Relazione CONTO CONSUNTIVO 2019

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Ministero dell’Istruzione

I.I.S.S. GIUSEPPE GREGGIATI

Via Roma, n.1 46035 Ostiglia (Mantova)

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pec: [email protected]

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C.F. 80024270201

RELAZIONE DEL DIRIGENTE SCOLASTICO AL CONTO CONSUNTIVO 2019

PREMESSA

La presente relazione tecnico-contabile ha lo scopo di illustrare analiticamente le risultanze della gestione a consuntivo del Programma Annuale 2019 relativamente alle entrate e alle spese, al fine di facilitare l'analisi dei risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati e dichiarati nel P.T.O.F. dell'Istituzione Scolastica.

La predisposizione del Conto Consuntivo presenta le diverse attività programmate per l’esercizio finanziario per le quali è stato necessario prevedere specifici impegni di spesa. Gli obiettivi dei singoli progetti sono descritti e motivati nel P.T.O.F. e nel Piano annuale di attività, nonché nel Rapporto di AutoValutazione e nel Piano di Miglioramento, approvati dagli organi competenti.

Finalità del Conto Consuntivo e della Relazione del DS è quella di effettuare un controllo sulle operazioni svolte dall'Istituzione Scolastica illustrando l’andamento della gestione e i risultati conseguiti

Le fonti normative per la predisposizione del Conto consuntivo sono:

- Il Decreto Interministeriale 1° Febbraio 2001 n. 44 - Regolamento di contabilità, abrogato dal 01/01/2019, che va comunque considerato, trattandosi di una gestione effettuata per intero secondo le norme vigenti durante l’E.F.

- Il Decreto Interministeriale 28 agosto 2018 n. 129 – Nuovo Regolamento di contabilità, che non è ancora applicabile e comunque non presenta particolari innovazioni rispetto alla previgente normativa pe quanto attiene al Conto consuntivo;

- La Legge 27 dicembre 2006, n. 296 "Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e

pluriennale dello Stato (legge finanziaria 2007)" – comma 601 con il quale è stato istituito il “Fondo

per il funzionamento delle istituzioni scolastiche";

- Il Decreto Ministeriale Prot. n. 834 del 15 ottobre 2015 che stabilisce i parametri del fondo per il

funzionamento e per l’alternanza scuola-lavoro, in attuazione della Legge 107/2015 “Riforma del sistema nazionale di istruzione e formazione e delega per il riordino delle disposizioni legislative vigenti”.

Data N delibera CdI Approvazione programma annuale M / U

27/02/2019 357 Programma Annuale 2019 unanimità

Protocollo 0003245/2020 del 16/03/2020

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La Dotazione ordinaria è stata assegnata dal MIUR alle istituzioni scolastiche in riferimento ai primi 8/12i E.F. 2019 con la Nota Miur Prot. N. 19270 del 28/09/2018 e per i successivi 4/12i E.F. 2019 con la

Nota Miur Prot. N. 21795 del 30/09/2019.

ELEMENTI DELLA RELAZIONE DEL CONTO CONSUNTIVO 2019

La Relazione al conto consuntivo prende in esame i seguenti elementi ed elaborazioni:

1. Dati generali dell’istituzione scolastica

Al fine della determinazione delle somme riportate nello schema del Conto Consuntivo si sono tenute in considerazione e in debita valutazione i seguenti elementi:

A) Popolazione scolastica

L’Istituto nell’anno scolastico 2019/20 ha funzionato con n. 35 classi composte nel modo seguente:

Dati per il Verbale dei Revisori dei conti Dati Generali Scuola Secondaria di II Grado - Data di riferimento: 15 Marzo La struttura delle classi per l''anno scolastico è la seguente: N. indirizzi/percorsi liceali presenti: 8 N. classi articolate: 4

Classi/Sezioni Alunni Iscritti Alunni frequentanti

Numero

classi corsi diurni

(a)

Numero

classi corsi serali

(b)

Totale classi

(c=a+b)

