività Totale

1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 5.215 5.2152. Attività finanziarie disponibili per la vendita 61.929 61.9293. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza4. Crediti verso banche 58.075 58.0755. Crediti verso clientela 11.092 7.399 2.900 113.907 135.2986. Attività finanziarie valutate al fair value7. Attività finanziarie in corso di dismissione8. Derivati di coperturaTotale al 31.12.2012 11.092 7.399 2.900 239.126 260.517Totale al 31.12.2011 9.989 5.392 2.801 212.625 230.806

A.1.2 Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori lordi e netti)

Portafogli/qualitàAttività deteriorate In bonis Totale

(esposizionenetta)

Esposizionelorda

Rettifichespecifiche

Esposizionenetta

Esposizionelorda

Rettifiche diportafoglio

Esposizionenetta

1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione X X 5.215 5.2152. Attività finanziarie disponibili per la vendita 61.929 61.929 61.9293. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza4. Crediti verso banche 58.075 58.075 58.0755. Crediti verso clientela 30.627 9.236 21.391 114.918 1.011 113.907 135.2986. Attività finanziarie valutate al fair value X X7. Attività finanziarie in corso di dismissione8. Derivati di copertura X X Totale al 31.12.2012 30.627 9.236 21.391 234.922 1.011 239.126 260.517 Totale al 31.12.2011 31.266 13.085 18.181 213.220 1.117 212.625 230.806

A.1.2.1 Dettaglio del portafoglio crediti verso la clientela delle esposizioni in bonis oggetto di rinegoziazione nell'ambito di accordi collettivi e delle altre esposizioni

Tipologie esposizioni\valori

A. esposizioni in bonis oggetto di rinegoziazione nell'ambito di accordicollettivi (1) B. Altre esposizioni in bonis

totale creditiverso la

clientela inbonis

Esposizioninon scadute

Esposizioni scaduteEsposizioni

non scadute

Esposizioniscadute

sino a 3 mesi da oltre 3mesi a 6 mesi

da oltre 6mesi a 1

annooltre 1 anno sino a 90

giorni

Esposizioni lorde 107.370 7.548 114.918Rettifiche di portafoglio 903 108 1.011Esposizioni nette 106.468 7.440 113.907

A.1.3 Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso banche: valori lordi e netti

Tipologie esposizioni/valori Esposizione lorda Rettifiche di valorespecifiche

Rettifiche di valoredi portafoglio Esposizione netta

A. ESPOSIZIONI PER CASSAa) Sofferenze Xb) Incagli Xc) Esposizioni ristrutturate Xd) Esposizioni scadute Xe) Altre attività 58.330 X 58.330 TOTALE A 58.330 58.330B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIOa) Deteriorate Xb) Altre 282 X 282 TOTALE B 282 282 TOTALE A + B 58.612 58.612

146

A.1.6 Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso clientela: valori lordi e netti

Tipologie esposizioni/valori Esposizione lorda Rettifiche di valorespecifiche

Rettifiche di valoredi portafoglio Esposizione netta

A. ESPOSIZIONI PER CASSAa) Sofferenze 18.971 7.879 X 11.092b) Incagli 8.547 1.149 X 7.399c) Esposizioni ristrutturate Xd) Esposizioni scadute 3.109 209 X 2.900e) Altre attività 181.807 X 1.011 180.796 TOTALE A 212.434 9.236 1.011 202.187B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIOa) Deteriorate 54 X 54b) Altre 4.219 X 4.219 TOTALE B 4.273 4.273

A.1.7 Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle esposizioni deteriorate lorde

Causali/Categorie Sofferenze Incagli Esposizioniristrutturate Esposizioni scadute

A. Esposizione lorda iniziale 22.150 6.258 2.859- di cui: esposizioni cedute non cancellateB. Variazioni in aumento 4.123 5.559 2.714B.1 ingressi da esposizioni creditizie in bonis 2.166 3.824 2.577B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate 1.958 1.521B.3 altre variazioni in aumento 214 137C. Variazioni in diminuzione 7.302 3.269 2.463C.1 uscite verso esposizioni creditizie in bonisC.2 cancellazioni 316C.3 incassi 1.940 1.461 794C.4 realizzi per cessioniC.5 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate 1.809 1.669C.6 altre variazioni in diminuzione 5.047D. Esposizione lorda finale 18.971 8.547 3.109- di cui: esposizioni cedute non cancellate

Relativamente alla voce C6: l'importo riguarda gli interessi di mora su sofferenze.

A.1.8 Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle rettifiche di valore complessive

Causali/Categorie Sofferenze Incagli Esposizioniristrutturate Esposizioni scadute

A. Rettifiche complessive iniziali 12.161 866 58- di cui: esposizioni cedute non cancellateB. Variazioni in aumento 1.468 282 151B.1 rettifiche di valore 1.468 281 151B.1.bis perdite da cessioneB.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorateB.3 altre variazioni in aumento 1C. Variazioni in diminuzione 5.750C.1 riprese di valore da valutazione 173C.2 riprese di valore da incasso 214C.2.bis utili da cessioneC.3 cancellazioni 316C.4 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorateC.5 altre variazioni in diminuzione 5.047D. Rettifiche complessive finali 7.879 1.149 209- di cui: esposizioni cedute non cancellate

Relativamente alla voce C5: l'importo riguarda gli interessi di mora su sofferenze.

147

A.2 Classificazione delle esposizioni in base a rating esterni ed interni

A.2.1 Distribuzione delle esposizioni creditizie per cassa e "fuori bilancio" per classi di rating esterni

EsposizioniClassi di rating esterni

Senza rating TotaleClasse 1 Classe 2 Classe 3 Classe 4 Classe 5 Classe 6

A. Esposizioni creditizie per cassa 66.043 194.474 260.517B. DerivatiB.1 Derivati finanziariB.2 Derivati creditiziC. Garanzie rilasciate 3.068 3.068D. Impegni a erogare fondi 1.488 1.488E. Altre Totale 66.043 199.030 265.072

MAPPING DEI RATING RILASCIATI DA MOODY'S

Metodo standardizzato Amministrazioni centrali Intermediari vigilati, enti del Banche multilaterali Imprese ed altri MOODY'S e banche centrali settore pubblico, enti territoriali di sviluppo soggetti1 0% 20% 20% 20% da Aaa a Aa32 20% 50% 50% 50% da A1 a A33 50% 100% 50% 100% da Baa1 a Baa34 100% 100% 100% 100% da Ba1 a Ba35 100% 100% 100% 150% da B1 a B36 150% 150% 150% 150% da Caa1 e inf.

148

A.3

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Governi e banche centrali

Altri enti pubblici

Banche

Altri soggetti

Governi e banche centrali

Altri enti pubblici

Banche

Altri soggetti

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Ipoteche

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Governi e banche centrali

Altri enti pubblici

Banche

Altri soggetti

Governi e banche centrali

Altri enti pubblici

Banche

Altri soggetti

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150

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957.

