Relazione Conto Consuntivo. 1... · 2018-07-02 · Relazione del Dirigente Scolastico- Conto...

Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca

UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER LA LOMBARDIA

ISTITUTO COMPRENSIVO STEZZANO "CAROLI" Via Vallini n. 23

24040 STEZZANO (BG) Codice Fiscale: 95119270163 Codice Meccanografico: BGIC87900D

RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO AL CONTO CONSUNTIVO E.F. 2017

Redatta dal Dirigente Scolastico In conformità all’art. 18, comma 5 del D.I. 01/02/2001, n.44

Relazione del Dirigente Scolastico- Conto Consuntivo 2017 Istituto Comprensivo “L. Caroli” – Stezzano

2

PREMESSA

Il conto consuntivo per l’anno 2017 riepiloga i dati contabili di gestione dell’Istituzione scolastica secondo quanto

disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1° febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni. La presente relazione viene presentata al Consiglio di Istituto in allegato al conto

consuntivo del Programma Annuale per il 2017 predisposto dal Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi; essa illustra l'utilizzazione delle risorse finanziarie per lo svolgimento delle attività di istruzione

e formazione proprie della scuola, attraverso l’analisi delle le Entrate, delle Spese e la composizione dell’avanzo di

amministrazione al 31/12/2017, per facilitare l’analisi gestionale del Programma Annuale 2017 approvato dal Consiglio d’Istituto il 09/02/2017 con provvedimento n. 20 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F.

Triennale 2016-18 dell’Istituzione Scolastica. L’esercizio finanziario 2017 ha visto la realizzazione nell’Istituto di numerosi progetti che hanno dato risposta ai

bisogni dell’utenza ed all’esigenza di innalzamento della qualità dei servizi e dell’offerta formativa, nonché di

miglioramento continuo dell’Istituzione scolastica nel suo complesso. La formulazione del Programma Annuale organizzato per attività e progetti ha pertanto tenuto conto di quanto

previsto nel Piano dell’Offerta Formativa approvato dagli organismi collegiali dell’Istituzione Scolastica; le scelte finanziarie, convergenti a quelle strategiche, sono state funzionali al raggiungimento degli obiettivi didattici e ai progetti

previsti dal P.O.F.T:

1. Innalzare e sviluppare i livelli d’istruzione e le competenze degli studenti. Garantire l’unitarietà del

processo educativo riconoscendo la specificità e il valore di ogni singola disciplina. Azioni:

a) Valorizzazione delle competenze linguistiche, con particolare riferimento all'italiano e alla lingua inglese e

francese, anche mediante strategie quali peer-to-peer, cooperative learning, Clil; b) sviluppo delle competenze matematico-logiche e scientifiche;

c) promozione di competenze nella pratica e nella cultura musicali e nell'arte;

d) potenziamento delle discipline motorie e di comportamenti ispirati a uno stile di vita sano, con particolare

riferimento all'alimentazione, all'educazione fisica e allo sport.

1. Stimolare il dialogo interculturale nel rispetto e nella valorizzazione delle diversità. Azioni: a) Alfabetizzazione e perfezionamento dell'italiano come lingua seconda attraverso corsi e laboratori per studenti

di cittadinanza o di lingua non italiana, da organizzare anche in collaborazione con gli enti locali e il terzo settore,

con l'apporto delle comunità di origine, delle famiglie e dei mediatori culturali;

b) sviluppo delle competenze in materia di cittadinanza attiva e democratica attraverso la valorizzazione

dell'educazione interculturale e alla pace, il rispetto delle differenze e il dialogo tra le culture, il sostegno dell'assunzione di responsabilità nonché della solidarietà e della cura dei beni comuni e della consapevolezza

dei diritti e dei doveri.

2. Accogliere la specificità di ogni alunno mettendo in atto strategie d’inclusione. Contrastare le disuguaglianze, l’abbandono e la dispersione scolastica.

Azioni:

a) Valorizzazione di percorsi formativi individualizzati e coinvolgimento di tutti gli studenti

b) Potenziamento dell'inclusione scolastica e del diritto allo studio degli alunni con bisogni educativi speciali attraverso percorsi formativi individualizzati e personalizzati, anche con il supporto e la collaborazione delle

associazioni di settore;

c) prevenzione e contrasto della dispersione scolastica, di ogni forma di discriminazione e del bullismo, anche

informatico.

4 Favorire la maturazione dell’identità personale e aumentare la fiducia in se stessi, promuovendo atteggiamenti collaborativi e responsabili ispirati alla partecipazione solidale e al senso di

cittadinanza. Educare al rispetto delle cose, dell’ambiente e alla valorizzazione del territorio.

Azioni:

a) Definizione di un percorso di orientamento;

b) sviluppo di comportamenti responsabili ispirati alla conoscenza e al rispetto della legalità, della sostenibilità

ambientale, dei beni paesaggistici, del patrimonio e delle attività culturali.

5 Realizzare una scuola – laboratorio di sperimentazione e innovazione didattica, anche con il supporto delle nuove tecnologie


3

Azioni:

a) Sviluppo delle competenze digitali degli studenti, con particolare riguardo all'utilizzo critico e consapevole dei

social network e dei media;

b) potenziamento delle metodologie laboratoriali.

6 Aprire la scuola al territorio per una collaborazione concreta con gli Enti locali e con le diverse

Associazioni culturali ed educative presenti Azioni:

a) Valorizzazione della scuola intesa come comunità attiva, aperta al territorio e in grado di sviluppare e aumentare

l'interazione con le famiglie e con la comunità locale, comprese le organizzazioni del terzo settore e le imprese.

7 Valorizzare le eccellenze Azioni:

a) Individuazione di percorsi e di sistemi funzionali alla premialità e alla valorizzazione del merito degli alunni e

degli studenti.

L’Istituzione Scolastica nel suo complesso ha operato per il raggiungimento degli obiettivi programmati sul piano

educativo, organizzativo, amministrativo e di supporto con impegno e professionalità. Alcuni dei progetti didattici presenti nel Programma Annuale e nel PTOF, sono specifici di ciascun ordine di scuola, altri

invece coinvolgono l’intero Istituto favorendo la verticalizzazione dei percorsi e la continuità educativa. Per quanto riguarda l’attività amministrativa si è proceduto ad uniformare le procedure, ottimizzare le risorse, potenziare

la strumentazione informatica completando la formazione del personale per l’implementazione della “segreteria digitale”

e del protocollo informatico, al fine di continuare il percorso di dematerializzazione delle procedure amministrative.