Alunni iscritti al

1° settembre corsi

diurni (d)

Alunni iscritti al

1° settembre corsi

serali (e)

Alunni frequentanti classi

corsi diurni

(f)

Alunni frequentanti classi

corsi serali

(g)

Totale alunni

frequentanti (h=f+g)

Di cui div. abili

Differenza tra alunni

iscritti al 1° settembre e alunni

frequentanti corsi

diurni (i=d-f)

Differenza tra alunni

iscritti al 1° settembre e alunni

frequentanti corsi

serali (l=e-g)

Media alunni per

classe corsi diurni (f/a)

Media alunni per

classe corsi serali (g/b)

Prime 8 / 8 192 / 198 / 198 15 +5 / 24,63 /

Seconde 8 / 8 170 / 171 / 171 13 +1 / 21,38 /

Terze 5 / 5 93 / 93 / 93 9 0 / 18,60 /

Quarte 7 / 7 135 / 137 / 137 8 +2 / 19,57 /

Quinte 7 / 7 124 / 125 / 125 14 +1 / 17,86 /

Totale 35 / 35 714 / 724 / 724 59 +9 / 20,65 /

B) Dati sul personale in servizio

La situazione del personale Docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi:

Dati per il Verbale dei Revisori dei conti Data di riferimento: 15 Marzo La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi:

DIRIGENTE SCOLASTICO

NUMERO

N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto

Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 56

Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 6

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Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 7

Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 0

Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 11

Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 5

Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 17

Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 18

Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 0

Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 0

Insegnanti di religione incaricati annuali 2

Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 11

Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 2

*da censire solo presso la 1 ͣ scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole.

TOTALE PERSONALE DOCENTE 135

N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO

Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 0

Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 1

Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0

Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 4

Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0

Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 4

Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 6

Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 0

Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 3

Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 0

Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 14

Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 0

Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 3

Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0

Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale 0

Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno

0

Personale ATA a tempo indeterminato part-time 3

TOTALE PERSONALE ATA 38

Il conto consuntivo è così composto: · Conto finanziario (Mod. H) · Rendiconti progetti/attività (Mod. I) · Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) · Conto del patrimonio (Mod. K) · Elenco residui (Mod. L) · Spese personale (Mod. M) · Riepilogo spese (Mod. N) La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell'avanzo di amministrazione al 31/12/2019 per facilitare l'analisi gestionale del Programma Annuale 2019 approvato dal Consiglio d'Istituto il 27/02/2019 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi

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programmati nel P.O.F. dell'Istituzione Scolastica.

RIEPILOGO DATI CONTABILI

Entrate Importo Uscite Importo Entrate - Uscite

Programmazione definitiva 512841,2 Programmazione definitiva 512541,2 Disp.fin.da programmare

300

Accertamenti 373783,72 Impegni 363719,74 Avanzo/Disavanzo di competenza

10063,98

competenza

Riscossioni

residui

349465,81

101469,67

competenza

Pagamenti

residui

320246,61

128149,7

Saldo di cassa corrente (a)

2539,17

Somme rimaste da

riscuotere in competenza 24317,91

Somme rimaste da

pagare in competenza 43473,13

Residui dell'anno attivi/passivi

-19155,22

(+) (+)

Residui non riscossi anni

precedenti 3101,77

Residui non pagati anni

precedenti 481,75

(=) (=)

Totale residui attivi 27419,68 Totale residui passivi 43954,88 Sbilancio residui (b)

-16535,2

Saldo cassa iniziale (c)

162947,33

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a + b + c)

148951,3

CONTO FINANZIARIO 2019

RIEPILOGO DELLE ENTRATE

Aggregato Programmazione Definitiva (a)

Somme Accertate (b)

Disponibilità (b/a)*

Avanzo di amministrazione presunto 139057,48 0 0%

Finanziamenti dall'Unione Europea 58660 58660 100%

Finanziamenti dallo Stato 89036,86 89036,86 100%

Finanziamenti dalla Regione 0 0

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Finanziamenti da Enti locali o da altre Istituzioni pubbliche