743

479

40.3

221.

493

532

Tot

ale

(A+B

) al 3

1.12

.201

169

.257

7.11

71.

354

181

893

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10.2

5553

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2.82

858

6

151

B.2 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso clientela (valore di bilancio)

Esposizioni/Aree geografiche

Italia Altri Paesi europei America Asia Resto del mondo

Esposiz.netta

Rettifichevalore

compless.Esposiz.

nettaRettifiche

valorecompless.

Esposiz.netta

Rettifichevalore

compless.Esposiz.

nettaRettifiche

valorecompless.

Esposiz.netta

Rettifichevalore

compless.A. Esposizioni per cassaA.1 Sofferenze 11.092 7.879A.2 Incagli 7.399 1.149A.3 Esposizioni ristrutturateA.4 Esposizioni scadute 2.900 209A.5 Altre esposizioni 180.569 1.011 227Totale A 201.960 10.247 227B. Esposizioni "fuori bilancio"B.1 Sofferenze 40B.2 Incagli 14B.3 Altre attività deteriorateB.4 Altre esposizioni 4.219Totale B 4.273Totale (A+B) al 31.12.2012 206.233 10.247 227Totale (A+B) al 31.12.2011 214.043 14.203 223

B.2 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso clientela (valore di bilancio) (Versione alternativa)

Esposizioni/Aree geografiche

Nord-Ovest Nord-Est Centro Sud-Isole

Esposiz.netta

Rettifichevalore

compless.Esposiz.

nettaRettifiche

valorecompless.

Esposiz.netta

Rettifichevalore

compless.Esposiz.

nettaRettifiche

valorecompless.

A. Esposizioni per cassaA.1 Sofferenze 26 13 11.066 7.865A.2 Incagli 979 6.420 1.149A.3 Esposizioni ristrutturateA.4 Esposizioni scadute 2.900 209A.5 Altre esposizioni 306 4 93 72.980 107.190 1.007Totale A 306 4 93 73.984 13 127.577 10.230B. Esposizioni "fuori bilancio"B.1 SofferenzeB.2 Incagli 14B.3 Altre attività deteriorateB.4 Altre esposizioni 5 50 4.164Totale B 5 50 4.179Totale (A+B) al 31.12.2012 306 4 98 74.034 13 131.755 10.230Totale (A+B) al 31.12.2011 251 4 201 70.394 29 143.197 14.170

152

B.3 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso banche (valore di bilancio)

Esposizioni/Aree geografiche

Italia Altri Paesi europei America Asia Resto del mondo

Esposiz.netta

Rettifichevalore

compless.Esposiz.

nettaRettifiche

valorecompless.

Esposiz.netta

Rettifichevalore

compless.Esposiz.

nettaRettifiche

valorecompless.

Esposiz.netta

Rettifichevalore

compless.A. Esposizioni per cassaA.1 SofferenzeA.2 IncagliA.3 Esposizioni ristrutturateA.4 Esposizioni scaduteA.5 Altre esposizioni 58.330Totale A 58.330B. Esposizioni "fuori bilancio"B.1 SofferenzeB.2 IncagliB.3 Altre attività deteriorateB.4 Altre esposizioni 282Totale B 282Totale (A+B) al 31.12.2012 58.612Totale (A+B) al 31.12.2011 21.669

B.3 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso banche (valore di bilancio) (Versione alternativa)

Esposizioni/Aree geografiche

Nord-Ovest Nord-Est Centro Sud-Isole

Esposiz.netta

Rettifichevalore

compless.Esposiz.

nettaRettifiche

valorecompless.

Esposiz.netta

Rettifichevalore

compless.Esposiz.

nettaRettifiche

valorecompless.

A. Esposizioni per cassaA.1 SofferenzeA.2 IncagliA.3 Esposizioni ristrutturateA.4 Esposizioni scaduteA.5 Altre esposizioni 57.852 478Totale A 57.852 478B. Esposizioni "fuori bilancio"B.1 SofferenzeB.2 IncagliB.3 Altre attività deteriorateB.4 Altre esposizioni 282Totale B 282Totale (A+B) al 31.12.2012 58.134 478Totale (A+B) al 31.12.2011 18.711 2.959

B.4 Grandi rischi

Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011a) Ammontare - Valore di Bilancio 139.595 103.868b) Ammontare - Valore Ponderato 23.739 21.129c) Numero 3 4

153

Info

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C.1.

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158

C.1.4 Esposizioni derivanti da operazioni di cartolarizzazione ripartite per portafoglio e per tipologia

Esposizione/portafoglioAttività

finanziariedetenute pernegoziazione

Attivitàfinanziarie fairvalue option

Attivitàfinanziarie

disponibili perla vendita

Attivitàfinanziarie

detenute sinoalla scadenza

Crediti Totale31.12.2012

Totale31.12.2011

1. Esposizioni per cassa 979 979 1.027 - senior - mezzanine - junior 979 979 1.0272. Esposizioni fuori bilancio - senior - mezzanine - junior

C.1.5 Ammontare complessivo delle attività cartolarizzate sottostanti ai titoli junior o ad altre forme di sostegno creditizio

Attività/Valori Cartolarizzazionitradizionali

Cartolarizzazionisintetiche

A. Attività sottostanti proprie: 979A.1 Oggetto di integrale cancellazione 979 1. Sofferenze 979 X 2. Incagli X 3. Esposizioni ristrutturate X 4. Esposizioni scadute X 5. Altre attività XA.2 Oggetto di parziale cancellazione 1. Sofferenze X 2. Incagli X 3. Esposizioni ristrutturate X 4. Esposizioni scadute X 5. Altre attività XA.3 Non cancellate 1. Sofferenze 2. Incagli 3. Esposizioni ristrutturate 4. Esposizioni scadute 5. Altre attivitàB. Attività sottostanti di terzi:B.1 SofferenzeB.2 IncagliB.3 Esposizioni ristrutturateB.4 Esposizioni scaduteB.5 Altre attività

C.1.7 Attività di servicer - incassi dei crediti cartolarizzati e rimborsi dei titoli emessi dalla società veicolo

Società veicolo

Attività cartolarizzate(dato di fine periodo)

Incassi crediti realizzatinell'anno Quota % dei titoli rimborsati (dato di fine periodo)

Deteriorate In bonis Deteriorat

e In bonissenior mezzanine junior

attivitàdeteriorate

attività inbonis

attivitàdeteriorate

attività inbonis

attivitàdeteriorate

attività inbonis

BCC SECURIS 979 48 0% 0% 0% 0% 0% 0%

159

C.2 OPERAZIONI DI CESSIONE

A. Attività finanziarie e non cancellate integralmenteInformazioni di natura qualitativa

160

C.2

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C.2.

