STATO PATRIMONIALE - AttivoVoci dell'Attivo 31.12.2010 31.12.2009
10. Cassa e disponibilità liquide 1.781.734 2.787.404
20. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 30.759.587 43.736.936
40. Attività finanziarie disponibili per la vendita 58.907.823 52.893.806
60. Crediti verso banche 13.422.873 42.401.918
70. Crediti verso clientela 137.072.766 125.494.069
110. Attività materiali 6.476.032 5.726.539
130. Attività fiscali 3.543.633 971.437
a) correnti 496.524 66.117
b) anticipate 3.047.109 905.320
150. Altre attività 4.864.661 3.324.162
Totale dell'attivo Totale dell'attivo Totale dell'attivo 256.829.109256.829.109256.829.109 277.336.271277.336.271277.336.271
STATO PATRIMONIALE - PassivoVoci del Passivo e del Patrimonio Netto 31.12.2010 31.12.2009
20. Debiti verso clientela 169.304.361 169.529.244
30. Titoli in circolazione 41.190.001 58.651.127
80. Passività fiscali 7.789 148.924
b) differite 7.789 148.924
100. Altre passività 8.281.164 4.125.045
110. Trattamento di fine rapporto del personale 1.658.539 1.705.868
120. Fondi per rischi e oneri: 630.077 142.262
b) altri fondi 630.077 142.262
130. Riserve da valutazione 209.948 2.289.139
160. Riserve 40.009.374 39.473.639
170. Sovrapprezzi di emissione 532.260 477.505
180. Capitale 44.017 45.338
200. Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) (5.038.421) 748.180
Totale del passivo e del patrimonio netto Totale del passivo e del patrimonio netto Totale del passivo e del patrimonio netto 256.829.109256.829.109256.829.109 277.336.271277.336.271277.336.271
51
CONTO ECONOMICOVoci 31.12.2010 31.12.2009
10. Interessi attivi e proventi assimilati 7.832.392 10.490.975
20. Interessi passivi e oneri assimilati (1.723.690) (2.887.640)
30. Margine di interesse 30. Margine di interesse 30. Margine di interesse 6.108.7026.108.7026.108.702 7.603.3357.603.3357.603.335
40. Commissioni attive 2.510.917 2.022.806
50. Commissioni passive (289.526) (287.440)
60. Commissioni nette 60. Commissioni nette 60. Commissioni nette 2.221.3912.221.3912.221.391 1.735.3651.735.3651.735.365
70. Dividendi e proventi simili 47.080 53.415
80. Risultato netto dell'attività di negoziazione (366.953) 859.142
100. Utili (perdite) da cessione o riacquisto di: 603.388 1.410.981
b) attività finanziarie disponibili per la vendita 611.986 1.415.812
d) passività finanziarie (8.598) (4.831)
120. Margine di intermediazione120. Margine di intermediazione120. Margine di intermediazione 8.613.6088.613.6088.613.608 11.662.23711.662.23711.662.237
130. Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: (4.747.093) (888.501)
a) crediti (4.747.093) (888.501)
140. Risultato netto della gestione finanziaria140. Risultato netto della gestione finanziaria140. Risultato netto della gestione finanziaria 3.866.5153.866.5153.866.515 10.773.73610.773.73610.773.736
150. Spese amministrative: (9.385.651) (9.580.299)
a) spese per il personale (5.369.190) (5.091.002)
b) altre spese amministrative (4.016.461) (4.489.297)
160. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (573.148)
170. Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (562.576) (497.640)
190. Altri oneri/proventi di gestione 510.150 559.465
200. Costi operativi200. Costi operativi200. Costi operativi (10.011.226)(10.011.226)(10.011.226) (9.518.474)(9.518.474)(9.518.474)
250. Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte250. Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte250. Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte (6.144.711)(6.144.711)(6.144.711) 1.255.2621.255.2621.255.262
260. Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente 1.106.290 (507.082)
270. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte270. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte270. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte (5.038.421)(5.038.421)(5.038.421) 748.180748.180748.180
290. Utile (Perdita) d'esercizio290. Utile (Perdita) d'esercizio290. Utile (Perdita) d'esercizio (5.038.421)(5.038.421)(5.038.421) 748.180748.180748.180
52
PROSPETTO DELLA REDDITIVITÀ COMPLESSIVAVoci 31.12.2010 31.12.2009
10. Utile (Perdita) d'esercizio10. Utile (Perdita) d'esercizio10. Utile (Perdita) d'esercizio (5.038.421)(5.038.421)(5.038.421) 748.180748.180748.180
Altre componenti reddituali al netto delle imposte Altre componenti reddituali al netto delle imposte Altre componenti reddituali al netto delle imposte
20. Attività finanziarie disponibili per la vendita (2.079.192) (9.021)
30. Attività materiali
40. Attività immateriali
50. Copertura di investimenti esteri
60. Copertura dei flussi finanziari
70. Differenze di cambio
80. Attività non correnti in via di dismissione
90. Utili (Perdite) attuariali su piani a benefici definiti
100. Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto
110. Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte110. Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte110. Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte (2.079.192)(2.079.192)(2.079.192) (9.021)(9.021)(9.021)
120. Redditività complessiva (Voce 10+110)120. Redditività complessiva (Voce 10+110)120. Redditività complessiva (Voce 10+110) (7.117.613)(7.117.613)(7.117.613) 739.158739.158739.158
Nella voce "utile (perdita) 'esercizio" fiugura il medesimo importo indicato nella voce 290 del conto economico.
Nelle voci relative alle "altre componenti reddituali al netto delle imposte" figurano le variazioni di valore delle attività registrate nell'esercizio in contropartita delle riserve davalutazione (al netto delle imposte).
53
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO ESERCIZIO 2010
Esistenze al 31.12.2009
Modifica saldi
apertura
Esistenze all' 01.01.2010
Allocazione risultato esercizio precedente
RiserveDividendi e
altre destinazioni
Variazioni dell'esercizio
Variazioni di riserve
Operazioni sul patrimonio netto
Emissione nuove azioni
Acquisto azioni proprie
Distribuzione straordinaria
dividendi
Variazione strumenti di
capitale
Derivati su proprie azioni
Stock options
Redditività complessiva
esercizio 31.12.2010
Patrimonio Netto al
31.12.2010
Capitale: 45.338 45.338 (1.321) 44.017
a) azioni ordinarie
b) altre azioni 45.338 45.338 (1.321) 44.017
Sovrapprezzi di emissione 477.504 477.504 54.756 532.260
Riserve: 39.473.639 39.473.639 535.735 40.009.374
a) di utili 40.853.052 40.853.052 535.735 41.388.787
b) altre (1.379.413) (1.379.413) (1.379.413)
Riserve da valutazione 2.289.139 2.289.139 (2.079.192) 209.947
Strumenti di capitale
Azioni proprie
Utile (Perdita) di esercizio 748.180 748.180 (535.735) (212.445) (5.038.421) (5.038.421)
Patrimonio netto 43.033.800 43.033.800 (212.445) 53.435 (7.117.613) 35.757.177
54
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO ESERCIZIO 2009
Esistenze al 31.12.2008
Modifica saldi
apertura
Esistenze all' 01.01.2009
Allocazione risultato esercizio precedente
RiserveDividendi e
altre destinazioni
Variazioni dell'esercizio
Variazioni di riserve
Operazioni sul patrimonio netto
Emissione nuove azioni
Acquisto azioni proprie
Distribuzione straordinaria
dividendi
Variazione strumenti di
capitale
Derivati su proprie azioni
Stock options
Redditività complessiva
esercizio 31.12.2009
Patrimonio Netto al
31.12.2009
Capitale: 46.757 46.757 (1.419) 45.338
a) azioni ordinarie
b) altre azioni 46.757 46.757 (1.419) 45.338
Sovrapprezzi di emissione 464.305 464.305 13.199 477.504
Riserve: 38.751.845 38.751.845 721.793 39.473.638
a) di utili 40.131.259 40.131.259 721.793 40.853.052
b) altre (1.379.414) (1.379.414) (1.379.414)
Riserve da valutazione 2.298.160 2.298.160 (9.021) 2.289.139
Strumenti di capitale
Azioni proprie
Utile (Perdita) di esercizio 1.001.848 1.001.848 (721.793) (280.055) 748.180 748.180
Patrimonio netto 42.562.915 42.562.915 (280.055) 11.780 739.159 43.033.799
55
RENDICONTO FINANZIARIO Metodo Indiretto31.12.2010 31.12.2009
A. ATTIVITA' OPERATIVAA. ATTIVITA' OPERATIVAA. ATTIVITA' OPERATIVA
1. Gestione1. Gestione1. Gestione (4.123.595)(4.123.595)(4.123.595) 1.277.8291.277.8291.277.829
- risultato d'esercizio (+/-) (5.038.421) 748.180
- plus/minusvalenze su attività finanziarie detenute per la negoziazione e su attività/passività finanziarie valutate al fair value (-/+) 591.517 (251.000)
- plus/minusvalenze su attività di copertura (-/+)
- rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento (+/-) 205.979 340.000
- rettifiche/riprese di valore nette su immobilizzazioni materiali e immateriali (+/-) 562.000 496.000
- accantonamenti netti a fondi rischi ed oneri ed altri costi/ricavi (+/-) 561.000 (3.000)
- imposte e tasse non liquidate (+)
- rettifiche/riprese di valore nette dei gruppi di attività in via di dismissione al netto dell'effetto fiscale (+/-)
- altri aggiustamenti (+/-) (1.005.670) (52.351)
2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie 18.376.39818.376.39818.376.398 (32.213.821)(32.213.821)(32.213.821)
- attività finanziarie detenute per la negoziazione 12.409.575 9.164.000
- attività finanziarie valutate al fair value
- attività finanziarie disponibili per la vendita (9.118.549) (32.475.000)
- crediti verso banche: a vista 28.932.045 (21.045.691)
- crediti verso banche: altri crediti
- crediti verso clientela (11.855.416) 9.166.240
- altre attività (1.991.257) 2.976.630
3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie (14.046.907)(14.046.907)(14.046.907) 31.572.64131.572.64131.572.641
- debiti verso banche: a vista
- debiti verso banche: altri debiti
- debiti verso clientela (224.883) 12.744.668
- titoli in circolazione (17.701.533) 20.532.908
- passività finanziarie di negoziazione
- passività finanziarie valutate al fair value
- altre passività 3.879.509 (1.704.935)
Liquidità netta generata/assorbita dall'attività operativaLiquidità netta generata/assorbita dall'attività operativaLiquidità netta generata/assorbita dall'attività operativa 205.896205.896205.896 636.649636.649636.649
B. ATTIVITA' DI INVESTIMENTOB. ATTIVITA' DI INVESTIMENTOB. ATTIVITA' DI INVESTIMENTO
1. Liquidità generata da 47.000 53.000
- vendite di partecipazioni
- dividendi incassati su partecipazioni 47.000 53.000
- vendite di attività finanziarie detenute sino alla scadenza
- vendite di attività materiali
- vendite di attività immateriali
- vendite di rami d'azienda
2. Liquidità assorbita da2. Liquidità assorbita da2. Liquidità assorbita da (1.312.000)(1.312.000)(1.312.000) (191.000)(191.000)(191.000)
- acquisti di partecipazioni
- acquisti di attività finanziarie detenute sino alla scadenza
- acquisti di attività materiali (1.312.000) (191.000)
- acquisti di attività immateriali
- acquisti di rami d'azienda
Liquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimentoLiquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimentoLiquidità netta generata/assorbita dall'attività d'investimento (1.265.000)(1.265.000)(1.265.000) (138.000)(138.000)(138.000)
C. ATTIVITA' DI PROVVISTAC. ATTIVITA' DI PROVVISTAC. ATTIVITA' DI PROVVISTA
- emissioni/acquisti di azioni proprie 53.434 11.781
- emissioni/acquisti di strumenti di capitale
- distribuzione dividendi e altre finalità (22.000)
Liquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvistaLiquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvistaLiquidità netta generata/assorbita dall'attività di provvista 53.43453.43453.434 (10.219)(10.219)(10.219)
LIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIOLIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIOLIQUIDITA' NETTA GENERATA/ASSORBITA NELL'ESERCIZIO (1.005.670)(1.005.670)(1.005.670) 488.430488.430488.430
LEGENDA(+) generata(-) assorbita
RICONCILIAZIONEImporto 31.12.2010 Importo 31.12.2009
Cassa e disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio 2.787.404 2.298.974
Liquidità totale netta generata/assorbita nell'esercizio (1.005.670) 488.430
Cassa e disponibilità liquide: effetto della variazione dei cambi
Cassa e disponibilità liquide alla chiusura dell'esercizio 1.781.734 2.787.404
56
A.3 - INFORMATIVA SUL FAIR VALUE
La Banca solo nell'esercizio 2008 ha effettuato trasferimenti tra i portafogli degli strumenti finanziari pertanto si provvede alla compilazione della sola tabella A.3.1.1
A.3.1 Trasferimenti tra portafogli
A.3.1.1 Attività finanziarie riclassificate: valore contabile, fair value ed effetti sulla redditività complessiva
Tipologia di strumento finanziario (1)
Portafoglio di
provenienza (2)
Portafoglio di
destinazione (3)
Valore di bilancio al
31.12.2010 (4)
Fair value al 31.12.2010
(5)
Componenti reddituali in assenza del trasferimento
(ante imposte)
Valutative (6)
Altre (7)
Componenti reddituali registrate nell'esercizio
(ante imposte)
Valutative (8)
Altre (9)
Titoli di debito Titoli di negoziaz.
Crediti e finanz.
6.024 5.309 273 45 85
La Banca, nel solo esercizio 2008 ha effettuato i trasferimenti sopra evidenziati, in particolare, nel mese di ottobre 2008, a seguito delle opportune verifiche condotte suglistrumenti di trading in giacenza alla medesima data, ha rilevato che il titolo Republic Italy - codice ISIN XS0247770224, originariamente acquisito con finalità dinegoziazione, a seguito della nota e grave crisi dei mercati finanziari, scontava un evidente condizione di illiquidità che ne rendeva impossibile la relativa cessioneeconomica. In relazione a tanto, in data 23.10.2008 il Consiglio di Amministrazione ha adottato la conseguente delibera al fine di garantire la migliore rappresentazione inbilancio del citato strumento finanziario, prevedendone il trasferimento dalla categoria della negoziazione con trattamento al fair value alla categoria di crediti efinanziamenti. Trattamento al costo ammortizzato. Il suddetto trasferimento è avvenuto secondo le indicazioni fornite dal paragrafo 103 g dello IAS 39, adottando qualevalore di trasferimento il fair value alla data del 01.07.2008 pari ad euro 6.048. La minusvalenza imputato a conto economico 2008 all'atto del trasferimento risultò pari adeuro 78.000; l'ultimo fair value rilevato alla data del 31.12.2008 risultò pari ad euro 5.582 mila.
A.3.1.2 Attività finanziarie riclassificate: effetti sulla redditività complessiva prima del trasferimentoA.3.1.3 Trasferimento di attività finanziarie detenute per la negoziazioneNell'esercizio la Banca non ha effettuato trasferimenti di attività finanziarie.
A.3.1.4 Tasso di interesse effettivo e flussi finanziari attesi dalle attività riclassificateNell'esercizio la Banca non ha effettuato trasferimenti di attività finanziarie.
A.3.2 Gerarchia del fair value
A.3.2.1 Portafogli contabili: ripartizione per livelli del fair value
Per le modalità di determinazione del fair value e le relative classificazioni nei “livelli di fair value” previsti dall’IFRS 7 si rinvia allo specifico punto 17 “Criteri dideterminazione del fair value degli strumenti finanziari” delle “Altre informazioni” della parte A.2 della presente nota integrativa.
Attività/Passività finanziarie misurate al fair valueTotale 31.12.2010
L 1 L 2 L 3
Totale 31.12.2009
L 1 L 2 L 3
1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 30.695 64 43.539 198
2. Attività finanziarie valutate al fair value
3. Attività finanziarie disponibili per la vendita 55.437 78 3.393 49.490 3.403
4. Derivati di copertura
Totale 86.132 142 3.393 93.029 198 3.403
1. Passività finanziarie detenute per la negoziazione
2. Passività finanziarie valutate al fair value
3. Derivati di copertura
Totale
Legenda:L1 = Livello 1L2 = Livello 2L3 = Livello 3
89
A.3.2.2 Variazioni annue delle attività finanziarie valutate al fair value (livello 3)ATTIVITA' FINANZIARIE
detenute per la negoziazione
valutate al fair value
disponibili per la vendita
di copertura
1. Esistenze iniziali 3.403
2. Aumenti
2.1 Acquisti
2.2 Profitti imputati a:
2.2.1 Conto Economico
- di cui plusvalenze
2.2.2 Patrimonio netto X X
2.3 Trasferimenti da altri livelli
2.4 Altre variazioni in aumento
3. Diminuzioni 10
3.1 Vendite 5
3.2 Rimborsi
3.3 Perdite imputate a: 5
3.3.1 Conto Economico 5
- di cui minusvalenze
3.3.2 Patrimonio netto X X
3.4 Trasferimenti ad altri livelli
3.5 Altre variazioni in diminuzione
4. Rimanenze finali 3.393
Tra le attività finanziarie disponibili per la vendita sono compresi titoli di capitale "valutati al costo" , classificati convenzionalmente nel livello 3, riferibili ad interessenzeazionarie in società promosse dal Movimento del Credito Cooperativo o strumentali, per le quali il fair value non risulta determinabile in modo attendibile o verificabile.
A.3.3 Informativa sul cd. "day one profit/loss"La Banca non presenta operazioni per le quali, all?atto dell?iscrizione iniziale degli strumenti finanziari non quotati in mercati attivi, sia stata rilevata tale componenterelativa al c.d. ?day one profit/loss?.Conseguentemente, non viene fornita l?informativa prevista dal principio IFRS 7, par. 28.(eventualmente, in caso di operazioni dicopertura di propri prestiti emessi)Gli eventuali costi e ricavi derivanti da operazioni effettuate nell?esercizio su strumenti finanziari non quotati in mercati attivi, determinatidalla differenza tra corrispettivo pagato o incassato della transazione ed il fair value dello strumento, sono stati iscritti al conto economico in sede di iscrizione dellostrumento finanziario medesimo, in quanto il fair value ? determinato attraverso tecniche di valutazione che utilizzano quali variabili solamente input osservabilidirettamente o indirettamente sul mercato
90
PARTE B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
Sezione 1 - Cassa e disponibilità liquide - Voce 10
Formano oggetto di rilevazione nella presente voce le valute aventi corso legale, comprese le banconote e le monete divisionali estere, e i depositi liberi verso la Bancad'Italia.
1.1 Cassa e disponibilità liquide: composizioneTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
a) Cassa 1.782 2.787
b) Depositi liberi presso Banche Centrali
Totale Totale Totale 1.7821.7821.782 2.7872.7872.787
La sottovoce "cassa" comprende valute estere per un controvalore pari a 18 mila euro.
La sottovoce "depositi liberi presso Banche Centrali" si riferisce ai rapporti della specie intrattenuti con la Banca d'Italia.
91
Sezione 2 - Attività finanziarie detenute per la negoziazione - Voce 20
Nella presente voce figurano le attività finanziarie (titoli di debito, titoli di capitale, derivati, ecc.) allocati nel portafoglio di negoziazione al fine di generare profitti dallefluttuazioni dei relativi prezzi nel breve termine.
2.1 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione merceologica
Voci/ValoriTotale 31.12.2010
Livello 1 Livello 2 Livello 3
Totale 31.12.2009
Livello 1 Livello 2 Livello 3
A Attività per cassa A Attività per cassa A Attività per cassa
1. Titoli di debito 30.695 64 43.539
1.1 Titoli strutturati
1.2 Altri titoli di debito 30.695 64 43.539 198
2. Titoli di capitale
3. Quote di O.I.C.R.
4. Finanziamenti
4.1 Pronti contro termine attivi
4.2 Altri
Totale A Totale A Totale A 30.69530.69530.695 646464 43.53943.53943.539 198198198
B Strumenti derivati B Strumenti derivati B Strumenti derivati
1. Derivati finanziari
1.1 di negoziazione
1.2 connessi con la fair value option
1.3 altri
2. Derivati creditizi
2.1 di negoziazione
2.2 connessi con la fair value option
2.3 altri
Totale B Totale B Totale B
Totale (A+B) Totale (A+B) Totale (A+B) 30.69530.69530.695 646464 43.53943.53943.539 198198198
I titoli di debito sono composti principalmente da titoli dello Stato italiano.
