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Ministero dell’Istruzione
I.I.S.S. GIUSEPPE GREGGIATI
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C.F. 80024270201
RELAZIONE DEL DIRIGENTE SCOLASTICO AL CONTO CONSUNTIVO 2019
PREMESSA
La presente relazione tecnico-contabile ha lo scopo di illustrare analiticamente le risultanze della gestione a consuntivo del Programma Annuale 2019 relativamente alle entrate e alle spese, al fine di facilitare l'analisi dei risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati e dichiarati nel P.T.O.F. dell'Istituzione Scolastica.
La predisposizione del Conto Consuntivo presenta le diverse attività programmate per l’esercizio finanziario per le quali è stato necessario prevedere specifici impegni di spesa. Gli obiettivi dei singoli progetti sono descritti e motivati nel P.T.O.F. e nel Piano annuale di attività, nonché nel Rapporto di AutoValutazione e nel Piano di Miglioramento, approvati dagli organi competenti.
Finalità del Conto Consuntivo e della Relazione del DS è quella di effettuare un controllo sulle operazioni svolte dall'Istituzione Scolastica illustrando l’andamento della gestione e i risultati conseguiti
Le fonti normative per la predisposizione del Conto consuntivo sono:
- Il Decreto Interministeriale 1° Febbraio 2001 n. 44 - Regolamento di contabilità, abrogato dal 01/01/2019, che va comunque considerato, trattandosi di una gestione effettuata per intero secondo le norme vigenti durante l’E.F.
- Il Decreto Interministeriale 28 agosto 2018 n. 129 – Nuovo Regolamento di contabilità, che non è ancora applicabile e comunque non presenta particolari innovazioni rispetto alla previgente normativa pe quanto attiene al Conto consuntivo;
- La Legge 27 dicembre 2006, n. 296 "Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e
pluriennale dello Stato (legge finanziaria 2007)" – comma 601 con il quale è stato istituito il “Fondo
per il funzionamento delle istituzioni scolastiche";
- Il Decreto Ministeriale Prot. n. 834 del 15 ottobre 2015 che stabilisce i parametri del fondo per il
funzionamento e per l’alternanza scuola-lavoro, in attuazione della Legge 107/2015 “Riforma del sistema nazionale di istruzione e formazione e delega per il riordino delle disposizioni legislative vigenti”.
Data N delibera CdI Approvazione programma annuale M / U
27/02/2019 357 Programma Annuale 2019 unanimità
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La Dotazione ordinaria è stata assegnata dal MIUR alle istituzioni scolastiche in riferimento ai primi 8/12i E.F. 2019 con la Nota Miur Prot. N. 19270 del 28/09/2018 e per i successivi 4/12i E.F. 2019 con la
Nota Miur Prot. N. 21795 del 30/09/2019.
ELEMENTI DELLA RELAZIONE DEL CONTO CONSUNTIVO 2019
La Relazione al conto consuntivo prende in esame i seguenti elementi ed elaborazioni:
1. Dati generali dell’istituzione scolastica
Al fine della determinazione delle somme riportate nello schema del Conto Consuntivo si sono tenute in considerazione e in debita valutazione i seguenti elementi:
A) Popolazione scolastica
L’Istituto nell’anno scolastico 2019/20 ha funzionato con n. 35 classi composte nel modo seguente:
Dati per il Verbale dei Revisori dei conti Dati Generali Scuola Secondaria di II Grado - Data di riferimento: 15 Marzo La struttura delle classi per l''anno scolastico è la seguente: N. indirizzi/percorsi liceali presenti: 8 N. classi articolate: 4
Classi/Sezioni Alunni Iscritti Alunni frequentanti
Numero
classi corsi diurni
(a)
Numero
classi corsi serali
(b)
Totale classi
(c=a+b)
Alunni iscritti al
1° settembre corsi
diurni (d)
Alunni iscritti al
1° settembre corsi
serali (e)
Alunni frequentanti classi
corsi diurni
(f)
Alunni frequentanti classi
corsi serali
(g)
Totale alunni
frequentanti (h=f+g)
Di cui div. abili
Differenza tra alunni
iscritti al 1° settembre e alunni
frequentanti corsi
diurni (i=d-f)
Differenza tra alunni
iscritti al 1° settembre e alunni
frequentanti corsi
serali (l=e-g)
Media alunni per
classe corsi diurni (f/a)
Media alunni per
classe corsi serali (g/b)
Prime 8 / 8 192 / 198 / 198 15 +5 / 24,63 /
Seconde 8 / 8 170 / 171 / 171 13 +1 / 21,38 /
Terze 5 / 5 93 / 93 / 93 9 0 / 18,60 /
Quarte 7 / 7 135 / 137 / 137 8 +2 / 19,57 /
Quinte 7 / 7 124 / 125 / 125 14 +1 / 17,86 /
Totale 35 / 35 714 / 724 / 724 59 +9 / 20,65 /
B) Dati sul personale in servizio
La situazione del personale Docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi:
Dati per il Verbale dei Revisori dei conti Data di riferimento: 15 Marzo La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi:
DIRIGENTE SCOLASTICO
NUMERO
N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto
Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 56
Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 6
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Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 7
Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 0
Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 11
Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 5
Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 17
Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 18
Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 0
Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 0
Insegnanti di religione incaricati annuali 2
Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 11
Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 2
*da censire solo presso la 1 ͣ scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole.