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2011

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161

C.2.2 Passività finanziarie a fronte di attività finanziarie cedute non cancellate: valore di bilancio

Passività/Portafoglio attività

Attivitàfinanziarie

detenute perla

negoziazione

Attivitàfinanziarievalutate alfair value

Attivitàfinanziariedisponibili

per la vendita

Attivitàfinanziarie

detenute sinoalla scadenza

Crediti versobanche

Crediti versoclientela Totale

1. Debiti verso clientela a) a fronte di attività rilevate per intero b) a fronte di attività rilevate parzialmente2. Debiti verso banche a) a fronte di attività rilevate per intero b) a fronte di attività rilevate parzialmenteTotale al 31.12.2012Totale al 31.12.2011 251 251

162

Informazioni di natura quantitativa

1. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie per cassa e derivati finanziari (242EURO)

Tipologia/Durata residua a vista fino a 3mesi

da oltre 3mesi fino a

6 mesi

da oltre 6mesi fino a

1 anno

da oltre 1anno fino a

5 anni

da oltre 5anni fino a

10 annioltre 10

annidurata

indeterminata

1. Attività per cassa 47 1.667 3.4451.1 Titoli di debito 47 1.667 3.445 - con opzione di rimborso anticipato - altri 47 1.667 3.4451.2 Altre attività2. Passività per cassa2.1 P.C.T. passivi2.2 Altre passività3. Derivati finanziari3.1 Con titolo sottostante - Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati + posizioni lunghe 50 50 + posizioni corte 50 503.2 Senza titolo sottostante - Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati + posizioni lunghe + posizioni corte

Si riportano di seguito gli effetti di una variazione dei tassi dinteresse pari a +/- punti base sul margine di interesse, sul risultato di esercizio, sul patrimonio netto: SCHOCK +100 punti base SCHOCK -100 punti baseMargine di interesse 0,31% -0,31%

Risultato d'esercizio 18,00% -18,00%

Valore patrimonio netto -0,04% 0,01%

3. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: modelli interni e altre metodologie di 'analisi della sensitività'

165

Informazioni di natura quantitativa

1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (242EURO)

Tipologia/Durata residua a vista fino a 3mesi

da oltre 3mesi fino a

6 mesi

da oltre 6mesi fino a

1 anno

da oltre 1anno fino a

5 anni

da oltre 5anni fino a

10 annioltre 10

annidurata

indeterminata

1. Attività per cassa 121.834 16.349 25.254 9.943 30.847 29.651 20.2031.1 Titoli di debito 188 6.054 11.089 254 9.650 24.672 16.076 - con opzione di rimborso anticipato - altri 188 6.054 11.089 254 9.650 24.672 16.0761.2 Finanziamenti a banche 54.041 3.7921.3 Finanziamenti a clientela 67.605 6.503 14.165 9.688 21.197 4.979 4.128 - c/c 26.924 97 558 1.623 3.570 - altri finanziamenti 40.682 6.407 13.607 8.066 17.627 4.979 4.128 - con opzione di rimborso anticipato - altri 40.682 6.407 13.607 8.066 17.627 4.979 4.1282. Passività per cassa 159.961 36.614 12.299 6.475 17.8012.1 Debiti verso clientela 157.411 54 - c/c 105.497 - altri debiti 51.913 54 - con opzione di rimborso anticipato - altri 51.913 542.2 Debiti verso banche 177 11.060 - c/c - altri debiti 177 11.0602.3 Titoli di debito 2.373 25.499 12.299 6.475 17.801 - con opzione di rimborso anticipato - altri 2.373 25.499 12.299 6.475 17.8012.4 Altre passività - con opzione di rimborso anticipato - altre3. Derivati finanziari3.1 Con titolo sottostante - Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati + posizioni lunghe + posizioni corte3.2 Senza titolo sottostante - Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati + posizioni lunghe + posizioni corte4. Altre operazioni fuori bilancio + posizioni lunghe + posizioni corte

Si riportano di seguito gli effetti di una variazione dei tassi dinteresse pari a +/- punti base sul margine di interesse, sul risultato d'esercizio e sul patrimonio netto: SCHOCK +100 punti base SCHOCK -100 punti baseMargine di interesse 6,83% -6,65%

Risultato d'esercizio 309,79% -302,04%

Valore patrimonio netto -6,80% 8,47%

169

1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (001 DOLLARO USA)

Tipologia/Durata residua a vista fino a 3mesi

da oltre 3mesi fino a

6 mesi

da oltre 6mesi fino a

1 anno

da oltre 1anno fino a

5 anni

da oltre 5anni fino a

10 annioltre 10

annidurata

indeterminata

1. Attività per cassa 2421.1 Titoli di debito - con opzione di rimborso anticipato - altri1.2 Finanziamenti a banche 2421.3 Finanziamenti a clientela - c/c - altri finanziamenti - con opzione di rimborso anticipato - altri2. Passività per cassa 2192.1 Debiti verso clientela 219 - c/c 219 - altri debiti - con opzione di rimborso anticipato - altri2.2 Debiti verso banche - c/c - altri debiti2.3 Titoli di debito - con opzione di rimborso anticipato - altri2.4 Altre passività - con opzione di rimborso anticipato - altre3. Derivati finanziari3.1 Con titolo sottostante - Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati + posizioni lunghe + posizioni corte3.2 Senza titolo sottostante - Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati + posizioni lunghe + posizioni corte4. Altre operazioni fuori bilancio + posizioni lunghe + posizioni corte

170

1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (002 STERLINA GB)

Tipologia/Durata residua a vista fino a 3mesi

da oltre 3mesi fino a

6 mesi

da oltre 6mesi fino a

1 anno

da oltre 1anno fino a

5 anni

da oltre 5anni fino a

10 annioltre 10

annidurata

indeterminata

1. Attività per cassa1.1 Titoli di debito - con opzione di rimborso anticipato - altri1.2 Finanziamenti a banche1.3 Finanziamenti a clientela - c/c - altri finanziamenti - con opzione di rimborso anticipato - altri2. Passività per cassa2.1 Debiti verso clientela - c/c - altri debiti - con opzione di rimborso anticipato - altri2.2 Debiti verso banche - c/c - altri debiti2.3 Titoli di debito - con opzione di rimborso anticipato - altri2.4 Altre passività - con opzione di rimborso anticipato - altre3. Derivati finanziari3.1 Con titolo sottostante - Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati + posizioni lunghe + posizioni corte3.2 Senza titolo sottostante - Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati + posizioni lunghe + posizioni corte4. Altre operazioni fuori bilancio + posizioni lunghe + posizioni corte

