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ISTITUTI TECNICI

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Relazione del revisore unico

al bilancio di previsione

per l'esercizio finanziario 2016

e per il triennio 2016-2018

L'organo di revisione

DR. MICHELANGELO FABIO MONTESANO

sede legale: Pia;:;:a G,lflbah.1i n. 2 - 9·1100 Enna - ,:.odlce r,scale 91Q.l3810869 sede operatIVa di Enna: Via S. Mam\ n. 3/5 • 94100 Enn" - t~l 0935 29303

sede operativa di Acireale: Via San Milrtin<.l n. 157 - 95024 Acireale (CTl tel. 095 7634013 e.mail: its.enelglasiclll.,@vwglllo.lt pee: 11~,ellf'rgia.sIClh<l@pec.lt

sito: www.ltsenersiaennalt

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ISTITUTI TECNICI SUPERIORI

ENii"'TIc, - PROVINCIA DI ENNA RE<òIOHE sota. ..

2 RELAZIONE DEL REVISORE UNICO AL CONSIGLIO D'INDIRIZZO SUL BILANCIO DI

PREVISIONE PER L'ESERCIZIO FINANZIARIO 2016 E PER IL TRIENNIO 2016-2018

DELLA FONDAZIONE I.T.S. EFFICIENZA ENERGETICA DELLA PROVINCIA DI ENNA

Signori Consiglieri,

in adempimento all'art. 15 del vigente Statuto, ho preso in esame il bilancio di previsione per l'esercizio finanziario 2016 e per il tricnnio 20 16-2018 trasmesso dalla Giunta.

La Fondazione ITS, nella considerazione che per gli enti non commerciali e in 'J particolare per gli LT.S., non esiste una nonnativa specifica per la fonnazione e il contenuto

dei bilanci, ha scelto, in fase di prima applicazione, di adottare una contabil ità di tipo finanziaria mutuata dal "Regolamento concernente l'amministrazione e la contabi lità degli enti pubbl ici di cui all'art. 1, comma 4, della legge regionale 22 dicembre 2005, n. 19", emanato secondo le disposizioni contenute ne l D.P.R. 27 febbra io 2003, n. 97 con le modifiche apportate dal D.P.R.S. n. 729 del 29 maggio 2006, il cui Testo coordinato è stato pubblicato sulla G.UR.S. n. 44. parte I del 22 settembre 2006.

Tuttavia, a far data dal P Gennaio 2016, in ragione de lle implementazione di attività accessorie aventi natura "commerciale", la Fondazione ha deliberato, di adottare una contabil ità di tipo economico patrimoniale, con la predisposizione di un Bilancio consuntivo composto da Stato Patrimoni aie, Conto economico e Nota Integrativa.

Pertanto, il Bilancio di Previsione per l'esercizio 2016 e per il triennio 2016-20 18, presenta il conto economico con la previsione dei ricavi e dei costi su base triennale ed è stato elaborato secondo lo schema di rendicontazione dei percorsi formativi presentato nell ' incontro tecnico al MIUR del 21 gennaio 2016 per la discussione del testo relativo allo "Schema di decreto recante linee guida in materia di semplificazione e promozione degli Istituti Tecnici Superiori a sostegno delle politiche di istruzione e formazione sul territorio e dello svi luppo dell'occupazione dei giovani".

Trattandosi di un Organismo di Istruzione e Formazione Tecnica Superiore, nella redazione del bi lancio, si è altresì tenuto conto delle disposizioni previste dal Decreto Intenninisteriale 44/2001 che, coerentemente con tutte le disposizioni relative all 'autonomia delle Istituzioni scolastiche, fissa le direttive cui attenersi in materia di programma annuale.