TOTALE PERSONALE DOCENTE 135
N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO
Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 0
Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 1
Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0
Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 4
Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0
Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 4
Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 6
Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 0
Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 3
Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 0
Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 14
Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 0
Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 3
Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0
Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale 0
Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno
0
Personale ATA a tempo indeterminato part-time 3
TOTALE PERSONALE ATA 38
Il conto consuntivo è così composto: · Conto finanziario (Mod. H) · Rendiconti progetti/attività (Mod. I) · Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) · Conto del patrimonio (Mod. K) · Elenco residui (Mod. L) · Spese personale (Mod. M) · Riepilogo spese (Mod. N) La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell'avanzo di amministrazione al 31/12/2019 per facilitare l'analisi gestionale del Programma Annuale 2019 approvato dal Consiglio d'Istituto il 27/02/2019 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi
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programmati nel P.O.F. dell'Istituzione Scolastica.
RIEPILOGO DATI CONTABILI
Entrate Importo Uscite Importo Entrate - Uscite
Programmazione definitiva 512841,2 Programmazione definitiva 512541,2 Disp.fin.da programmare
300
Accertamenti 373783,72 Impegni 363719,74 Avanzo/Disavanzo di competenza
10063,98
competenza
Riscossioni
residui
349465,81
101469,67
competenza
Pagamenti
residui
320246,61
128149,7
Saldo di cassa corrente (a)
2539,17
Somme rimaste da
riscuotere in competenza 24317,91
Somme rimaste da
pagare in competenza 43473,13
Residui dell'anno attivi/passivi
-19155,22
(+) (+)
Residui non riscossi anni
precedenti 3101,77
Residui non pagati anni
precedenti 481,75
(=) (=)
Totale residui attivi 27419,68 Totale residui passivi 43954,88 Sbilancio residui (b)
-16535,2
Saldo cassa iniziale (c)
162947,33
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a + b + c)
148951,3
CONTO FINANZIARIO 2019
RIEPILOGO DELLE ENTRATE
Aggregato Programmazione Definitiva (a)
Somme Accertate (b)
Disponibilità (b/a)*
Avanzo di amministrazione presunto 139057,48 0 0%
Finanziamenti dall'Unione Europea 58660 58660 100%
Finanziamenti dallo Stato 89036,86 89036,86 100%
Finanziamenti dalla Regione 0 0
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Finanziamenti da Enti locali o da altre Istituzioni pubbliche
33899,85 33899,85 100%
Contributi da privati 192176,35 192176,35 100%
Proventi da gestioni economiche 0 0
Rimborsi e restituzione somme 0 0
Alienazione di beni materiali 0 0
Alienazione di beni immateriali 0 0
Sponsor e utilizzo locali 0 0
Altre entrate 10,66 10,66 100%
Mutui 0 0
Totale Entrate 512841,2 373783,72 72,88%
Disavanzo di Competenza 0,00 0,00
Totale a Pareggio 512841,2 373783,72
(*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva
individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e
maggiori risulteranno le disponibilità dell’Istituto.
Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da
applicare per l’anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al
Piano dei Conti per l’anno 2019.
ANALISI DELLE ENTRATE
27%
11%
17%7%
38%
0%
Avanzo
Unione Europea
Stato
Enti locali/fondazioni
Privati
Altre entrate
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ANALISI CONTRIBUTI PER L’AMPLIAMENTO DELL’OFFERTA FORMATIVA
Durante l’esercizio finanziario 2019 sono stati incassati € 84.061,07 relativi ai contributi per
l’ampliamento dell’offerta formativa. Di questo importo € 74.501,34 sono confluiti nell’avanzo di
amministrazione per la gestione dell’esercizio finanziario 2020.
L’importo residuale di € 9.559,73 unito all’importo dei contributi in avanzo di amministrazione
provenienti dall’esercizio 2018, pari ad € 52.643,11, va a costituire il totale dei contributi per
l’ampliamento dell’offerta formativa a disposizione per l’esercizio 2019 ed ammonta ad € 62.202,94.
Il grafico seguente illustra l’utilizzo dei contributi sui vari progetti/attività.