171

Informazioni di natura quantitativa

1. Distribuzione per valuta di denominazione delle attività, delle passività e dei derivati

VociValute

Dollari USA Sterline Yen Dollari canadesi Franchi svizzeri Altre valuteA. Attività finanziarie 242A.1 Titoli di debitoA.2 Titoli di capitaleA.3 Finanziamenti a banche 242A.4 Finanziamenti a clientelaA.5 Altre attività finanziarieB. Altre attività 6 2 1C. Passività finanziarie 219C.1 Debiti verso bancheC.2 Debiti verso clientela 219C.3 Titoli di debitoC.4 Altre passività finanziarieD. Altre passivitàE. Derivati finanziari - Opzioni + posizioni lunghe + posizioni corte - Altri derivati + posizioni lunghe + posizioni corteTotale attività 248 2 1Totale passività 219Sbilancio (+/-) 29 2 1

173

2.4 GLI STRUMENTI DERIVATI

A. Derivati finanziari

A.1 Portafoglio di negoziazione di vigilanza: valori nozionali di fine periodo e medi

Attività sottostanti/Tipologie derivatiTotale al 31.12.2012 Totale al 31.12.2011

Over the counter Controparti centrali Over the counter Controparti centrali1. Titoli di debito e tassi d'interesse 50 a) Opzioni b) Swap c) Forward 50 d) Futures e) Altri2. Titoli di capitale e indici azionari a) Opzioni b) Swap c) Forward d) Futures e) Altri3. Valute e oro a) Opzioni b) Swap c) Forward d) Futures e) Altri4. Merci5. Altri sottostanti Totale 50 Valori medi

174

A.3 Derivati finanziari: fair value lordo positivo - ripartizione per prodotti

Portafogli/Tipologie derivatiFair Value positivo

Totale al 31.12.2012 Totale al 31.12.2011Over the counter Controparti centrali Over the counter Controparti centrali

A. Portafoglio di negoziazione di vigilanza a) Opzioni b) Interest rate swap c) Cross currency swap d) Equity swap e) Forward f) Futures g) AltriB. Portafoglio bancario - di copertura a) Opzioni b) Interest rate swap c) Cross currency swap d) Equity swap e) Forward f) Futures g) AltriC. Portafoglio bancario - altri derivati a) Opzioni b) Interest rate swap c) Cross currency swap d) Equity swap e) Forward f) Futures g) Altri Totale

175

A.5 Derivati finanziari OTC - portafoglio di negoziazione di vigilanza: valori nozionali, fair value lordi positivi e negativi per controparti - contratti non rientranti in accordi dicompensazione

Contratti non rientranti in accordi di compensazione

Gove

rni e

ban

che

cent

rali

Altr

i ent

i pub

blic

i

Banc

he

Soci

età

finan

ziarie

Soci

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di a

ssic

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non

finan

ziarie

Altr

i sog

gett

i

1) Titoli di debito e tassi d'interesse - valore nozionale 50 - fair value positivo - fair value negativo - esposizione futura2) Titoli di capitale e indici azionari - valore nozionale - fair value positivo - fair value negativo - esposizione futura3) Valute e oro - valore nozionale - fair value positivo - fair value negativo - esposizione futura4) Altri valori - valore nozionale - fair value positivo - fair value negativo - esposizione futura

176

A.9 Vita residua dei derivati finanziari OTC: valori nozionali

Sottostanti/Vita residua Fino a 1 anno Oltre 1 anno e fino a5 anni Oltre 5 anni Totale

A. Portafoglio di negoziazione di vigilanza 50 50A.1 Derivati finanziari su titoli di debito e tassi d'interesse 50 50A.2 Derivati finanziari su titoli di capitale e indici azionariA.3 Derivati finanziari su tassi di cambio e oroA.4 Derivati finanziari su altri valoriB. Portafoglio bancarioB.1 Derivati finanziari su titoli di debito e tassi d'interesseB.2 Derivati finanziari su titoli di capitale e indici azionariB.3 Derivati finanziari su tassi di cambio e oroB.4 Derivati finanziari su altri valoriTotale al 31.12.2012 50 50Totale al 31.12.2011

177

Informazioni di natura quantitativa

1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (242 EURO)

Voci/Scaglioni temporali a vistada oltre1 giorno

a 7giorni

da oltre7 giorni

a 15giorni

da oltre15 giornia 1 mese

da oltre1 mesefino a 3

mesi

da oltre3 mesifino a 6

mesi

da oltre6 mesifino a 1

anno

da oltre1 annofino a 5

anni

Oltre 5anni

Durataindeterminata

Attività per cassa 79.849 748 219 5.311 17.482 22.989 14.010 53.169 67.990 3.773 A.1 Titoli di Stato 2.408 5.765 1.094 18.440 46.140 A.2 Altri titoli di debito 1.101 7 257 A.3 Quote O.I.C.R. A.4 Finanziamenti 78.749 748 219 5.311 15.073 17.217 12.659 34.729 21.850 3.773 - banche 51.683 2.377 3.773 - clientela 27.065 748 219 5.311 12.696 17.217 12.659 34.729 21.850 Passività per cassa 147.904 1.057 1.945 16.248 22.636 13.875 10.944 17.744 B.1 Depositi e conti correnti 144.995 605 1.091 1.036 3.279 1.703 4.397 - banche - clientela 144.995 605 1.091 1.036 3.279 1.703 4.397 B.2 Titoli di debito 2.373 452 854 11.212 12.357 12.172 6.547 17.744 B.3 Altre passività 536 4.000 7.000 Operazioni "fuori bilancio" C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale - posizioni lunghe 50 50 - posizioni corte 50 50 C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere - posizioni lunghe - posizioni corte C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi - posizioni lunghe - posizioni corte C.5 Garanzie finanziarie rilasciate C.6 Garanzie finanziarie ricevute C.7 Derivati creditizi con scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.8 Derivati creditizi senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte

180

1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (001 DOLLARO USA)

Voci/Scaglioni temporali a vistada oltre1 giorno

a 7giorni

da oltre7 giorni

a 15giorni

da oltre15 giornia 1 mese

da oltre1 mesefino a 3

mesi

da oltre3 mesifino a 6

mesi

da oltre6 mesifino a 1

anno

da oltre1 annofino a 5

anni

Oltre 5anni

Durataindeterminata

Attività per cassa 242 A.1 Titoli di Stato A.2 Altri titoli di debito A.3 Quote O.I.C.R. A.4 Finanziamenti 242 - banche 242 - clientela Passività per cassa 219 B.1 Depositi e conti correnti 219 - banche - clientela 219 B.2 Titoli di debito B.3 Altre passività Operazioni "fuori bilancio" C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere - posizioni lunghe - posizioni corte C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi - posizioni lunghe - posizioni corte C.5 Garanzie finanziarie rilasciate C.6 Garanzie finanziarie ricevute C.7 Derivati creditizi con scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.8 Derivati creditizi senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte

181

1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (002 STERLINA GB)