PROGETTI, ATTIVITÀ ED INIZIATIVE DIDATTICHE REALIZZATI PER IL RAGGIUNGIMENTO DEGLI OBIETTIVI

Per il raggiungimento degli obiettivi sopra esplicitati sono stati realizzati progetti e attività che possono essere

raggruppati e analizzati in quattro macro-aree di progettazione: 1. Ampliamento dell’Offerta Formativa

2. Inclusione, lotta alla dispersione scolastica, sostegno alle situazioni di svantaggio 3. Innovazione tecnologica

4. Formazione, aggiornamento, sicurezza

1. Ampliamento dell’Offerta Formativa:

P01 Smiling English – P02 Progetto Lingue

P03 Gite-Nuoto e attività motorie

P13 Miglioramento offerta formativa (Orchestra provinciale SMIM)

P51-P52-P53-P54 Progetti finanziati con le risorse del Piano di Diritto allo Studio per i plessi Cattaneo, Caroli, Nullo

e Don Minzoni

I progetti a favore degli alunni dei tre ordini di scuola, realizzati anche in collaborazione l’Amministrazione Comunale, il Comitato genitori e le Associazioni del territorio, ampliano e implementano l’Offerta Formativa attraverso:

- Lo sviluppo della dimensione europea del curricolo (progetti Lingue Straniere e Smiling English), con l’intervento

di docenti madrelingua inglese e francese; - Il potenziamento dell’attività motoria e di educazione fisica con l’affiancamento al docente di classe di istruttori

esperti di diverse discipline sportive durante le lezioni di educazione fisica in orario curricolare, l’attivazione di corsi di nuoto per gli alunni della scuola primaria, la realizzazione di un laboratorio sportivo pomeridiano

opzionale (volley) per gli alunni della scuola secondaria;

- Lo sviluppo della didattica laboratoriale, attraverso attività e progetti quali: laboratori artistici, musicali, teatrali, l’orto didattico;

- L’ampliamento degli orizzonti culturali degli alunni con la partecipazione ad eventi artistici, culturali e sportivi, uscite didattiche sul territorio e gite scolastiche;

- La partecipazione alle iniziative dell’Orchestra Provinciale SMIM, di cui il nostro istituto è scuola capofila fino al 31/08/2017.

2. Inclusione, lotta alla dispersione scolastica, sostegno alle situazioni di svantaggio:

P05 Affettività e svantaggio


4

P07 Affettività- sessualità

P46 Istruzione domiciliare

P48 Integrazione alunni migranti

P51-P52-P53-P54 Progetti finanziati con le risorse del Piano di Diritto allo Studio per i plessi Cattaneo, Caroli, Nullo

e Don Minzoni

P56 PON Facciamo Centro

Dall’analisi dei dati di contesto, si evince la necessità di porre particolare attenzione all’area dell’inclusione e del recupero degli svantaggi. Pertanto, è prevista l’attivazione dei seguenti progetti, attività e interventi:

- Percorsi di accoglienza e continuità fra i diversi ordini di scuola, attivazione di interventi formativi specifici, attivazione del servizio di sportello e consulenza psicologica e psicopedagogica per alunni, genitori e docenti, al fine

di accompagnare e favorire la crescita armonica degli alunni nelle diverse fasi dello sviluppo, e sostenere in

particolare le situazioni di fragilità e svantaggio; - Attività laboratoriali inclusive quali i laboratori teatrali e musicali, di psicomotricità e di pet therapy;

- Corsi di recupero e consolidamento delle abilità e competenze di base, sia in orario scolastico che extra-scolastico, al fine di favorire il regolare percorso di studi, il successo formativo, l’orientamento scolastico ed il successo

scolastico nell’ordine di scuola successivo; - Percorsi di istruzione domiciliare per alunni impossibilitati alla frequenza scolastica per motivi di salute, realizzati

secondo le indicazioni operative contenute nella Nota USR Prot. n. Prot. MIUR.AOODRLO R. U. n. 14989 del 8

settembre 2016. - Percorsi di alfabetizzazione di primo e secondo livello per l’apprendimento della Lingua italiana, interventi di

mediatori linguistico-culturali, acquisto di sussidi didattici specifici, finalizzati all’integrazione degli alunni migranti. - Attivazione di moduli formativi per alunni della scuola primaria e secondaria di primo grado nell’ambito del

finanziamento FSE Fondi Strutturali Europei - Programma Operativo Nazionale “Per la scuola, competenze e ambienti

per l’apprendimento” - 2014 – 2020 – Avviso 10862 - Codice identificativo Progetto: 10.1.1A-FSEPON-LO2017-138, finalizzato all’inclusione sociale e alla lotta alla dispersione scolastica.

Infine, l’Istituto continuerà ad aderire ai bandi ed alle azioni che saranno previsti ed emanati nell’ambito delle risorse PON e del PNSD, con lo scopo di continuare ad implementare il processo di innovazione in atto.

3. Innovazione tecnologica:

A04 Spese di investimento

P47 Progetto innovazione tecnologica

P50 Progetti PON

P55 Progetto “Atelier creativi”

Sono state aggiornate e incrementate le dotazioni informatiche nelle classi e nei laboratori, adeguate le dotazioni software al fine di innovare l’azione didattica, e di implementare i processi di dematerializzazione dei procedimenti

amministrativi; è stato esteso l’utilizzo del registro elettronico. Al fine di realizzare l’innovazione tecnologica, in linea con quanto previsto dal Piano nazionale Scuola digitale, l’Istituto

ha aderito agli Avvisi Miur relativi ai bandi PON – FESR 2014-2020, ed è risultata aggiudicataria dei seguenti Avvisi PON,

che si sono conclusi nell’EF 2017: - Avviso PON “Per la scuola – Competenze e ambienti per l’apprendimento” 2014-2020 – Obiettivo specifico – 10.8

Azione 10.8.1, Prot. N. 9035 del 13/07/2015, con il progetto: La Net-scuola: sviluppare una rete performante” che ha consentito di implementare le reti Lan e WLAN nei plessi Nullo, Caroli e Don Minzoni, rendendole più efficienti e

adeguate alle esigenze dell’istituto; - Avviso PON/FESR Prot.n. AOODGEFID/12810 - Avviso pubblico rivolto alle Istituzioni scolastiche statali per la

realizzazione di ambienti digitali. Asse II Infrastrutture per l’istruzione – Fondo Europeo di Sviluppo Regionale (FESR)

- Obiettivo specifico – 10.8 – “Diffusione della società della conoscenza nel mondo della scuola e della formazione e adozione di approcci didattici innovativi” – Azione 10.8.1 Interventi infrastrutturali per l’innovazione tecnologica,

laboratori di settore e per l’apprendimento delle competenze chiave che ha permesso di realizzare n. 2 aule digitali nei plessi della scuola primaria, n. 1 postazione interattiva alla scuola dell’infanzia e 1 postazione di segreteria.