In particolare, il suddetto D.1. 44/200 l prevede che:

• "Le ri sorse assegnate dallo Stato, costituenti la dotazione finanziaria di Istituto sono utilizzate, senza altro vincolo di dest inazione che quello prioritario per lo svo lgimento delle attività di istruzione, di fomlazione e di orientamento proprie dell'istruzione interessata, come previste ed organizzate nel piano dell'offerta fonnat iva (P.O.F.), nel

sede legale: Pla.:;:;:a Garibaldi n. 2 - 9·nOO Enna - codice fiscale 91043810869 sede operativa di Enna: VI,~ S Mazza n. 3/5 - 94100 Enn,~ - tel. 0935 29303

sede operativa di Acireale: Via San Martino n. 157 - 95024 Acireale iCTI - tel. 095 7634013 e-mai!: i ts.ene,·g ' .1.siClli,~@vlI-g.l'o.lt - pec: 'ts.energia.slclha@pec.lt

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ITS - EFFICIENZA ENERGEnCA - PRQVINCtA 01 ENNA RE"""'. SIClI. ...

3 rispetto delle competenze attribuite 0. delegate alle regioni e agli enti locali dalla normativa vigente" (art. 1 c. 2)

• "La gestione finanziaria delle istituzioni scolastiche si esprime in termini di competenza ed è improntata a criteri di efficacia, efficienza ed economicità e si conforma ai principi della trasparenza, annualità universalità, integrità, unità, veridicità" (art. 2 c. 2).

Il D.P.C.M. del 25/01/2008, stabilisce, inoltre, le modalità di finanziamento delle Fondazioni ITS, prevedendo oltre alle risorse assegnate dal MIUR (legge296/2006 art. 1 comma 875), anche il cofinanziamento della Regione Sicilia in misura almeno pari al 30%.

Pertanto, ad oggi , tutte le attività corsuali svolte, in corso di svolgimento e programmate dalla Fondazione, sono finanziate con le risorse ottenute dalla Fondazione all 'interno di tale quadro

~ nonnativo e le previsioni di spesa rappresentano tale vincolo.

In particolare, nel corso del 2016 sarà ultimata la programmazione del secondo corso, sarà effettuato il passaggio dalla prima alla seconda annualità dei quattro corsi programmati e verrà avviato un ulteriore corso per Tecnico Superiore.

Il Bilancio di previsione per il triennio 20 1 6~20l8 evidenzia le risorse disponibil i per l'LT.S.

Efficienza Energetica Provincia di Enna, che ammontano a complessivi € 1.280.116,40 e che corrispondono all 'avanzo di amministrazione ri levato per il 20 15 (€ 1.042.697,18), alle entrate da finanziamenti de lla Regione Sicilia (€ 186.9 19,22), dal risultato della gestione fi nanziaria, ovvero dagli interessi attivi valutati nel triennio (€ 10.500,00) da entrate derivanti

da attività commerciale stimata nel triennio (€ 40.000,00).

In partico lare, l'avanzo di amministrazione stimato nella gestione complessiva presuppone l 'uti lizzo delle risorse disponibili con la seguente progressione:

Anno 2016 Anno 2017 Anno 2018 RISULTATO DELLA GESTIONE

€ 652.614,91 € 228.649,29 € 124.406,37

II risultato della gestione è destinato al finanziamento dei percorsi formativi in essere, e soprattutto all'avvio di un nuovo corso nel 2016. Si prevede di finanziare la relativa spesa con l'avanzo, proveniente dai contributi statali, con la quota di cofinanziamento regionale del 30% e con le economie di spesa.

Nell e tabelle di seguito sono riportate sia le fonti finanziarie che i rispettivi uti lizzi economici per il triennio 2016 ~20 1 8.

sede legale: PI;);:;:a ("lflbat,1i n. 2 - 94100 Enna - wdlce n~Cille 91043810869 sede operativa di Enna: Via S. Mazz.l n. 3/5 - 94100 Enn., - t<!L 0935 29303

sede operativa di Acireale: Via San Martino n. 157 - 95024 ACireale (Cll - te l. 095 7634013 e·mail: its.en<!rgl,~.sicili,,@wgll;olt - pee: Its.energlaslclh.l@pec.lt

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MARCOVOCE

avanzo di gestione

MIUR

REGIONE

ENTi LOCALI ALTRI SOGGETI',

ALTRI RICAVI

RICAV I DELLA GESTIONE FINANZIARIA TOTALE RICAVI-(A)

MACROVOCE

A

A Totale

B

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ITS - EFFICIENZA ENERGUlCA - PROVINCIA DI ENNA

CONTO ECONOMICO 2016-2018

AfGlOMfSOC'O' ...