33899,85 33899,85 100%

Contributi da privati 192176,35 192176,35 100%

Proventi da gestioni economiche 0 0

Rimborsi e restituzione somme 0 0

Alienazione di beni materiali 0 0

Alienazione di beni immateriali 0 0

Sponsor e utilizzo locali 0 0

Altre entrate 10,66 10,66 100%

Mutui 0 0

Totale Entrate 512841,2 373783,72 72,88%

Disavanzo di Competenza 0,00 0,00

Totale a Pareggio 512841,2 373783,72

(*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva

individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e

maggiori risulteranno le disponibilità dell’Istituto.

Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da

applicare per l’anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al

Piano dei Conti per l’anno 2019.

ANALISI DELLE ENTRATE

27%

11%

17%7%

38%

0%

Avanzo

Unione Europea

Stato

Enti locali/fondazioni

Privati

Altre entrate

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ANALISI CONTRIBUTI PER L’AMPLIAMENTO DELL’OFFERTA FORMATIVA

Durante l’esercizio finanziario 2019 sono stati incassati € 84.061,07 relativi ai contributi per

l’ampliamento dell’offerta formativa. Di questo importo € 74.501,34 sono confluiti nell’avanzo di

amministrazione per la gestione dell’esercizio finanziario 2020.

L’importo residuale di € 9.559,73 unito all’importo dei contributi in avanzo di amministrazione

provenienti dall’esercizio 2018, pari ad € 52.643,11, va a costituire il totale dei contributi per

l’ampliamento dell’offerta formativa a disposizione per l’esercizio 2019 ed ammonta ad € 62.202,94.

Il grafico seguente illustra l’utilizzo dei contributi sui vari progetti/attività.

0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

A01� �a�ute�� furg��e

A02� Assicura� Furg��e

A03� Attivit� didattica

P01� �ateria�e Ed Fisica

P02� Esperti �i�guistici

P02� Esperti e �ateria�e pr�g A�u��i diversa�

Abi�i

P02� Esperti e �ateria�e Pr�g Bu��is�� ed Ed

a��a Sa�ute

P02� Esperti pr�g �usica�

P03� Esperti certifica�i��i �i�guistiche

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Aggregato 01 - Avanzo di amministrazione presunto

Aggregato 01 Voce 01 - Non vincolato

Previsione iniziale 84839,94

Variazione in Corso d'Anno 0

Previsione Definitiva 84839,94

Somme Accertate 0

Somme Riscosse 0

Somme da Riscuotere 0

Aggregato 01 Voce 02 - Vincolato




Somme Accertate 0

Somme Riscosse 0


Aggregato 02 Voce 03 - Altri finanziamenti dall'Unione Europea

Previsione iniziale 0

Data Num.Variazione Importo Note

27/06/2019 2 58660


Previsione Definitiva 58660

Somme Accertate 58660

Somme Riscosse 46928


Aggregato 03 - Finanziamenti dallo Stato

Aggregato 03 Voce 01 - Dotazione ordinaria



26/10/2019 3 16188,76

30/12/2019 7 1178,31

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Variazione in Corso d'Anno 17367,07


Somme Accertate 51585,67

Somme Riscosse 51585,67


Aggregato 03 Voce 06 - Altri finanziamenti vincolati dallo Stato



26/10/2019 3 19735,91

28/11/2019 5 1475,9

30/12/2019 7 10839,38





Somme da Riscuotere 12435,91

Aggregato 05 - Finanziamenti da Enti locali o da altre Istituzioni pubbliche

Aggregato 05 Voce 02 - Provincia vincolati



26/10/2019 3 5563,95






Aggregato 05 Voce 04 - Comune vincolati



26/10/2019 3 2520


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Somme Riscosse 19320


Aggregato 05 Voce 05 - Altre Istituzioni non vincolati



30/12/2019 7 500



Somme Accertate 500

Somme Riscosse 500


Aggregato 05 Voce 06 - Altre Istituzioni vincolati



22/05/2019 1 8034,14

26/10/2019 3 46

30/12/2019 7 435,76






Aggregato 06 - Contributi da privati

Aggregato 06 Voce 01 - Contributi volontari da famiglie



26/10/2019 3 19655,17

28/11/2019 5 13670


Pagina 10 di 30





Aggregato 06 Voce 04 - Contributi per visite, viaggi e programmi di studio all'estero