92
2.2 Attività finanziarie detenute per la negoziazione: composizione per debitori/emittenti
Voci/ValoriTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
A. ATTIVITÀ PER CASSAA. ATTIVITÀ PER CASSAA. ATTIVITÀ PER CASSA
1. Titoli di debito1. Titoli di debito1. Titoli di debito 30.76030.76030.760 43.73743.73743.737
a) Governi e Banche Centrali 30.695 43.474
b) Altri enti pubblici
c) Banche 198
d) Altri emittenti 64 65
2. Titoli di capitale2. Titoli di capitale2. Titoli di capitale
a) Banche
b) Altri emittenti:
- imprese di assicurazione
- società finanziarie
- imprese non finanziarie
- altri
3. Quote di O.I.C.R.3. Quote di O.I.C.R.3. Quote di O.I.C.R.
4. Finanziamenti4. Finanziamenti4. Finanziamenti
a) Governi e Banche Centrali
b) Altri enti pubblici
c) Banche
d) Altri soggetti
Totale ATotale ATotale A 30.76030.76030.760 43.73743.73743.737
B. STRUMENTI DERIVATIB. STRUMENTI DERIVATIB. STRUMENTI DERIVATI
a) Banche
- fair value
- valore nozionale
b) Clientela
- fair value
- valore nozionale
Totale BTotale BTotale B
Totale (A+B)Totale (A+B)Totale (A+B) 30.76030.76030.760 43.73743.73743.737
La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previstidalla Banca d’Italia.
93
2.3 Attività finanziarie per cassa detenute per la negoziazione: variazioni annueTitoli di debito Titoli di capitale Quote O.I.C.R. Finanziamenti Totale
A. Esistenze inizialiA. Esistenze inizialiA. Esistenze iniziali 43.73743.73743.737 43.73743.73743.737
B. AumentiB. AumentiB. Aumenti 138.371138.371138.371 138.371138.371138.371
B1. Acquisti 137.901 137.901
di cui: operazioni di aggregazione aziendali
B2. Variazioni positive di fair value 3 3
B3. Altre variazioni 467 467
C. DiminuzioniC. DiminuzioniC. Diminuzioni 151.349151.349151.349 151.349151.349151.349
C1. Vendite 150.331 150.331
di cui: operazioni di aggregazione aziendali
C2. Rimborsi 200 200
C3. Variazioni negative di fair value 594 594
C4. Trasferimenti ad altri portafogli
C5. Altre variazioni 223 223
D. Rimanenze finaliD. Rimanenze finaliD. Rimanenze finali 30.76030.76030.760 30.76030.76030.760
Le voci B2 e C3 includono rispettivamente le plusvalenze e le minusvalenze registrate a conto economico alla voce 80. "risultato netto dell'attività di negoziazione".
Nella voce B3. Aumenti - altre variazioni - sono compresi:- utili da negoziazione iscritti a conto economico nella voce 80 "risultato netto dell'attività di negoziazione" per 316 mila euro;- differenziale tra i ratei iniziali e i ratei finali per 151 mila euro.
Nella voce C5. Diminuzioni - altre variazioni - sono compresi:- perdite da negoziazione iscritte a conto economico nella voce 80 "risultato netto dell'attività di negoziazione" per 95 mila euro;- differenziale tra i ratei iniziali e i ratei finali per 125 mila euro.
94
Sezione 4 - Attività finanziarie disponibili per la vendita - Voce 40
Nella presente voce figurano le attività finanziarie (titoli di debito, titoli di capitale, ecc.) classificate nel portafoglio "disponibile per la vendita".
4.1 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione merceologica
Voci/ValoriTotale 31.12.2010
Livello 1 Livello 2 Livello 3
Totale 31.12.2009
Livello 1 Livello 2 Livello 3
1. Titoli di debito 55.437 78 49.491
1.1 Titoli strutturati
1.2 Altri titoli di debito 55.437 78 49.491
2. Titoli di capitale 3.393 3.403
2.1 Valutati al fair value 3.393
2.2 Valutati al costo 3.403
3. Quote di O.I.C.R.
4. Finanziamenti
Totale Totale Totale 55.43755.43755.437 787878 3.3933.3933.393 49.49149.49149.491 3.4033.4033.403
Il portafoglio delle attività finanziarie disponibili per la vendita, complessivamente pari a 55.437 mila euro, accoglie:- la quota parte di portafoglio obbligazionario (banking book) non destinata a finalità di negoziazione;- le partecipazioni le cui quote di interessenza detenute non risultano riferibili a partecipazioni di controllo, collegamento o controllo congiunto di cui agli IAS27 e IAS28.
Nei titoli di capitale sono ricomprese essenzialmente le partecipazioni in società promosse dal movimento del Credito Cooperativo o strumentali, che non rientrano più intale definizione in base ai principi contabili internazionali. Esse vengono elencate come di seguito.
Tra i titoli di capitale di cui al punto 2.2 sono comprese le partecipazioni detenute nel capitale di società promosse dal movimento del Credito Cooperativo e di società oenti comunque strumentali allo sviluppo dell'attività della Banca.Si espongono di seguito i dati maggiormente significative delle medesime.
Partecipazioni in società promosse dal movimento del Credito Cooperativo (Tabella facoltativa)
Società partecipata (caratteristiche nominali dei titoli) Valore nominale Valore di bilancio% capitale posseduto
Patrimonio netto società
partecipata (*)
ICCREA HOLDING SPA ROMA 2.767 2.713 0,00% 1.162.091
BANCA AGRILEASING SPA ROMA 227 230 0,00% 368.981
FEDERAZIONE CAMPANA DELLE BCC SALERNO 299 310 0,00% 3.158
GHENOS CONSULTANT SALERNO 131 88 0,00% 2.642
PATTO TERRITORIALE DELL'AGRO 52 52 0,00% 1.133
PRINCIPATI SERVIZI ASSICURATIVI 0,00%
FONDO DI GARANZIA DEI DEPOSITANTI 1 1 0,00% 292
Descrizione Aggiuntiva 8 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 9 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 10 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 11 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 12 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 13 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 14 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 15 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 16 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 17 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 18 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 19 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 20 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 21 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 22 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 23 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 24 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 25 0,00%
Totale Totale Totale 3.4773.4773.477 3.3933.3933.393 1.538.2971.538.2971.538.297
( * ) - in base all'ultimo bilancio approvato
Le sopraelencate quote di partecipazione nel capitale di altre imprese, diverse da quelle di controllo e di collegamento, classificate convenzionalmente nel livello 3, sonostate valutate al costo e non al fair value, poiché per esse si ritiene possano ricorrere le condizioni previste dal par. AG80 dell’Appendice A allo IAS39.Per dette partecipazioni non esiste alcun mercato di riferimento e la banca non ha alcuna intenzione di cederle.
95
4.2 Attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione per debitori/emittenti
Voci/ValoriTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
1. Titoli di debito 1. Titoli di debito 1. Titoli di debito 55.51555.51555.515 49.49149.49149.491
a) Governi e Banche Centrali 55.437 49.413
b) Altri enti pubblici
c) Banche
d) Altri emittenti 78 78
2. Titoli di capitale 2. Titoli di capitale 2. Titoli di capitale 3.3933.3933.393 3.4033.4033.403
a) Banche 2.943 2.943
b) Altri emittenti 450 460
- imprese di assicurazione
- società finanziarie 1 11
- imprese non finanziarie 449 449
- altri
3. Quote di O.I.C.R. 3. Quote di O.I.C.R. 3. Quote di O.I.C.R.
4. Finanziamenti 4. Finanziamenti 4. Finanziamenti
a) Governi e Banche Centrali
b) Altri enti pubblici
c) Banche
d) Altri soggetti
Totale Totale Totale 58.90858.90858.908 52.89452.89452.894
La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previstidalla Banca d’Italia.
Tra i titoli di debito di cui al punto 1. sono compresi:- titoli emessi dallo Stato italiano per 55.437 mila euro- tra i titoli degli "altri emittenti", titoli emessi da società per 78 mila euro.
4.3 Attività finanziarie disponibili per la vendita oggetto di copertura specificaLa Banca…
96
4.4 Attività finanziarie disponibili per la vendita: variazioni annue
Titoli di debito Titoli di capitaleQuote di O.I.C.R.
Finanziamenti Totale
A. Esistenze inizialiA. Esistenze inizialiA. Esistenze iniziali 49.49049.49049.490 3.4033.4033.403 52.89452.89452.894
B. AumentiB. AumentiB. Aumenti 85.13685.13685.136 85.13685.13685.136
B1. Acquisti 84.080 84.080
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
B2. Variazioni positive di FV
B3. Riprese di valore
Imputate al conto economico X
Imputate al patrimonio netto
B4. Trasferimenti da altri portafogli
B5. Altre variazioni 1.056 1.056
C. DiminuzioniC. DiminuzioniC. Diminuzioni 79.11179.11179.111 101010 79.12279.12279.122
C1. Vendite 75.573 5 75.579
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
C2. Rimborsi
C3. Variazioni negative di FV 3.115 3.115
C4. Svalutazioni da deterioramento 5 5
Imputate al conto economico 5 5
Imputate al patrimonio netto
C5. Trasferimenti ad altri portafogli
C6. Altre variazioni 423 423
D. Rimanenze finaliD. Rimanenze finaliD. Rimanenze finali 55.51555.51555.515 3.3933.3933.393 58.90858.90858.908
Nelle "altre variazioni" delle sottovoci B5 e C6 sono rispettivamente indicati gli utili e le perdite derivanti dal rimborso/cessione di attività finanziarie disponibili per lavendita iscritte alla voce 100. b) "utili (perdite) da cessione/riacquisto" del conto economico, unitamente al rigiro a conto economico delle relative "riserve da valutazione"del patrimonio netto precedentemente costituite, nonchè i ratei di interesse maturati.
97
Sezione 6 - Crediti verso banche - Voce 60
Nella presente voce figurano le attività finanziarie non quotate verso banche classificate nel portafoglio "crediti”.Sono inclusi anche i crediti verso Banca d'Italia, diversi dai depositi liberi, tra cui quelli per riserva obbligatoria.
6.1 Crediti verso banche: composizione merceologica
Tipologia operazioni/ValoriTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
A. Crediti verso Banche Centrali A. Crediti verso Banche Centrali A. Crediti verso Banche Centrali
1. Depositi vincolati
2. Riserva obbligatoria
3. Pronti contro termine
4. Altri
B. Crediti verso banche B. Crediti verso banche B. Crediti verso banche 13.42313.42313.423 42.40242.40242.402
1. Conti correnti e depositi liberi 6.888 38.188
2. Depositi vincolati 4.020 4.214
3. Altri finanziamenti:
3.1 Pronti contro termine attivi
3.2 Leasing finanziario
3.3 Altri
4. Titoli di debito 2.515
4.1 Titoli strutturati
4.2 Altri titoli di debito 2.515
Totale (valore di bilancio) Totale (valore di bilancio) Totale (valore di bilancio) 13.42313.42313.423 42.40242.40242.402
Totale (fair value) Totale (fair value) Totale (fair value) 13.44713.44713.447 42.40242.40242.402
In considerazione della prevalente durata a breve termine dei crediti verso banche, il relativo fair value viene considerato pari al valore di bilancio.
I crediti verso banche non sono stati svalutati in quanto ritenuti interamente recuperabili.
Tra i crediti verso banche figurano crediti in valuta estera per un controvalore di 301 mila euro.
La sottovoce “riserva obbligatoria” include la parte “mobilizzabile” della riserva stessa.
I depositi vincolati di cui al punto B. comprendono la riserva obbligatoria, assolta in via indiretta, pari a 4.020 mila euro, detenuta presso ICCREA Banca Spa.
98
Sezione 7 - Crediti verso clientela - Voce 70
Nella presente voce figurano le attività finanziarie non quotate verso clientela allocate nel portafoglio “crediti”.
7.1 Crediti verso clientela: composizione merceologica
Tipologia operazioni/ValoriTotale 31.12.2010
Bonis Deteriorate
Totale 31.12.2009
Bonis Deteriorate
1. Conti correnti 30.777 2.734 29.907 4.364
2. Pronti contro termine attivi
3. Mutui 51.412 8.132 49.247 7.670
4. Carte di credito, prestiti personali e cessioni del quinto 325 5 263 3
5. Leasing finanziario
6. Factoring
7. Altre operazioni 30.730 2.211 19.507 3.530
8. Titoli di debito 9.502 1.246 9.243 1.761
8.1 Titoli strutturati 6.025
8.2 Altri titoli di debito 3.478 1.246 9.243 1.761
Totale (valore di bilancio) Totale (valore di bilancio) Totale (valore di bilancio) 122.746122.746122.746 14.32714.32714.327 108.167108.167108.167 17.32717.32717.327
Totale (fair value) Totale (fair value) Totale (fair value) 122.907122.907122.907 16.14016.14016.140 112.333112.333112.333 17.97017.97017.970
I crediti verso clientela sono esposti al netto delle rettifiche di valore derivanti da svalutazioni.
L'ammontare e la ripartizione delle rettifiche di valore sono esposti nella Parte E della presente Nota Integrativa.
Sottovoce 7 "Altre operazioni"
Tipologia operazioni/ValoriTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
Anticipi SBF 16.549 12.205
Rischio di portafoglio 16.392 7.302
Sovvenzioni diverse
Depositi presso Uffici Postali
Depositi cauzionali fruttiferi
Crediti verso la Cassa Depositi e Prestiti
Contributi da riscuotere da enti locali per operazioni a tasso agevolato
Margini di variazione presso organismi di compensazione a fronte di contratti derivati
Crediti con fondi di terzi in amministrazione
Altri
Totale Totale Totale 32.94132.94132.941 19.50719.50719.507
I crediti erogati con fondi di terzi in amministrazione sono disciplinati da apposite leggi.
Le attività deteriorate comprendono le sofferenze, gli incagli, i crediti ristrutturati e le esposizioni scadute secondo le definizioni di Banca d'Italia. Il dettaglio di taliesposizioni viene evidenziato nella Parte E della Nota integrativa - qualità del credito.
Le "attività cedute non cancellate" sono riferite a mutui ipotecari/sofferenze/altre attività deteriorate cedute che, non presentando i requisiti previsti dallo IAS39 per la c.d.derecognition, debbono essere mantenute nell'attivo del bilancio.Dette operazioni, comprese nell'ambito delle operazioni di cartolarizzazione, sono descritte nella Parte E - Sezione 1 - rischio di credito sottosezione C.
I saldi dei "conti correnti debitori" con la clientela includono le relative operazioni "viaggianti" e "sospese" a loro attribuibili alla fine del periodo.
Il fair value dei crediti deteriorati ammonta a 16.140 mila euro, mentre quello degli altri crediti in bonis, pari a 122.907 mila euro è principalmente calcolato sui mutui eprestiti personali a medio e lungo termine.Le altre voci sono considerate a vista; il fair value è pertanto pari al valore contabile.
99
7.2 Crediti verso clientela: composizione per debitori/emittenti
Tipologia operazioni/ValoriTotale 31.12.2010
Bonis Deteriorate
Totale 31.12.2009
Bonis Deteriorate
1. Titoli di debito:1. Titoli di debito:1. Titoli di debito: 9.5029.5029.502 1.2461.2461.246 9.2439.2439.243 1.7611.7611.761
a) Governi 6.025 5.990
b) Altri Enti pubblici
c) Altri emittenti 3.478 1.246 3.253 1.761
- imprese non finanziarie 2.708 2.483
- imprese finanziarie 1.246 1.761
- assicurazioni 770 770
- altri
2. Finanziamenti verso:2. Finanziamenti verso:2. Finanziamenti verso: 113.243113.243113.243 13.08213.08213.082 98.92498.92498.924 15.56715.56715.567
a) Governi
b) Altri Enti pubblici 6.476 1 5.983
c) Altri soggetti 106.768 13.081 92.940 15.566
- imprese non finanziarie 64.830 7.855 52.262 9.909
- imprese finanziarie 39 16
- assicurazioni
- altri 41.899 5.226 40.663 5.657
TotaleTotaleTotale 122.746122.746122.746 14.32714.32714.327 108.167108.167108.167 17.32717.32717.327
La distribuzione delle attività finanziarie per comparto economico di appartenenza dei debitori o degli emittenti è stata effettuata secondo i criteri di classificazione previstidalla Banca d’Italia.
100
Sezione 11 - Attività materiali - Voce 110
Nella presente voce figurano le attività materiali (immobili, impianti, macchinari e altre attività materiali ad uso funzionale disciplinate dallo IAS 16 e gli investimentiimmobiliari - terreni e fabbricati - disciplinati dallo IAS 40.
11.1 Attività materiali: composizione delle attività valutate al costo
Attività/ValoriTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
A. Attività ad uso funzionale A. Attività ad uso funzionale A. Attività ad uso funzionale
1.1 di proprietà 1.1 di proprietà 1.1 di proprietà 6.4586.4586.458 5.7075.7075.707
a) terreni
b) fabbricati 5.200 4.595
c) mobili 388 343
d) impianti elettronici
e) altre 869 768
1.2 acquisite in leasing finanziario 1.2 acquisite in leasing finanziario 1.2 acquisite in leasing finanziario
a) terreni
b) fabbricati
c) mobili
d) impianti elettronici
e) altre
Totale A Totale A Totale A 6.4586.4586.458 5.7075.7075.707
B. Attività detenute a scopo di investimento B. Attività detenute a scopo di investimento B. Attività detenute a scopo di investimento
2.1 di proprietà 2.1 di proprietà 2.1 di proprietà 181818 202020
a) terreni
b) fabbricati 18 20
2.2 acquisite in leasing finanziario 2.2 acquisite in leasing finanziario 2.2 acquisite in leasing finanziario
a) terreni
b) fabbricati
Totale B Totale B Totale B 181818 202020
Totale (A+B) Totale (A+B) Totale (A+B) 6.4766.4766.476 5.7275.7275.727
Tutte le attività materiali della Banca sono valutate al costo, come indicato nella Parte A della Nota.
101
11.3 Attività materiali ad uso funzionale: variazioni annue
Terreni Fabbricati MobiliImpianti
elettroniciAltre Totale
A. Esistenze iniziali lorde A. Esistenze iniziali lorde A. Esistenze iniziali lorde 5.1725.1725.172 2.0472.0472.047 5.3015.3015.301 12.52012.52012.520
A.1 Riduzioni di valore totali nette 577 1.704 4.533 6.814
A.2 Esistenze iniziali nette A.2 Esistenze iniziali nette A.2 Esistenze iniziali nette 4.5954.5954.595 343343343 768768768 5.7065.7065.706
B. Aumenti: B. Aumenti: B. Aumenti: 776776776 141141141 394394394 1.3121.3121.312
B.1 Acquisti 776 141 394 1.312
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
B.2 Spese per migliorie capitalizzate
B.3 Riprese di valore
B.4 Variazioni positive di fair value imputate a
a) patrimonio netto
b) conto economico
B.5 Differenze positive di cambio
B.6 Trasferimenti da immobili detenuti a scopo di investimento
B.7 Altre variazioni
C. Diminuzioni: C. Diminuzioni: C. Diminuzioni: 171171171 979797 294294294 562562562
C.1 Vendite
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
C.2 Ammortamenti 171 97 294 562
C.3 Rettifiche di valore da deterioramento imputate a
a) patrimonio netto
b) conto economico
C.4 Variazioni negative di fair value imputate a
a) patrimonio netto
b) conto economico
C.5 Differenze negative di cambio
C.6 Trasferimenti a:
a) attività materiali detenute a scopo di investimento
b) attività in via di dismissione
C.7 Altre variazioni
D. Rimanenze finali nette D. Rimanenze finali nette D. Rimanenze finali nette 5.2005.2005.200 387387387 868868868 6.4566.4566.456
D.1 Riduzioni di valore totali nette 748 1.801 4.826 7.375
D.2 Rimanenze finali lorde D.2 Rimanenze finali lorde D.2 Rimanenze finali lorde 5.9485.9485.948 2.1882.1882.188 5.6945.6945.694 13.83113.83113.831
E. Valutazione al costo
Alle voci A.1 e D.1 "Riduzioni di valore totali nette" è riportato il totale del fondo ammortamento e delle rettifiche di valore iscritte a seguito di impairment.