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
A01� �a�ute�� furg��e
A02� Assicura� Furg��e
A03� Attivit� didattica
P01� �ateria�e Ed Fisica
P02� Esperti �i�guistici
P02� Esperti e �ateria�e pr�g A�u��i diversa�
Abi�i
P02� Esperti e �ateria�e Pr�g Bu��is�� ed Ed
a��a Sa�ute
P02� Esperti pr�g �usica�
P03� Esperti certifica�i��i �i�guistiche
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Aggregato 01 - Avanzo di amministrazione presunto
Aggregato 01 Voce 01 - Non vincolato
Previsione iniziale 84839,94
Variazione in Corso d'Anno 0
Previsione Definitiva 84839,94
Somme Accertate 0
Somme Riscosse 0
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 01 Voce 02 - Vincolato
Previsione iniziale 54217,54
Variazione in Corso d'Anno 0
Previsione Definitiva 54217,54
Somme Accertate 0
Somme Riscosse 0
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 02 Voce 03 - Altri finanziamenti dall'Unione Europea
Previsione iniziale 0
Data Num.Variazione Importo Note
27/06/2019 2 58660
Variazione in Corso d'Anno 58660
Previsione Definitiva 58660
Somme Accertate 58660
Somme Riscosse 46928
Somme da Riscuotere 11732
Aggregato 03 - Finanziamenti dallo Stato
Aggregato 03 Voce 01 - Dotazione ordinaria
Previsione iniziale 34218,6
Data Num.Variazione Importo Note
26/10/2019 3 16188,76
30/12/2019 7 1178,31
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Variazione in Corso d'Anno 17367,07
Previsione Definitiva 51585,67
Somme Accertate 51585,67
Somme Riscosse 51585,67
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 03 Voce 06 - Altri finanziamenti vincolati dallo Stato
Previsione iniziale 5400
Data Num.Variazione Importo Note
26/10/2019 3 19735,91
28/11/2019 5 1475,9
30/12/2019 7 10839,38
Variazione in Corso d'Anno 32051,19
Previsione Definitiva 37451,19
Somme Accertate 37451,19
Somme Riscosse 25015,28
Somme da Riscuotere 12435,91
Aggregato 05 - Finanziamenti da Enti locali o da altre Istituzioni pubbliche
Aggregato 05 Voce 02 - Provincia vincolati
Previsione iniziale 0
Data Num.Variazione Importo Note
26/10/2019 3 5563,95
Variazione in Corso d'Anno 5563,95
Previsione Definitiva 5563,95
Somme Accertate 5563,95
Somme Riscosse 5563,95
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 05 Voce 04 - Comune vincolati
Previsione iniziale 16800
Data Num.Variazione Importo Note
26/10/2019 3 2520
Variazione in Corso d'Anno 2520
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Previsione Definitiva 19320
Somme Accertate 19320
Somme Riscosse 19320
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 05 Voce 05 - Altre Istituzioni non vincolati
Previsione iniziale 0
Data Num.Variazione Importo Note
30/12/2019 7 500
Variazione in Corso d'Anno 500
Previsione Definitiva 500
Somme Accertate 500
Somme Riscosse 500
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 05 Voce 06 - Altre Istituzioni vincolati
Previsione iniziale 0
Data Num.Variazione Importo Note
22/05/2019 1 8034,14
26/10/2019 3 46
30/12/2019 7 435,76
Variazione in Corso d'Anno 8515,9
Previsione Definitiva 8515,9
Somme Accertate 8515,9
Somme Riscosse 8515,9
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 06 - Contributi da privati
Aggregato 06 Voce 01 - Contributi volontari da famiglie
Previsione iniziale 50735,9
Data Num.Variazione Importo Note
26/10/2019 3 19655,17
28/11/2019 5 13670
Variazione in Corso d'Anno 33325,17
Pagina 10 di 30
Previsione Definitiva 84061,07
Somme Accertate 84061,07
Somme Riscosse 84061,07
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 06 Voce 04 - Contributi per visite, viaggi e programmi di studio all'estero
Previsione iniziale 74851,14
Data Num.Variazione Importo Note
27/06/2019 2 1347,84
21/11/2019 4 998
28/11/2019 5 460
30/12/2019 7 1595
Variazione in Corso d'Anno 4400,84
Previsione Definitiva 79251,98
Somme Accertate 79251,98
Somme Riscosse 79101,98
Somme da Riscuotere 150
Aggregato 06 Voce 05 - Contributi per copertura assicurativa degli alunni
Previsione iniziale 5000
Data Num.Variazione Importo Note
26/10/2019 3 -363,2
Variazione in Corso d'Anno -363,2
Previsione Definitiva 4636,8
Somme Accertate 4636,8
Somme Riscosse 4636,8
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 06 Voce 06 - Contributi per copertura assicurativa personale
Previsione iniziale 0
Data Num.Variazione Importo Note
28/11/2019 5 579,6