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PROVENTI PER IL FINANZIAMENTO DEI PERCORSI FORMATIVI

PREVISIONE PREVISIONE PREVISIONE Descrizione bilancio ANNO 2016 ANNO 2017 ANNO 2018

avanzo di gestione anno 20 15 € 1.042.697,18 € 652.6 14,9 1 € 228.649,29 Finanziamcnlo nazionale MIUR € - € -Contributo Regione Sici liana I (min 30% M IUR) € 186.919.22 € -

finanziamento enti locali I (comuni, ecc.) € - € -

finanziamenti privati € - € -rette, ricavi della gestione ordinaria € - € 20.000,00 € 20.000,00

interessi attivi € 5.50000 € 2.500,00 € 2.500,00

€ 1.235.\ [6,40 € 675.114,91 € 251.14929

ONERI PER I PERCORSI FORMATIV I

Somma di Somma di Somma di PREVISIONE DI PREVIS IONE PREVIS IONE

Descrizione bilancio CASSA 2016 ANNO 2017 ANNO 2018

Formazione personale docente Ideazione e progenazione Pubblicizzazione e promozione € 39.836,90 € 39.836,90 € 7.967,38 Selezione ed Orienlamento €

I Danecioanti € 28.900,00 27.000,00 € 5.800,00 €

€ 68.736,90 66.83690 € 13.767,38

altri sussidi ai corsisti € -ASSICURAZIONE CORSISTI € 26.359, 19 € 24.666,05 € 4.933,2 1 ATTIVITA' DI SOSTEGNO AI CORSISTI € 79.000,00 € 62.500,00 € 12.500,00

DOCENZA/CODOCENZA € 143.368,24 € 114.400,00 € 23.180,00 Materiale didanico e di consumo € 10.456,00 € 9.456,00 € 1.891 ,20 rrasfene, vino, alloggio personale € 22.208.64 € 17.500.00 € 3.500,00

sede legale: PI= Garibaldi n. 2 - 94100 Enna - o:.odlCe rlse,llc 9lCH381()869 sede operativa di Enna: Via S. MaZZ.l n. 3i) - 94100 Enn.l - teL 0935 29303

sede operativa di Acireale: Via San MMtino n. 157 - 95024 A";lredle (CTl - tel. 095 7634013 e-mai!; ils.enel"gl •• _~i •. ih.\@vlI·gl!l().it-pec:lt$_en .. rgia.5ielhil @D~ç.lt

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TUTQRAGGIQ Valutazione in ltinere ed Esami visite e transnazionalità

B Totale D COORDINAMENTO

DIREZIONE DEL PROGElTO Moniloraggio fisico-finanziario

D Totale ALTRI COSTI DI

E GESTIONE Ammortamenlo beni strumentali GESTIONE IMM/AlTREZZATURE IMPOSTE, TASS I ED ONERI SEGRETERIA E AMMIN ISTRAZIONE SPESE DI PULIZIA Spese postali. materiali di consumo

UTENZE

E Totale IMPOSTE E TASSE (!RAP,

E IRES) E Totale

Totale complessivo COSTI (B)

RISULTATO DELLA GESTIONE (A)-{B)