- l’Istituto è risultato beneficiario delle risorse previste dall’Avviso pubblico per la realizzazione di Atelier creativi (Prot.

MIUR 5403 del 16-03-2016 e DDG. Miur n. 17 del 27/01/2017), nell’ambito del Piano Nazionale Scuola Digitale: la scuola sta realizzando un atelier scientifico prospiciente l’area verde e l’orto didattico esistente, per realizzare

un’aula-laboratorio estesa, diffusa e ricorsiva, laboratorio scientifico con isole attrezzate, strumentazioni, sensori di rilevazione, per riprodurre in laboratorio, verificare variabili, analizzare e trasformare dati per studiare l’ambiente e

i fenomeni naturali, svolgendo anche attività di tutoraggio per gli alunni della scuola primaria e dell’infanzia.

4. Formazione, aggiornamento, sicurezza:

P11 Aggiornamento e formazione

P12 Progetto Sicurezza


5

Sono stati realizzati:

- Percorso di aggiornamento e autoaggiornamento interno finalizzato alla progettazione di Unità di Apprendimento

per competenze, ed alla produzione di strumenti di valutazione per Competenze; - Corso interno per il personale amministrativo relativo agli obblighi di pubblicazione e trasparenza;

- Corsi interni per i docenti relativi all’utilizzo del registro elettronico, delle aule digitali e della LIM, e per la creazione della piattaforma di istituto “GSuite”;

- Per la sicurezza è stata effettuata la formazione di base per tutto il personale a TI e a TD; è stato nominato il medico

competente per la sorveglianza sanitaria del personale, in rete con altre Istituzioni scolastiche appartenenti all’ambito territoriale; sono state effettuate le visite mediche periodiche per il personale Amministrativo; è stato

acquistato il materiale medico e segnaletico e i DPI necessari;

La disponibilità degli Enti Locali, del Comitato genitori dell’Istituto, delle associazioni del territorio, le esperienze effettuate, la documentazione acquisita, gli strumenti predisposti, la professionalità del personale scolastico hanno

permesso di ritenere i risultati raggiunti positivi.

Le scelte economiche effettuate a sostegno e a corredo di quelle didattiche e organizzative sono state sorrette dal consenso unanime delle componenti scolastiche.

Ciò ha comportato l’attivazione delle seguenti azioni: - È stato necessario tener conto della scansione temporale delle varie attività amministrative della scuola,

- Sono state definite le procedure interne per la stesura dei progetti prevedendo fasi per la progettazione,

l’approvazione, il monitoraggio e la verifica - Il Consiglio d’Istituto e la Giunta Esecutiva hanno operato nel rispetto di tempi e modalità previsti dalla normativa.

L’attività progettuale dell’Istituzione Scolastica è stata sostenuta prevalentemente dai finanziamenti dell’Amministrazione

Comunale di Stezzano che ha erogato fondi per il diritto allo studio e per l’attivazione di attività educative di particolare

rilevanza, e in via residuale da finanziamenti provenienti da privati quali le famiglie (contributo volontario per l’ampliamento dell’offerta formativa e l’innovazione tecnologica) e da donazioni da privati.

DATI STRUTTURALI DELL’ISTITUTZIONE SCOLASTICA

L’Istituto Comprensivo di Stezzano fa parte dell’Ambito LO04 e si compone di: - Scuola primaria Caroli - Scuola primaria Don Minzoni - Scuola dell’Infanzia Cattaneo

- Scuola secondaria Nullo

Popolazione scolastica

PLESSO Alunni Classi Alunni

Stranieri %

Alunni

D.V.A. %

Alunni

D.S.A. %

Sc. Infanzia "C. Cattaneo" 191 8 58 30,37% 6 3,14% // //

Sc. Primaria "Don Minzoni" 305 14 60 19,67% 20 6,55%

10

3,28%

Sc. Primaria "L. Caroli" 382 16 44 11,52% 23 6,02% 14 3,66%

Sc. Secondaria "F. Nullo" 371 16 39 10,51% 17 4,58% 24 6,47%

TOTALE A.S. 2017/18 1249 54 201 16,09% 66 5,28% 48 3,84%

TOTALE A.S. 2016/17 1258 54 204 16,22% 74 5,88% 46 3,66%

Il Personale scolastico in servizio, comprensivo dei part-time, risulta essere composto da:

- Docenti: n. 132 (di cui 23 nella Scuola dell’infanzia, 68 nella Scuola Primaria e 41 nella Scuola Secondaria) - ATA: n. 28 (di cui 21 collaboratori scolastici e 7 assistenti amministrativi).

- DSGA: n. 1.


6

DATI CONTABILI

Il conto consuntivo è così composto:

Conto finanziario (Mod. H)

Rendiconti progetti/attività (Mod. I)

Situazione amministrativa definitiva (Mod. J)

Conto del patrimonio (Mod. K)

Elenco residui (Mod. L)

Spese personale (Mod. M)

Riepilogo spese (Mod. N)

Rispetto alla programmazione iniziale di € 178,964,47 sono state apportate variazioni in aumento per € 156.406,59 a seguito di ulteriori finanziamenti accertati durante l’esercizio, con un totale programmato definitivo

di 335.371,06.

Di tale somma, con la quale è stato possibile finanziare le attività e i progetti deliberati dai competenti organi collegiali dell’Istituto, il 44,55% è costituito dall’avanzo di amm.ne dell’esercizio precedente, il 12,58 % da finanziamenti

disposti a vario titolo dal MIUR, il 25,30% da contributi da Enti locali e altre Istituzioni, il 17,45% da erogazioni da parte di privati, rappresentate principalmente dai versamenti delle famiglie per contributi scolastici, e lo 0,12% da altre

entrate, rappresentate dagli interessi attivi maturati sul conto corrente bancario e altre entrate. Risulta evidente dalle

percentuali che i finanziamenti provenienti dagli Enti locali (Comune di Stezzano) e da altre Istituzioni, così come i contributi da Privati apportano una entrata consistente al bilancio. Ciò ha potuto permettere la realizzazione dell’Offerta

formativa, tramite la realizzazione di progetti didattici e l’acquisto di beni di investimento che vanno ad implementare i beni patrimoniali dell’Istituto.