Variazione in Corso d'Anno 579,6
Previsione Definitiva 579,6
Somme Accertate 579,6
Pagina 11 di 30
Somme Riscosse 579,6
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 06 Voce 07 - Altri contributi da famiglie non vincolati
Previsione iniziale 0
Data Num.Variazione Importo Note
22/05/2019 1 39
27/06/2019 2 141
Variazione in Corso d'Anno 180
Previsione Definitiva 180
Somme Accertate 180
Somme Riscosse 180
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 06 Voce 08 - Contributi da imprese non vincolati
Previsione iniziale 6000
Data Num.Variazione Importo Note
22/05/2019 1 1040
26/10/2019 3 500
28/11/2019 5 1500
Variazione in Corso d'Anno 3040
Previsione Definitiva 9040
Somme Accertate 9040
Somme Riscosse 9040
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 06 Voce 10 - Altri contributi da famiglie vincolati
Previsione iniziale 0
Data Num.Variazione Importo Note
22/05/2019 1 3779,1
27/06/2019 2 1746,3
26/10/2019 3 800
28/11/2019 5 1753
Variazione in Corso d'Anno 8078,4
Pagina 12 di 30
Previsione Definitiva 8078,4
Somme Accertate 8078,4
Somme Riscosse 8078,4
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 06 Voce 11 - Contributi da imprese vincolati
Previsione iniziale 0
Data Num.Variazione Importo Note
22/05/2019 1 537
28/11/2019 5 4140
30/12/2019 7 510
Variazione in Corso d'Anno 5187
Previsione Definitiva 5187
Somme Accertate 5187
Somme Riscosse 5187
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 06 Voce 12 - Contributi da Istituzioni sociali private vincolati
Previsione iniziale 0
Data Num.Variazione Importo Note
26/10/2019 3 1161,14
30/11/2019 6 0,36
Variazione in Corso d'Anno 1161,5
Previsione Definitiva 1161,5
Somme Accertate 1161,5
Somme Riscosse 1161,5
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 12 - Altre entrate
Aggregato 12 Voce 01 - Interessi
Previsione iniziale 0
Data Num.Variazione Importo Note
22/05/2019 1 10,55
Variazione in Corso d'Anno 10,55
Previsione Definitiva 10,55
Pagina 13 di 30
Somme Accertate 10,55
Somme Riscosse 10,55
Somme da Riscuotere 0
Aggregato 12 Voce 02 - Interessi attivi da Banca d'Italia
Previsione iniziale 0
Data Num.Variazione Importo Note
22/05/2019 1 0,11
Variazione in Corso d'Anno 0,11
Previsione Definitiva 0,11
Somme Accertate 0,11
Somme Riscosse 0,11
Somme da Riscuotere 0
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RIEPILOGO DELLE USCITE
Aggregato Programmazione Definitiva (a)
Somme Impegnate (b)
Disponibilità (b/a)*
Attivita' 406881,97 272843,76 67,06%
Gestioni economiche 0 0
Progetti 105559,23 90875,98 86,09%
Fondo di riserva 100 0 0%
Disponibilita' finanziaria da programmare
300 0 0%
Totale Spese 512841,2 363719,74 70,92%
Disavanzo di Competenza 0,00 10063,98
Totale a Pareggio 512841,2 373783,72
(*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva
definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l’istituto ha assunto. Più tale rapporto si
avvicina al 100% e maggiore sarà stata l’attività posta in essere dall’istituto rispetto alle previsioni
iniziali.
ANALISI DELLE USCITE
75%
25%
Attività
Progetti
Aggregato A Voce A0101 - Funzionamento generale e decoro della scuola
Previsione iniziale 27561,6
Data Num.Variazione Importo Note
22/05/2019 1 537
26/10/2019 3 10200,75
28/11/2019 5 579,6
Variazione in Corso d'Anno 11317,35
Pagina 15 di 30
Previsione Definitiva 38878,95
Somme Impegnate 24640,28
Somme Pagate 23167,06
Somme da Pagare 1473,22
Aggregato A Voce A0102 - PNSD AZ. 7 - Ambienti di apprendimento innovativi
Previsione iniziale 3400
Data Num.Variazione Importo Note
26/10/2019 3 19735,91
Variazione in Corso d'Anno 19735,91
Previsione Definitiva 23135,91
Somme Impegnate 21735,91
Somme Pagate 2497,22
Somme da Pagare 19238,68
Aggregato A Voce A0201 - Funzionamento amministrativo
Previsione iniziale 21632
Data Num.Variazione Importo Note
22/05/2019 1 883,8
27/06/2019 2 141
26/10/2019 3 6711,16
30/12/2019 7 1178,31
Variazione in Corso d'Anno 8914,27
Previsione Definitiva 30546,27
Somme Impegnate 20671,29
Somme Pagate 18922,14
Somme da Pagare 1749,15
Aggregato A Voce A0301 - Didattica
Previsione iniziale 104034,29
Data Num.Variazione Importo Note
22/05/2019 1 945,1
27/06/2019 2 1746,3
26/10/2019 3 15455,17
Pagina 16 di 30
28/11/2019 5 18398,9
30/12/2019 7 10500
Variazione in Corso d'Anno 47045,47