La voce E. "Valutazione al costo" non è valorizzata in quanto la sua compilazione è prevista solo per le attività materiali valutate in bilancio al fair value, non in possessodella Banca.
Grado di copertura dei fondi ammortamento
Classe di attività% amm.to
complessivo 31.12.2010
% amm.to complessivo 31.12.2009
Terreni 0,00% 0,00%
Fabbricati 12,83% 11,16%
Mobili 82,26% 83,25%
Altre 84,74% 85,52%
Percentuali di ammortamento utilizzate
Classe di attività%
ammortamento
Terreni e opere d'arte 0,00%
Fabbricati 3,00%
Arredi 15,00%
Mobili e macchine ordinarie d'ufficio 12,00%
Impianti di ripresa fotografica / allarme 30,00%
Macchine elettroniche ed elettromeccaniche 20,00%
Automezzi 25,00%
102
La banca detiene attività materiali a scopo di investimento
11.4 Attività materiali detenute a scopo di investimento: variazioni annueImporto
Terreni Fabbricati
A.A.A. Esistenze iniziali lordeEsistenze iniziali lordeEsistenze iniziali lorde 393939
A.1 Riduzioni di valore totali nette 19
A.2 Esistenze iniziali netteA.2 Esistenze iniziali netteA.2 Esistenze iniziali nette 202020
B. AumentiB. AumentiB. Aumenti
B.1 Acquisti
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
B.2 Spese per migliorie capitalizzate
B.3 Variazioni positive nette di fair value
B.4 Riprese di valore
B.5 Differenze di cambio positive
B.6 Trasferimenti da immobili ad uso funzionale
B.7 Altre variazioni
C. DiminuzioniC. DiminuzioniC. Diminuzioni 111
C.1 Vendite
di cui: operazioni di aggregazione aziendale
C.2 Ammortamenti 1
C.3 Variazioni negative nette di fair value
C.4 Rettifiche di valore da deterioramento
C.5 Differenze di cambio negative
C.6 Trasferimenti ad altri portafogli di attività
a) immobili ad uso funzionale
b) attività non correnti in via di dismissione
C.7 Altre variazioni
D. Rimanenze finaliD. Rimanenze finaliD. Rimanenze finali nettenettenette 191919
D.1 Riduzioni di valore totali nette 20
D.2 Rimanenze finali lordeD.2 Rimanenze finali lordeD.2 Rimanenze finali lorde 393939
E. Valutazione al fair valueE. Valutazione al fair valueE. Valutazione al fair value
Le attività materiali detenute a scopo di investimento sono valutate con il criterio del costo.
103
La Banca...
12.3 Altre informazioniIn base a quanto richiesto dallo IAS 38 paragrafi 122 e 124, si precisa che la Banca non ha:
- costituito attività immateriali a garanzia di propri debiti;- assunto impegni alla data del bilancio per l'acquisto di attività immateriali;- acquisito attività immateriali per tramite di contratti di locazione finanziaria od operativa;- acquisito attività immateriali tramite concessione governativa;- attività immateriali rivalutate iscritte a fair value.
104
Sezione 13 - Le attività fiscali e le passività fiscali - Voce 130 dell'attivo e Voce 80 del passivo
Nella presente voce figurano le attività fiscali (correnti e anticipate) e le passività fiscali (correnti e differite) rilevate, rispettivamente, nella voce 130 dell'attivo e 80 del passivo.
Le tipologie di differenze temporanee che hanno portato all'iscrizione di "attività per imposte anticipate" riguardano:
13.1 Attività per imposte anticipate: composizione (In contropartita del conto economico)
In contropartita del conto economicoDescrizione IRES IRAP Totale
- perdite fiscali- perdite fiscali- perdite fiscali
- svalutazione crediti- svalutazione crediti- svalutazione crediti 1.9401.9401.940 1.9401.9401.940
- altre:- altre:- altre: 202202202 555 207207207
. rettifiche di valore di attività e passività finanziarie valutate al fair value
. fondi per rischi e oneri 158 158
. costi di natura amministrativa 16 16
. altre voci 28 5 33
TotaleTotaleTotale 2.1422.1422.142 555 2.1472.1472.147
105
13.1 Attività per imposte anticipate: composizione (In contropartita dello stato patrimoniale)Descrizione IRES IRAP Totale
riserve da valutazioneriserve da valutazioneriserve da valutazione
minusvalenze su attività finanziarie disponibili per la vendita
altrealtrealtre 763763763 138138138 901901901
TotaleTotaleTotale 763763763 138138138 901901901
Le tipologie di differenze temporanee che hanno portato all'iscrizione di "passività per imposte differite" riguardano:
13.2 Passività per imposte differite: composizione (In contropartita del conto economico)Descrizione IRES IRAP Totale
. riprese di valore di attività e passività finanziarie valutate al fair value
. rettifiche di valore su crediti verso la clientela dedotte extracontabilmente
. ammortamenti di attività materiali fiscalmente già riconosciuti
. altre voci
TotaleTotaleTotale
13.2 Passività per imposte differite: composizione (In contropartita dello stato patrimoniale)Descrizione IRES IRAP Totale
. riserve da valutazione. riserve da valutazione. riserve da valutazione 777 111 888
plusvalenze su attività finanziarie disponibili per la vendita 7 1 8
. rivalutazione immobili
. altre. altre. altre
TotaleTotaleTotale 777 111 888
13.3 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico)Totale
31.12.2010Totale
31.12.2009
1. Importo iniziale1. Importo iniziale1. Importo iniziale 863863863 825825825
2. Aumenti2. Aumenti2. Aumenti 1.3591.3591.359 888888
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio 1.359 88
a) relative a precedenti esercizi
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) riprese di valore
d) altre 1.359 88
e) operazioni di aggregazione aziendale
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali
2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni3. Diminuzioni3. Diminuzioni 757575 505050
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio 75 50
a) rigiri 75 50
b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità
c) mutamento di criteri contabili
d) altre
e) operazioni di aggregazione aziendale
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale4. Importo finale4. Importo finale 2.1472.1472.147 863863863
106
13.4 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del conto economico)Totale
31.12.2010Totale
31.12.2009
1. Importo iniziale1. Importo iniziale1. Importo iniziale 101010
2. Aumenti2. Aumenti2. Aumenti
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio
a) relative a precedenti esercizi
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre
d) operazioni di aggregazione aziendale
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali
2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni3. Diminuzioni3. Diminuzioni 101010
3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio 10
a) rigiri 10
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre
d) operazioni di aggregazione aziendale
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale4. Importo finale4. Importo finale
Le imposte anticipate vengono rilevate sulla base della probabilità di realizzazione di sufficienti redditi imponibili fiscali futuri.Le imposte differite sono rilevate a fronte delle differenze temporanee tra valore contabile di una attività o di una passività e il suo valore fiscale, che saranno recuperatesotto forma di benefici economici che la Banca otterrà negli esercizi successivi. Tale rilevazione è stata effettuata in base alla legislazione fiscale vigente; le aliquoteutilizzate per la rilevazione delle imposte differite attive e passive ai fini IRES ed IRAP sono rispettivamente pari al 27,50% e al 3,90% (salvo eventuali maggiorazioni peraddizionali regionali).
La sottovoce 3.1 a) "rigiri" della tabella 13.4 comprende lo scarico delle imposte differite attive e passive stanziate nei precedenti bilanci, per effetto dell'esercizio dellaopzione di cui all'art. 1, comma 33, L.244/2007; ciò per quanto attiene l'affrancamento delle deduzioni extracontabili operate.
13.5 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto)Totale
31.12.2010Totale
31.12.2009
1. Importo iniziale1. Importo iniziale1. Importo iniziale 424242
2. Aumenti2. Aumenti2. Aumenti 880880880 424242
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio 880 42
a) relative a precedenti esercizi
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre 880 42
d) operazioni di aggregazione aziendale
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali
2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni3. Diminuzioni3. Diminuzioni 212121
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio 21
a) rigiri 21
b) svalutazioni per sopravvenute irrecuperabilità
c) dovute al mutamento di criteri contabili
d) altre
e) operazioni di aggregazione aziendale
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale4. Importo finale4. Importo finale 901901901 424242
107
13.6 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto)Totale
31.12.2010Totale
31.12.2009
1. Importo iniziale1. Importo iniziale1. Importo iniziale 149149149 110110110
2. Aumenti2. Aumenti2. Aumenti 114114114
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio 114
a) relative a precedenti esercizi
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre 114
d) operazioni di aggregazione aziendale
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali
2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni3. Diminuzioni3. Diminuzioni 141141141 757575
3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio 141 75
a) rigiri 141 75
b) dovute al mutamento di criteri contabili
c) altre
d) operazioni di aggregazione aziendale
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale4. Importo finale4. Importo finale 888 149149149
Le imposte anticipate e differite si riferiscono, rispettivamente, a svalutazioni e rivalutazioni di titoli disponibili per la vendita.Dette movimentazioni hanno trovato come contropartita la rispettiva riserva di patrimonio netto.
13.7 Altre informazioni
Composizione della fiscalità correnteIRES IRAP Altre TOTALE
Passività fiscali correnti (-) (7) (202) (209)
Acconti versati (+) 347 313 660
Altri crediti di imposta (+)
Ritenute d'acconto subite (+)
Saldo a debito della voce 80 a) del passivoSaldo a debito della voce 80 a) del passivoSaldo a debito della voce 80 a) del passivo
Saldo a creditoSaldo a creditoSaldo a credito 340340340 111111111 451451451
Crediti di imposta non compensabili: quota capitale 45 45
Crediti di imposta non compensabili: quota interessi
Saldo dei crediti di imposta non compensabiliSaldo dei crediti di imposta non compensabiliSaldo dei crediti di imposta non compensabili 454545 454545
Saldo a credito della voce 130 a) dell'attivoSaldo a credito della voce 130 a) dell'attivoSaldo a credito della voce 130 a) dell'attivo 385385385 111111111 496496496
(eventualmente)In merito alla posizione fiscale della Banca, per gli esercizi non ancora prescritti, non è stato ad oggi notificato alcun avviso di accertamento.
(eventuale) Nella voce "Altre imposte" è compresa l'imposta sostitutiva per Ires e Irap riferita all'esercizio da parte della Banca dell'opzione prevista dall'articolo 1, comma33, L.244/2007.
108
Sezione 15 - Altre attività - Voce 150
Nella presente voce sono iscritte le attività non riconducibili nelle altre voci dell’attivo dello stato patrimoniale.
15.1 Altre attività: composizione
VociTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
Altre attivitàAltre attivitàAltre attività 4.8654.8654.865 3.3243.3243.324
Crediti verso Erario per acconti su imposte indirette e altre partite fiscali 1.354 1.267
Partite in contenzioso non rivenienti da operazioni di crediti 401
Assegni di c/c tratti su terzi 3 1
Partite in corso di lavorazione 767 244
Partite Viaggianti 230 75
Rettifiche per partite illiquide di portafoglio 1.105 62
Costi in attesa di imputazione definitiva 77
Anticipi e crediti verso fornitori 402
Effetti di terzi al protesto 186
Doppi versamenti Irpef ed Ilor 144 144
Ammanchi, malversazioni 189 221
Debitori diversi operazioni in titoli 2
Partite da sistemare 330
Altre partite attive 810 175
Totale Totale Totale 4.8654.8654.865 3.3243.3243.324
Fra le altre attività figura lo sbilancio tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere" del portafoglio salvo buon fine e al dopo incasso, il cui dettaglio è indicato nell'appositaTabella delle "Altre informazioni" della parte B della presente nota integrativa.
La Banca non ha in essere operazioni della specie.
(eventualmente)I debiti per leasing finanziario per contratti sottoscritti con ………………. ammontano a ..... mila euro e sono relativi a ...... (ad esempio: immobili adibiti a filiali della banca).A fronte del debito suddetto, risultante dall'attualizzazione dei flussi di cassa futuri, comprensiv i dell'ammontare che si d ovrà corrispondere per l' acquisto del bene, si rappresentano di seguito gli esborsi complessivi residui previsti; essi includono gli interessi e l' importo richiesto per ese rcitare l'opzione di risc atto del bene, che ammontano a ... mila euro.
La Banca...
109
Sezione 2 - Debiti verso clientela - Voce 20
Nella presente voce figurano i debiti verso clientela, qualunque sia la loro forma tecnica, diversi da quelli ricondotti nelle voci 30, 40 e 50. Sono inclusi i debiti difunzionamento connessi con la prestazione di servizi finanziari.
2.1 Debiti verso clientela: composizione merceologica
Tipologia operazioni/ValoriTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
1. Conti correnti e depositi liberi 146.303 148.334
2. Depositi vincolati 18.914 17.119
3. Finanziamenti 3.529 3.679
3.1 Pronti contro termine passivi 3.529 3.679
3.2 Altri
4. Debiti per impegni di riacquisto di propri strumenti patrimoniali
5. Altri debiti 559 398
Totale Totale Totale 169.304169.304169.304 169.529169.529169.529
Fair value Fair value Fair value 169.304169.304169.304 169.529169.529169.529
Tra i debiti verso clienti figurano debiti in valuta estera per un controvalore di 171 mila euro.
Le operazioni “pronti contro termine” passive, di cui alla sottovoce 3.1, riguardano esclusivamente le operazioni con obbligo di rivendita a termine, da parte delcessionario, delle attività oggetto della transazione, non avendo la Banca posto in essere operazioni che prevedono la facoltà per il cessionario di rivendita a termine.
110
Sezione 3 - Titoli in circolazione - Voce 30
Nella presente voce figurano i titoli emessi valutati al costo ammortizzato. Sono ricompresi i titoli che alla data di riferimento del bilancio risultano scaduti ma non ancorarimborsati. E' esclusa la quota dei titoli di debito di propria emissione non ancora collocata presso terzi.Nella voce sono rappresentati altresì i titoli oggetto di copertura specifica in applicazione della disciplina dell'hedge accounting.
3.1 Titoli in circolazione: composizione merceologica
Tipologia titoli/Valori
Totale 31.12.2010
Valore bilancio
Fair value
Livello 1 Livello 2 Livello 3
Totale 31.12.2009
Valore bilancio
Fair value
Livello 1 Livello 2 Livello 3
A. TitoliA. TitoliA. Titoli
1. Obbligazioni 29.697 29.881 29.688
1.1 strutturate
1.2 altre 29.697 29.881 29.688 29.910
2. Altri titoli 11.493 11.499 19 28.963
2.1 strutturati
2.2 altri 11.493 11.499 19 28.963 29.090
Totale Totale Totale 41.19041.19041.190 41.38041.38041.380 191919 58.65158.65158.651 29.91029.91029.910 29.09029.09029.090
Per quanto riguarda i criteri di determinazione del fair value si rimanda alla Parte A - Politiche contabili.
111
Sezione 8
Passività fiscali - Voce 80Per quanto riguarda le informazioni relative alle passività fiscali, si rinvia a quanto esposto nella Sezione 13 dell'Attivo.
112
Sezione 10 - Altre passività - Voce 100
Nella presente voce sono iscritte le passività non riconducibili nelle altre voci del passivo dello stato patrimoniale.
10.1 Altre passività: composizione
VociTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
Altre passivitàAltre passivitàAltre passività 8.2818.2818.281 4.1254.1254.125
Debiti verso enti previdenziali e fondi pensione esterni 274 205
Debiti verso fornitori 657 678
Debiti verso l'Erario e altri enti impositori per imposte indirette dell'azienda 633 1.330
Partite in corso di lavorazione 847 137
Rettifiche per partite illiquide di portafoglio 4.015 922
Somme a disposizione della clientela o di terzi 1.051 417
Descrizione Aggiuntiva 1 2
Altre partite passive 804 434
Totale Totale Totale 8.2818.2818.281 4.1254.1254.125
Le "Rettifiche per partite illiquide di portafoglio" rappresentano lo sbilancio tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere" del portafoglio salvo buon fine e al dopo incasso il cuidettaglio è indicato nell'apposita Tabella delle Altre informazioni della parte B della presente Nota integrativa.
113
Sezione 11 - Trattamento di fine rapporto del personale - Voce 110
Nella presente voce figura il Fondo di Trattamento di fine rapporto rilevato con la metodologia prevista dallo IAS19.
11.1 Trattamento di fine rapporto del personale: variazioni annueTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
A. Esistenze inizialiA. Esistenze inizialiA. Esistenze iniziali 1.7061.7061.706 1.8171.8171.817
B. AumentiB. AumentiB. Aumenti 198198198 434343
B.1 Accantonamento dell'esercizio 198
B.2 Altre variazioni 43
C. DiminuzioniC. DiminuzioniC. Diminuzioni 245245245 154154154
C.1 Liquidazioni effettuate 47
C.2 Altre variazioni 198 154
D. Rimanenze finaliD. Rimanenze finaliD. Rimanenze finali 1.6591.6591.659 1.7061.7061.706
Alla data di bilancio, la Banca si è avvalsa della facoltà di rilevare a Conto Economico (oppure: a Patrimonio) gli Utili o le Perdite Attuariali che si sono manifestatinell'esercizio, pertanto la Voce D. “Rimanenze finali” del fondo inscritto coincide con il suo Valore Attuariale (Defined Benefit Obligation – DBO).
Fermo restando quanto sopra rappresentato, il Fondo di trattamento di fine rapporto calcolato ai sensi dell’art. 2120 del Codice Civile, non devoluto ai fondi pensione esterni o al fondo di Tesoreria Inps, ammonta a 1.972 mila euro e risulta essere stato movimentato nell’esercizio come di seguito:
11.2 Altre informazioniTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
Fondo iniziale 1.942 2.035
Variazioni in aumento 99 55
Variazioni in diminuzione 69 148
Fondo finale 1.972 1.942
114
Sezione 12 - Fondi per rischi e oneri - Voce 120
Nelle presenti voci figurano le passività relative agli “Altri benefici a lungo termine”, riconosciuti contrattualmente al personale in servizio, ai sensi dello IAS19 e leobbligazioni in essere, per le quali la Banca ritiene probabile un esborso futuro di risorse ai sensi dello IAS37.
12.1 Fondi per rischi e oneri: composizione
Voci/ValoriTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
1 Fondi di quiescenza aziendali
2. Altri fondi per rischi ed oneri 630 142
2.1 controversie legali 573 73
2.2 oneri per il personale 57 69
2.3 altri
Totale Totale Totale 630630630 142142142
12.2 Fondi per rischi e oneri: variazioni annueFondi di
quiescenzaAltri fondi Totale
A. Esistenze inizialiA. Esistenze inizialiA. Esistenze iniziali 142142142 142142142
B. AumentiB. AumentiB. Aumenti 763763763 763763763
B.1 Accantonamento dell'esercizio 573 573
B.2 Variazioni dovute al passare del tempo
B.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto
B.4 Altre variazioni 190 190
C. DiminuzioniC. DiminuzioniC. Diminuzioni 275275275 275275275
C.1 Utilizzo nell'esercizio 73 73
C.2 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto
C.3 Altre variazioni 202 202
D. Rimanenze finaliD. Rimanenze finaliD. Rimanenze finali 630630630 630630630
La sottovoce B.1 - Accantonamento dell'esercizio - accoglie l'incremento del debito futuro stimato, relativo sia a fondi già esistenti che costituiti nell'esercizio.
La sottovoce B.4 - Altre variazioni in aumento - accoglie:- la quota parte dell'utile del precedente esercizio destinata ad accantonamento al fondo per beneficenza e mutualità
La sottovoce C.3 - Altre variazioni in diminuzione - accoglie:- i decrementi del fondo per beneficenza e mutualità a seguito dell'utilizzo a fronte delle specifiche destinazioni.