RIEPILOGO DATI CONTABILI

Entrate Importo Uscite Importo Entrate – Uscite

Programmazione definitiva 335.371,06 Programmazione definitiva 331.261,71 Disp. fin. da programmare

4.109,35

Accertamenti 185.967,93 Impegni 153.629,93 Avanzo/Disavanzo di competenza

32.318,00

competenza Riscossioni

residui

143.082,93

37.735,90

competenza Pagamenti

residui

150.272,35

256,20

Saldo di cassa corrente (a)

30.290,28

Somme rimaste da riscuotere

42.765,00 Somme rimaste da pagare 3.357,58 Residui dell’anno attivi/passivi

39.527,42

(+) (+)

Residui non riscossi anni precedenti

12.987,97 Residui non pagati anni precedenti

190,00

(=) (=)

Totale residui attivi 55.872,97 Totale residui passivi 3.547,58 Sbilancio residui (b)

52.205,39

Saldo cassa

iniziale (c) 99.125,46

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a+b+c)

181.741,13

CONTO FINANZIARIO 2017

RIEPILOGO DELLE ENTRATE


7

Aggregato Programmazione

definitiva (a) Somme accertate (b)

Disponibilità (b/a) *

Avanzo di amministrazione presunto 149.403,13 0,00 -

Finanziamenti dello Stato 42.187,04 42.187,04 100,00%

Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 -

Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche 83.511,14 83.511,14 100,00%

Contributi da Privati 59.875,09 59.875,09 102,31%

Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 -

Altre Entrate 394,66 394,66 100,00%

Mutui 0,00 0,00 -

Totale entrate 335.371,06 185.967,93

Disavanzo di competenza 0,00

Totale a pareggio 185.967,93

(*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell’Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l’anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l’anno 2017.

ENTRATE

Dal grafico si evince la dipendenza dell’Istituto dalle fonti di finanziamento dello Stato e degli Enti Locali; tuttavia, è necessario considerare che tale dato assume una valenza positiva laddove si considera che l’Istituzione scolastica è

risultata assegnataria di risorse attraverso la partecipazione a diversi Avvisi/ Bandi ministeriali (PON) che hanno consentito di realizzare attività e progetti, come specificato nell’analisi dettagliata delle spese.

ANALISI DELLE ENTRATE

Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d’anno e quindi la previsione definitiva approvata.

Avanzo di amministrazione ;

44,55%

Finanziamenti dello Stato; 12,58%

Finanziamenti da Enti locali o da altre

istituzioni pubbliche; 25,30%

Contributi da Privati; 17,45%

Altre Entrate; 0,12%

TITOLO DEL GRAFICO


8

AGGREGATO 01 – Avanzo di amministrazione

Aggr. 01 Voce 01 – Avanzo di amministrazione non vincolato Previsione iniziale € 21.655,40 Variazioni in corso d’anno € 0,00 Previsione definitiva € 21.655,40

Aggr. 01 Voce 02 – Avanzo di amministrazione vincolato Previsione iniziale € 127.747,73 Veriazioni in corso d’anno € 0,00 Previsione definitiva € 127.747,73 Differenza tra minori accertamenti e minori impegni (radiazioni) € 0,00

AGGREGATO 02 – Finanziamenti dello Stato

Aggr. 02 Voce 01 – Dotazione ordinaria Previsione iniziale € 19.361,33 Variazioni in corso d’anno € 14.695,90 Previsione definitiva € 34.057,23 Somme accertate € 34.057,23 Riscosso € 34.057,23 Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Aggr. 02 Voce 04 – Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 8.129,81 Previsione definitiva € 8.129,81 Somme accertate € 8.129,81 Riscosso € 8.129,81 Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

AGGREGATO 04 – Finanziamenti da Enti Locali

Aggr. 04 Voce 01 – Unione Europea Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 42.615,00 Previsione definitiva € 42.615,00 Somme accertate € 42.615,00 Riscosso € 0,00 Rimaste da riscuotere € 42.615,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Aggr. 04 Voce 05 – Comune vincolati Previsione iniziale € 1.000,00 Variazioni in corso d’anno € 35.646,14 Previsione definitiva € 36.646,14 Somme accertate € 35.296,14 Riscosso € 35.296,14 Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Aggr. 04 Voce 06 – Altre istituzioni Previsione iniziale € 4.200,00 Variazioni in corso d’anno € 1.400,00 Previsione definitiva € 5.600,00 Somme accertate € 5.600,00 Riscosso € 5.330,00 Rimaste da riscuotere € 270,00 (residui attivi

AGGREGATO 05 Voce 02 – Famiglie vincolati Previsione iniziale € 5.000,00


9

Variazioni in corso d’anno € 43.275,39 Previsione definitiva € 48.275,39 Somme accertate € 48.275,39 Riscosso € 48.275,39 Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

AGGREGRATO 05 Voce 03 – Altri non vincolati Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 9.739,70 Previsione definitiva € 9.739,70 Somme accertate € 11.089,70 Riscosso € 11.089,70 Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

AGGREGATO 05 Voce 04 – Altri vincolati Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 510,00 Previsione definitiva € 510,00 Somme accertate € 510,00 Riscosso € 510,00 Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

AGGREGATO 07 – Altre entrate

Aggr. 07 Voce 01 – Interessi Previsione iniziale € 0,01 Variazioni in corso d’anno € 5,23 Previsione definitiva € 5,24 Somme accertate € 5,24 Riscosso € 5,24 Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

AGGREGATO 07 – Altre entrate Aggr. 07 Voce 04 – Diverse Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 389,42 Previsione definitiva € 389,42 Somme accertate € 389,42 Riscosso € 389,42 Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

RIEPILOGO DELLE SPESE

Aggregato Programmazione

definitiva (a) Somme impegnate (b)

Obblighi da pagare (b/a) *

Attività 81.151,28 30.161,49 37,17%

Progetti 249.723,43 123.468,44 49,44%

Gestioni economiche 0,00 0,00 -

Fondo di riserva 387,00 0,00 -

Totale spese 331.261,71 153.629,93

Avanzo di competenza 32.338,00

Totale a pareggio 185.967,93

(*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l’istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l’attività posta in essere dall’istituto rispetto alle previsioni iniziali.

ANALISI DELLE SPESE


10

Alla fine dell’esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi dell’attività finanziaria realizzata

per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l’evoluzione della previsione iniziale mediante le

variazioni in corso d’anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività.

Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale € 20.784,70 Variazioni in corso d’anno € 16.907,19 Previsione definitiva € 37.691,89 Somme impegnate € 20.917,28 Pagato € 19.708,31 Rimasto da pagare € 1.208,97 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 37.691,89 Residua disponibilità finanz € 16.774,61

L’attività è stata finanziata dall’avanzo di amministrazione vincolato e non vincolato, da finanziamenti dello Stato,

finanziamenti del Comune vincolati, da contributi vincolati delle famiglie e da altre Entrate.