27/06/2019 2 1347,84

21/11/2019 4 998

28/11/2019 5 460

30/12/2019 7 1595






Aggregato 06 Voce 05 - Contributi per copertura assicurativa degli alunni



26/10/2019 3 -363,2

Variazione in Corso d'Anno -363,2





Aggregato 06 Voce 06 - Contributi per copertura assicurativa personale



28/11/2019 5 579,6




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Aggregato 06 Voce 07 - Altri contributi da famiglie non vincolati



22/05/2019 1 39

27/06/2019 2 141



Somme Accertate 180

Somme Riscosse 180


Aggregato 06 Voce 08 - Contributi da imprese non vincolati



22/05/2019 1 1040

26/10/2019 3 500

28/11/2019 5 1500




Somme Riscosse 9040


Aggregato 06 Voce 10 - Altri contributi da famiglie vincolati



22/05/2019 1 3779,1

27/06/2019 2 1746,3

26/10/2019 3 800

28/11/2019 5 1753


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Aggregato 06 Voce 11 - Contributi da imprese vincolati



22/05/2019 1 537

28/11/2019 5 4140

30/12/2019 7 510




Somme Riscosse 5187


Aggregato 06 Voce 12 - Contributi da Istituzioni sociali private vincolati



26/10/2019 3 1161,14

30/11/2019 6 0,36






Aggregato 12 - Altre entrate

Aggregato 12 Voce 01 - Interessi



22/05/2019 1 10,55



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Aggregato 12 Voce 02 - Interessi attivi da Banca d'Italia



22/05/2019 1 0,11




Somme Riscosse 0,11


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RIEPILOGO DELLE USCITE

Aggregato Programmazione Definitiva (a)

Somme Impegnate (b)

Disponibilità (b/a)*

Attivita' 406881,97 272843,76 67,06%

Gestioni economiche 0 0

Progetti 105559,23 90875,98 86,09%

Fondo di riserva 100 0 0%

Disponibilita' finanziaria da programmare

300 0 0%

Totale Spese 512841,2 363719,74 70,92%

Disavanzo di Competenza 0,00 10063,98

Totale a Pareggio 512841,2 373783,72

(*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva

definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l’istituto ha assunto. Più tale rapporto si

avvicina al 100% e maggiore sarà stata l’attività posta in essere dall’istituto rispetto alle previsioni

iniziali.

ANALISI DELLE USCITE

75%

25%

Attività

Progetti

Aggregato A Voce A0101 - Funzionamento generale e decoro della scuola



22/05/2019 1 537

26/10/2019 3 10200,75

28/11/2019 5 579,6


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Somme Impegnate 24640,28

Somme Pagate 23167,06

Somme da Pagare 1473,22

Aggregato A Voce A0102 - PNSD AZ. 7 - Ambienti di apprendimento innovativi



26/10/2019 3 19735,91






Aggregato A Voce A0201 - Funzionamento amministrativo



22/05/2019 1 883,8

27/06/2019 2 141

26/10/2019 3 6711,16

30/12/2019 7 1178,31






Aggregato A Voce A0301 - Didattica



22/05/2019 1 945,1

27/06/2019 2 1746,3

26/10/2019 3 15455,17

Pagina 16 di 30

28/11/2019 5 18398,9

30/12/2019 7 10500






Aggregato A Voce A0302 - PROGETTO PON - Competenze di base - EX P47 - AVV. 37944/17

LABORATORI INNOVATIVI





Somme Pagate 82,28

Somme da Pagare 0

Aggregato A Voce A0303 - PROG.PON - Lab. professionalizzanti -EX P. 37 -AVV.37944/17