Voci/Scaglioni temporali a vistada oltre1 giorno

a 7giorni

da oltre7 giorni

a 15giorni

da oltre15 giornia 1 mese

da oltre1 mesefino a 3

mesi

da oltre3 mesifino a 6

mesi

da oltre6 mesifino a 1

anno

da oltre1 annofino a 5

anni

Oltre 5anni

Durataindeterminata

Attività per cassaA.1 Titoli di StatoA.2 Altri titoli di debitoA.3 Quote O.I.C.R.A.4 Finanziamenti - banche - clientelaPassività per cassa B.1 Depositi e conti correnti - banche - clientelaB.2 Titoli di debito B.3 Altre passività Operazioni "fuori bilancio"C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corteC.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corteC.3 Depositi e finanziamenti da ricevere - posizioni lunghe - posizioni corteC.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi - posizioni lunghe - posizioni corte C.5 Garanzie finanziarie rilasciate C.6 Garanzie finanziarie ricevute C.7 Derivati creditizi con scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.8 Derivati creditizi senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte

182

1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (012 DOLLARO CANADA)

Voci/Scaglioni temporali a vistada oltre1 giorno

a 7giorni

da oltre7 giorni

a 15giorni

da oltre15 giornia 1 mese

da oltre1 mesefino a 3

mesi

da oltre3 mesifino a 6

mesi

da oltre6 mesifino a 1

anno

da oltre1 annofino a 5

anni

Oltre 5anni

Durataindeterminata

Attività per cassa A.1 Titoli di Stato A.2 Altri titoli di debito A.3 Quote O.I.C.R. A.4 Finanziamenti - banche - clientela Passività per cassa B.1 Depositi e conti correnti - banche - clientela B.2 Titoli di debito B.3 Altre passività Operazioni "fuori bilancio" C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere - posizioni lunghe - posizioni corte C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi - posizioni lunghe - posizioni corte C.5 Garanzie finanziarie rilasciate C.6 Garanzie finanziarie ricevute C.7 Derivati creditizi con scambio di capitale - posizioni lunghe - posizione corte C.8 Derivati creditizi senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte

183

1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (003 FRANCO SVIZZERA)

Voci/Scaglioni temporali a vistada oltre1 giorno

a 7giorni

da oltre7 giorni

a 15giorni

da oltre15 giornia 1 mese

da oltre1 mesefino a 3

mesi

da oltre3 mesifino a 6

mesi

da oltre6 mesifino a 1

anno

da oltre1 annofino a 5

anni

Oltre 5anni

Durataindeterminata

Attività per cassa A.1 Titoli di Stato A.2 Altri titoli di debito A.3 Quote O.I.C.R. A.4 Finanziamenti - banche - clientela Passività per cassa B.1 Depositi e conti correnti - banche - clientela B.2 Titoli di debito B.3 Altre passività Operazioni "fuori bilancio" C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere - posizioni lunghe - posizioni corte C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi - posizioni lunghe - posizioni corte C.5 Garanzie finanziarie rilasciate C.6 Garanzie finanziarie ricevute C.7 Derivati creditizi con scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.8 Derivati creditizi senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte

184

1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (ALTRE VALUTE)

Voci/Scaglioni temporali a vistada oltre1 giorno

a 7giorni

da oltre7 giorni

a 15giorni

da oltre15 giornia 1 mese

da oltre1 mesefino a 3

mesi

da oltre3 mesifino a 6

mesi

da oltre6 mesifino a 1

anno

da oltre1 annofino a 5

anni

Oltre 5anni

Durataindeterminata

Attività per cassa A.1 Titoli di Stato A.2 Altri titoli di debito A.3 Quote O.I.C.R. A.4 Finanziamenti - banche - clientela Passività per cassa B.1 Depositi e conti correnti - banche - clientela B.2 Titoli di debito B.3 Altre passività Operazioni "fuori bilancio" C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere - posizioni lunghe - posizioni corte C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi - posizioni lunghe - posizioni corte C.5 Garanzie finanziarie rilasciate C.6 Garanzie finanziarie ricevute C.7 Derivati creditizi con scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.8 Derivati creditizi senza scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte

185

Pubblicazione dell'informativa al pubblicoLa Banca svolge le necessarie attività per rispondere ai requisiti normativi in tema di “Informativa al Pubblico” richiesti dal c.d. “Pillar III” di Basilea 2. Le previste tavole informative(risk report), ed i relativi aggiornamenti, sono pubblicate sul sito internet della Banca www.bccscafatiecetara.it.