Le spese impegnate e sostenute per la realizzazione dell’attività si riferiscono all’acquisto di beni di consumo: carta, cancelleria, stampati, riviste amministrative, materiale specialistico, materiale informatico, materiale di pulizia, cartucce

e toner; servizi ed utilizzo di beni di terzi: spese di assistenza e manutenzione informatica degli uffici, prestazioni prof.li (assistenza sito web dell’Istituto), manutenzioni impianti e macchinari, rinnovo di licenze software, rinnovo assicurazione

scolastica alunni e personale; altre spese: oneri postali, assicurazione Inail per Lavoratori socialmente utili, spese per quote di partecipazione a reti di scuole; beni d’investimento; Oneri finanziari: spese per la tenuta conto corrente bancario

all’Istituto Cassiere.

Attività - A02 - Funzionamento didattico generale

Funzionamento didattico generale Previsione iniziale € 24.879,22 Variazioni in corso d’anno € 7.115,33 Previsione definitiva € 31.994,55 Somme impegnate € 7.812,64 Pagato € 7.767,04 Rimasto da pagare € 45,60 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 31.994,55 Residua disponibilità finanz € 24.181,91

L’attività è stata finanziata dall’avanzo di amministrazione vincolato e non vincolato, da finanziamenti dello Stato e da contributi da privati (famiglie non vincolati e altri non vincolati quali contributi volontari, contributi per acquisto libretti

assenze scuola secondaria, altri contributi da privati non vincolati per acquisto materiale giochi della gioventù, attività

di spettacolo e attività didattiche). Un contributo del Comune di Stezzano per acquisto materiale/ sussidi allestimento concerto di Natale.

Attività - A04 - Spese d’investimento

Spese d’investimento Previsione iniziale € 7.061,06 Variazioni in corso d’anno € 4.403,78 Previsione definitiva € 11.464,84 Somme impegnate € 1.431,57 Pagato € 1.431,57 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 11.464,84 Residua disponibilità finanz € 10.033,27

Questa attività è stata finanziata dall’avanzo di amm.ne vincolato e non vincolato e da finanziamenti dello Stato. Parte di tali risorse sono state spese per l’acquisto di attrezzature tecnologiche per i plessi.


11

Progetti - P01 - Smiling English

Smiling English (attiv. pomeridiane) Previsione iniziale € 5.612,41 Variazioni in corso d’anno € 3.760,00 Previsione definitiva € 9.372,41 Somme impegnate € 4.474,00 Pagato € 4.474,00 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 9.372,41 Residua disponibilità finanz € 4.898,41

Il progetto è finanziato dall’avanzo di amministrazione vincolato e da contributi vincolati delle famiglie. La finalità del progetto è mirata alla realizzazione di corsi di lingua inglese tenuti da esperti madrelingua, svolti in orario pomeridiano

nella giornata di martedì nelle Scuole Primarie (attività extrascolastica opzionale). La spesa è stata impegnata e liquidata agli esperti di madrelingua e per il pagamento dei relativi oneri.

Progetti - P02 - Progetto Lingue Straniere Previsione iniziale € 1.374,88 Variazioni in corso d’anno € 0,00 Previsione definitiva € 1.374,88 Somme impegnate € 0,00 Pagato € 0,00 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 1.374,88 Residua disponibilità finanz € 1.374,88

Il Progetto è stato finanziato dall’avanzo di amministrazione vincolato e non vincolato e dai finanziamenti del Comune

destinati al Piano diritto allo Studio. Tali risorse sono state destinate al pagamento di compensi ad esperti esterni per corsi di Madrelingua inglese agli alunni della scuola Primaria e di madrelingua sia inglese che francese per la Secondaria

(attività curriculari in orario scolastico).

Progetti - P03 - Progetto Gite - Nuoto e attività motorie

Previsione iniziale € 15.562,99 Variazioni in corso d’anno € 29.909,39 Previsione definitiva € 45.472,38 Somme impegnate € 43.774,07 Pagato € 42.175,36 Rimasto da pagare € 1.598,71 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 45.472,38 Residua disponibilità finanz € 1.698,31

Il Progetto è stato finanziato da quote di avanzo di amministrazione vincolato e da contributi da privati vincolati delle

famiglie.

Sono stati effettuati pagamenti alle Ditte di autoservizi di trasporto per visite didattiche e soggiorni per viaggi di istruzione di più giorni, liquidazione di fatture alla Piscina Comunale di Stezzano per i corsi di nuoto rivolti agli alunni

della Scuola Primaria in orario scolastico.

Progetti - P05 - Affettività - Emotività - Svantaggio Previsione iniziale € 1.431,36 Variazioni in corso d’anno € 475,16 Previsione definitiva € 1.906,52 Somme impegnate € 0,00 Pagato € 0,00 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)


12

Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 1.906,52 Residua disponibilità finanz € 1.906,52

Le risorse sono costituite dall’avanzo di amministrazione vincolato e da finanziamenti dello Stato, alla voce “Altri finanziamenti vincolati” e da finanziamenti vincolati del Comune di Stezzano (Piano diritto allo Studio), e sono destinate

al pagamento di esperti esterni per attività di orientamento. Progetti - P09 - Piano di diritto allo Studio

Piano di diritto allo Studio Previsione iniziale € 15.000,00 Variazioni in corso d’anno € 9.557,82 Previsione definitiva € 24.557,82 Somme impegnate € 13.966,60 Pagato € 13.462,30 Rimasto da pagare € 504,30 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 24.557,82 Residua disponibilità finanz € 10.591,22

Il Progetto è stato finanziato da una quota di avanzo di amministrazione vincolato e dal finanziamento erogato dal Comune di Stezzano per il Piano diritto allo Studio (quota parte anno scol. 2016/2017 e 2017/2018).

Il finanziamento è stato utilizzato per acquisti di materiale di facile consumo, sussidi e attrezzature per uffici, materiale di pulizia materiale vario per il mantenimento e il funzionamento di tutti i plessi.

Progetti - P10 - Formazione Lingua inglese docenti Primaria

Previsione iniziale € 7.342,72 Variazioni in corso d’anno € 0,00

Previsione definitiva € 7.342,72

Somme impegnate € 0,00 Pagato € 0,00

Rimasto da pagare € 0,00 Residua disponibilità finanz€ 7.342,72

Il Progetto è interamente finanziato dall’avanzo di amministrazione vincolato, proveniente da fondi statali da utilizzare

per la realizzazione di corsi di formazione di lingua inglese per i docenti della scuola primaria della Provincia di Bergamo.