LABORAT.INNOVATIVI






Somme da Pagare 0

Aggregato A Voce A0401 - Progetti vari di alternanza scuola-lavoro - IFS



26/10/2019 3 6138,74

30/11/2019 6 0,36





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Somme da Pagare 0

Aggregato A Voce A0402 - Alternanza - Tutoraggi e coordinamenti Docenti e ATA






Somme da Pagare 0

Aggregato A Voce A0403 - Piano triennale delle arti - Prog. Isola Boschina





Somme Impegnate 5400

Somme Pagate 5400

Somme da Pagare 0

Aggregato A Voce A0404 - Alternanza - Progetti Enogastronomici







Aggregato A Voce A0501 - Visite, viaggi e programmi di studio all'estero



22/05/2019 1 7700

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27/06/2019 2 1347,84

26/10/2019 3 46

21/11/2019 4 998

28/11/2019 5 460

30/12/2019 7 1595





Somme da Pagare 1445

Aggregato A Voce A0601 - Attività di orientamento



30/12/2019 7 839,38





Somme da Pagare 0

Aggregato P Voce P0101 - Altri progetti in ambito "Scientifico, tecnico e professionale"





Somme Pagate 475,61


Aggregato P Voce P0201 - Progetti linguistici





Somme Pagate 688,54

Somme da Pagare 366

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Aggregato P Voce P0202 - Progetti Alunni diversamente abili/DSA/BES



26/10/2019 3 2520

28/11/2019 5 4140

30/12/2019 7 510






Aggregato P Voce P0203 - Progetti Educazione alla salute/Cittadinanza/Bullismo



30/12/2019 7 435,76






Aggregato P Voce P0204 - Progetto Music & Theatre






Somme da Pagare 0

Aggregato P Voce P0205 - Progetto Il cinema a scuola


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26/10/2019 3 5000



Somme Impegnate 0

Somme Pagate 0

Somme da Pagare 0

Aggregato P Voce P0301 - Progetti per "Certificazioni e corsi professionali"



22/05/2019 1 3374





Somme da Pagare 0

Aggregato P Voce P0401 - Progetti per "Formazione / aggiornamento del personale"






Somme da Pagare 0

Aggregato P Voce P0402 - ERASMUS+ - AZIONE KA1 - MOBILITA' STAFF - 2019-1-IT02-KA101-061015



27/06/2019 2 58660



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Somme Impegnate 58660

Somme Pagate 46928


Aggregato P Voce P0501 - Progetti per "Gare e concorsi"




Somme Impegnate 0

Somme Pagate 0

Somme da Pagare 0

Aggregato R Voce R98 - Fondo di riserva




Somme Impegnate 0

Somme Pagate 0

Somme da Pagare 0

Aggregato Z Voce Z01 – Disponibilità finanziaria da programmare




Somme Impegnate 0

Somme Pagate 0

Somme da Pagare 0

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SITUAZIONE AMMINISTRATIVA

Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 162947,33

Residui anni precedenti

Competenza Esercizio 2019

Riscossioni 101469,67 349465,81

Pagamenti 128149,7 320246,61

Fondo di cassa alla fine dell'esercizio 165486,5

Residui Attivi 3101,77 24317,91

Residui Passivi 481,75 43473,13

Avanzo di Amministrazione al 31/12/2019

148951,3

STATO PATRIMONIALE

Situazione al 01/01/2019

Variazioni Situazione al 31/12/2019

ATTIVI

Totale Immobilizzazioni 258.504,51 18.254,62 276.759,13

Totale Disponibilità 310.214,34 -79.088,48 231.125,86

Totale dell'Attivo 568.718,85 -60.833,86 507.884,99

Deficit Patrimoniale

Totale a Pareggio

PASSIVO

Totale Debiti 130.392,50 -86.437,62 43.954,88

Consistenza Patrimoniale 438.326,35 25.603,76 463.930,11

Totale a Pareggio 568.718,85 -60.833,86 507.884,99

SITUAZIONE DEI RESIDUI

La situazione dei residui è la seguente:

Iniziali al 01/01/2019

Riscossi Da Riscuotere

Residui Esercizio 2019

Variaz. in diminuzione

Totale Residui

Residui Attivi 106502,65 101469,67 3101,77 24317,91 1931,21 27419,68

Iniziali al 01/01/2019

Pagati Da Pagare Residui Esercizio 2019

Variaz. in diminuzione

Totale Residui

Residui Passivi 130392,5 128149,7 481,75 43473,13 1761,05 43954,88

I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.

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RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI

Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività

ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo

delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell’Istituto dal punto di vista

economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa

sul totale delle spese effettuate.

Tipo Descrizione Somme Impegnate

Rapporto tra Tipo e il totale delle

somme impegnate

01 Spese di personale 46183,23 12,6975 %

02 Acquisto di beni di consumo 58924,46 16,2005 %

03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 228253,05 62,7552 %

04 Acquisto di beni d'investimento 24513,63 6,7397 %

05 Altre spese 4853,52 1,3344 %

06 Imposte e tasse 247,68 0,0681 %

09 Rimborsi e poste correttive 744,17 0,2046 %

Totale 363719,74

0

50000

100000

150000

200000

250000

Spese dipersonaleBeni diconsumoServizi e beni diterziBenid'investimentoAltre spese

Imposte e tasse

Rimborsi

FONDO ECONOMALE PER LE MINUTE SPESE

La gestione delle minute spese per l'esercizio finanziario 2019 è stata effettuata correttamente dal

D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell'apposito registro ed il fondo previsto iniziale di € 2.400,00

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è stato utilizzato per € 2.000,00 con diversi mandati di anticipazione al DSGA ed è stato

regolarmente restituito con apposita reversale n. 64 del 18/12/2019.

I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non

sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa

definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente

sul sito del Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca.

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INDICI DI BILANCIO

Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa

l'andamento della gestione finanziaria.

INDICI SULLE ENTRATE

INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA

Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti.

Finanziamento dello Stato 147696,86

= = 0,261

Totale accertamenti 565949,41

INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA

Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la

capacità di reperimento di risorse proprie e autonome.

Enti + Privati + Altre entrate 226076,2

= = 0,3995


INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE

Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l'avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di

"incertezza" (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale.


= = 0,8028

Previsione definitiva 705006,89

INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI

Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell'esercizio di competenza.

Accertamenti non riscossi 216483,6

= = 0,3825


INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI

Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi.

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Riscossioni residui attivi 101469,67

= = 0,9527

Residui attivi 106502,65

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI

Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno.

Totale residui attivi a fine anno 219585,37

= = 0,3265

Totale accertamenti + Residui attivi 672452,06

INDICI SULLE SPESE

INDICE SPESE PER ATTIVITA' DIDATTICHE

Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all'aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni.

Impegni A02 + Impegni Progetti 20671,29

= = 0,0568

Totale Impegni 363719,74

INDICE SPESE ATTIVITA' AMMINISTRATIVE

Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all'aggregato A01, al totale degli impegni.

Impegni A01 44376,18

= = 0,122


INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI

Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell'esercizio di competenza.

Impegni non pagati 43473,13

= = 0,1195


INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI

Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali.

Pagamenti residui passivi 128149,7

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= = 0,9828

Totale residui passivi 130392,5

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI

Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi

anni precedenti)