ISTITUTI TECNICI SUPERIOR I ;;;;,,,nO. - PROVINCIA 01 ENNA

€ 54.000,00 € 10.800,00

€ 7.097,50 € 5.000,00

€ 14.500,00 € 12.500.00

€ 356.989,57 € 256.822,05

€ 10.000,00

€ 59.589,75 € 46.620,06

€ 5.501,00 € 5.000,00 € 75.090,75 € 51.620,06

€ -

€ 228.4 [

€ 14.000,00 € 14 .000,01

€ 495 ,00 € 495,00

€ 3.000.00 € 2.500,00

€ 34.635,80 € 28.767,60

€ 700,00 € 500,00 € 16.43907 € 15.200,00

€ 69.498,28 € 6 1.462.61

€ 12 . 186,00 € 9.724,00

€ -€ 582.501 ,5 € 446.465,62

€ 652 .614,91 € 228.649,29

5 € 10.800,00

€ 1.000,00

€ 2.500,00

€ 60.304.41

€ 23.31 0,03

€ 5.000,00

€ 28.310,03

€ 7,000,00

€ 99,00

€ 500,00 € 9.991 ,80

€ 100,00

€ 4,700,00

€ 22.390.80

€ 1.970,30

€ 126.742,92

€ 124.406,37

In via preliminare, ho veri ficato il rispetto dell'equilibrio di bilancio, dato dal pareggio tra gli stanziamenti in entrata e le previsioni di spesa.

In particolare, l'avanzo di amministrazione applicato al bilancio pluriennale ammonta ad € 1.042.697,18 e scaturi sce dai trasferimenti statal i e regionali accertati negli esercizi precedenti a quello in corso e non uti lizzati alla data della predisposizione del presente strumento finanziario.

Nel corso del triennio, la Fondazione prevede la continuazione dell 'attività di fonnazione, che prevede di finanziarla con l'avanzo proveniente dagli esercizi precedenti e con la quota di cofinanziamento regionale del 30Yo di complessivi € 186.919,22, che deve essere ancora accreditate dal competente Assessorato Regionale.

A fronte delle suddette entrate, ne lla parte UO del Bi lancio sono previste le correlate spese per il finanziamento dei corsi, secondo la seguente classificazione prevista nell 'allegato C del

sede legale: Pla.:;:a Gilnba1<1i n. 2 - 9.'1100 Enna - wdlcl? fiscale 91043810869 sede operativa di Enna: Via S. MilZZil n. 3/5 - 94100 Enna - teL 0935 29303

sede operativa di Ac irell le: Via 5.:.111 t,brtino n. 157··95024 ACIreale ((T) - tel. 095 763<1013 e'mai~ its.enei"gl.i1.si":lh"@vlI"glhO.lt

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6 D.P.C.M. recante "Linee guida per la riorgani~zione del Sistema di istruzione e fonnazione

tecnica superiore e la costituzione degli Istituti Tecnici Superiori": a) spese per insegnanti , per direzione e coordinamento, ecc.; b) spese per a ll ievi;

c) spese di funzionamento e gestione;

d) altre spese (ad es. progettazione, elaborazione materiali didattici, pubblicizzazione de ll 'intervento, selezione dei partecipanti, orientamento e accompagnamento dei partecipanti, monitoraggio e valutazione).

Nella ripartizione della spesa si è anche tenuto conto dei seguenti parametri di riferimento previsti dal predetto D.P.C.M.:

• limite di costo previsto, di regola, per percorsi formativi della durata di 4 semestri: 300.000 euro;

• attività comprese nei programmi triennali degli istituti tecnici superiori (diverse dalla progettazione e dalla realizzazione dei percorsi format ivi) previste nell 'allegato a): il 30% della somma stanziata per i percorsi formativi ;

• contributo alle spese di funzionamento e dotazioni strumentali necessarie alla real izzazione dei percorsi e delle attività di cui sopra: non oltre il 30% della somma stanziata per i percorsi formativi.

Sulla base dell 'esame effettuato, esprimo parere favorevo le all'approvazione del bilancio di previSIone per l'esercizio finanziario 2016 e per il triennio 20 16-2018 predisposto dalla Giunta Esecutiva.

Enna, 28 Aprile 2016

Il Revisore Unico

sede legale: sede operativa di Ennll:

sede operativa di Acireale:

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Pia:.;:a (,anbak1i n. 2 - 9-1100 Enna - COdKt' fìsc,lle 910·13810869 Via S. MalZ.'I n. 3/5 - 94100 E!ln,~ - tel 0935 29303 Viù $a.n M<lrtinQ n. 157 - 95024 Acireale /CT) - leI. 095 ì634013 its.<,nergl.'l.siUIi,\@vlrglho.it - pec: l\s.energiil.Sicllla@pec.,t WWW.lt::.energiaenna.l\