12.3 Fondi di quiescenza aziendali a benefici definitiLa banca non ha inscritto nel Bilancio fondi della specie.
115
Sezione 13 - Azioni rimborsabili - voce 140
La banca non ha emesso azioni rimborsabili.
13.1 Azioni rimborsabili: composizione
116
Sezione 14 - Patrimonio dell'impresa - Voci 130, 150, 160, 170, 180, 190 e 200
Nella Sezione è illustrata la composizione dei conti relativi al capitale e alle riserve della Banca.
14.1 "Capitale" e "Azioni proprie": composizioneLa Banca ha emesso esclusivamente azioni ordinarie in ragione del capitale sociale sottoscritto pari a 44 mila euro. Non vi sono azioni sottoscritte e non ancora liberate.
14.2 Capitale - Numero azioni: variazioni annueVoci/Tipologie Ordinarie Altre
A. Azioni esistenti all'inizio dell'esercizioA. Azioni esistenti all'inizio dell'esercizioA. Azioni esistenti all'inizio dell'esercizio 17.57317.57317.573
- interamente liberate 17.573
- non interamente liberate
A.1 Azioni proprie (-)
A.2 Azioni in circolazione: esistenze iniziali 17.573
B. AumentiB. AumentiB. Aumenti 626262
B.1 Nuove emissioni 62
- a pagamento: 62
- operazioni di aggregazioni di imprese
- conversione di obbligazioni
- esercizio di warrant
- altre 62
- a titolo gratuito:
- a favore dei dipendenti
- a favore degli amministratori
- altre
B.2 Vendita di azioni proprie
B.3 Altre variazioni
C. DiminuzioniC. DiminuzioniC. Diminuzioni 575575575
C.1 Annullamento
C.2 Acquisto di azioni proprie
C.3 Operazioni di cessione di imprese
C.4 Altre variazioni 575
D. Azioni in circolazione: rimanenze finaliD. Azioni in circolazione: rimanenze finaliD. Azioni in circolazione: rimanenze finali 17.06017.06017.060
D.1 Azioni proprie (+)
D.2 Azioni esistenti alla fine dell'esercizio 17.060
- interamente liberate
- non interamente liberate
Le informazioni si riferiscono al numero di azioni movimentate nel corso dell'esercizio.Il valore nominale della singola azione espresso al centesimo di euro è pari a 2,58.
14.3 Capitale: altre informazioniValori
Numero soci al 31.12.2009 939
Numero soci: ingressi 47
Numero soci: uscite 29
Numero soci al 31.12.2010 957
14.4 Riserve di utili: altre informazioniLa normativa di settore di cui all’art. 37 del D.Lgs. 385/93 e l'art.49 dello Statuto prevede la costituzione obbligatoria della riserva legale.
Essa risulta destinatatria di almeno il 70% degli utili netti annuali.
La riserva legale risulta indivisibile e indisponibile per la Banca, ad eccezione dell'utilizzo per la copertura di perdite di esercizio, al pari delle altre riserve di utili iscritte nelPatrimonio, in ragione dei vincoli di legge e di Statuto.
117
In ottemperanza all'articolo 2427, n. 7-bis, cod.civ., si riporta di seguito il dettaglio della composizione del patrimonio netto della Banca, escluso l'utile di esercizio, con l'evidenziazione dell'origine e del grado di disponibilità e distribuibilità delle diverse poste.
Art. 2427 - n. 7 bis cod. civ.
ImportoPossibilità di utilizzazione
Utilizzi effettuati nei tre precedenti esercizi
Importo per copertura perdite
Importo per altre ragioni
CAPITALE SOCIALE: 44 per copertura perdite e per rimborso del
valore nominale delle azioni
RISERVE DI CAPITALE:
Riserva da sovrapprezzo azioni 532 per copertura perdite e per rimborso del
sovrapprezzo versato
ALTRE RISERVE:
Riserva legale 40.009 per copertura perdite
non ammessi in quanto
indivisibile
Riserve di rivalutazione monetaria 210 per copertura perdite
non ammessi in quanto
indivisibile
Altre riserve per copertura perdite
non ammessi in quanto
indivisibile
Riserva di transizione agli IAS/IFRS per copertura perdite
non ammessi
Riserva da valutazione: attività finanziarie disponibili per la vendita per quanto previsto dallo IAS
39
TotaleTotaleTotale 40.79540.79540.795
La "Riserva da valutazione: attività finanziarie disponibili per la vendita" può essere movimentata esclusivamente secondo le prescrizioni dello IAS 39. Essa trae originedalla valutazione di strumenti finanziari e non può essere utilizzata nè per aumenti di capitale sociale, nè per distribuzione ai soci, nè per coperture di perdite. Le eventualivariazioni negative di tale riserva possono avvenire solo per riduzioni di fair value, per rigiri a conto economico o per l'applicazione di imposte correnti o differite.
118
Altre informazioni
1. Garanzie rilasciate e impegni
OperazioniImporto
31.12.2010Importo
31.12.2009
1) Garanzie rilasciate di natura finanziaria 115 202
a) Banche 115 202
b) Clientela
2) Garanzie rilasciate di natura commerciale 2.198 2.354
a) Banche
b) Clientela 2.198 2.354
3) Impegni irrevocabili a erogare fondi 288 2.410
a) Banche
i) a utilizzo certo
ii) a utilizzo incerto
b) Clientela 288 2.410
i) a utilizzo certo 50
ii) a utilizzo incerto 238 2.410
4) Impegni sottostanti ai derivati su crediti: vendite di protezione
5) Attività costituite in garanzia di obblìgazioni di terzi
6) Altri impegni
Totale Totale Totale 3.1773.1773.177 4.9664.9664.966
Tra quelle di natura finanziaria sono comprese le garanzie personali che assistono il regolare assolvimento del servizio del debito da parte del soggetto ordinante.
Il punto 1.a) "Garanzie rilasciate di natura finanziaria - Banche" comprende:- impegni verso il Fondo di garanzia dei depositanti del Credito Cooperativo per 1 mila euro;- impegni verso il Fondo di garanzia degli obbligazionisti del Credito Cooperativo per 114 mila euro.
Tra le garanzie rilasciate di natura commerciale sono compresi i crediti di firma per garanzie personali che assistono specifiche transazioni commerciali o la buonaesecuzione di contratti.
2. Attività costituite a garanzia di proprie passività e impegni
PortafogliImporto
31.12.2010Importo
31.12.2009
1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 3.515 3.699
2. Attività finanziarie valutate al fair value
3. Attività finanziarie disponibili per la vendita
4. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
5. Crediti verso banche
6. Crediti verso clientela
7. Attività materiali
In particolare, nelle voci sono stati iscritti i valori dei titoli costituiti a fronte di operazioni di pronti contro termine passive effettuate con titoli dell’attivo.
119
4. Gestione e intermediazione per conto terziTipologia servizi Importo
1. Esecuzione di ordini per conto della clientela1. Esecuzione di ordini per conto della clientela1. Esecuzione di ordini per conto della clientela
a) Acquisti
1. regolati
2. non regolati
b) Vendite
1. regolate
2. non regolate
2. Gestioni di portafogli2. Gestioni di portafogli2. Gestioni di portafogli
a) individuali
b) collettive
3. Custodia e amministrazione di titoli3. Custodia e amministrazione di titoli3. Custodia e amministrazione di titoli
a) titoli di terzi in deposito: connessi con lo svolgimento di banca depositaria (escluse le gestioni di portafogli)
1. titoli emessi dalla banca che redige il bilancio
2. altri titoli
b) titoli di terzi in deposito (escluse gestioni di portafogli): altri 86.169
1. titoli emessi dalla banca che redige il bilancio 30.028
2. altri titoli 56.141
c) titoli di terzi depositati presso terzi 85.897
d) titoli di proprietà depositati presso terzi 103.006
4. Altre operazioni4. Altre operazioni4. Altre operazioni
La Banca non ha effettuato servizi di intermediazione per conto terzi.
Gli importi del punto 3. si riferiscono al valore nominale dei titoli.La sottovoce b) comprende anche titoli in deposito a garanzia.
5. Incasso di crediti per conto di terzi: rettifiche dare e avereTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
a) Rettifiche "dare": 24.183 24.560
1. conti correnti
2. portafoglio centrale 24.183 24.560
3. cassa
4. altri conti
b) Rettifiche "avere" 28.198 25.482
1. conti correnti
2. cedenti effetti e documenti 28.198 25.482
3. altri conti
La Tabella fornisce il dettaglio delle differenze, derivanti dagli scarti fra le valute economiche applicate nei diversi conti, generate in sede di eliminazione contabile dellepartite relative all'accredito e all'addebito dei portafogli salvo buon fine e al dopo incasso, la cui data di regolamento è successiva alla chiusura del bilancio.
La differenza tra le rettifiche "dare" e le rettifiche "avere", pari a 4.015 mila euro, trova evidenza tra le "Altre passività" - voce 100 del Passivo
120
PARTE C - INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO
Sezione 1 - Gli interessi - Voci 10 e 20
Nelle presenti voci sono iscritti gli interessi attivi e passivi, i proventi e gli oneri assimilati relativi, rispettivamente, a disponibilità liquide, attività finanziarie detenute per lanegoziazione, attività finanziarie disponibili per la vendita, attività finanziarie detenute sino alla scadenza, crediti, attività finanziarie valutate al fair value (voci 10, 20, 30,40, 50, 60 e 70 dell’attivo) e a debiti, titoli in circolazione, passività finanziarie di negoziazione, passività finanziarie valutate al fair value (voci 10, 20, 30, 40, 50 delpassivo) nonché eventuali altri interessi maturati nell’esercizio.
Fra gli interessi attivi e passivi figurano anche i differenziali o i margini, positivi o negativi, maturati sino alla data di riferimento del bilancio e scaduti o chiusi entro la datadi riferimento relativi a contratti derivati.
1.1 Interessi attivi e proventi assimilati: composizione
Voci/Forme tecniche Titoli di debito Finanziamenti Altre operazioniTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 607 607 717
2. Attività finanziarie disponibili per la vendita 1.261 1.261 1.440
3. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
4. Crediti verso banche 40 265 305 318
5. Crediti verso clientela 85 5.575 5.660 8.015
6. Attività finanziarie valutate al fair value
7. Derivati di copertura X X
8. Altre attività X X
Totale Totale Totale 1.9931.9931.993 5.8395.8395.839 7.8327.8327.832 10.49110.49110.491
Dettaglio sottovoce 4 “Crediti verso Banche”, colonna “Finanziamenti”:- conti correnti e depositi per 256 mila euro- altri finanziamenti per 9 mila euro
Dettaglio sottovoce 5 “Crediti verso Clientela”, colonna “Finanziamenti”:- conti correnti ed anticipi per 2.676 mila euro- mutui per 2.454 mila euro- portafoglio di proprietà per 445 mila euro
Nella colonna "finanziamenti" in corrispondenza della sottovoce 5 "crediti verso la clientela" sono stati ricondotti anche gli interessi attivi e proventi assimilati maturati econtabilizzati nell'esercizio riferiti alle esposizioni deteriorate alla data di riferimento del bilancio.
1.3.1 Interessi attivi su attività finanziarie in valutaGli interessi attivi e proventi assimilati in valuta sono pari a 1 mila euro
1.3.2 Interessi attivi su operazioni di leasing finanziarioLa Banca non ha posto in essere operazioni attive di leasing finanziario.
121
1.4 Interessi passivi e oneri assimilati: composizioneVoci/Forme tecniche Debiti Titoli Altre operazioni Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009
1.Debiti verso banche centrali X
2.Debiti verso banche X
3.Debiti verso clientela (849) X (849) (1.388)
4.Titoli in circolazione X (874) (874) (1.499)
5.Passività finanziarie di negoziazione
6.Passività finanziarie valutate al fair value
7.Altre passività e fondi X X
8.Derivati di copertura X X
Totale Totale Totale (849)(849)(849) (874)(874)(874) (1.723)(1.723)(1.723) (2.888)(2.888)(2.888)
Nella sottovoce 3 “Debiti verso Clientela”, colonna “Debiti” sono compresi interessi su:- conti correnti per 490 mila euro- depositi per 258 mila euro- operazioni di pronti contro termine passive con clientela per 101 mila euro
Nella sottovoce 4 “Titoli in circolazione”, colonna “Titoli” sono compresi interessi su:- obbligazioni emesse per 695 mila euro- certificati di deposito per 179 mila euro
122
Sezione 2 - Le commissioni - Voci 40 e 50
Nelle presenti voci figurano i proventi e gli oneri relativi, rispettivamente, ai servizi prestati e a quelli ricevuti dalla Banca sulla base di specifiche previsioni contrattuali(garanzie, incassi e pagamenti, gestione e intermediazione ecc).Sono esclusi i proventi e gli oneri considerati nella determinazione del tasso effettivo di interesse (in quanto ricondotti nelle voci 10 “interessi attivi e proventi assimilati” e20 “interessi passivi e oneri assimilati” del conto economico) delle attività e passività finanziarie.
2.1 Commissioni attive: composizione
Tipologia servizi/ValoriTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
a) garanzie rilasciate 40 37
b) derivati su crediti
c) servizi di gestione, intermediazione e consulenza: 176 98
1. negoziazione di strumenti finanziari
2. negoziazione di valute 25 20
3. gestioni di portafogli
3.1. individuali
3.2. collettive
4. custodia e amministrazione di titoli
5. banca depositaria
6. collocamento di titoli
7. attività di ricezione e trasmissione di ordini 151 77
8. attività di consulenza
8.1. in materia di investimenti
8.2. in materia di struttura finanziaria
9. distribuzione di servizi di terzi
9.1. gestioni di portafogli
9.1.1. individuali
9.1.2. collettive
9.2. prodotti assicurativi
9.3. altri prodotti
d) servizi di incasso e pagamento 786 644
e) servizi di servicing per operazioni di cartolarizzazione 13
f) servizi per operazioni di factoring
g) esercizio di esattorie e ricevitorie
h) attività di gestione di sistemi multilaterali di scambio
i) tenuta e gestione dei conti correnti 1.315 1.103
j) altri servizi 193 128
Totale Totale Totale 2.5112.5112.511 2.0232.0232.023
2.3 Commissioni passive: composizione
Servizi/ValoriTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
a) garanzie ricevute
b) derivati su crediti
c) servizi di gestione e intermediazione: (43) (16)
1. negoziazione di strumenti finanziari (38) (14)
2. negoziazione di valute (5) (2)
3. gestioni di portafogli:
3.1 proprie
3.2 delegate da terzi
4. custodia e amministrazione di titoli
5. collocamento di strumenti finanziari
6. offerta fuori sede di strumenti finanziari, prodotti e servizi
d) servizi di incasso e pagamento (193) (196)
e) altri servizi (54) (75)
Totale Totale Totale (290)(290)(290) (287)(287)(287)
123
Sezione 3 - Dividendi e proventi simili - Voce 70
Nella sezione sono rappresentati i saldi positivi o negativi tra gli utili e le perdite delle attività/passività finanziarie valutate al fair value e degli strumenti derivatigestionalmente collegati per i quali è stata esercitata la c.d. fair value option, inclusi i risultati delle valutazioni al fair value di tali strumenti
3.1 Dividendi e proventi simili: composizione
Voci/Proventi
Totale 31.12.2010
DividendiProventi da
quote di O.I.C.R.
Totale 31.12.2009
DividendiProventi da
quote di O.I.C.R.
A. Attività finanziarie detenute per la negoziazione
B. Attività finanziarie disponibili per la vendita 47 53
C. Attività finanziarie valutate al fair value
D. Partecipazioni X X
Totale Totale Totale 474747 535353
124
Sezione 4 - Il risultato netto dell'attività di negoziazione - Voce 80
Nella voce figurano per “sbilancio” complessivo (somma algebrica dei saldi di cui alle successive lettere a) e b)):a) il saldo tra i profitti e le perdite delle operazioni classificate nelle “attività finanziarie detenute per la negoziazione” e nelle “passività finanziarie di negoziazione”, inclusi irisultati delle valutazioni di tali operazioni.Sono esclusi i profitti e le perdite relativi a contratti derivati connessi con la fair value option, da ricondurre in parte fra gli interessi di cui alle voci 10. e 20., e in parte nel“risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value“, di cui alla voce 110. del Conto Economico.b) il saldo tra i profitti e le perdite delle operazioni finanziarie, diverse da quelle designate al fair value e da quelle di copertura, denominate in valuta, inclusi i risultati dellevalutazioni di tali operazioni.I risultati della negoziazione e della valutazione delle attività e delle passività finanziarie per cassa in valuta sono separati da quelli relativi all’attività in cambi.
4.1 Risultato netto dell'attività di negoziazione: composizione
Operazioni / Componenti redditualiPlusvalenze
(A)
Utili da negoziazione
(B)
Minusvalenze (C)
Perdite da negoziazione
(D)
Risultato netto [(A+B) - (C
+D)]
1. Attività finanziarie di negoziazione 1. Attività finanziarie di negoziazione 1. Attività finanziarie di negoziazione 333 425425425 (594)(594)(594) (200)(200)(200) (367)(367)(367)
1.1 Titoli di debito 3 316 (594) (95) (371)
1.2 Titoli di capitale
1.3 Quote di O.I.C.R.
1.4 Finanziamenti
1.5 Altre 108 (105) 4
2. Passività finanziarie di negoziazione 2. Passività finanziarie di negoziazione 2. Passività finanziarie di negoziazione
2.1 Titoli di debito
2.2 Debiti
2.3 Altre
3. Attività e passività finanziarie: differenze di cambio3. Attività e passività finanziarie: differenze di cambio3. Attività e passività finanziarie: differenze di cambio XXX XXX XXX XXX
4. Strumenti derivati 4. Strumenti derivati 4. Strumenti derivati
4.1 Derivati finanziari:
- Su titoli di debito e tassi di interesse
- Su titoli di capitale e indici azionari
- Su valute e oro X X X X
- Altri
4.2 Derivati su crediti
Totale Totale Totale 333 425425425 (594)(594)(594) (200)(200)(200) (367)(367)(367)
Gli utili (perdite) da negoziazione e le plusvalenze (minusvalenze) da valutazione sono esposti a saldi aperti per tipologie di strumenti finanziari.
Nel "risultato netto" delle “Attività e passività finanziarie: differenze di cambio” è riportato il saldo, positivo o negativo, delle variazioni di valore delle attività e delle passivitàfinanziarie denominate in valuta; in esso sono compresi gli utili e le perdite derivanti dalla negoziazione di valute.
125
Sezione 6 - Utili (Perdite) da cessione / riacquisto - Voce 100
Figurano i saldi positivi o negativi tra gli utili e le perdite realizzati con la vendita della attività o passività finanziare diverse da quelle di negoziazione e da quelle designateal fair value.
6.1 Utili (Perdite) da cessione/riacquisto: composizione
Voci/Componenti reddituali
Totale 31.12.2010
Utili PerditeRisultato
netto
Totale 31.12.2009
Utili PerditeRisultato
netto
Attività finanziarieAttività finanziarieAttività finanziarie
1.Crediti verso banche
2.Crediti verso clientela
3.Attività finanziarie disponibili per la vendita 681 (69) 612 1.416 1.416
3.1 Titoli di debito 681 (64) 617 1.416 1.416
3.2 Titoli di capitale (5) (5)
3.3 Quote di O.I.C.R.
3.4 Finanziamenti
4.Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
Totale attivitàTotale attivitàTotale attività 681681681 (69)(69)(69) 612612612 1.4161.4161.416 1.4161.4161.416
Passività finanziariePassività finanziariePassività finanziarie
1.Debiti verso banche
2.Debiti verso clientela
3.Titoli in circolazione (9) (9) 1 (6) (5)
Totale passivitàTotale passivitàTotale passività (9)(9)(9) (9)(9)(9) 111 (6)(6)(6) (5)(5)(5)
Per quanto riguarda le passività finanziarie i principi contabili internazionali prevedono che il riacquisto delle proprie passività debba essere rappresentato alla stregua diun'estinzione anticipata con la cancellazione dello strumento finanziario ed il conseguente realizzo di perdite o di utili.