Totale residui passivi a fine anno 43954,88

= = 0,089

Totale impegni + Residui passivi 494112,24

SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO

Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni

Totale impegni 363719,74

= = 503,0702

Numero alunni 723

SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO

Rapporto tra il totale degli impegni dell'aggregato A01 e il numero degli alunni

Totale impegni A01 44376,18

= = 61,3778

Numero alunni 723

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DICHIARAZIONI

Si dichiara che: 1. Le scritture di cui al libro giornale concordano con le risultanze del conto corrente bancario

e con il conto in Banca d’Italia; 2. Le ritenute previdenziali ed assistenziali sono state trattenute e versate agli enti competenti; 3. Le reversali e i mandati sono stati compilati in ogni parte e quietanzati dall’Istituto cassiere; 4. La gestione del Programma annuale è si è svolta secondo il protocollo OIL con l’istituto

cassiere Banca Popolare di Sondrio Ag. di Mantova; 5. Alla scuola è intestato il conto di tesoreria, un conto corrente bancario e un conto corrente

postale; 6. La contabilità scolastica è stata tenuta nel rispetto delle disposizioni sulla privacy, GDPR

679/2016 e D.Lgs 101/18; 7. Non vi sono state gestioni fuori bilancio, ad esclusione del sistema del Cedolino Unico; 8. Le liquidazioni dei compensi sono contenute nell'ambito delle disponibilità dei singoli

accreditamenti, trovano giustificazione in regolari atti amministrativi del Dirigente Scolastico e corrispondono a prestazioni effettivamente rese dal personale;

9. E' stata rispettata la destinazione dei finanziamenti finalizzati; 10. Le fatture e le pezze giustificative dei pagamenti eseguiti sono depositate presso l’ufficio di

segreteria di questo Istituto e fanno parte integrante della documentazione contabile dell’esercizio finanziario.

INDICATORE TEMPI MEDI DI PAGAMENTO

Con circolare n. 3 prot. n. 2565 del 14 gennaio 2015 il MEF - Ragioneria Generale dello Stato ha fornito alle amministrazioni centrali dello Stato indicazioni sulle modalità di pubblicazione, a partire dal 2015, dei dati relativi alle entrate e alla spesa del bilancio dello Stato e di quelli relativi all'INDICATORE DI TEMPESTIVITA' DEI PAGAMENTI secondo quanto previsto dal D.P.C.M. del 22 settembre 2014: "Definizione degli schemi e delle modalità per la pubblicazione su internet dei dati relativi alle entrate e alla spesa dei bilanci preventivi e consuntivi dell'indicatore annuale di tempestività dei pagamenti delle pubbliche amministrazioni".

L'indicatore di tempestività dei pagamenti è definito in termini di ritardo medio di pagamento ponderato in base all'importo delle fatture, per cui il calcolo dello stesso va eseguito inserendo:

al NUMERATORE - la somma dell'importo di ciascuna fattura pagata nel periodo di riferimento moltiplicato per i giorni effettivi intercorrenti tra la data di scadenza della fattura stessa e la data di pagamento ai fornitori;

al DENOMINATORE - la somma degli importi di tutte le fatture pagate nel periodo di riferimento.

Il risultato di tale operazione determinerà l'unità di misura che sarà rappresentata da un numero che corrisponde a giorni. Tale numero, sarà preceduto rispettivamente: da un segno - (meno), in caso di pagamenti avvenuti mediamente in anticipo rispetto alla scadenza delle fatture; da un segno + (più), in caso di pagamenti avvenuti mediamente in ritardo rispetto alla data di scadenza delle fatture.

Indice relativo al periodo 01/01/2019 - 31/12/2019

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Somma imponibili X giorni ritardo -3842867,6 = -11,3869

Somma imponibili pagati nel periodo 337479,59 I sottoscritti nel trasmettere, allegato alla presente, ai sensi dell’Art. 23 c.2 del D.I. 129/2018 ai Revisori dei conti per il prescritto parere di regolarità contabile, lo schema del Conto Consuntivo predisposto dal DSGA per l’esercizio finanziario 2019, espongono, qui di seguito, le seguenti considerazioni:

CONCLUSIONI

Il Conto Consuntivo, che abbiamo appena illustrato nella sua articolazione contabile, dimostra, da un’analisi comparata con il P.T.O.F. adottato nell’anno scolastico precedente, che la maggior parte delle attività e dei progetti sono stati realizzati. Gli obiettivi che l’Istituto ha perseguito mediante la gestione del Programma 2019 in stretto collegamento con l’offerta formativa si possono così riassumere:

diminuzione dell’abbandono e della dispersione scolastica attraverso opportuni interventi,

anche individualizzati, di sostegno e recupero con conseguente maggiore coinvolgimento,

del personale docente e ATA (intesa come comunità educante);

ampliamento, approfondimento e innalzamento qualitativo della preparazione e

formazione culturale e professionale degli studenti mediante una più vasta e articolata

offerta formativa: certificazioni linguistiche, soggiorni studio all’ estero, interventi di esperti,

partecipazione ad hackathon, campionati sportivi, a concorsi locali e nazionali,

organizzazione di banchetti, eventi, stage aziendali;

integrazione e più ampia partecipazione degli studenti alla vita socio culturale mediante

l’adesione alle attività e iniziative promosse e patrocinate, sul territorio, da EE.LL., Istituzioni e

Associazioni nonché dalle reti di scopo a cui l’ Istituto aderisce;

coinvolgimento e partecipazione degli alunni alla vita dell’Istituzione, mediante la

promozione di assemblee di istituto, mostre, spettacoli (musical);

incremento delle attività applicative di didattica cooperativa e laboratoriale nelle

discipline curricolari mediante il rinnovo, ampliamento e aggiornamento delle

strumentazioni tecnico-scientifiche e digitali in dotazione;

Programmazione di in Piano di Formazione d’ Istituto finalizzato

a) (per i docenti) all’ innovazione didattica, uso delle tecnologie, utilizzo di nuove

metodologie quali la flipped classroom, il debate, lo storytelling oltre che alla sicurezza, alla

privacy e all’ aggiornamento disciplinare

b) (per il personale ATA) alla digitalizzazione e all’ adeguamento alle nuove disposizioni

normative in materia di codice dei contratti, trasparenza, privacy, pensionamenti

Pertanto, di seguito sono elencati le principali voci di investimento e di spesa :

Rinnovo e ampliamento della dotazione e strumentazione dei laboratori, con conseguente

incremento del patrimonio dei beni mobili di proprietà dell’Istituto;

Realizzazione dei progetti inseriti nel PTOF relativi alle cinque macroaree (sicurezza e

benessere, inclusione, internazionalizzazione, innovazione e digitalizzazione, orientamento e

PCTO) con positiva ricaduta sull’attività didattica curricolare degli studenti;

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Maggiore partecipazione dell’Istituto alle attività proposte dal territorio, con conseguente

innalzamento del consenso da parte dell’utenza e della visibilità della scuola nei confronti

del cittadino, delle Istituzioni e delle Amministrazioni operanti nella zona;

Avvio dei corsi di formazione interni rivolti a tutto il personale e supporto a tutti coloro (sia

docenti che ATA) che richiedevano permessi per aggiornamento;

Acquisto di beni e servizi essenziali per la didattica quali: derrate alimentari, materiali per

tutti i laboratori (creativi, artistici, di metodologie operative, di meccatronica), i canoni per

la fibra ottica (entrambe le sedi), il registro elettronico, il noleggio dei fotocopiatori, l’

abbonamento ai software didattici, il servizio di assistenza tecnica e manutenzione.

In definitiva si può dire che le varie azioni previste nel Piano Triennale dell'Offerta Formativa e

realizzate con questo bilancio hanno ben interpretato le esigenze educative nel contesto

territoriale di riferimento.

Un ringraziamento alle famiglie che hanno contribuito in maniera consistente all’ ampliamento

dell’ offerta formativa, ai docenti che hanno messo in campo una ricca progettazione dall’

elevato valore formativo e al personale amministrativo che ha gestito la complessità dell’ offerta

formativa in tutte le fasi: dalla progettazione alla realizzazione e rendicontazione.

IL DIRETTORE SGA INC LA DIRIGENTE SCOLASTICA

Silvia Aldrighi Carla Barbi

Documento firmato digitalmente

Relazione CONTO CONSUNTIVO 2019

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