Previsione Definitiva 151079,76
Somme Impegnate 70746,63
Somme Pagate 68258,51
Somme da Pagare 2488,12
Aggregato A Voce A0302 - PROGETTO PON - Competenze di base - EX P47 - AVV. 37944/17
LABORATORI INNOVATIVI
Previsione iniziale 1624,64
Variazione in Corso d'Anno 0
Previsione Definitiva 1624,64
Somme Impegnate 82,28
Somme Pagate 82,28
Somme da Pagare 0
Aggregato A Voce A0303 - PROG.PON - Lab. professionalizzanti -EX P. 37 -AVV.37944/17
LABORAT.INNOVATIVI
Previsione iniziale 1421,19
Variazione in Corso d'Anno 0
Previsione Definitiva 1421,19
Somme Impegnate 1032,34
Somme Pagate 1032,34
Somme da Pagare 0
Aggregato A Voce A0401 - Progetti vari di alternanza scuola-lavoro - IFS
Previsione iniziale 4337,98
Data Num.Variazione Importo Note
26/10/2019 3 6138,74
30/11/2019 6 0,36
Variazione in Corso d'Anno 6139,1
Previsione Definitiva 10477,08
Somme Impegnate 4957,16
Somme Pagate 4957,16
Pagina 17 di 30
Somme da Pagare 0
Aggregato A Voce A0402 - Alternanza - Tutoraggi e coordinamenti Docenti e ATA
Previsione iniziale 16400
Variazione in Corso d'Anno 0
Previsione Definitiva 16400
Somme Impegnate 14740,66
Somme Pagate 14740,66
Somme da Pagare 0
Aggregato A Voce A0403 - Piano triennale delle arti - Prog. Isola Boschina
Previsione iniziale 5400
Data Num.Variazione Importo Note
Variazione in Corso d'Anno 0
Previsione Definitiva 5400
Somme Impegnate 5400
Somme Pagate 5400
Somme da Pagare 0
Aggregato A Voce A0404 - Alternanza - Progetti Enogastronomici
Previsione iniziale 28720
Variazione in Corso d'Anno 0
Previsione Definitiva 28720
Somme Impegnate 12957,34
Somme Pagate 12626,46
Somme da Pagare 330,88
Aggregato A Voce A0501 - Visite, viaggi e programmi di studio all'estero
Previsione iniziale 77551,14
Data Num.Variazione Importo Note
22/05/2019 1 7700
Pagina 18 di 30
27/06/2019 2 1347,84
26/10/2019 3 46
21/11/2019 4 998
28/11/2019 5 460
30/12/2019 7 1595
Variazione in Corso d'Anno 12146,84
Previsione Definitiva 89697,98
Somme Impegnate 89219,24
Somme Pagate 87774,24
Somme da Pagare 1445
Aggregato A Voce A0601 - Attività di orientamento
Previsione iniziale 8660,81
Data Num.Variazione Importo Note
30/12/2019 7 839,38
Variazione in Corso d'Anno 839,38
Previsione Definitiva 9500,19
Somme Impegnate 8660,64
Somme Pagate 8660,64
Somme da Pagare 0
Aggregato P Voce P0101 - Altri progetti in ambito "Scientifico, tecnico e professionale"
Previsione iniziale 1000
Variazione in Corso d'Anno 0
Previsione Definitiva 1000
Somme Impegnate 475,68
Somme Pagate 475,61
Somme da Pagare 0,07
Aggregato P Voce P0201 - Progetti linguistici
Previsione iniziale 2017,54
Variazione in Corso d'Anno 0
Previsione Definitiva 2017,54
Somme Impegnate 1054,54
Somme Pagate 688,54
Somme da Pagare 366
Pagina 19 di 30
Aggregato P Voce P0202 - Progetti Alunni diversamente abili/DSA/BES
Previsione iniziale 8780,29
Data Num.Variazione Importo Note
26/10/2019 3 2520
28/11/2019 5 4140
30/12/2019 7 510
Variazione in Corso d'Anno 7170
Previsione Definitiva 15950,29
Somme Impegnate 10320,27
Somme Pagate 5670,27
Somme da Pagare 4650
Aggregato P Voce P0203 - Progetti Educazione alla salute/Cittadinanza/Bullismo
Previsione iniziale 3000
Data Num.Variazione Importo Note
30/12/2019 7 435,76
Variazione in Corso d'Anno 435,76
Previsione Definitiva 3435,76
Somme Impegnate 1394,46
Somme Pagate 1394,45
Somme da Pagare 0,01
Aggregato P Voce P0204 - Progetto Music & Theatre
Previsione iniziale 11176,55
Variazione in Corso d'Anno 0
Previsione Definitiva 11176,55
Somme Impegnate 11154,96
Somme Pagate 11154,96
Somme da Pagare 0
Aggregato P Voce P0205 - Progetto Il cinema a scuola
Previsione iniziale 0
Pagina 20 di 30
Data Num.Variazione Importo Note
26/10/2019 3 5000
Variazione in Corso d'Anno 5000
Previsione Definitiva 5000
Somme Impegnate 0
Somme Pagate 0
Somme da Pagare 0
Aggregato P Voce P0301 - Progetti per "Certificazioni e corsi professionali"
Previsione iniziale 1200
Data Num.Variazione Importo Note
22/05/2019 1 3374
Variazione in Corso d'Anno 3374
Previsione Definitiva 4574
Somme Impegnate 4571,64
Somme Pagate 4571,64
Somme da Pagare 0
Aggregato P Voce P0401 - Progetti per "Formazione / aggiornamento del personale"
Previsione iniziale 3745,09
Variazione in Corso d'Anno 0
Previsione Definitiva 3745,09
Somme Impegnate 3244,43
Somme Pagate 3244,43
Somme da Pagare 0