Con riferimento alla sottovoce 3. "Attività finanziarie disponibili per la vendita" l'utile/perdita è rappresentato dal saldo di due componenti:- "rigiro" nel conto economico della riserva di rivalutazione per 27 mila euro- differenza fra prezzi di cessione e valore di libro delle attività cedute per 584 mila euro.
Alla sottovoce 3. delle Passività finanziarie "Titoli in circolazione" sono iscritti perdite da riacquisto di titoli obbligazionari di propria emissione collocati presso la clientela,diversi da quelli oggetto di copertura in applicazione della fair value option.
126
Sezione 8 - Le rettifiche / riprese di valore nette per deterioramento - Voce 130
Figurano i saldi, positivi o negativi, delle rettifiche di valore e delle riprese di valore connesse con il deterioramento dei crediti verso clientela e verso banche, delle attività finanziarie disponibili per la vendita, delle attività finanziarie detenute sino ascadenza e delle altre operazioni finanziarie.
8.1 Rettifiche di valore nette per deterioramento di crediti: composizione
Operazioni/ Componenti reddituali
Rettifiche di valore (1)
Specifiche
Can
cella
zioni
Altre Di portafoglio
Riprese di valore (2)
Specifiche
A B
Di portafoglio
A B
Totale 31.12.2010 Totale 31.12.2009
A. Crediti verso banche
- Finanziamenti
- Titoli di debito
B. Crediti verso clientela (83) (4.991) (85) 37 351 25 (4.747) (889)
- Finanziamenti (83) (4.991) (85) 37 351 25 (4.747) (889)
- Titoli di debito
C. TotaleC. TotaleC. Totale (83)(83)(83) (4.991)(4.991)(4.991) (85)(85)(85) 373737 351351351 252525 (4.747)(4.747)(4.747) (889)(889)(889)
LegendaA = da interessiB = altre riprese
Le rettifiche di valore, in corrispondenza della colonna “Specifiche – Altre”, si riferiscono alle svalutazioni analitiche dei crediti, mentre quelle riportate nella colonna “ Specifiche – Cancellazioni”, derivano da eventi estintivi.Le rettifiche di valore, in corrispondenza della colonna “Di portafoglio” corrispondono alla svalutazioni collettive.
Tra le svalutazioni analitiche dei crediti sono ricomprese anche quelle prodotte, in sede di iscrizione, dall’effetto di attualizzazione, sulla base dell'originario tasso di interesse effettivo.
Le riprese di valore, in corrispondenza della colonna “ Specifiche – A”, si riferiscono ai ripristini di valore sulle posizioni deteriorate corrispondenti al rilascio degli interessi maturati nell’esercizio sulla base dell’originario tasso di interesse effettivoprecedentemente utilizzato per calcolare le rettifiche di valore.
127
Sezione 9 - Le spese amministrative - Voce 150
Nella presente sezione sono dettagliate le “spese per il personale” e le “altre spese amministrative” registrate nell’esercizio
9.1 Spese per il personale: composizione
Tipologia di spese/ValoriTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
1) Personale dipendente (4.618) (4.630)
a) salari e stipendi (3.286) (3.273)
b) oneri sociali (860) (845)
c) indennità di fine rapporto (1)
d) spese previdenziali
e) accantonamento al trattamento di fine rapporto del personale (198) (234)
f) accantonamento al fondo trattamento di quiescenza e obblighi simili: (140) (131)
- a contribuzione definita (140) (131)
- a benefici definiti
g) versamenti ai fondi di previdenza complementare esterni:
- a contribuzione definita
- a benefici definiti
h) costi derivanti da accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali
i) altri benefici a favore dei dipendenti (134) (146)
2) Altro personale in attività (293) (68)
3) Amministratori e sindaci (305) (321)
4) Personale collocato a riposo
5) Recuperi di spese per dipendenti distaccati presso altre aziende
6) Rimborsi di spese per dipendenti di terzi distaccati presso la società (153) (73)
Totale Totale Totale (5.369)(5.369)(5.369) (5.091)(5.091)(5.091)
La sottovoce “e) accantonamento al trattamento di fine rapporto del personale dipendente” è così composta:��valore attuariale (Service Cost – CSC) pari a -45 mila euro;��somme destinate al fondo Tesoreria Inps pari a 90 mila euro;��somme destinate al FIP pari a 107 mial euro;��effetto negativo della differenza di fine rapporto rispetto all'importo rilevato in bilancio alla data di chiusura dell'esercizio precedente rilevata al conto economico per uqantoprevisto dal paragrafo 109 dello IAS 19 pari a 21 mila euro;��onere finanziario figurativo (Interest Cost – IC) pari a 67 mila euro.
Nella voce 2) “altro personale in attività” sono riferiti alle spese relative ai contratti di lavoro atipici, quali contratti di "lavoro interinale" per 293 mila euro .
Nella voce 3) "Amministratori e sindaci" sono compresi i compensi degli amministratori e dei sindaci, ivi inclusi gli oneri previdenziali a carico dell'azienda, per 305 milaeuro.
9.2 Numero medio dei dipendenti per categoriaPersonale dipendentePersonale dipendentePersonale dipendente 646464
a) dirigenti 1
b) quadri direttivi 12
c) restante personale dipendente 51
Altro personaleAltro personaleAltro personale
Il numero medio è calcolato come media ponderata dei dipendenti dove il peso è dato dal numero di mesi lavorati sull'anno
128
9.5 Altre spese amministrative: composizione
TipologiaTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
(1) Spese di amministrazione(1) Spese di amministrazione(1) Spese di amministrazione (3.527)(3.527)(3.527) (3.943)(3.943)(3.943)
Spese informatiche (669) (622)
- elaborazione e trasmissione dati (669) (622)
- manutenzione ed assistenza EAD
Spese per immobili e mobili (424) (507)
- fitti e canoni passivi (175) (189)
- altre spese (249) (318)
Spese per l'acquisto di beni e servizi non professionali (970) (972)
- rimborsi a piè di lista
- rimborsi KM (15)
- cassa mutua nazionale
- buoni pasto
- beni e servizi alla generalità dei dipendenti
- pulizia (123) (115)
- vigilanza (335) (310)
- informazioni e visure (180) (165)
- stampati e cancelleria (78) (85)
- giornali, riviste e pubblicazioni (13) (9)
- telefoniche (78) (76)
- postali (77) (96)
- energia elettrica, acqua, gas (79) (100)
- servizio archivio
- servizi vari CED
- trattamento dati
- altre (8)
Prestazioni professionali (931) (963)
- legali e notarili (567) (715)
- consulenze (198) (128)
- certificazione e revisione di bilancio
- formazione
- altre (165) (120)
Premi assicurativi (76) (63)
Spese pubblicitarie (11) (67)
Altre spese (446) (749)
- contributi associativi/altri (222) (207)
- rappresentanza ed erogazioni liberali (118) (381)
- altre (105) (162)
(2) Imposte indirette e tasse(2) Imposte indirette e tasse(2) Imposte indirette e tasse (489)(489)(489) (546)(546)(546)
Imposta comunale sugli immobili (ICI) (8) (15)
Imposta di bollo (403) (434)
Imposta sostitutiva (42) (23)
Altre imposte (37) (74)
TOTALE TOTALE TOTALE (4.016)(4.016)(4.016) (4.489)(4.489)(4.489)
129
Sezione 10 - Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri - Voce 160
Nella presente voce figura il saldo, positivo o negativo, tra gli accantonamenti e le eventuali riattribuzioni a conto economico di fondi ritenuti esuberanti, relativamente aifondi di cui alla sottovoce b) (“altri fondi”) della voce 120 (“fondi per rischi e oneri”) del passivo dello stato patrimoniale.Gli accantonamenti includono anche gli incrementi dei fondi dovuti al trascorrere del tempo (maturazione degli interessi impliciti nell'attualizzazione).
10.1 Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri: composizioneControversie
legaliRevocatorie Altre
Totale al 31.12.2010
A. AumentiA. AumentiA. Aumenti (573)(573)(573) (573)(573)(573)
A.1 Accantonamento dell'esercizio (573) (573)
A.2 Variazioni dovute al passare del tempo
A.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto
A.4 Altre variazioni in aumento
B. DiminuzioniB. DiminuzioniB. Diminuzioni
B.1 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto
B.2 Altre variazioni in diminuzione
Accantonamento nettoAccantonamento nettoAccantonamento netto (573)(573)(573) (573)(573)(573)
130
Sezione 11 - Rettifiche / riprese di valore nette su attività materiali - Voce 170
Nella Sezione è riportato il saldo fra le rettifiche di valore e le riprese di valore relative alle attività materiali detenute ad uso funzionale o a scopo di investimento, inclusequelle relative ad attività acquisite in locazione finanziaria e ad attività concesse in leasing operativo.
11.1 Rettifiche di valore nette su attività materiali: composizione
Attività/Componente redditualeAmmortamento
(a)
Rettifiche di valore per
deterioramento (b)
Riprese di valore (c)
Risultato netto (a + b - c)
A. Attività materialiA. Attività materialiA. Attività materiali
A.1 Di proprietà (563) (563)
- Ad uso funzionale (562) (562)
- Per investimento (1) (1)
A.2 Acquisite in leasing finanziario
- Ad uso funzionale
- Per investimento
Totale Totale Totale (563)(563)(563) (563)(563)(563)
La colonna "Ammortamento" evidenzia gli importi degli ammortamenti di competenza dell'esercizio.
131
Sezione 13 - Gli altri oneri e proventi di gestione - Voce 190
Nella Sezione sono illustrati i costi e i ricavi non imputabili alle altre voci, che concorrono alla determinazione della voce 270 "Utili (Perdita) dell’operatività corrente al nettodelle imposte".
13.1 Altri oneri di gestione: composizioneTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
Insussistenze e sopravvenienze non riconducibili a voce propria (63) (86)
Ammortamento delle spese per migliorie su beni di terzi non separabili (15) (19)
Totale Totale Totale (78)(78)(78) (105)(105)(105)
13.2 Altri proventi di gestione: composizioneTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
Recupero imposte e tasse 528 578
Rimborso spese legali per recupero crediti 28 49
Insussistenze e sopravvenienze non riconducibili a voce propria 32 38
Totale Totale Totale 588588588 665665665
I recuperi di imposte sono riconducibili prevalentemente all'imposta di bollo sul conto corrente e sui depositi titoli ed all'imposta sostitutiva sui finanziamenti a medio/lungotermine.
132
Sezione 18 - Le imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente - Voce 260
Nella presente voce figura l’onere fiscale – pari al saldo fra la fiscalità corrente e quella differita – relativo al reddito dell’esercizio.
18.1 Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente: composizione
Componenti reddituali/ValoriTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
1. Imposte correnti (-) (178) (571)
2. Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi (+/-) 16
3. Riduzione delle imposte correnti dell'esercizio (+)
4. Variazione delle imposte anticipate (+/-) 1.284 38
5. Variazione delle imposte differite (+/-) 10
6. Imposte di competenza dell'esercizio (-) (-1+/-2+3+/-4+/-5) 1.106 (507)
Le imposte correnti sono state rilevate in base alla legislazione fiscale vigente.Ai fini IRES, le imposte correnti sono determinate tenendo conto delle disposizioni previste per le società cooperative a mutualità prevalente, introdotte dalla L. 311/2004.
18.2 (IRES) Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancioIRES Imponibile Imposta
Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico)Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico)Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico)
Onere fiscale teorico (27,50%)Onere fiscale teorico (27,50%)Onere fiscale teorico (27,50%)
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti:
- annullamento delle differenze temporanee deducibili
- annullamento delle differenze temporanee tassabili
Differenze che non si invertiranno negli esercizi successivi:
- variazioni negative permanenti
- variazioni positive permanenti
Altre variazioni
Imponibile fiscaleImponibile fiscaleImponibile fiscale
Imposte correnti sul reddito imponibileImposte correnti sul reddito imponibileImposte correnti sul reddito imponibile
La banca non ha registrato imposta ai fini Ires in quanto ha registrato nell'esercizio una perdita fiscale di Euro 1.263 mila.
18.2 (IRAP) Riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo di bilancioIRAP Imponibile Imposta
Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico)Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico)Utile della operatività corrente al lordo delle imposte (voce 250 del conto economico) (6.145)(6.145)(6.145)
Onere fiscale teorico (3,90%)Onere fiscale teorico (3,90%)Onere fiscale teorico (3,90%) 240240240
Voci non rilevanti nella determinazione dell'imponibile:
- ricavi e proventi (946)
- costi e oneri 12.045
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti:
- annullamento delle differenze temporanee deducibili (1)
- annullamento delle differenze temporanee tassabili
Altre variazioni (1.379)
Imponibile fiscale - Valore della produzione nettaImponibile fiscale - Valore della produzione nettaImponibile fiscale - Valore della produzione netta 3.5743.5743.574
Imposte sul reddito (aliquota ordinaria 3,90%)Imposte sul reddito (aliquota ordinaria 3,90%)Imposte sul reddito (aliquota ordinaria 3,90%) (139)(139)(139)
Effetto di maggiorazioni / agevolazioni regionali di aliquota (38)
Imposte correnti sul reddito imponibileImposte correnti sul reddito imponibileImposte correnti sul reddito imponibile (178)(178)(178)
18.2 Imposta sostituitva per riallineamento deduzioni extracontabili (art 1, comma 333, L. 244/2007)Imposte sostitutive Imponibile Imposta
Imposta sostituitvaImposta sostituitvaImposta sostituitva
TOTALE IMPOSTE DI COMPETENZA (VOCE 260 DI CONTO ECONOMICO)TOTALE IMPOSTE DI COMPETENZA (VOCE 260 DI CONTO ECONOMICO)TOTALE IMPOSTE DI COMPETENZA (VOCE 260 DI CONTO ECONOMICO) 170170170
133
Sezione 19 - Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte - Voce 280
Nel corso dell'esercizio, la Banca non ha proceduto a cessioni di gruppi di attività.
19.1 Utile (perdita) dei gruppi di attività/passività in via di dismissione al netto delle imposte: composizione
Componenti reddituali/ValoriTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
1. Proventi
2. Oneri
3. Risultato delle valutazioni del gruppo di attività e delle passività associate
4. Utili (perdite) da realizzo
5. Imposte e tasse
Utile (perdita)Utile (perdita)Utile (perdita)
134
Sezione 20 - Altre informazioni
20 Mutualità prevalenteMutualità prevalente
Si attesta che sussistono e permangono le condizioni di mutualità prevalente.A tal fine, ai sensi del disposto dell'art. 2512 del Codice Civile e dell'art. 35 del D.Lgs. n. 385 del 1993 e delle correlate Istruzioni di Vigilanza, nel corso dell'esercizio laBanca ha rispettato i requisiti previsti in tema di operatività prevalente con i Soci.In particolare, per quanto richiesto dall'art. 35 citato, e così come risultante dalle segnalazioni periodiche inviate all'Organo di Vigilanza, si documenta che le attività dirischio destinate ai Soci o ad attività a ponderazione zero sono state superiori al 50 % del totale delle stesse nel corso dell'anno; alla data di bilancio, a fronte di attività dirischio complessive per 259.650 mila euro, 165.839 mila euro, pari al 63,87 % del totale, erano destinate ai soci o ad attività a ponderazione zero.
Si attesta inoltre che lo Statuto della Banca contiene le clausole richieste dall'art. 2514 Codice Civile e che tali clausole sono state rispettate nell'esercizio.
135
Sezione 21 - Utile per azione
La Banca è una società cooperativa a mutualità prevalente. Si ritengono di conseguenza non significative dette informazioni, tenuto conto della natura della Società.
21.1 Numero medio delle azioni ordinarie a capitale diluito
21.2 Altre informazioni
136
PARTE D - REDDITIVITA' COMPLESSIVAPROSPETTO ANALITICO DELLA REDDITIVITA' COMPLESSIVA
Voci Importo LordoImposte sul
redditoImporto Netto
10.Utile (Perdita) d'esercizio X X (5.038)
Altre componenti reddituali
20. Attività finanziarie disponibili per la vendita: (3.078) (999) (2.079)
a) variazioni di fair value (3.115) (1.011)
b) rigiro a conto economico 37 12
- rettifiche da deterioramento
- utili/perdite da realizzo 37 12
c) altre variazioni
30. Attività materiali
40. Attività immateriali
50. Copertura di investimenti esteri:
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
60. Copertura dei flussi finanziari:
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
70. Differenze di cambio:
a) variazioni di valore
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
80. Attività non correnti in via di dismissione:
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
c) altre variazioni
90. Utili (Perdite) attuariali su piani a benefici definiti
100. Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto:
a) variazioni di fair value
b) rigiro a conto economico
- rettifiche da deterioramento
- utili/perdite da realizzo
c) altre variazioni
110. Totale altre componenti reddituali (3.078) (999) (2.079)
120. Redditività complessiva (Voce 10+110) (7.118)
137
Informazioni di natura quantitativa
A. QUALITA' DEL CREDITO
A.1 Esposizioni creditizie deteriorate e in bonis: consistenze, rettifiche di valore, dinamica, distribuzione economica e territoriale.
A.1.1 Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori di bilancio)
Portafogli/qualità Sofferenze IncagliEsposizioni ristrutturate
Esposizioni scadute
Altre attività Totale
1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 30.760 30.760
2. Attività finanziarie disponibili per la vendita 55.515 55.515
3. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
4. Crediti verso banche 13.423 13.423
5. Crediti verso clientela 8.104 5.126 1.098 122.746 137.073
6. Attività finanziarie valutate al fair value
7. Attività finanziarie in corso di dismissione
8. Derivati di copertura
Totale al 31.12.2010Totale al 31.12.2010Totale al 31.12.2010 8.1048.1048.104 5.1265.1265.126 1.0981.0981.098 222.443222.443222.443 236.770236.770236.770
Totale al 31.12.2009Totale al 31.12.2009Totale al 31.12.2009 9.6009.6009.600 5.6075.6075.607 2.1212.1212.121 243.796243.796243.796 261.123261.123261.123
Nella sopra esposta tabella non è ricompreso l'importo delle partecipazioni pari a 3.393 mila euro, in quanto espressamente escluso dalle Istruzioni contenute nellacircolare 262 I° aggiornamento, capitolo II° par. 7.39.
A.1.2 Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori lordi e netti)
Portafogli/qualità
Attività deteriorate
Esposizione lorda
Rettifiche specifiche
Esposizione netta
In bonis
Esposizione lorda
Rettifiche di
portafoglio
Esposizione netta
Totale (esposizion
e netta)
1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione X X 30.760 30.760
2. Attività finanziarie disponibili per la vendita 55.515 55.515 55.515
3. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
4. Crediti verso banche 13.423 13.423 13.423
5. Crediti verso clientela 26.624 12.297 14.327 123.922 1.177 122.746 137.073
6. Attività finanziarie valutate al fair value X X
7. Attività finanziarie in corso di dismissione
8. Derivati di copertura X X
Totale al 31.12.2010 Totale al 31.12.2010 Totale al 31.12.2010 26.62426.62426.624 12.29712.29712.297 14.32714.32714.327 192.860192.860192.860 1.1771.1771.177 222.443222.443222.443 236.770236.770236.770
Totale al 31.12.2009 Totale al 31.12.2009 Totale al 31.12.2009 24.31824.31824.318 6.9916.9916.991 17.32717.32717.327 244.914244.914244.914 1.1171.1171.117 243.796243.796243.796 261.123261.123261.123
Si specifica che nell'esposizione lorda delle attività deteriorate è stato inserito il saldo dei titoli junior per 2.631 mila euro secondo le indicazioni fornite per le vie brevi dallaVigilanza Centrale della Banca d'Italia.