Le liquidazioni sono destinate ai formatori per attività di inglese che comprendono la somministrazione di test di posizionamento Linguistico di lingua inglese ai docenti delle scuole primarie e l’erogazione di corsi per la certificazione

di Livello B2. Nel corso dell’anno 2017 non sono state previste attività.

Progetti - P11 - Aggiornamento e formazione Previsione iniziale € 4.353,15 Variazioni in corso d’anno € 389,42 Previsione definitiva € 4.742,57 Somme impegnate € 2.812,24 Pagato € 2.812,24 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 4.742,57 Residua disponibilità finanz € 1.930,33

Per tale progetto sono stati impiegati fondi provenienti dall’avanzo di amministrazione non vincolato e parte vincolato,

rimborso da parte dell’Università degli Studi di Bergamo per attività di tirocinio. Sono stati effettuati pagamenti per l’organizzazione e partecipazione a corsi di aggiornamento a favore dei docenti e

del personale ATA.


13

Progetti - P12 - Progetto sicurezza

Previsione iniziale € 3.884,84 Variazioni in corso d’anno € 2.700,00 Previsione definitiva € 6.584,84 Somme impegnate € 762,00 Pagato € 762,00 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 6.614,84 Residua disponibilità finanz € 5.852,84

Il Progetto è stato interamente finanziato dall’avanzo di amministrazione non vincolato e sono stati effettuati pagamenti

per acquisto di materiale sanitario e didattico inerente la sicurezza, la realizzazione di corsi aggiornamento di base per tutto il personale scolastico.

Progetti - P13 - Miglioramento Offerta Formativa

Previsione iniziale € 4.282,96 Variazioni in corso d’anno € 4.230,53 Previsione definitiva € 8.513,49 Somme impegnate € 6.626,73 Pagato € 6.626,73 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 8.483,49 Residua disponibilità finanz € 1.856,76

Il Progetto è finanziato dall’avanzo di amministrazione non vincolato, da finanziamenti provenienti da altre Istituzioni e da contributi da privati (famiglie non vincolati/vincolati e altri vincolati).

Le somme liquidate si riferiscono ai compensi per il personale collaboratore scolastico compresi gli oneri di legge per la

collaborazione al Progetto “English Summer Camp” finalizzato agli alunni della Scuola Primaria, e alla realizzazione del progetto “Frutta nelle scuole”.

Sono stati liquidati inoltre compensi e oneri di legge al personale docente interno/esterno dell’Istituto per la realizzazione del Progetto “Orchestra Provinciale Giovanile SMIM” A.S. 2016/2017.

Progetti - P46 - Progetto Istruzione domiciliare

Progetto Istruzione domiciliare Previsione iniziale € 1.582,04 Variazioni in corso d’anno € 0,00 Previsione definitiva € 1.582,04 Somme impegnate € 0,00 Pagato € 0,00 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 1.582,04 Residua disponibilità finanz € 1.582,04

Il progetto è stato finanziato dall’avanzo di amministrazione vincolato per sostenere i costi relativi ai percorsi di istruzione

domiciliare per gli alunni impossibilitati alla frequenza scolastica per motivi di salute. Nel corso dell’anno 2017 non sono state effettuate attività.

Progetti - P47 - Progetto Innovazione tecnologica

Progetto Innovazione tecnologica Previsione iniziale € 2.224,56 Variazioni in corso d’anno € 3.154,65 Previsione definitiva € 5.379,21 Somme impegnate € 0,00 Pagato € 0,00 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +


14

accertamenti assegnati € 5.379,21 Residua disponibilità finanz € 5.379,21

Il Progetto è mirato alle necessità che riguardano l’innovazione tecnologica dei laboratori e uffici di direzione.

È finanziato interamente da fondi Ministeriali quale assegnazione risorsa finanziaria aggiuntiva per spese di funzionamento amministrativo e didattico, e dal contributo per “Animatori digitali” e attuazione Pano Nazionale Scuola

Digitale. Le spese sono finalizzate a migliorare i processi di digitalizzazione e alla formazione dei docenti in ambito tecnologico.

Progetti - P48 - Progetto integrazione alunni migranti Progetto integrazione alunni migranti Previsione iniziale € 7.317,02 Variazioni in corso d’anno € 0,00 Previsione definitiva € 7.317,02 Somme impegnate € 0,00 Pagato € 0,00 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 7.317,02 Residua disponibilità finanz € 7.317,02

I finanziamenti che costituiscono tale progetto provengono in parte dall’avanzo di amministrazione vincolato, in parte

da finanziamenti Miur “Fondi per Aree a Rischio e a forte processo immigratorio”. Non sono state effettuate spese nel corso dell’EF 2017 in quanto i compensi per il personale docente per i Progetti di

alfabetizzazione finalizzati agli alunni della Scuola Primaria e Secondaria, sono stati liquidati a valere sui Piani gestionali

(POS) con le risorse finanziate ed erogate tramite “cedolino unico”.

Progetti – P50 – Progetti PON Progetti PON Previsione iniziale € 1.528,55 Variazioni in corso d’anno € 0,00 Previsione definitiva € 1.528,55 Somme impegnate € 1.139,91 Pagato € 1.139,91 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 1.528,55 Residua disponibilità finanz € 388,64

Il progetto è stato finanziato dai seguenti Fondi Strutturali Europei:

- Bando PON Avviso pubblico “Per la scuola – Competenze e ambienti per l’apprendimento” 2014-2020 – Obiettivo

specifico – 10.8 Azione 10.8.1, prot. N. 9035 del 13/07/2015), finalizzato all’ampliamento e all’adeguamento delle infrastrutture di rete LAN/WLAN

- Bando PON “Realizzazione Ambienti Digitali” identificativo progetto 10.8.1 A3 FESRPON_LO_2015/2016

autorizzazione prot. AOODGEFID-5889 del 30/03/2016, finalizzato alla realizzazione di 2 aule digitali nelle scuole

primarie, 1 postazione interattiva nella scuola dell’infanzia, 1 postazione di segreteria. Le spese effettuate sono state finalizzate alla liquidazione dei compensi al personale (progettista, collaudatore,

assistenti amministrativi) che ha contribuito alla realizzazione dei progetti.