Aggregato P Voce P0402 - ERASMUS+ - AZIONE KA1 - MOBILITA' STAFF - 2019-1-IT02-KA101-061015
Previsione iniziale 0
Data Num.Variazione Importo Note
27/06/2019 2 58660
Variazione in Corso d'Anno 58660
Previsione Definitiva 58660
Pagina 21 di 30
Somme Impegnate 58660
Somme Pagate 46928
Somme da Pagare 11732
Aggregato P Voce P0501 - Progetti per "Gare e concorsi"
Previsione iniziale 0
Variazione in Corso d'Anno 0
Previsione Definitiva 0
Somme Impegnate 0
Somme Pagate 0
Somme da Pagare 0
Aggregato R Voce R98 - Fondo di riserva
Previsione iniziale 100
Variazione in Corso d'Anno 0
Previsione Definitiva 100
Somme Impegnate 0
Somme Pagate 0
Somme da Pagare 0
Aggregato Z Voce Z01 – Disponibilità finanziaria da programmare
Previsione iniziale 300
Variazione in Corso d'Anno 0
Previsione Definitiva 300
Somme Impegnate 0
Somme Pagate 0
Somme da Pagare 0
Pagina 22 di 30
SITUAZIONE AMMINISTRATIVA
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 162947,33
Residui anni precedenti
Competenza Esercizio 2019
Riscossioni 101469,67 349465,81
Pagamenti 128149,7 320246,61
Fondo di cassa alla fine dell'esercizio 165486,5
Residui Attivi 3101,77 24317,91
Residui Passivi 481,75 43473,13
Avanzo di Amministrazione al 31/12/2019
148951,3
STATO PATRIMONIALE
Situazione al 01/01/2019
Variazioni Situazione al 31/12/2019
ATTIVI
Totale Immobilizzazioni 258.504,51 18.254,62 276.759,13
Totale Disponibilità 310.214,34 -79.088,48 231.125,86
Totale dell'Attivo 568.718,85 -60.833,86 507.884,99
Deficit Patrimoniale
Totale a Pareggio
PASSIVO
Totale Debiti 130.392,50 -86.437,62 43.954,88
Consistenza Patrimoniale 438.326,35 25.603,76 463.930,11
Totale a Pareggio 568.718,85 -60.833,86 507.884,99
SITUAZIONE DEI RESIDUI
La situazione dei residui è la seguente:
Iniziali al 01/01/2019
Riscossi Da Riscuotere
Residui Esercizio 2019
Variaz. in diminuzione
Totale Residui
Residui Attivi 106502,65 101469,67 3101,77 24317,91 1931,21 27419,68
Iniziali al 01/01/2019
Pagati Da Pagare Residui Esercizio 2019
Variaz. in diminuzione
Totale Residui
Residui Passivi 130392,5 128149,7 481,75 43473,13 1761,05 43954,88
I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.
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RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI
Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività
ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo
delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell’Istituto dal punto di vista
economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa
sul totale delle spese effettuate.
Tipo Descrizione Somme Impegnate
Rapporto tra Tipo e il totale delle
somme impegnate
01 Spese di personale 46183,23 12,6975 %
02 Acquisto di beni di consumo 58924,46 16,2005 %
03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 228253,05 62,7552 %
04 Acquisto di beni d'investimento 24513,63 6,7397 %
05 Altre spese 4853,52 1,3344 %
06 Imposte e tasse 247,68 0,0681 %
09 Rimborsi e poste correttive 744,17 0,2046 %
Totale 363719,74
0
50000
100000
150000
200000
250000
Spese dipersonaleBeni diconsumoServizi e beni diterziBenid'investimentoAltre spese
Imposte e tasse
Rimborsi
FONDO ECONOMALE PER LE MINUTE SPESE
La gestione delle minute spese per l'esercizio finanziario 2019 è stata effettuata correttamente dal
D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell'apposito registro ed il fondo previsto iniziale di € 2.400,00
Pagina 24 di 30
è stato utilizzato per € 2.000,00 con diversi mandati di anticipazione al DSGA ed è stato
regolarmente restituito con apposita reversale n. 64 del 18/12/2019.
I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non
sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa
definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente
sul sito del Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca.
Pagina 25 di 30
INDICI DI BILANCIO
Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa
l'andamento della gestione finanziaria.
INDICI SULLE ENTRATE
INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA
Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti.
Finanziamento dello Stato 147696,86
= = 0,261
Totale accertamenti 565949,41
INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA
Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la
capacità di reperimento di risorse proprie e autonome.