148
A.1.2.1. Dettaglio del portafoglio crediti verso la clientela delle esposizioni in bonis oggetto di rinegoziazione nell'ambito di accordi collettivi e delle altre esposizioni
Tipologie esposizioni\valori
A. esposizioni in bonis oggetto di rinegoziazione nell'ambito di accordi collettivi (1)
Esposizioni non scadute
Esposizioni scadute
sino a 3 mesi da oltre 3 mesi a 6 mesida oltre 6 mesi a 1
annooltre 1 anno
B.Altre esposizioni in bonis
Esposizioni non scadute
Esposizioni scadute
sino a 90/180 giorni (2)
totale crediti verso la clientela in bonis
Esposizioni lordeEsposizioni lordeEsposizioni lorde 110.404110.404110.404 13.51813.51813.518 123.922123.922123.922
Rettifiche di portafoglio 1.019 157 1.176
Esposizioni netteEsposizioni netteEsposizioni nette 109.385109.385109.385 13.36113.36113.361 122.746122.746122.746
Nelle "altre esposizioni in bonis " - esposizioni scadute sino a 90/180 giorni - sono di norma ricompresi i crediti il cui scaduto rientra nei 90 giorni, salvo alcune eccezioni che godono della deroga prevista nella circolre n. 263 della Banca d'italia, valida finoal 31 dicembre 2011, che amplia tale termine sino a 180 giorni.
149
A.1.3 Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso banche: valori lordi e netti
Tipologie esposizioni/valori Esposizione lordaRettifiche di
valore specifiche
Rettifiche di valore di
portafoglioEsposizione netta
A. ESPOSIZIONI PER CASSAA. ESPOSIZIONI PER CASSAA. ESPOSIZIONI PER CASSA
a) Sofferenze X
b) Incagli X
c) Esposizioni ristrutturate X
d) Esposizioni scadute X
e) Altre attività 13.423 X 13.423
TOTALE A TOTALE A TOTALE A 13.42313.42313.423 13.42313.42313.423
B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIOB. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIOB. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO
a) Deteriorate X
b) Altre 115 X 115
TOTALE B TOTALE B TOTALE B 115115115 115115115
TOTALE A + B TOTALE A + B TOTALE A + B 13.53813.53813.538 13.53813.53813.538
Le esposizioni per cassa comprendono tutte le attività finanziarie per cassa, qualunque sia il portafoglio di allocazione contabile: negoziazione, disponibile per la vendita,detenuto fino a scadenza, crediti, attività valutate al fair value, attività in via di dismissione.Le esposizioni fuori bilancio includono tutte le operazioni finanziarie diverse da quelle per cassa (garanzie rilasciate, impegni, derivati ecc.) che comportano l'assunzione diun rischio creditizio, qualunque sia la finalità di tali operazioni (negoziazione, copertura, ecc.).
A.1.6 Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso clientela: valori lordi e netti
Tipologie esposizioni/valori Esposizione lordaRettifiche di
valore specifiche
Rettifiche di valore di
portafoglioEsposizione netta
A. ESPOSIZIONI PER CASSAA. ESPOSIZIONI PER CASSAA. ESPOSIZIONI PER CASSA
a) Sofferenze 19.416 11.313 X 8.104
b) Incagli 7.464 2.339 X 5.126
c) Esposizioni ristrutturate X
d) Esposizioni scadute 1.129 31 X 1.098
e) Altre attività 210.197 X 1.177 209.020
TOTALE A TOTALE A TOTALE A 238.206238.206238.206 13.68213.68213.682 1.1771.1771.177 223.347223.347223.347
B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIOB. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIOB. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO
a) Deteriorate 6 X 6
b) Altre 2.480 X 2.480
TOTALE B TOTALE B TOTALE B 2.4862.4862.486 2.4862.4862.486
Le esposizioni per cassa compendono tutte le attività finziarie per cassa, qualunque sia il portafoglio di allocazione contabile: negoziazione, disponibile per la vendita,detenuto sino a scadenza, crediti, attività valutate al fair value, attività in via di dismissione.Si specifica che nel saldo lordo delle esposizioni incagliate è stato inserito il titolo junior per 2.631 mila euro mentre nelle rettifiche il valore di 1.385 mila euro.Le esposizione fuori bilancio includono tutte le operazioni finanziarie diverse da quelle per cassa (garanzie rilasciate, impegni, derivati ecc.) che comportano l'assunzionedi un rischio creditizio, qualunque sia la finalità di tali operazioni (negoziazione, copertura, ecc.)
150
A.1.7 Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle esposizioni deteriorate lorde
Causali/Categorie Sofferenze IncagliEsposizioni ristrutturate
Esposizioni scadute
A. Esposizione lorda inizialeA. Esposizione lorda inizialeA. Esposizione lorda iniziale 16.29216.29216.292 7.1847.1847.184 2.2272.2272.227
- di cui: esposizioni cedute non cancellate
B. Variazioni in aumentoB. Variazioni in aumentoB. Variazioni in aumento 4.8444.8444.844 3.9373.9373.937 637637637
B.1 ingressi da esposizioni creditizie in bonis 1.548 3.317 635
B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate 2.133 508
B.3 altre variazioni in aumento 1.162 112 2
C. Variazioni in diminuzioneC. Variazioni in diminuzioneC. Variazioni in diminuzione 1.7191.7191.719 3.6573.6573.657 1.7361.7361.736
C.1 uscite verso esposizioni creditizie in bonis
C.2 cancellazioni 603
C.3 incassi 1.116 2.450 302
C.4 realizzi per cessioni
C.5 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate 1.207 1.434
C.6 altre variazioni in diminuzione
D. Esposizione lorda finaleD. Esposizione lorda finaleD. Esposizione lorda finale 19.41619.41619.416 7.4647.4647.464 1.1291.1291.129
- di cui: esposizioni cedute non cancellate
Le esposizioni per cassa comprendono tutte le attività finanziarie per cassa, qualunque sia il portafoglio di allocazione contabile: negoziazione, disponibile per la vendita,detenuto fino a scadenza, crediti, attività valutate al fair value, attività in via di dismissione.Si specifica che nel saldo iniziale delle esposizioni incagliate è presente l'importo di euro 1.385 mila per rettifica sui titoli junior, secondo le indicazioni fornite per le viebrevi dalla vigilanza centrale della Banca d'Italia.
A.1.8 Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle rettifiche di valore complessive
Causali/Categorie Sofferenze IncagliEsposizioni ristrutturate
Esposizioni scadute
A. Rettifiche complessive inizialiA. Rettifiche complessive inizialiA. Rettifiche complessive iniziali 6.6926.6926.692 1.5781.5781.578 106106106
- di cui: esposizioni cedute non cancellate
B. Variazioni in aumentoB. Variazioni in aumentoB. Variazioni in aumento 5.2575.2575.257 953953953 191919
B.1 rettifiche di valore 4.020 953 19
B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate
B.3 altre variazioni in aumento 1.237
C. Variazioni in diminuzioneC. Variazioni in diminuzioneC. Variazioni in diminuzione 637637637 192192192 949494
C.1 riprese di valore da valutazione 192 94
C.2 riprese di valore da incasso 101
C.3 cancellazioni 536
C.4 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate
C.5 altre variazioni in diminuzione
D. Rettifiche complessive finaliD. Rettifiche complessive finaliD. Rettifiche complessive finali 11.31311.31311.313 2.3392.3392.339 313131
- di cui: esposizioni cedute non cancellate
Le esposizioni per cassa comprendono tutte le attività finanziarie per cassa, qualunque sia il portafoglio di allocazione contabile: negoziazione, disponibile per la vendita,detenuto sino a scadenza, crediti, attività valutate al fair value, attività in via di dismissione.Si specifica che nel saldo iniziale delle esposizioni incagliate sono ricomprese le rettifiche effettuate sul titolo junior per 1.385 mila euro.
151
A.2 Classificazione delle esposizioni in base a rating esterni ed interni
A.2.1 Distribuzione delle esposizioni creditizie per cassa e "fuori bilancio" per classi di rating esterni
EsposizioniClassi di rating esterni
Classe 1 Classe 2 Classe 3 Classe 4 Classe 5 Classe 6Senza rating Totale
A. Esposizioni creditizie per cassaA. Esposizioni creditizie per cassaA. Esposizioni creditizie per cassa 92.15692.15692.156 144.614144.614144.614 236.770236.770236.770
B. DerivatiB. DerivatiB. Derivati
B.1 Derivati finanziari
B.2 Derivati creditizi
C. Garanzie rilasciateC. Garanzie rilasciateC. Garanzie rilasciate 2.3132.3132.313 2.3132.3132.313
D. Impegni a erogare fondiD. Impegni a erogare fondiD. Impegni a erogare fondi 288288288 288288288
Totale Totale Totale 92.15692.15692.156 147.214147.214147.214 239.371239.371239.371
A.3.2 Esposizioni creditizie verso clientela garantite
Val
ore
esp
osi
zione
net
ta
Garanzie reali (1)
Imm
obili
Titoli
Altre
gar
anzi
e re
ali
Garanzie personali (2)
Derivati su crediti
CLN
Altri derivati
Gove
rni e
ban
che
centr
ali
Altri e
nti p
ubblic
i
Ban
che
Altri s
ogget
ti
Crediti di firma
Gove
rni e
ban
che
centr
ali
Altri e
nti p
ubblic
i
Ban
che
Altri s
ogget
ti
Totale (1)+(2)
1. Esposizioni creditizie per cassa garantite: 91.506 43.897 2.043 3.616 39.989 89.545
1.1 totalmente garantite 87.518 43.379 1.272 3.368 39.499 87.518
- di cui deteriorate 4.445 3.373 8 17 1.047 4.445
1.2 parzialmente garantite 3.988 518 771 249 490 2.027
- di cui deteriorate 98 96 96
2. Esposizioni creditizie "fuori bilancio" garantite: 1.993 140 215 1.638 1.993
2.1 totalmente garantite 1.973 120 215 1.638 1.973
- di cui deteriorate 6 6 6
2.2 parzialmente garantite 20 20 20
- di cui deteriorate
152
B. DISTRIBUZIONE E CONCENTRAZIONE DELLE ESPOSIZIONI CREDITIZIE
B.1 Distribuzione settoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso clientela (valore di bilancio)
Esposizioni/Controparti
Governi
Esposiz. netta
Rettifiche val.
specif.
Rettifiche val. di portaf.
Altri enti pubblici
Esposiz. netta
Rettifiche val.
specif.
Rettifiche val. di portaf.
Società finanziarie
Esposiz. netta
Rettifiche val.
specif.
Rettifiche val. di portaf.
Società di assicurazione
Esposiz. netta
Rettifiche val.
specif.
Rettifiche val. di portaf.
Imprese non finanziarie
Esposiz. netta
Rettifiche val.
specif.
Rettifiche val. di portaf.
Altri soggetti
Esposiz. netta
Rettifiche val.
specif.
Rettifiche val. di portaf.
A. Esposizioni per cassaA. Esposizioni per cassaA. Esposizioni per cassa
A.1 Sofferenze X X X X 5.245 8.407 X 2.859 2.905 X
A.2 Incagli X X 1.246 X X 1.829 588 X 2.051 1.751 X
A.3 Esposizioni ristrutturate X X X X X X
A.4 Esposizioni scadute X 1 X X X 781 12 X 316 19 X
A.5 Altre esposizioni 92.156 X 6.476 X 174 X 770 X 67.545 X 514 41.899 X 663
Totale ATotale ATotale A 92.15692.15692.156 6.4766.4766.476 1.4201.4201.420 770770770 75.40075.40075.400 9.0079.0079.007 514514514 47.12547.12547.125 4.6754.6754.675 663663663
B. Esposizioni "fuori bilancio"B. Esposizioni "fuori bilancio"B. Esposizioni "fuori bilancio"
B.1 Sofferenze X X X X X X
B.2 Incagli X X X X 6 X X
B.3 Altre attività deteriorate X X X X X X
B.4 Altre esposizioni X X X X 2.044 X 436 X
Totale BTotale BTotale B 2.0502.0502.050 436436436
Totale (A+B) al 31.12.2010 Totale (A+B) al 31.12.2010 Totale (A+B) al 31.12.2010 92.15692.15692.156 6.4766.4766.476 1.4201.4201.420 770770770 77.45077.45077.450 9.0079.0079.007 514514514 47.56147.56147.561 4.6754.6754.675 663663663
Totale (A+B) al 31.12.2009 Totale (A+B) al 31.12.2009 Totale (A+B) al 31.12.2009 98.87798.87798.877 5.9845.9845.984 1.9681.9681.968 770770770 66.85866.85866.858 5.2845.2845.284 471471471 48.83248.83248.832 1.7071.7071.707 646646646
153
B.2 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso clientela (valore di bilancio)
Esposizioni/Aree geografiche
Italia
Esposiz. netta
Rettifiche valore
compless.
Altri Paesi europei
Esposiz. netta
Rettifiche valore
compless.
America
Esposiz. netta
Rettifiche valore
compless.
Asia
Esposiz. netta
Rettifiche valore
compless.
Resto del mondo
Esposiz. netta
Rettifiche valore
compless.
A. Esposizioni per cassaA. Esposizioni per cassaA. Esposizioni per cassa
A.1 Sofferenze 8.104 11.313
A.2 Incagli 5.126 2.339
A.3 Esposizioni ristrutturate
A.4 Esposizioni scadute 1.098 31
A.5 Altre esposizioni 208.885 1.177 135
Totale ATotale ATotale A 223.212223.212223.212 14.85914.85914.859 135135135
B. Esposizioni "fuori bilancio"B. Esposizioni "fuori bilancio"B. Esposizioni "fuori bilancio"
B.1 Sofferenze
B.2 Incagli 6
B.3 Altre attività deteriorate
B.4 Altre esposizioni 2.480
Totale BTotale BTotale B 2.4862.4862.486
Totale (A+B) al 31.12.2010Totale (A+B) al 31.12.2010Totale (A+B) al 31.12.2010 225.699225.699225.699 14.85914.85914.859 135135135
Totale (A+B) al 31.12.2009Totale (A+B) al 31.12.2009Totale (A+B) al 31.12.2009
B.3 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso banche (valore di bilancio)
Esposizioni/Aree geografiche
Italia
Esposiz. netta
Rettifiche valore
compless.
Altri Paesi europei
Esposiz. netta
Rettifiche valore
compless.
America
Esposiz. netta
Rettifiche valore
compless.
Asia
Esposiz. netta
Rettifiche valore
compless.
Resto del mondo
Esposiz. netta
Rettifiche valore
compless.
A. Esposizioni per cassaA. Esposizioni per cassaA. Esposizioni per cassa
A.1 Sofferenze
A.2 Incagli
A.3 Esposizioni ristrutturate
A.4 Esposizioni scadute
A.5 Altre esposizioni 13.423
Totale ATotale ATotale A 13.42313.42313.423
B. Esposizioni "fuori bilancio"B. Esposizioni "fuori bilancio"B. Esposizioni "fuori bilancio"
B.1 Sofferenze
B.2 Incagli
B.3 Altre attività deteriorate
B.4 Altre esposizioni 115
Totale BTotale BTotale B 115115115
Totale (A+B) al 31.12.2010Totale (A+B) al 31.12.2010Totale (A+B) al 31.12.2010 13.53813.53813.538
Totale (A+B) al 31.12.2009Totale (A+B) al 31.12.2009Totale (A+B) al 31.12.2009
Commento:
154
B.3 Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e “fuori bilancio” verso banche (valore di bilancio) (Versione alternativa)
Esposizioni/Aree geografiche
Nord-Ovest
Esposiz. netta
Rettifiche valore
compless.
Nord-Est
Esposiz. netta
Rettifiche valore
compless.
Centro
Esposiz. netta
Rettifiche valore
compless.
Sud-Isole
Esposiz. netta
Rettifiche valore
compless.