189

PARTE F - INFORMAZIONI SUL PATRIMONIO

Sezione 1 - Il patrimonio dell'impresa

A. Informazioni di natura qualitativaUna delle consolidate priorità strategiche della banca è rappresentata dalla consistenza e dalla dinamica dei mezzi patrimoniali. Viene pienamente condivisa la rappresentazionedel patrimonio riportata nelle “Istruzioni di Vigilanza per le banche” della Banca d’Italia, per cui tale aggregato costituisce “il primo presidio a fronte dei rischi connessi con lacomplessiva attività bancaria”.L'evoluzione del patrimonio aziendale non solo accompagna puntualmente la crescita dimensionale, ma rappresenta un elemento decisivo nelle fasi di sviluppo. Per assicurare unacorretta dinamica patrimoniale in condizioni di ordinaria operatività, la banca ricorre soprattutto all'autofinanziamento, ovvero al rafforzamento delle riserve attraverso ladestinazione degli utili netti. La banca destina infatti alla riserva indivisibile la quasi totalità degli utili netti di esercizio.Il patrimonio netto della banca è determinato dalla somma del capitale sociale, della riserva sovrapprezzo azioni, delle riserve di utili, delle riserve da valutazione e dall'utile diesercizio, per la quota da destinare a riserva, così come indicato nella Parte B della presente Sezione.La nozione di patrimonio che la banca utilizza nelle sue valutazioni è sostanzialmente riconducibile al Patrimonio di Vigilanza, nelle due componenti “di base” (Tier 1) e“supplementare” (Tier 2). Il patrimonio così definito rappresenta infatti, a giudizio della banca, il miglior riferimento per una efficace gestione in chiave sia strategica che dicorrente operatività. Esso costituisce il presidio di riferimento delle disposizioni di vigilanza prudenziale, in quanto risorsa finanziaria in grado di assorbire le possibili perditeprodotte dall'esposizione della banca ai rischi tipici della propria attività, assumendo un ruolo di garanzia nei confronti di depositanti e creditori.Per i requisiti patrimoniali minimi si fa riferimento ai parametri obbligatori stabiliti dalle Istruzioni di Vigilanza, in base alle quali il patrimonio della banca deve rappresentarealmeno l'8% del totale delle attività ponderate (total capital ratio) in relazione al profilo di rischio creditizio, valutato in base alla categoria delle controparti debitrici, alla durata, alrischio paese ed alle garanzie ricevute. Le banche sono inoltre tenute a rispettare i requisiti patrimoniali connessi all'attività di intermediazione, oltre a quelli a fronte del c.d.“rischio operativo”.Per le banche di credito cooperativo sono inoltre previste differenti forme di limitazione all'operatività aziendale quali:il vincolo dell'attività prevalente nei confronti dei soci, secondo il quale più del 50% delle attività di rischio deve essere destinato a soci o ad attività prive di rischio;il vincolo del localismo, secondo il quale non è possibile destinare più del 5% delle proprie attività al di fuori della zona di competenza territoriale, identificata generalmente neicomuni ove la banca ha le proprie succursali ed in quelli limitrofi.Accanto al rispetto dei coefficienti patrimoniali minimi obbligatori (“primo pilastro”), la normativa richiede l’utilizzo di metodologie interne tese a determinare l’adeguatezzapatrimoniale e prospettica (“secondo pilastro”). L’esistenza, accanto ai coefficienti minimi obbligatori, del “secondo pilastro” di fatto amplia il concetto di adeguatezzapatrimoniale, che assume una connotazione più globale e tesa alla verifica complessiva dei fabbisogni patrimoniali e delle fonti effettivamente disponibili, in coerenza con gliobiettivi strategici e di sviluppo della banca stessa.La banca si è dotata di processi e strumenti (Internal Capital Adequacy Process, ICAAP) per determinare il livello di capitale interno adeguato a fronteggiare ogni tipologia di rischio,nell’ambito di una valutazione dell’esposizione, attuale e prospettica, che tenga conto delle strategie e dell’evoluzione del contesto di riferimento.Obiettivo della banca è quindi quello di mantenere un’adeguata copertura patrimoniale a fronte dei requisiti richiesti dalle norme di vigilanza; nell’ambito del processo ICAAP laloro evoluzione viene pertanto stimata in sede di attività di pianificazione sulla base degli obiettivi stabiliti dal Consiglio di Amministrazione.La verifica del rispetto dei requisiti di vigilanza e della conseguente adeguatezza del Patrimonio avviene trimestralmente. Gli aspetti oggetto di verifica sono principalmente i ratiosrispetto alla struttura finanziaria della banca (impieghi, crediti anomali, immobilizzazioni, totale attivo) e il grado di copertura dei rischi.L'attuale consistenza patrimoniale consente il rispetto delle regole di vigilanza prudenziale previste per tutte le banche, nonché quelle specifiche dettate per le banche di creditocooperativo.

190

B. Informazioni di natura quantitativa

Nella Sezione è illustrata la composizione dei conti relativi al patrimonio della banca.

B.1 Patrimonio dell'impresa: composizione

Voci/Valori Totale 31.12.2012 Totale 31.12.20111. Capitale 43 432. Sovrapprezzi di emissione 601 5833. Riserve 35.943 34.971 - di utili 37.322 36.350 a) legale 37.322 36.350 b) statutaria c) azioni proprie d) altre - altre (1.379) (1.379)3.5. (Acconti su dividendi)4. Strumenti di capitale5. (Azioni proprie)6. Riserve da valutazione 1.742 (4.248) - Attività finanziarie disponibili per la vendita (325) (6.315) - Attività materiali - Attività immateriali - Copertura di investimenti esteri - Copertura dei flussi finanziari - Differenze di cambio - Attività non correnti in via di dismissione - Utili (perdite) attuariali relativi a piani previdenziali a benefici definiti - Quote delle riserve da valutazione relative alle partecipate valutate al patrimonio netto - Leggi speciali di rivalutazione 2.067 2.0677. Utile (Perdita) d'esercizio 184 1.002Totale 38.512 32.352

Il capitale della Banca è costituito da azioni ordinarie del valore nominale di 2,58 euro (valore al centesimo di euro).Ulteriori informazioni sono fornite nella precedente Sezione 14 - Parte B del passivo del presente documento.

Le riserve di cui al punto 3 includono le riserve di utili (riserva legale), nonché le riserve positive e negative connesse agli effetti della transizione ai principi contabili internazionaliIas/Ifrs.

Le riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita, comprese nel punto 6, sono dettagliate nella successiva tabella B.2.

191

B.2 Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione

Attività/ValoriTotale 31.12.2012 Totale 31.12.2011

Riserva positiva Riserva negativa Riserva positiva Riserva negativa1. Titoli di debito (325) (6.315)2. Titoli di capitale3. Quote di O.I.C.R.4. FinanziamentiTotale (325) (6.315)

Nella colonna “riserva positiva” è indicato l’importo cumulato delle riserve da valutazione relative agli strumenti finanziari, che nell’ambito della categoria considerata, presentanoalla data di riferimento del bilancio un fair value superiore al costo ammortizzato (attività finanziarie plusvalenti).Nella colonna “riserva negativa” è indicato, per converso, l’importo cumulato delle riserve da valutazione relative agli strumenti finanziari che, nell’ambito della categoriaconsiderata, presentano alla data di riferimento del bilancio un fair value inferiore al costo ammortizzato (attività finanziarie minusvalenti).Gli importi indicati sono riportati al netto del relativo effetto fiscale.

B.3 Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita: variazioni annue

Titoli di debito Titoli di capitale Quote di O.I.C.R. Finanziamenti1. Esistenze iniziali (6.315)2. Variazioni positive 9.0862.1 Incrementi di fair value 6.8132.2 Rigiro a conto economico di riserve negative 2.244 - da deterioramento - da realizzo 2.2442.3 Altre variazioni 292.4 Operazioni di aggregazione aziendale3. Variazioni negative 3.0963.1 Riduzioni di fair value 883.2 Rettifiche da deterioramento3.3 Rigiro a conto economico di riserve positive : da realizzo3.4 Altre variazioni 3.0093.5 Operazioni di aggregazione aziendale4. Rimanenze finali (325)

La sottovoce 2.3 "Altre variazioni" include:- aumenti di imposte differite attive per 29 mila euro.

La sottovoce 3.4 "Altre variazioni" include:- diminuzioni di imposte differite per 3.009 mila euro.

192

Sezione 2 - Il patrimonio e i coefficienti di vigilanza

Il patrimonio di vigilanza ed i coefficienti patrimoniali sono stati calcolati sulla base dei valori patrimoniali e del risultato economico determinati con l'applicazione della normativadi bilancio prevista dai principi contabili internazionali IAS/IFRS e tenendo conto della disciplina della Banca d'Italia sul patrimonio di vigilanza e sui coefficienti prudenziali.