Enti + Privati + Altre entrate 226076,2
= = 0,3995
Totale accertamenti 565949,41
INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE
Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l'avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di
"incertezza" (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale.
Totale accertamenti 565949,41
= = 0,8028
Previsione definitiva 705006,89
INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI
Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell'esercizio di competenza.
Accertamenti non riscossi 216483,6
= = 0,3825
Totale accertamenti 565949,41
INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI
Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi.
Pagina 26 di 30
Riscossioni residui attivi 101469,67
= = 0,9527
Residui attivi 106502,65
INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI
Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno.
Totale residui attivi a fine anno 219585,37
= = 0,3265
Totale accertamenti + Residui attivi 672452,06
INDICI SULLE SPESE
INDICE SPESE PER ATTIVITA' DIDATTICHE
Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all'aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni.
Impegni A02 + Impegni Progetti 20671,29
= = 0,0568
Totale Impegni 363719,74
INDICE SPESE ATTIVITA' AMMINISTRATIVE
Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all'aggregato A01, al totale degli impegni.
Impegni A01 44376,18
= = 0,122
Totale Impegni 363719,74
INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI
Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell'esercizio di competenza.
Impegni non pagati 43473,13
= = 0,1195
Totale Impegni 363719,74
INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI
Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali.
Pagamenti residui passivi 128149,7
Pagina 27 di 30
= = 0,9828
Totale residui passivi 130392,5
INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI
Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi
anni precedenti)
Totale residui passivi a fine anno 43954,88
= = 0,089
Totale impegni + Residui passivi 494112,24
SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO
Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni
Totale impegni 363719,74
= = 503,0702
Numero alunni 723
SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO
Rapporto tra il totale degli impegni dell'aggregato A01 e il numero degli alunni
Totale impegni A01 44376,18
= = 61,3778
Numero alunni 723
Pagina 28 di 30
DICHIARAZIONI
Si dichiara che: 1. Le scritture di cui al libro giornale concordano con le risultanze del conto corrente bancario
e con il conto in Banca d’Italia; 2. Le ritenute previdenziali ed assistenziali sono state trattenute e versate agli enti competenti; 3. Le reversali e i mandati sono stati compilati in ogni parte e quietanzati dall’Istituto cassiere; 4. La gestione del Programma annuale è si è svolta secondo il protocollo OIL con l’istituto
cassiere Banca Popolare di Sondrio Ag. di Mantova; 5. Alla scuola è intestato il conto di tesoreria, un conto corrente bancario e un conto corrente
postale; 6. La contabilità scolastica è stata tenuta nel rispetto delle disposizioni sulla privacy, GDPR
679/2016 e D.Lgs 101/18; 7. Non vi sono state gestioni fuori bilancio, ad esclusione del sistema del Cedolino Unico; 8. Le liquidazioni dei compensi sono contenute nell'ambito delle disponibilità dei singoli
accreditamenti, trovano giustificazione in regolari atti amministrativi del Dirigente Scolastico e corrispondono a prestazioni effettivamente rese dal personale;
9. E' stata rispettata la destinazione dei finanziamenti finalizzati; 10. Le fatture e le pezze giustificative dei pagamenti eseguiti sono depositate presso l’ufficio di
segreteria di questo Istituto e fanno parte integrante della documentazione contabile dell’esercizio finanziario.
INDICATORE TEMPI MEDI DI PAGAMENTO
Con circolare n. 3 prot. n. 2565 del 14 gennaio 2015 il MEF - Ragioneria Generale dello Stato ha fornito alle amministrazioni centrali dello Stato indicazioni sulle modalità di pubblicazione, a partire dal 2015, dei dati relativi alle entrate e alla spesa del bilancio dello Stato e di quelli relativi all'INDICATORE DI TEMPESTIVITA' DEI PAGAMENTI secondo quanto previsto dal D.P.C.M. del 22 settembre 2014: "Definizione degli schemi e delle modalità per la pubblicazione su internet dei dati relativi alle entrate e alla spesa dei bilanci preventivi e consuntivi dell'indicatore annuale di tempestività dei pagamenti delle pubbliche amministrazioni".
L'indicatore di tempestività dei pagamenti è definito in termini di ritardo medio di pagamento ponderato in base all'importo delle fatture, per cui il calcolo dello stesso va eseguito inserendo:
al NUMERATORE - la somma dell'importo di ciascuna fattura pagata nel periodo di riferimento moltiplicato per i giorni effettivi intercorrenti tra la data di scadenza della fattura stessa e la data di pagamento ai fornitori;
al DENOMINATORE - la somma degli importi di tutte le fatture pagate nel periodo di riferimento.
Il risultato di tale operazione determinerà l'unità di misura che sarà rappresentata da un numero che corrisponde a giorni. Tale numero, sarà preceduto rispettivamente: da un segno - (meno), in caso di pagamenti avvenuti mediamente in anticipo rispetto alla scadenza delle fatture; da un segno + (più), in caso di pagamenti avvenuti mediamente in ritardo rispetto alla data di scadenza delle fatture.