A. Esposizioni per cassaA. Esposizioni per cassaA. Esposizioni per cassa
A.1 Sofferenze
A.2 Incagli
A.3 Esposizioni ristrutturate
A.4 Esposizioni scadute
A.5 Altre esposizioni 10.236 3.186
Totale ATotale ATotale A 10.23610.23610.236 3.1863.1863.186
B. Esposizioni "fuori bilancio"B. Esposizioni "fuori bilancio"B. Esposizioni "fuori bilancio"
B.1 Sofferenze
B.2 Incagli
B.3 Altre attività deteriorate
B.4 Altre esposizioni 115
Totale BTotale BTotale B 115115115
Totale (A+B) al 31.12.2010Totale (A+B) al 31.12.2010Totale (A+B) al 31.12.2010 10.35110.35110.351 3.1863.1863.186
Totale (A+B) al 31.12.2009Totale (A+B) al 31.12.2009Totale (A+B) al 31.12.2009
Commento:
B.4 Grandi rischia) Ammontare - Valore di Bilancio 113.411
b) Ammontare - Valore Ponderato 13.756
c) Numero 3
155
Informazioni di natura quantitativa
C.1.1 Esposizioni derivanti da operazioni di cartolarizzazione distinte per qualità delle attività sottostanti
Qualità attività sottostanti/Esposizioni
Esposizioni per cassa
Senior
Espos. lorda
Espos. netta
Mezzanine
Espos. lorda
Espos. netta
Junior
Espos. lorda
Espos. netta
Garanzie rilasciate
Senior
Espos. lorda
Espos. netta
Mezzanine
Espos. lorda
Espos. netta
Junior
Espos. lorda
Espos. netta
Linee di credito
Senior
Espos. lorda
Espos. netta
Mezzanine
Espos. lorda
Espos. netta
Junior
Espos. lorda
Espos. netta
A. Con attività sottostanti proprie :A. Con attività sottostanti proprie :A. Con attività sottostanti proprie : 2.6312.6312.631 1.2461.2461.246
a) Deteriorate 2.631 1.246
b) Altre
B. Con attività sottostanti di terzi :B. Con attività sottostanti di terzi :B. Con attività sottostanti di terzi :
a) Deteriorate
b) Altre
Commento:
160
C.1.2 Esposizioni derivanti dalle principali operazioni di cartolarizzazione "proprie" ripartite per tipologia di attività cartolarizzate e per tipologia di esposizioni
Tipologia attività cartolarizzate/Esposizioni
Esposizioni per cassa
Senior
Valore di
bilancio
Rettif./ripr. di valore
Mezzanine
Valore di
bilancio
Rettif./ripr. di valore
Junior
Valore di
bilancio
Rettif./ripr. di valore
Garanzie rilasciate
Senior
Esposizione netta
Rettif./ripr. di valore
Mezzanine
Esposizione netta
Rettif./ripr. di valore
Junior
Esposizione netta
Rettif./ripr. di valore
Linee di credito
Senior
Esposizione netta
Rettif./ripr. di valore
Mezzanine
Esposizione netta
Rettif./ripr. di valore
Junior
Esposizione netta
Rettif./ripr. di valore
A. Oggetto di integrale cancellazione dal bilancioA. Oggetto di integrale cancellazione dal bilancioA. Oggetto di integrale cancellazione dal bilancio 1.2461.2461.246
A.1 nome cartolarizzazione 1 - tipologia attività 1 1.246
A.2 nome cartolarizzazione 2 - tipologia attività 2
A.3 nome cartolarizzazione 3 - tipologia attività 3
A.4 nome cartolarizzazione 4 - tipologia attività 4
A.5 nome cartolarizzazione 5 - tipologia attività 5
B. Oggetto di parziale cancellazione dal bilancioB. Oggetto di parziale cancellazione dal bilancioB. Oggetto di parziale cancellazione dal bilancio
B.1 nome cartolarizzazione 1 - tipologia attività 1
B.2 nome cartolarizzazione 2 - tipologia attività 2
B.3 nome cartolarizzazione 3 - tipologia attività 3
B.4 nome cartolarizzazione 4 - tipologia attività 4
B.5 nome cartolarizzazione 5 - tipologia attività 5
C. Non cancellate dal bilancioC. Non cancellate dal bilancioC. Non cancellate dal bilancio
C.1 nome cartolarizzazione 1 - tipologia attività 1
C.2 nome cartolarizzazione 2 - tipologia attività 2
C.3 nome cartolarizzazione 3 - tipologia attività 3
C.4 nome cartolarizzazione 4 - tipologia attività 4
C.5 nome cartolarizzazione 5 - tipologia attività 5
Commento:
161
C.1.4 Esposizioni derivanti da operazioni di cartolarizzazione ripartite per portafoglio e per tipologia
Esposizione/portafoglio
Attività finanziarie
detenute per negoziazione
Attività finanziarie fair value option
Attività finanziarie
disponibili per la vendita
Attività finanziarie
detenute sino alla scadenza
CreditiTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
1. Esposizioni per cassa1. Esposizioni per cassa1. Esposizioni per cassa 1.2461.2461.246 1.2461.2461.246 1.7611.7611.761
- senior
- mezzanine
- junior 1.246 1.246 1.761
2. Esposizioni fuori bilancio2. Esposizioni fuori bilancio2. Esposizioni fuori bilancio
- senior
- mezzanine
- junior
Commento:
C.1.5 Ammontare complessivo delle attività cartolarizzate sottostanti ai titoli junior o ad altre forme di sostegno creditizio
Attività/ValoriCartolarizzazioni
tradizionaliCartolarizzazioni
sintetiche
A. Attività sottostanti proprie:A. Attività sottostanti proprie:A. Attività sottostanti proprie:
A.1 Oggetto di integrale cancellazione 1.246
1. Sofferenze 1.246 X
2. Incagli X
3. Esposizioni ristrutturate X
4. Esposizioni scadute X
5. Altre attività X
A.2 Oggetto di parziale cancellazione
1. Sofferenze X
2. Incagli X
3. Esposizioni ristrutturate X
4. Esposizioni scadute X
5. Altre attività X
A.3 Non cancellate
1. Sofferenze
2. Incagli
3. Esposizioni ristrutturate
4. Esposizioni scadute
5. Altre attività
B. Attività sottostanti di terzi:B. Attività sottostanti di terzi:B. Attività sottostanti di terzi:
B.1 Sofferenze
B.2 Incagli
B.3 Esposizioni ristrutturate
B.4 Esposizioni scadute
B.5 Altre attività
162
C.1.7 Attività di servicer - incassi dei crediti cartolarizzati e rimborsi dei titoli emessi dalla società veicolo
Società veicolo
Attività cartolarizzate (dato di fine periodo)
Deteriorate
In bonis
Incassi crediti realizzati nell'anno
Deteriorate
In bonis
Quota % dei titoli rimborsati (dato di fine periodo)
senior
attività deteriorat
e
attività in bonis
mezzanine
attività deteriorat
e
attività in bonis
junior
attività deteriorat
e
attività in bonis
Bcc Securis 1.246 515 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 2 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 3 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 4 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 5 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 6 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 7 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 8 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 9 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Descrizione Aggiuntiva 10 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
163
C.2 Operazioni di cessione
C.2.1 Attività finanziarie cedute non cancellate
Forme tecniche/Portafoglio
Attività finanziarie detenute per la negoziazione
A B C
Attività finanziarie valutate al fair value
A B C
Attività finanziarie disponibili per la vendita
A B C
Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
A B C
Crediti verso banche
A B C
Crediti verso clientela
A B C
Totale
2010 2009
A. Attività per cassaA. Attività per cassaA. Attività per cassa 3.5153.5153.515 3.5153.5153.515 3.6993.6993.699
1. Titoli di debito 3.515 3.515 3.699
2. Titoli di capitale X X X X X X X X X
3. O.I.C.R. X X X X X X X X X
4. Finanziamenti
B. Strumenti derivatiB. Strumenti derivatiB. Strumenti derivati XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX
Totale al 31.12.2010Totale al 31.12.2010Totale al 31.12.2010 3.5153.5153.515 3.5153.5153.515
di cui deteriorate
Totale al 31.12.2009Totale al 31.12.2009Totale al 31.12.2009 3.6993.6993.699 3.6993.6993.699
di cui deteriorate 0
Legenda:A = attività finanziarie cedute rilevate per intero (valore di bilancio)B = attività finanziarie cedute rilevate parzialmente (valore di bilancio)C = attività finanziarie cedute rilevate parzialmente (intero valore)
Commento:
164
C.2.2 Passività finanziarie a fronte di attività finanziarie cedute non cancellate
Passività/Portafoglio attività
Attività finanziarie
detenute per la
negoziazione
Attività finanziarie valutate al fair value
Attività finanziarie disponibili
per la vendita
Attività finanziarie detenute sino alla scadenza
Crediti verso banche
Crediti verso clientela
Totale
1. Debiti verso clientela1. Debiti verso clientela1. Debiti verso clientela 3.5293.5293.529 3.5293.5293.529
a) a fronte di attività rilevate per intero 3.529 3.529
b) a fronte di attività rilevate parzialmente
2. Debiti verso banche2. Debiti verso banche2. Debiti verso banche
a) a fronte di attività rilevate per intero
b) a fronte di attività rilevate parzialmente
Totale al 31.12.2010Totale al 31.12.2010Totale al 31.12.2010 3.5293.5293.529 3.5293.5293.529
Totale al 31.12.2009Totale al 31.12.2009Totale al 31.12.2009 3.6793.6793.679 3.6793.6793.679
Commento:
165
Informazioni di natura quantitativa
1. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie per cassa e derivati finanziari (242 EURO)
Tipologia/Durata residua a vistafino a 3
mesi
da oltre 3 mesi fino a
6 mesi
da oltre 6 mesi fino a
1 anno
da oltre 1 anno fino a
5 anni
da oltre 5 anni fino a
10 anni
oltre 10 anni
durata indetermin
ata
1. Attività per cassa1. Attività per cassa1. Attività per cassa 626262 12.25512.25512.255 9.7329.7329.732 1.7731.7731.773 6.9376.9376.937
1.1 Titoli di debito 62 12.255 9.732 1.773 6.937
- con opzione di rimborso anticipato
- altri 62 12.255 9.732 1.773 6.937
1.2 Altre attività
2. Passività per cassa2. Passività per cassa2. Passività per cassa 888 3.5213.5213.521
2.1 P.C.T. passivi 8 3.521
2.2 Altre passività
3. Derivati finanziari3. Derivati finanziari3. Derivati finanziari
3.1 Con titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
3.2 Senza titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
169
1. Portafoglio di negoziazione di vigilanza: distribuzione per durata residua (data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie per cassa e derivati finanziari (003 FRANCO SVIZZERA)
Tipologia/Durata residua a vistafino a 3
mesi
da oltre 3 mesi fino a
6 mesi
da oltre 6 mesi fino a
1 anno
da oltre 1 anno fino a
5 anni
da oltre 5 anni fino a
10 anni
oltre 10 anni
durata indetermin
ata
1. Attività per cassa1. Attività per cassa1. Attività per cassa 111
1.1 Titoli di debito
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
1.2 Altre attività 1
2. Passività per cassa2. Passività per cassa2. Passività per cassa
2.1 P.C.T. passivi
2.2 Altre passività
3. Derivati finanziari3. Derivati finanziari3. Derivati finanziari
3.1 Con titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
3.2 Senza titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
170
Informazioni di natura quantitativa
1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (242 EURO)
Tipologia/Durata residua a vistafino a 3
mesi
da oltre 3 mesi fino a
6 mesi
da oltre 6 mesi fino a
1 anno
da oltre 1 anno fino a 5 anni
da oltre 5 anni fino a
10 anni
oltre 10 anni
durata indetermin
ata
1. Attività per cassa1. Attività per cassa1. Attività per cassa 90.21090.21090.210 17.44817.44817.448 16.71516.71516.715 5.0815.0815.081 32.52432.52432.524 11.95211.95211.952 31.74931.74931.749 282828
1.1 Titoli di debito 2.786 6.025 10.650 14.987 7.272 27.058
- con opzione di rimborso anticipato
- altri 2.786 6.025 10.650 14.987 7.272 27.058
1.2 Finanziamenti a banche 6.588 4.020
1.3 Finanziamenti a clientela 80.837 7.403 6.065 5.081 17.537 4.681 4.691 28
- c/c 31.772 1.730 7
- altri finanziamenti 49.064 7.403 6.065 5.081 15.807 4.674 4.691 28
- con opzione di rimborso anticipato
- altri 49.064 7.403 6.065 5.081 15.807 4.674 4.691 28
2. Passività per cassa2. Passività per cassa2. Passività per cassa 167.815167.815167.815 7.3117.3117.311 12.10412.10412.104 15.18715.18715.187 7.9067.9067.906
2.1 Debiti verso clientela 165.109 3.583 441
- c/c 104.060
- altri debiti 61.049 3.583 441
- con opzione di rimborso anticipato
- altri 61.049 3.583 441
2.2 Debiti verso banche
- c/c
- altri debiti
2.3 Titoli di debito 2.706 3.728 12.104 14.746 7.906
- con opzione di rimborso anticipato
- altri 2.706 3.728 12.104 14.746 7.906
2.4 Altre passività
- con opzione di rimborso anticipato
- altre
3. Derivati finanziari3. Derivati finanziari3. Derivati finanziari
3.1 Con titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
3.2 Senza titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
Commento:
174
1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (001 DOLLARO USA)
Tipologia/Durata residua a vistafino a 3
mesi
da oltre 3 mesi fino a
6 mesi
da oltre 6 mesi fino a
1 anno
da oltre 1 anno fino a 5 anni
da oltre 5 anni fino a
10 anni
oltre 10 anni
durata indetermin
ata
1. Attività per cassa1. Attività per cassa1. Attività per cassa 302302302
1.1 Titoli di debito
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
1.2 Finanziamenti a banche 300
1.3 Finanziamenti a clientela 2
- c/c 2
- altri finanziamenti
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2. Passività per cassa2. Passività per cassa2. Passività per cassa 172172172
2.1 Debiti verso clientela 172
- c/c 172
- altri debiti
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2.2 Debiti verso banche
- c/c
- altri debiti
2.3 Titoli di debito
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2.4 Altre passività
- con opzione di rimborso anticipato
- altre
3. Derivati finanziari3. Derivati finanziari3. Derivati finanziari
3.1 Con titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
3.2 Senza titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
175
1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e delle passività finanziarie - Valuta di denominazione: (003 FRANCO SVIZZERA)
Tipologia/Durata residua a vistafino a 3
mesi
da oltre 3 mesi fino a
6 mesi
da oltre 6 mesi fino a
1 anno
da oltre 1 anno fino a 5 anni
da oltre 5 anni fino a
10 anni
oltre 10 anni
durata indetermin
ata
1. Attività per cassa1. Attività per cassa1. Attività per cassa
1.1 Titoli di debito
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
1.2 Finanziamenti a banche
1.3 Finanziamenti a clientela
- c/c
- altri finanziamenti
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2. Passività per cassa2. Passività per cassa2. Passività per cassa
2.1 Debiti verso clientela
- c/c
- altri debiti
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2.2 Debiti verso banche
- c/c
- altri debiti
2.3 Titoli di debito
- con opzione di rimborso anticipato
- altri
2.4 Altre passività
- con opzione di rimborso anticipato
- altre
3. Derivati finanziari3. Derivati finanziari3. Derivati finanziari
3.1 Con titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
3.2 Senza titolo sottostante
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
Commento:
176
Informazioni di natura quantitativa
1. Distribuzione per valuta di denominazione delle attività, delle passività e dei derivati
VociValute
Dollari USA Sterline Yen Dollari canadesi Franchi svizzeri Altre valute
A. Attività finanziarieA. Attività finanziarieA. Attività finanziarie 302302302 111
A.1 Titoli di debito
A.2 Titoli di capitale
A.3 Finanziamenti a banche 300 1
A.4 Finanziamenti a clientela 2
A.5 Altre attività finanziarie
B. Altre attivitàB. Altre attivitàB. Altre attività 333 222 131313
C. Passività finanziarieC. Passività finanziarieC. Passività finanziarie 172172172
C.1 Debiti verso banche
C.2 Debiti verso clientela 172
C.3 Titoli di debito
C.4 Altre passività finanziarie
D. Altre passivitàD. Altre passivitàD. Altre passività
E. Derivati finanziariE. Derivati finanziariE. Derivati finanziari
- Opzioni
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
- Altri derivati
+ posizioni lunghe
+ posizioni corte
Totale attivitàTotale attivitàTotale attività 305305305 222 131313 111
Totale passivitàTotale passivitàTotale passività 172172172
Sbilancio (+/-)Sbilancio (+/-)Sbilancio (+/-) 134134134 222 131313 111
178
Informazioni di natura qualitativa
1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (242 EURO)
Voci/Scaglioni temporali a vista
da oltre 1 giorno
a 7 giorni
da oltre 7 giorni a
15 giorni
da oltre 15
giorni a 1 mese
da oltre 1 mese
fino a 3 mesi
da oltre 3 mesi
fino a 6 mesi
da oltre 6 mesi
fino a 1 anno
da oltre 1 anno
fino a 5 anni
Oltre 5 anni
Durata indeterminata
Attività per cassa Attività per cassa Attività per cassa 38.96638.96638.966 417417417 415415415 6.0236.0236.023 17.97817.97817.978 12.93312.93312.933 9.0989.0989.098 80.89580.89580.895 69.71769.71769.717 292929
A.1 Titoli di Stato 1.497 1.783 48.522 40.355
A.2 Altri titoli di debito 2.850 770 3.760
A.3 Quote O.I.C.R.
A.4 Finanziamenti 36.116 417 415 6.023 16.482 12.163 7.315 28.612 29.363 29
- banche 6.587 4.020
- clientela 29.529 417 415 6.023 12.461 12.163 7.315 28.612 29.363 29
Passività per cassa Passività per cassa Passività per cassa 149.403149.403149.403 834834834 2.8742.8742.874 2.5392.5392.539 9.2579.2579.257 14.48914.48914.489 23.01023.01023.010 7.9167.9167.916
B.1 Depositi e conti correnti 146.678 744 709 1.765 5.036 2.385 8.264 10
- banche
- clientela 146.678 744 709 1.765 5.036 2.385 8.264 10
B.2 Titoli di debito 2.706 90 360 604 2.674 12.104 14.746 7.906
B.3 Altre passività 18 1.805 169 1.547
Operazioni "fuori bilancio" Operazioni "fuori bilancio" Operazioni "fuori bilancio" 288288288
C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi 288
- posizioni lunghe
- posizioni corte 288
C.5 Garanzie finanziari rilasciate
181
Informazioni di natura qualitativa
1. Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie - Valuta di denominazione: (001 DOLLARO USA)
Voci/Scaglioni temporali a vista
da oltre 1 giorno
a 7 giorni
da oltre 7 giorni a
15 giorni
da oltre 15
giorni a 1 mese
da oltre 1 mese
fino a 3 mesi
da oltre 3 mesi
fino a 6 mesi
da oltre 6 mesi
fino a 1 anno
da oltre 1 anno
fino a 5 anni
Oltre 5 anni
Durata indeterminata
Attività per cassa Attività per cassa Attività per cassa 300300300
A.1 Titoli di Stato
A.2 Altri titoli di debito
A.3 Quote O.I.C.R.
A.4 Finanziamenti 300
- banche 300
- clientela
Passività per cassa Passività per cassa Passività per cassa 172172172
B.1 Depositi e conti correnti 172
- banche
- clientela 172
B.2 Titoli di debito
B.3 Altre passività
Operazioni "fuori bilancio" Operazioni "fuori bilancio" Operazioni "fuori bilancio"
C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.3 Depositi e finanziamenti da ricevere
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi
- posizioni lunghe
- posizioni corte
C.5 Garanzie finanziari rilasciate
182
Pubblicazione dell'informativa al pubblicoLa Banca ha avviato al proprio interno le necessarie attività per l’adeguamento ai requisiti normativi della “Informativa al Pubblico” introdotti dal c.d. “Pillar III” di Basilea 2;le previste tavole informative (risk report), ed i relativi aggiornamenti, sono pubblicate sul sito internet della Banca www.bccscafatiecetara.it
186
PARTE F - INFORMAZIONI SUL PATRIMONIO
Sezione 1 - Il patrimonio dell'impresa
A. Informazioni di natura qualitativaUna delle consolidate priorità strategiche della banca è rappresentata dalla consistenza e dalla dinamica dei mezzi patrimoniali. Viene pienamente condivisa larappresentazione del patrimonio riportata nelle “Istruzioni di Vigilanza per le banche” della Banca d’Italia, per cui tale aggregato costituisce “il primo presidio a fronte deirischi connessi con la complessiva attività bancaria”.L'evoluzione del patrimonio aziendale non solo accompagna puntualmente la crescita dimensionale, ma rappresenta un elemento decisivo nelle fasi di sviluppo. Perassicurare una corretta dinamica patrimoniale in condizioni di ordinaria operatività, la banca ricorre soprattutto all'autofinanziamento, ovvero al rafforzamento delle riserveattraverso la destinazione degli utili netti. La banca destina infatti alla riserva indivisibile la quasi totalità degli utili netti di esercizio.Il patrimonio netto della banca è determinato dalla somma del capitale sociale, della riserva sovrapprezzo azioni, delle riserve di utili, delle riserve da valutazione edall'utile di esercizio, per la quota da destinare a riserva, così come indicato nella Parte B della presente Sezione.La nozione di patrimonio che la banca utilizza nelle sue valutazioni è sostanzialmente riconducibile al Patrimonio di Vigilanza, nelle due componenti “di base” (Tier 1) e“supplementare” (Tier 2). Il patrimonio così definito rappresenta infatti, a giudizio della banca, il miglior riferimento per una efficace gestione in chiave sia strategica che dicorrente operatività. Esso costituisce il presidio di riferimento delle disposizioni di vigilanza prudenziale, in quanto risorsa finanziaria in grado di assorbire le possibiliperdite prodotte dall'esposizione della banca ai rischi tipici della propria attività, assumendo un ruolo di garanzia nei confronti di depositanti e creditori.Per i requisiti patrimoniali minimi si fa riferimento ai parametri obbligatori stabiliti dalle Istruzioni di Vigilanza, in base alle quali il patrimonio della banca deve rappresentarealmeno l'8% del totale delle attività ponderate (total capital ratio) in relazione al profilo di rischio creditizio, valutato in base alla categoria delle controparti debitrici, alladurata, al rischio paese ed alle garanzie ricevute. Le banche sono inoltre tenute a rispettare i requisiti patrimoniali connessi all'attività di intermediazione, oltre a quelli afronte del c.d. “rischio operativo”.Per le banche di credito cooperativo sono inoltre previste differenti forme di limitazione all'operatività aziendale quali:il vincolo dell'attività prevalente nei confronti dei soci, secondo il quale più del 50% delle attività di rischio deve essere destinato a soci o ad attività prive di rischio;il vincolo del localismo, secondo il quale non è possibile destinare più del 5% delle proprie attività al di fuori della zona di competenza territoriale, identificata generalmentenei comuni ove la banca ha le proprie succursali ed in quelli limitrofi.Accanto al rispetto dei coefficienti patrimoniali minimi obbligatori (“primo pilastro”), la normativa richiede l’utilizzo di metodologie interne tese a determinare l’adeguatezzapatrimoniale e prospettica (“secondo pilastro”). L’esistenza, accanto ai coefficienti minimi obbligatori, del “secondo pilastro” di fatto amplia il concetto di adeguatezzapatrimoniale, che assume una connotazione più globale e tesa alla verifica complessiva dei fabbisogni patrimoniali e delle fonti effettivamente disponibili, in coerenza congli obiettivi strategici e di sviluppo della banca stessa.La banca si è dotata di processi e strumenti (Internal Capital Adequacy Process, ICAAP) per determinare il livello di capitale interno adeguato a fronteggiare ogni tipologiadi rischio, nell’ambito di una valutazione dell’esposizione, attuale e prospettica, che tenga conto delle strategie e dell’evoluzione del contesto di riferimento.Obiettivo della banca è quindi quello di mantenere un’adeguata copertura patrimoniale a fronte dei requisiti richiesti dalle norme di vigilanza; nell’ambito del processoICAAP la loro evoluzione viene pertanto stimata in sede di attività di pianificazione sulla base degli obiettivi stabiliti dal Consiglio di Amministrazione.La verifica del rispetto dei requisiti di vigilanza e della conseguente adeguatezza del Patrimonio avviene trimestralmente. Gli aspetti oggetto di verifica sono principalmentei ratios rispetto alla struttura finanziaria della banca (impieghi, crediti anomali, immobilizzazioni, totale attivo) e il grado di copertura dei rischi.L'attuale consistenza patrimoniale consente il rispetto delle regole di vigilanza prudenziale previste per tutte le banche, nonché quelle specifiche dettate per le banche dicredito cooperativo.
187
B. Informazioni di natura quantitativa
Nella Sezione è illustrata la composizione dei conti relativi al patrimonio della banca.