2.1 Patrimonio di vigilanzaA. Informazioni di natura qualitativa

Il patrimonio di vigilanza differisce dal patrimonio netto contabile determinato in base all’applicazione dei principi contabili internazionali IAS/IFRS, poiché la normativa di vigilanzapersegue l’obiettivo di salvaguardare la qualità del patrimonio e di ridurne la potenziale volatilità, indotta dall’applicazione degli IAS/IFRS.Il patrimonio di vigilanza viene calcolato come somma delle componenti positive e negative, in base alla loro qualità patrimoniale; le componenti positive devono essere nellapiena disponibilità della banca, al fine di poterle utilizzare nel calcolo degli assorbimenti patrimoniali.Il patrimonio di vigilanza, che costituisce il presidio di riferimento delle disposizioni di vigilanza prudenziale, è costituito dal patrimonio di base e dal patrimonio supplementare alnetto di alcune deduzioni.Sia il patrimonio di base (tier 1) che il patrimonio supplementare (tier 2) sono determinati sommando algebricamente gli elementi positivi e gli elementi negativi che licompongono, previa considerazione dei c.d. “filtri prudenziali”. Con tale espressione si intendono tutti quegli elementi rettificativi, positivi e negativi, del patrimonio di vigilanza,introdotti dalle autorità di vigilanza con il fine esplicito di ridurre la potenziale volatilità del patrimonio.Sempre in tema di filtri prudenziali si segnala il provvedimento del 18 maggio 2010 della Banca d’Italia con cui viene modificato, ai fini del calcolo del patrimonio di vigilanza, iltrattamento prudenziale delle riserve da rivalutazione relative ai titoli di debito emessi dalle Amministrazioni centrali dei Paesi UE inclusi nel portafoglio “attività finanziariedisponibili per la vendita –AFS”.In particolare, è stata riconosciuta la possibilità di neutralizzare completamente le plusvalenze e le minusvalenze rilevate nelle citate riserve AFS. La banca si è (eventuale: non si è)avvalsa della possibilità di esercitare detta opzione.

Di seguito si illustrano gli elementi che compongono il patrimonio di base ed il patrimonio supplementare, in particolare:

Patrimonio di base (Tier 1)Il capitale sociale, i sovrapprezzi di emissione, le riserve di utili e di capitale, costituiscono gli elementi patrimoniali di primaria qualità. Il totale dei suddetti elementi, previadeduzione delle azioni o quote proprie, delle attività immateriali, nonché delle eventuali perdite registrate negli esercizi precedenti ed in quello in corso costituisce il patrimonio dibase. Patrimonio supplementare (Tier 2)Le riserve di valutazione, gli strumenti ibridi di patrimonializzazione e le passività subordinate costituiscono gli elementi positivi del patrimonio supplementare, ammesso nelcalcolo del patrimonio di vigilanza entro un ammontare massimo pari al patrimonio di base; le passività subordinate non possono superare il 50% del Tier 1.Da tali aggregati vanno dedotte le partecipazioni, gli strumenti innovativi di capitale, gli strumenti ibridi di patrimonializzazione e le attività subordinate detenuti in altre banche esocietà finanziarie.Si segnala che nel patrimonio supplementare relativamente alla voce 59508.42 (altri elementi negativi del patrimonio supplementare) l'importo di Euro 330 mila è riconducibileagli ammanchi e all'insussistenze dell'attivo non ancora addebitate a conto economico.

Patrimonio di terzo livelloGli elementi rientranti nel patrimonio di 3° livello possono essere utilizzati soltanto a copertura dei requisiti patrimoniali sui rischi di mercato – esclusi i requisiti sui rischi dicontroparte e di regolamento relativi al “portafoglio di negoziazione di vigilanza” – ed entro il limite del 71,4% di detti requisiti. Possono concorrere al patrimonio di 3° livello:le passività subordinate di 2° livello non computabili nel patrimonio supplementare perché eccedenti il limite del 50% del patrimonio di base al lordo degli elementi da dedurre;le passività subordinate di 3° livello.Al momento la banca non fa ricorso a strumenti computabili in tale tipologia di patrimonio.

B. Informazioni di natura quantitativa

Totale 31.12.2012 Totale 31.12.2011A. Patrimonio di base prima dell'applicazione dei filtri prudenziali 36.765 36.569B. Filtri prudenziali del patrimonio di base:B.1 Filtri prudenziali Ias/Ifrs positivi (+)B.2 Filtri prudenziali Ias/Ifrs negativi (-)C. Patrimonio di base al lordo degli elementi da dedurre (A+B) 36.765 36.569D. Elementi da dedurre dal patrimonio di baseE. Totale patrimonio di base (TIER 1) (C-D) 36.765 36.569F. Patrimonio supplementare prima dell'applicazione dei filtri prudenziali 1.852 1.903G. Filtri prudenziali del patrimonio supplementare: (57) (84)G. 1 Filtri prudenziali Ias/Ifrs positivi (+)G. 2 Filtri prudenziali Ias/Ifrs negativi (-) (57) (84)H. Patrimonio supplementare al lordo degli elementi da dedurre (F+G) 1.795 1.819I. Elementi da dedurre dal patrimonio supplementareL. Totale patrimonio supplementare (TIER 2) (H-I) 1.795 1.819M. Elementi da dedurre dal totale patrimonio di base e supplementareN. Patrimonio di vigilanza (E+L-M) 38.559 38.388O. Patrimonio di terzo livello (TIER 3)P. Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3 (N+O) 38.559 38.388

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2.2 Adeguatezza patrimoniale