Indice relativo al periodo 01/01/2019 - 31/12/2019
Pagina 29 di 30
Somma imponibili X giorni ritardo -3842867,6 = -11,3869
Somma imponibili pagati nel periodo 337479,59 I sottoscritti nel trasmettere, allegato alla presente, ai sensi dell’Art. 23 c.2 del D.I. 129/2018 ai Revisori dei conti per il prescritto parere di regolarità contabile, lo schema del Conto Consuntivo predisposto dal DSGA per l’esercizio finanziario 2019, espongono, qui di seguito, le seguenti considerazioni:
CONCLUSIONI
Il Conto Consuntivo, che abbiamo appena illustrato nella sua articolazione contabile, dimostra, da un’analisi comparata con il P.T.O.F. adottato nell’anno scolastico precedente, che la maggior parte delle attività e dei progetti sono stati realizzati. Gli obiettivi che l’Istituto ha perseguito mediante la gestione del Programma 2019 in stretto collegamento con l’offerta formativa si possono così riassumere:
diminuzione dell’abbandono e della dispersione scolastica attraverso opportuni interventi,
anche individualizzati, di sostegno e recupero con conseguente maggiore coinvolgimento,
del personale docente e ATA (intesa come comunità educante);
ampliamento, approfondimento e innalzamento qualitativo della preparazione e
formazione culturale e professionale degli studenti mediante una più vasta e articolata
offerta formativa: certificazioni linguistiche, soggiorni studio all’ estero, interventi di esperti,
partecipazione ad hackathon, campionati sportivi, a concorsi locali e nazionali,
organizzazione di banchetti, eventi, stage aziendali;
integrazione e più ampia partecipazione degli studenti alla vita socio culturale mediante
l’adesione alle attività e iniziative promosse e patrocinate, sul territorio, da EE.LL., Istituzioni e
Associazioni nonché dalle reti di scopo a cui l’ Istituto aderisce;
coinvolgimento e partecipazione degli alunni alla vita dell’Istituzione, mediante la
promozione di assemblee di istituto, mostre, spettacoli (musical);
incremento delle attività applicative di didattica cooperativa e laboratoriale nelle
discipline curricolari mediante il rinnovo, ampliamento e aggiornamento delle
strumentazioni tecnico-scientifiche e digitali in dotazione;
Programmazione di in Piano di Formazione d’ Istituto finalizzato
a) (per i docenti) all’ innovazione didattica, uso delle tecnologie, utilizzo di nuove
metodologie quali la flipped classroom, il debate, lo storytelling oltre che alla sicurezza, alla
privacy e all’ aggiornamento disciplinare
b) (per il personale ATA) alla digitalizzazione e all’ adeguamento alle nuove disposizioni
normative in materia di codice dei contratti, trasparenza, privacy, pensionamenti
Pertanto, di seguito sono elencati le principali voci di investimento e di spesa :
Rinnovo e ampliamento della dotazione e strumentazione dei laboratori, con conseguente
incremento del patrimonio dei beni mobili di proprietà dell’Istituto;
Realizzazione dei progetti inseriti nel PTOF relativi alle cinque macroaree (sicurezza e
benessere, inclusione, internazionalizzazione, innovazione e digitalizzazione, orientamento e
PCTO) con positiva ricaduta sull’attività didattica curricolare degli studenti;
Pagina 30 di 30
Maggiore partecipazione dell’Istituto alle attività proposte dal territorio, con conseguente
innalzamento del consenso da parte dell’utenza e della visibilità della scuola nei confronti
del cittadino, delle Istituzioni e delle Amministrazioni operanti nella zona;
Avvio dei corsi di formazione interni rivolti a tutto il personale e supporto a tutti coloro (sia
docenti che ATA) che richiedevano permessi per aggiornamento;
Acquisto di beni e servizi essenziali per la didattica quali: derrate alimentari, materiali per
tutti i laboratori (creativi, artistici, di metodologie operative, di meccatronica), i canoni per
la fibra ottica (entrambe le sedi), il registro elettronico, il noleggio dei fotocopiatori, l’
abbonamento ai software didattici, il servizio di assistenza tecnica e manutenzione.
In definitiva si può dire che le varie azioni previste nel Piano Triennale dell'Offerta Formativa e
realizzate con questo bilancio hanno ben interpretato le esigenze educative nel contesto
territoriale di riferimento.
Un ringraziamento alle famiglie che hanno contribuito in maniera consistente all’ ampliamento
dell’ offerta formativa, ai docenti che hanno messo in campo una ricca progettazione dall’
elevato valore formativo e al personale amministrativo che ha gestito la complessità dell’ offerta
formativa in tutte le fasi: dalla progettazione alla realizzazione e rendicontazione.
IL DIRETTORE SGA INC LA DIRIGENTE SCOLASTICA
Silvia Aldrighi Carla Barbi
Documento firmato digitalmente
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