B.1 Patrimonio dell'impresa: composizione
Voci/ValoriTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
1. Capitale 44 45
2. Sovrapprezzi di emissione 532 478
3. Riserve 40.009 39.474
- di utili 40.009 39.474
a) legale 41.389 40.853
b) statutaria
c) azioni proprie
d) altre (1.379) (1.379)
- altre
4. Strumenti di capitale
5. (Azioni proprie)
6. Riserve da valutazione 210 2.289
- Attività finanziarie disponibili per la vendita (1.857) 222
- Attività materiali
- Attività immateriali
- Copertura di investimenti esteri
- Copertura dei flussi finanziari
- Differenze di cambio
- Attività non correnti in via di dismissione
- Utili (perdite) attuariali relativi a piani previdenziali a benefici definiti
- Quote delle riserve da valutazione relative alle partecipate valutate al patrimonio netto
- Leggi speciali di rivalutazione 2.067 2.067
7. Utile (Perdita) d'esercizio (5.038) 748
Totale Totale Totale 35.75735.75735.757 43.03443.03443.034
Il capitale della Banca è costituito da azioni ordinarie del valore nominale di 2,58 euro (valore al centesimo di euro).Ulteriori informazioni sono fornite nella precedente Sezione 14 - Parte B del passivo del presente documento.
Le riserve di cui al punto 3 includono le riserve di utili (riserva legale), nonché le riserve positive e negative connesse agli effetti della transizione ai principi contabiliinternazionali Ias/Ifrs.
Le riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita, comprese nel punto 6, sono dettagliate nella successiva tabella B.2.
188
B.2 Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita: composizione
Attività/ValoriTotale 31.12.2010
Riserva positiva Riserva negativa
Totale 31.12.2009
Riserva positiva Riserva negativa
1. Titoli di debito (1.857) 222
2. Titoli di capitale
3. Quote di O.I.C.R.
4. Finanziamenti
Totale Totale Totale (1.857)(1.857)(1.857) 222222222
Nella colonna “riserva positiva” è indicato l’importo cumulato delle riserve da valutazione relative agli strumenti finanziari, che nell’ambito della categoria considerata,presentano alla data di riferimento del bilancio un fair value superiore al costo ammortizzato (attività finanziarie plusvalenti).Nella colonna “riserva negativa” è indicato, per converso, l’importo cumulato delle riserve da valutazione relative agli strumenti finanziari che, nell’ambito della categoriaconsiderata, presentano alla data di riferimento del bilancio un fair value inferiore al costo ammortizzato (attività finanziarie minusvalenti).Gli importi indicati sono riportati al netto del relativo effetto fiscale.
B.3 Riserve da valutazione delle attività finanziarie disponibili per la vendita: variazioni annueTitoli di debito Titoli di capitale Quote di O.I.C.R. Finanziamenti
1. Esistenze iniziali1. Esistenze iniziali1. Esistenze iniziali 222222222
2. Variazioni positive2. Variazioni positive2. Variazioni positive 1.0841.0841.084
2.1 Incrementi di fair value
2.2 Rigiro a conto economico di riserve negative 1.084
- da deterioramento
- da realizzo 64
2.3 Altre variazioni 1.020
2.4 Operazioni di aggregazione aziendale
3. Variazioni negative3. Variazioni negative3. Variazioni negative 3.1633.1633.163
3.1 Riduzioni di fair value 3.115
3.2 Rettifiche da deterioramento
3.3 Rigiro a conto economico di riserve positive : da realizzo 27
3.4 Altre variazioni 21
3.5 Operazioni di aggregazione aziendale
4. Rimanenze finali4. Rimanenze finali4. Rimanenze finali (1.857)(1.857)(1.857)
La sottovoce 2.3 "Altre variazioni" include:- aumenti di imposte differite attive per 1.020 mila euro.
La sottovoce 3.4 "Altre variazioni" include:- aumenti di imposte differite passive per 21 mila euro.
189
Sezione 2 - Il patrimonio e i coefficienti di vigilanza
Il patrimonio di vigilanza ed i coefficienti patrimoniali sono stati calcolati sulla base dei valori patrimoniali e del risultato economico determinati con l'applicazione dellanormativa di bilancio prevista dai principi contabili internazionali IAS/IFRS e tenendo conto della disciplina della Banca d'Italia sul patrimonio di vigilanza e sui coefficientiprudenziali (“Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche” Circolare 263 del 27 dicembre 2006 e “Istruzioni per la compilazione delle segnalazioni sulpatrimonio e sui coefficienti prudenziali” 12° aggiornamento della circolare n.155/91).
A. Informazioni di natura qualitativa
A. Informazioni di natura qualitativaIl patrimonio di vigilanza ed i coefficienti patrimoniali sono stati calcolati sulla base dei valori patrimoniali e del risultato economico determinati con l'applicazione dellanormativa di bilancio prevista dai principi contabili internazionali IAS/IFRS e tenendo conto della disciplina della Banca d'Italia sul patrimonio di vigilanza e sui coefficientiprudenziali.Il patrimonio di vigilanza viene calcolato come somma delle componenti positive e negative, in base alla loro qualità patrimoniale; le componenti positive devono esserenella piena disponibilità della banca, al fine di poterle utilizzare nel calcolo degli assorbimenti patrimoniali.Esso, che costituisce il presidio di riferimento delle disposizioni di vigilanza prudenziale, è costituito dal patrimonio di base e dal patrimonio supplementare al netto dialcune deduzioni; in particolare: Patrimonio di base (Tier 1)Il capitale sociale, i sovrapprezzi di emissione, le riserve di utili e di capitale, costituiscono gli elementi patrimoniali di primaria qualità. Il totale dei suddetti elementi, previadeduzione delle azioni o quote proprie, delle attività immateriali, nonché delle eventuali perdite registrate negli esercizi precedenti ed in quello in corso costituisce ilpatrimonio di base. Patrimonio supplementare (Tier 2)Le riserve di valutazione, gli strumenti ibridi di patrimonializzazione e le passività subordinate costituiscono gli elementi positivi del patrimonio supplementare, ammessonel calcolo del patrimonio di vigilanza entro un ammontare massimo pari al patrimonio di base; le passività subordinate non possono superare il 50% del Tier 1.(eventualmente integrare con quanto riportato sotto la voce "Eventuale")Da tali aggregati vanno dedotte le partecipazioni, gli strumenti innovativi di capitale, gli strumenti ibridi di patrimonializzazione e le attività subordinate detenuti in altrebanche e società finanziarie. Patrimonio di terzo livelloGli elementi rientranti nel patrimonio di 3° livello possono essere utilizzati soltanto a copertura dei requisiti patrimoniali sui rischi di mercato – esclusi i requisiti sui rischi dicontroparte e di regolamento relativi al “portafoglio di negoziazione di vigilanza” – ed entro il limite del 71,4% di detti requisiti. Possono concorrere al patrimonio di 3°livello:le passività subordinate di 2° livello non computabili nel patrimonio supplementare perché eccedenti il limite del 50% del patrimonio di base al lordo degli elementi dadedurre;le passività subordinate di 3° livello.Al momento la banca non fa ricorso a strumenti computabili in tale tipologia di patrimonio.
B. Informazioni di natura quantitativaTotale
31.12.2010Totale
31.12.2009
A. Patrimonio di base prima dell'applicazione dei filtri prudenzialiA. Patrimonio di base prima dell'applicazione dei filtri prudenzialiA. Patrimonio di base prima dell'applicazione dei filtri prudenziali 35.54735.54735.547 40.53240.53240.532
B. Filtri prudenziali del patrimonio di base:B. Filtri prudenziali del patrimonio di base:B. Filtri prudenziali del patrimonio di base:
B.1 Filtri prudenziali Ias/Ifrs positivi (+)
B.2 Filtri prudenziali Ias/Ifrs negativi (-)
C. Patrimonio di base al lordo degli elementi da dedurre (A+B)C. Patrimonio di base al lordo degli elementi da dedurre (A+B)C. Patrimonio di base al lordo degli elementi da dedurre (A+B) 35.54735.54735.547 40.53240.53240.532
D. Elementi da dedurre dal patrimonio di baseD. Elementi da dedurre dal patrimonio di baseD. Elementi da dedurre dal patrimonio di base
E. Totale patrimonio di base (TIER 1) (C-D)E. Totale patrimonio di base (TIER 1) (C-D)E. Totale patrimonio di base (TIER 1) (C-D) 35.54735.54735.547 40.53240.53240.532
F. Patrimonio supplementare prima dell'applicazione dei filtri prudenzialiF. Patrimonio supplementare prima dell'applicazione dei filtri prudenzialiF. Patrimonio supplementare prima dell'applicazione dei filtri prudenziali 1.9821.9821.982 1.9091.9091.909
G. Filtri prudenziali del patrimonio supplementare:G. Filtri prudenziali del patrimonio supplementare:G. Filtri prudenziali del patrimonio supplementare: (124)(124)(124) (111)(111)(111)
G. 1 Filtri prudenziali Ias/Ifrs positivi (+)
G. 2 Filtri prudenziali Ias/Ifrs negativi (-) (124) (111)
H. Patrimonio supplementare al lordo degli elementi da dedurre (F+G)H. Patrimonio supplementare al lordo degli elementi da dedurre (F+G)H. Patrimonio supplementare al lordo degli elementi da dedurre (F+G) 1.8581.8581.858 1.7981.7981.798
I. Elementi da dedurre dal patrimonio supplementareI. Elementi da dedurre dal patrimonio supplementareI. Elementi da dedurre dal patrimonio supplementare
L. Totale patrimonio supplementare (TIER 2) (H-I)L. Totale patrimonio supplementare (TIER 2) (H-I)L. Totale patrimonio supplementare (TIER 2) (H-I) 1.8581.8581.858 1.7981.7981.798
M. Elementi da dedurre dal totale patrimonio di base e supplementareM. Elementi da dedurre dal totale patrimonio di base e supplementareM. Elementi da dedurre dal totale patrimonio di base e supplementare
N. Patrimonio di vigilanza (E+L-M)N. Patrimonio di vigilanza (E+L-M)N. Patrimonio di vigilanza (E+L-M) 37.40537.40537.405 42.33042.33042.330
O. Patrimonio di terzo livello (TIER 3)O. Patrimonio di terzo livello (TIER 3)O. Patrimonio di terzo livello (TIER 3)
P. Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3 (N+O)P. Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3 (N+O)P. Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3 (N+O) 37.40537.40537.405 42.33042.33042.330
190
2.2 Adeguatezza patrimoniale
A. Informazioni di natura qualitativaLa Banca d’Italia con l’emanazione della Circolare n. 263 del 27 dicembre 2006 (“Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche”) e successivi aggiornamenti,ha ridisegnato la normativa prudenziale delle banche e dei gruppi bancari recependo le direttive comunitarie in materia di adeguatezza patrimoniale degli intermediarifinanziari: Nuovo Accordo di Basilea sul Capitale (cd.”Basilea 2”). La nuova struttura della regolamentazione prudenziale si basa su tre Pilastri:il Primo attribuisce rilevanza alla misurazione dei rischi e del patrimonio, prevedendo il rispetto di requisiti patrimoniali per fronteggiare alcune principali tipologie di rischidell’attività bancaria e finanziaria (di credito, di controparte, di mercato e operativi); a tal fine sono previste metodologie alternative di calcolo dei requisiti patrimonialicaratterizzate da diversi livelli di complessità nella misurazione dei rischi e nei requisiti organizzativi di controllo;il Secondo richiede agli intermediari finanziari di dotarsi di una strategia e di un processo di controllo dell’adeguatezza patrimoniale, attuale e prospettica, evidenziandol’importanza della governance quale elemento di fondamentale significatività anche nell’ottica dell’Organo di Vigilanza, a cui è rimessa la verifica dell’attendibilità e dellacorrettezza di questa valutazione interna;il Terzo introduce specifici obblighi di informativa al pubblico riguardanti l’adeguatezza patrimoniale, l’esposizione ai rischi e le caratteristiche generali dei relativi sistemi digestione e controllo. I coefficienti prudenziali al 31 dicembre 2010 sono determinati secondo la metodologia prevista dall’Accordo sul Capitale – Basilea 2, adottando il metodo Standardizzatoper il calcolo dei requisiti patrimoniali a fronte del rischio di credito e controparte e quello Base per il calcolo dei rischi operativi. In base alle istruzioni di Vigilanza, le banche devono mantenere costantemente, quale requisito patrimoniale in relazione ai rischi di perdita per inadempimento dei debitori(rischio di credito), un ammontare del patrimonio di vigilanza pari ad almeno l’8 per cento delle esposizioni ponderate per il rischio (total capital ratio).Le banche sono tenute inoltre a rispettare in via continuativa i requisiti patrimoniali per i rischi generati dalla operatività sui mercati riguardanti gli strumenti finanziari, levalute e le merci. Con riferimento ai rischi di mercato calcolati sull’intero portafoglio di negoziazione la normativa identifica e disciplina il trattamento dei diversi tipi dirischio: rischio di posizione su titoli di debito e di capitale, rischio di regolamento e rischio di concentrazione. Con riferimento all’intero bilancio occorre inoltre determinare ilrischio di cambio ed il rischio di posizione su merci. Per la valutazione della solidità patrimoniale assume notevole rilevanza anche il c.d. Tier 1 capital ratio, rappresentato dal rapporto tra patrimonio di base e le complessiveattività di rischio ponderate. Come già indicato nella Sezione 1, la banca ritiene che l’adeguatezza patrimoniale rappresenti uno dei principali obiettivi strategici. Conseguentemente, il mantenimento diun’adeguata eccedenza patrimoniale rispetto ai requisiti minimi costituisce oggetto di costanti analisi e verifiche, in termini sia consuntivi che prospettici. Le risultanza delleanalisi consentono di individuare gli interventi più appropriati per salvaguardare i livelli di patrimonializzazione. Come risulta dalla composizione del patrimonio di vigilanza e dal seguente dettaglio dei requisiti prudenziali, la Banca presenta un rapporto tra patrimonio di base edattività di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio) pari al 27,07% (29,85% al 31.12.2009) ed un rapporto tra patrimonio di vigilanza ed attività di rischio ponderate (totalcapital ratio) pari al 28,48% (31,17% al 31.12.2009) superiore rispetto al requisito minimo dell’8%. In particolare, i requisiti per il rischio di credito e controparte risultano diminuiti meno che proporzionalmente all’incremento delle masse, in quanto l’espansione degliimpieghi verso clientela si è indirizzata verso tipologie (esposizioni al dettaglio e garantite da immobili) che godono di una ponderazione migliore. Il totale dei requisitipatrimoniali risulta in diminuzione. Il requisito a fronte del rischio operativo (pari al 15% della media del margine di intermediazione del triennio 2008-2010) a dicembre2010 risulta pari a 1.587 mila euro.
Al netto della quota assorbita dai rischi di credito, dai rischi di mercato e dai rischi operativi, l’eccedenza patrimoniale si attesta a 26.898 mila euro.
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B. Informazioni di natura quantitativa
Categorie/ValoriImporti non ponderati
31.12.2010
Importi non ponderati
31.12.2009
Importi ponderati/requisiti
31.12.2010
Importi ponderati/requisiti
31.12.2009
A. ATTIVITA' DI RISCHIOA. ATTIVITA' DI RISCHIOA. ATTIVITA' DI RISCHIO
A.1 Rischio di credito e di controparteA.1 Rischio di credito e di controparteA.1 Rischio di credito e di controparte 269.660269.660269.660 280.456280.456280.456 109.094109.094109.094 110.550110.550110.550
1. Metodologia standardizzata 269.660 280.456 109.094 110.550
2. Metodologia basata sui rating interni
2.1 Base
2.2 Avanzata
3. Cartolarizzazioni
B. REQUISITI PATRIMONIALI DI VIGILANZAB. REQUISITI PATRIMONIALI DI VIGILANZAB. REQUISITI PATRIMONIALI DI VIGILANZA
B.1 Rischio di credito e di controparteB.1 Rischio di credito e di controparteB.1 Rischio di credito e di controparte 8.7278.7278.727 8.8448.8448.844
B.2 Rischi di mercatoB.2 Rischi di mercatoB.2 Rischi di mercato 193193193 243243243
1. Metodologia standard 193 243
2. Modelli interni
3. Rischio di concentrazione
B.3 Rischio operativoB.3 Rischio operativoB.3 Rischio operativo 1.5871.5871.587 1.7761.7761.776
1. Modello base 1.587 1.776
2. Modello standardizzato
3. Modello avanzato
B.4 Altri requisiti prudenzialiB.4 Altri requisiti prudenzialiB.4 Altri requisiti prudenziali
B.5 Altri elementi del calcoloB.5 Altri elementi del calcoloB.5 Altri elementi del calcolo
B.6 Totale requisiti prudenzialiB.6 Totale requisiti prudenzialiB.6 Totale requisiti prudenziali 10.50610.50610.506 10.86310.86310.863
C. ATTIVITA' DI RISCHIO E COEFFICIENTI DI VIGILANZAC. ATTIVITA' DI RISCHIO E COEFFICIENTI DI VIGILANZAC. ATTIVITA' DI RISCHIO E COEFFICIENTI DI VIGILANZA
C.1 Attività di rischio ponderate 131.330 135.788
C.2 Patrimonio di base/Attività di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio) 27,07% 29,85%
C.3 Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3/Attività di rischio ponderate (Total capital ratio) 28,48% 31,17%
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PARTE G - OPERAZIONI DI AGGREGAZIONE RIGUARDANTI IMPRESE O RAMI D'AZIENDA
Sezione 1 - Operazioni realizzate durante l'esercizioNel corso dell’esercizio la Banca non ha effettuato operazioni di aggregazioni di imprese o rami d’azienda.
Sezione 2 - Operazioni realizzate dopo la chiusura dell'esercizioDopo la chiusura dell?esercizio e fino alla data di approvazione del progetto di bilancio da parte del Consiglio di Amministrazione la Banca non ha perfezionato operazionidi aggregazioni di imprese o rami d?azienda
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PARTE H - OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE
1. Informazioni sui compensi dei dirigenti con responsabilità strategicaCompensi ai dirigenti con responsabilità strategiche (compresi gli amministratori e i sindaci)
Si indicano di seguito i dati richiesti dallo IAS 24 par. 16 sui dirigenti con responsabilità strategiche, intendendosi come tali coloro che hanno il potere e la responsabilitàdella pianificazione, della direzione e controllo, nonchè le informazioni sui compensi riconosciuti agli amministratori e ai sindaci della Banca.
Importi
- Stipendi e altri benefici a breve termine, compresi compensi e benefits agli amministratori e sindaci 615
- Benefici successivi al rapporto di lavoro
- Indennità per la cessazione del rapporto di lavoro
- Altri benefici a lungo termine
2. Informazioni sulle transazioni con parti correlate
Rapporti con parti correlate
Attivo PassivoGaranzie rilasciate
Garanzie ricevute
Ricavi Costi
Controllate
Collegate
Amministratori, Sindaci e Dirigenti 893 117 7.462 37 1
Altri parti correlate
Totale Totale Totale 893893893 117117117 7.4627.4627.462 373737 111
Le altre parti correlate includono gli stretti familiari degli Amministratori, dei Sindaci e degli altri Dirigenti con responsabilità strategica, nonché le società controllate,sottoposte a controllo congiunto e collegate dei medesimi soggetti o dei loro stretti familiari.
Per quanto riguarda le operazioni con i soggetti che esercitano funzioni di amministrazione, direzione e controllo della Banca trova applicazione l'art. 136 del D.Lgs.385/1993 e l'art. 2391 del codice civile.
Le operazioni con parti correlate sono regolarmente poste in essere a condizioni di mercato e comunque sulla base di valutazioni di convenienza economica e sempre nelrispetto della normativa vigente, dando adeguata motivazione delle ragioni e della convenienza per la conclusione delle stesse.
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PARTE I - ACCORDI DI PAGAMENTO BASATI SU PROPRI STRUMENTI PATRIMONIALIInformazione QualitativaLa Banca non ha posto in essere accordi di pagamento basati su propri strumenti patrimoniali.
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PARTE L - INFORMATIVA DI SETTORELa Banca non è tenuta a compilare la parte in quanto intermediario non quotato.
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