A. Informazioni di natura qualitativaLa Banca d’Italia con l’emanazione della Circolare n. 263 del 27 dicembre 2006 (“Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche”) e successivi aggiornamenti, haridisegnato la normativa prudenziale delle banche e dei gruppi bancari recependo le direttive comunitarie in materia di adeguatezza patrimoniale degli intermediari finanziari:Nuovo Accordo di Basilea sul Capitale (cd.”Basilea 2”). La nuova struttura della regolamentazione prudenziale si basa su tre Pilastri:- il Primo attribuisce rilevanza alla misurazione dei rischi e del patrimonio, prevedendo il rispetto di requisiti patrimoniali per fronteggiare alcune principali tipologie di rischidell’attività bancaria e finanziaria (di credito, di controparte, di mercato e operativi); a tal fine sono previste metodologie alternative di calcolo dei requisiti patrimonialicaratterizzate da diversi livelli di complessità nella misurazione dei rischi e nei requisiti organizzativi di controllo;- il Secondo richiede agli intermediari finanziari di dotarsi di una strategia e di un processo di controllo dell’adeguatezza patrimoniale, attuale e prospettica, evidenziandol’importanza della governance quale elemento di fondamentale significatività anche nell’ottica dell’Organo di Vigilanza, a cui è rimessa la verifica dell’attendibilità e dellacorrettezza di questa valutazione interna;- il Terzo introduce specifici obblighi di informativa al pubblico riguardanti l’adeguatezza patrimoniale, l’esposizione ai rischi e le caratteristiche generali dei relativi sistemi digestione e controllo. I coefficienti prudenziali alla data di chiusura del presente bilancio sono determinati secondo la metodologia prevista dall’Accordo sul Capitale – Basilea 2, adottando il metodoStandardizzato per il calcolo dei requisiti patrimoniali a fronte del rischio di credito e controparte e quello Base per il calcolo dei rischi operativi. In base alle istruzioni di Vigilanza, le banche devono mantenere costantemente, quale requisito patrimoniale in relazione ai rischi di perdita per inadempimento dei debitori(rischio di credito), un ammontare del patrimonio di Vigilanza pari ad almeno l’8 per cento delle esposizioni ponderate per il rischio (total capital ratio).Le banche sono tenute inoltre a rispettare in via continuativa i requisiti patrimoniali per i rischi generati dalla operatività sui mercati riguardanti gli strumenti finanziari, le valute ele merci. Con riferimento ai rischi di mercato calcolati sull’intero portafoglio di negoziazione, la normativa identifica e disciplina il trattamento dei diversi tipi di rischio: rischio diposizione su titoli di debito e di capitale, rischio di regolamento e rischio di concentrazione. Con riferimento all’intero bilancio occorre inoltre determinare il rischio di cambio ed ilrischio di posizione su merci. Per la valutazione della solidità patrimoniale assume notevole rilevanza anche il c.d. Tier 1 capital ratio, rappresentato dal rapporto tra patrimonio di base e le complessive attivitàdi rischio ponderate. Come già indicato nella Sezione 1, la banca ritiene che l’adeguatezza patrimoniale rappresenti uno dei principali obiettivi strategici. Conseguentemente, il mantenimento diun’adeguata eccedenza patrimoniale rispetto ai requisiti minimi costituisce oggetto di costanti analisi e verifiche, in termini sia consuntivi che prospettici. Le risultanza delle analisiconsentono di individuare gli interventi più appropriati per salvaguardare i livelli di patrimonializzazione. Come risulta dalla composizione del patrimonio di vigilanza e dal seguente dettaglio dei requisiti prudenziali, la Banca presenta un rapporto tra patrimonio di base ed attività dirischio ponderate (Tier 1 capital ratio) pari al 25,35% (25,89% al 31.12 dell'anno precedente ) ed un rapporto tra patrimonio di vigilanza ed attività di rischio ponderate (totalcapital ratio) pari al 26,59% (27,18% al 31.12 dell'anno precedente ) superiore rispetto al requisito minimo dell’8%. In particolare, i requisiti per il rischio di credito e controparte risultano cresciuti del 3% rispetto allo scorso anno mentre il rischio operativo (pari al 15% della media del margine diintermediazione del triennio 2010-2012) alla data di chiusura del presente bilancio risulta pari a 1.554 mila Euro.

Al netto della quota assorbita dai rischi di credito, dai rischi di mercato e dai rischi operativi, l’eccedenza patrimoniale si attesta a 26.959 mila Euro.

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B. Informazioni di natura quantitativa

Categorie/ValoriImporti nonponderati

31.12.2012

Importi nonponderati

31.12.2011

Importiponderati/requisiti

31.12.2012

Importiponderati/requisiti

31.12.2011A. ATTIVITA' DI RISCHIOA.1 Rischio di credito e di controparte 317.813 290.603 125.574 121.873 1. Metodologia standardizzata 317.813 290.603 125.574 121.873 2. Metodologia basata sui rating interni 2.1 Base 2.2 Avanzata 3. CartolarizzazioniB. REQUISITI PATRIMONIALI DI VIGILANZAB.1 Rischio di credito e di controparte 10.046 9.750B.2 Rischi di mercato 1. Metodologia standard 2. Modelli interni 3. Rischio di concentrazioneB.3 Rischio operativo 1.554 1.548 1. Modello base 1.554 1.548 2. Modello standardizzato 3. Modello avanzatoB.4 Altri requisiti prudenzialiB.5 Altri elementi del calcoloB.6 Totale requisiti prudenziali 11.600 11.298C. ATTIVITA' DI RISCHIO E COEFFICIENTI DI VIGILANZAC.1 Attività di rischio ponderate 145.002 141.219C.2 Patrimonio di base/Attività di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio) 25,35% 25,89%C.3 Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3/Attività di rischio ponderate (Total capital ratio) 26,59% 27,18%

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PARTE G - OPERAZIONI DI AGGREGAZIONE RIGUARDANTI IMPRESE O RAMI D'AZIENDA

Sezione 1 - Operazioni realizzate durante l'esercizio

La banca nel corso dell'esercizio non ha effettuato operazioni di aggregazioni di imprese o rami di azienda.

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PARTE H - OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE

1. Informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilità strategica

Compensi ai dirigenti con responsabilità strategiche (compresi gli amministratori e i sindaci)La tabella che segue, così come richiesto dallo IAS 24 par. 16, riporta l'ammontare dei compensi di competenza dell'esercizio ai Dirigenti con responsabilità strategica, intendendosiper tali coloro che hanno il potere e la responsabilità della pianificazione, della direzione e controllo delle attività della Banca , compresi gli Amministratori e i Sindaci della Bancastessa.

Importi - Stipendi e altri benefici a breve termine, compresi compensi e benefits agli amministratori esindaci 615

- Benefici successivi al rapporto di lavoro - Indennità per la cessazione del rapporto di lavoro - Altri benefici a lungo termine

2. Informazioni sulle transazioni con parti correlate

Rapporti con parti correlate

Attivo Passivo Garanzierilasciate

Garanziericevute Ricavi Costi

ControllateCollegateAmministratori, Sindaci e Dirigenti 270 352 1.398 24 15Altri parti correlate 9.320 7.662 1.066 12.702 533 183 Totale 9.591 8.014 1.066 14.100 556 198

Le altre parti correlate includono gli stretti familiari degli Amministratori, dei Sindaci e degli altri Dirigenti con responsabilità strategica, nonché le società controllate dai medesimisoggetti o dei loro stretti familiari.

Per quanto riguarda le operazioni con i soggetti che esercitano funzioni di amministrazione, direzione e controllo della Banca trova applicazione l'art. 136 del D.Lgs. 385/1993 el'art. 2391 del codice civile.

Le operazioni con parti correlate sono regolarmente poste in essere a condizioni di mercato e comunque sulla base di valutazioni di convenienza economica e sempre nel rispettodella normativa vigente, dando adeguata motivazione delle ragioni e della convenienza per la conclusione delle stesse.

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PARTE I - ACCORDI DI PAGAMENTO BASATI SU PROPRI STRUMENTI PATRIMONIALI

Informazione QualitativaLa Banca non ha posto in essere accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali.

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PARTE L - INFORMATIVA DI SETTORE

A.1 Distribuzione per settori di attività: dati economiciLa Banca non è tenuta a compilare la parte in quanto intermediario non quotato.

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