Progetti - P51 - Piano dirittto alla studio - Infanzia Piano diritto alla studio - Infanzia Previsione iniziale € 8.378,18 Variazioni in corso d’anno € 4.467,00 Previsione definitiva € 12.845,18 Somme impegnate € 8.299,99 Pagato € 8.299,99 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +


15

accertamenti assegnati € 12.845,18 Residua disponibilità finanz € 4.545,19

Il Progetto è stato finanziato interamente dall’avanzo di amministrazione vincolato riguardante l’acconto e il saldo dei

fondi del Piano diritto allo studio del Comune di Stezzano, più una parte di economie dell’anno precedente. Le spese sono state finalizzate all’acquisto di materiale di facile consumo, sussidi hardware, attrezzature delle classi e di

laboratorio, progetti inerenti le seguenti attività didattiche: GLI/Pet Therapy

Progetto consulenza psicologo e pedagogista

Progetto Alfabetizzazione emotiva Progetto continuità

Progetto acquaticità Progetto biblioteca Progetti - P52 - Piano diritto alla studio - Primaria Caroli

Piano diritto alla studio - Primaria Caroli Previsione iniziale € 12.569,72 Variazioni in corso d’anno € 7.625,02 Previsione definitiva € 20.194,74 Somme impegnate € 12.500,01 Pagato € 12.500,01 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 20.194,74 Residua disponibilità finanz € 7.694,73

Il progetto è finanziato interamente dall’avanzo di amministrazione vincolato riguardante l’acconto e il saldo dei fondi

del Piano diritto allo studio del Comune di Stezzano, più una parte di economie dell’anno precedente. Le spese effettuate sono state finalizzate all’acquisto di materiale di facile consumo, sussidi hardware, attrezzature delle classi e di

laboratorio, progetti inerenti le seguenti attività didattiche: GLI - Teatro

Progetto Lingua inglese (madrelingua)

Progetto consulenza psicologo Progetto consulenza psicopedagogista

Interventi di musicoterapia Progetto Affettività sessualità

Pet Therapy Progetti - P53 - Piano diritto alla studio - Primaria Don Minzoni

Piano diritto alla studio - Primaria Don Minzoni Previsione iniziale € 12.783,95 Variazioni in corso d’anno € 2.335,07 Previsione definitiva € 15.119,02 Somme impegnate € 12.783,95 Pagato € 12.783,95 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 15.119,02 Residua disponibilità finanz € 2.335,07

Il progetto è finanziato interamente dall’avanzo di amministrazione vincolato riguardante l’acconto e il saldo dei fondi del Piano diritto allo studio del Comune di Stezzano, più una parte di economie dell’anno precedente. Le spese effettuate

sono state finalizzate all’acquisto di materiale di facile consumo, sussidi hardware, attrezzature delle classi e di laboratorio, progetti inerenti le seguenti attività didattiche:

GLI - Teatro

Progetto Lingua inglese Progetto consulenza psicologo

Progetto consulenza psicopedagogista Corso di nuoto


16

Interventi di musicoterapia

Progetto Affettività sessualità

Laboratorio Artistico Laboratorio Teatrale

Laboratorio Musicale

Progetti - P54 - Piano diritto alla studio - Secondaria I grado Piano diritto alla studio - Secondaria I grado Previsione iniziale € 16.513,81 Variazioni in corso d’anno € 7.561,23 Previsione definitiva € 24.075,04 Somme impegnate € 16.328,94 Pagato € 16.328,94 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 24.075,04 Residua disponibilità finanz € 7.746,10

Il progetto è stato finanziato interamente dall’avanzo di amministrazione vincolato riguardante l’acconto e il saldo dei

fondi del Piano diritto allo studio del Comune di Stezzano, più una parte di economie dell’anno precedente. Le spese

effettuate sono state finalizzate all’acquisto di materiale di facile consumo, sussidi hardware, attrezzature delle classi e di laboratorio, progetti inerenti le seguenti attività didattiche:

GLI - Teatro Progetto Lingua inglese

Progetto Svantaggio/sportello Up

Progetto Rugby Progetto Affettività sessualità

Progetto Teatro in classe Progetto tiro con l'arco

Progetto "Orto" Progetto Frisbee

Progetti - P55 - Progetto " Atelier Creativi" Progetto " Atelier Creativi" Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 9.200,00 Previsione definitiva € 9.200,00 Somme impegnate € 0,00 Pagato € 0,00 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 9.200,00 Residua disponibilità finanz € 9.200,00

Il progetto è stato finanziato attraverso i fondi messi a bando dal MIUR, per interventi volti all’ attuazione del Piano

Nazionale per la scuola digitale (PNSD) al fine di sviluppare e di migliorare le competenze digitali degli studenti, dal Comune di Stezzano e dal Comitato Genitori dell’Istituto.

Le spese sono finalizzate all’acquisto di sussidi e attrezzature per la realizzazione di un laboratorio scientifico.

Progetti - P56 - PROGETTO PON 10.1.1A -FACCIAMO CENTRO Fondi Strutturali Europei - Programma Operativo Nazionale “Per la scuola, competenze e ambienti per l’apprendimento” - 2014 - 2020. Codice identificativo Progetto: 10.1.1A-FSEPON-LO2017-138 - CUP: F49G16000620007 Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 42.615,00 Previsione definitiva € 42.615,00 Somme impegnate € 0,00 Pagato € 0,00 Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)


17

Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati € 42.615,00 Residua disponibilità finanz € 42.615,00 Il progetto è interamente finanziato dai Fondi comunitari FSE; le spese sono finalizzate alla realizzazione di 9 moduli forativi per gli alunni di scuola primaria e secondaria di primo grado (spese di personale e acquisto di sussidi didattici).

SITUAZIONE AMMINISTRATIVA

FONDO DI CASSA Fondo di cassa all’inizio dell’esercizio € 99.125,46 Ammontare somme riscosse:

a) in conto competenza b) in conto residui

€ €

143.082,93 37.735,90

Totale € 180.818,83 Ammontare dei pagamenti eseguiti:

c) in conto competenza d) in conto residui

€ €

150.272,35 256,20

Totale € 150.528,55 Fondo di cassa a fine esercizio € 129.415,74 Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio

- Residui attivi - Residui passivi

€ €

55.872,97 3.547,58

Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio € 181.741,13

Note relative alla situazione amministrativa:

STATO PATRIMONIALE

Attività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

IMMOBILIZZAZIONI

Immateriali 0,00 503,57 503,57

Materiali 120.760,34 -9.079,36 111.680,98

Finanziarie 0,00 0,00 0,00

Totale immobilizzazioni 120.760,34 -8.575,79 112.184,55

DISPONIBILITA’

Rimanenze 0,00 0,00 0,00

Crediti 50.723,87 0,00 50.723,87

Attività finanziarie non facenti parte delle immobilizzazioni

0,00 0,00 0,00

Disponibilità liquide 99.125,46 26.657,59 125.783,05

Totale disponibilità 149.849,33 26.657,59 176.506,92

Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00

TOTALE ATTIVO 270.609,67 18.081,80 288.691,47

Passività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

DEBITI

A lungo termine 0,00 0,00 0,00

Residui passivi 446,20 3.101,38 3.547,58


18

Totale Debiti 446,20 3.101,38 3.547,58

Consistenza patrimoniale 270.163,47 14.980,42 285.143,89

TOTALE PASSIVO 270.609,67 18.081,80 288.691,47

Note relative alla situazione patrimoniale:

SITUAZIONE DEI RESIDUI

La situazione dei residui è la seguente:

Iniziali Variazioni

(radiazioni) Definitivi Riscossi

Da Riscuotere

Residui esercizio

Totale redidui

Attivi 50.723,87 0,00 50.723,87 37.735,90 12.987,97 42.885,00 55.872,97

Iniziali Variazioni

(radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare

Residui esercizio

Totale residui

Passivi 446,20 0,00 446,20 256,20 190,00 3.357,58 3.547,58

I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.

RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI

Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese

raggruppate per singola tipologia permette di analizzare l’attività dell’Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate.

Tipo Descrizione Somme

impegnate

Rapporto tra Tipo e il totale delle

somme impegnate

01 Personale 11.651,76 7,58%

02 Beni di consumo 28.827,25 18,76%

03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 98.856,05 64,35%

04 Altre spese 2.079,82 1,35%

05 Oneri straordinari e da contenzioso 0,00 0,00%

06 Beni d'investimento 11.510,05 7,49%

07 Oneri finanziari 705,00 0,46%

08 Rimborsi e poste correttive 0,00 0,00%

Totale generale 153.629,93 100%


19

Dai dati si evince il consolidamento nell’Istituto della tendenza a ridurre e razionalizzare le spese per i consumi, e ad orientare le spese da un lato verso la realizzazione di attività e progetti (spese di personale e servizi) dall’altro verso

l’acquisto di beni di investimento, al fine di realizzare l’ammodernamento e l’ampliamento delle attrezzature esistenti.

MINUTE SPESE

La gestione delle minute spese per l’esercizio finanziario 2017 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese

sono state registrate nell’apposito registro ed il fondo iniziale di € 300,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n° 26 del 13/02/2017 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 107 del 30/11/2017.

CONCLUSIONI

L’esercizio si è chiuso con un avanzo di competenza pari ad € 32.318,00 così determinato:

- Somme accertate € 185.967,93 - Somme impegnate € 153.629,93

Si dichiara, infine, che:

1. Le scritture di cui al libro giornale di cassa concordano con le risultanze del conto corrente bancario

2. I beni durevoli acquistati sono stati regolarmente registrati sul libro dell’inventario 3. Le ritenute previdenziali ed assistenziali sono state trattenute e versate agli enti competenti

4. Le reversali e i mandati sono stati compilati in ogni loro parte e regolarmente quietanzati dall’Istituto cassiere 5. Alla scuola è intestato un solo conto corrente bancario e un conto corrente postale; l'istituto cassiere fino al

10/12/2017 è stata Banca Popolare di Vicenza che a seguito fusione è stata assorbita dall’11/12/2017 da Banca

Intesa – Nostro Istituto cassiere - Filiale di Stezzano. 6. La contabilità scolastica è stata tenuta nel rispetto delle disposizioni di tutela della privacy, come previsto dalla

Legge 675/96 7. Non vi sono state gestioni fuori bilancio

8. Le liquidazioni dei compensi sono contenute nell'ambito delle disponibilità dei singoli accreditamenti, trovano giustificazione in regolari atti amministrativi del dirigente scolastico e corrispondono a prestazioni effettivamente

rese dal personale

9. E' stata rispettata la destinazione dei finanziamenti finalizzati.

Personale; 7,58%

Beni di consumo; 18,76%

Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi;

64,35%

Altre spese; 1,35%

Beni d'investimento; 7,49% Oneri finanziari; 0,46%


20

ANDAMENTO DELLA GESTIONE

L’andamento gestionale e contabile è risultato soddisfacente sia con riferimento ai tempi relativi alla realizzazione delle

attività scolastiche sia alla tempistica fissata dal D.M. n. 44. E’ stato possibile, infatti, assumere gli impegni di spesa prima che iniziassero le attività programmate e procedere alla

liquidazione delle competenze in tempi relativamente brevi. Gli impegni di spesa sono stati assunti, con atti formali, dal Dirigente Scolastico mentre la liquidazione delle competenze è stata effettuata dal D.S.G.A sulla base dei rispettivi

documenti giustificativi.

INDICI DI BILANCIO

Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l’andamento della gestione finanziaria.

INDICI SULLE ENTRATE

INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti. Indica in che percentuale l'attività è garantita da mezzi propri, cioè dal capitale apportato da fonti che non siano lo Stato. Se minore di 0,33 indica un certa debolezza finanziaria e patrimoniale. Se compreso tra 0,33 e 0,55, segnala una condizione finanziaria da seguire. Tra 0,56 e 0,66, indica una condizione finanziaria equilibrata.

Finanziamento dello Stato =

42.187,04 = 0,23

Totale accertamenti 185.847,93

INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome. E’ considerato normale un rapporto compreso tra il 30% e il 60%, buono se superiore al 60% e critico se inferiore al 30%.

Enti + Privati + Altre entrate =

143.660,89 = 0,77


INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l’avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di “incertezza” (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale. Non si evidenziano mancate riscossioni.

Totale accertamenti =

185.847,93 = 1,00

Previsione definitiva (escluso avanzo) 185.967,93

INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell’esercizio di competenza. Il rapporto è basso; la cifra si riferisce ai di fondi FSE – PON, le cui risorse saranno erogate dal MIUR a conclusione del progetto.

Accertamenti non riscossi =

42.765,00 = 0,23


INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi. L’indice è buono, in quanto elevato.

Riscossioni residui attivi =

37.735,90 = 0,74

Residui attivi 50.723,87

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno.

Totale residui attivi a fine anno =

55.752,97 = 0,24

Totale accertamenti + Residui attivi 236.571,80


21

INDICI SULLE SPESE

INDICE SPESE PER ATTIVITA’ DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all’aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni. L’indice evidenzia un elevato impegno delle risorse per attività didattiche.

Impegni A02 + Impegni Progetti =

131.281,08 = 0,85

Totale Impegni 153.629,93

INDICE SPESE ATTIVITA’ AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all’aggregato A01, al totale degli impegni. Si evidenzia un impegno per attività amministrative contenuto.

Impegni A01 =

20.917,28 = 0,14


INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell’esercizio di competenza. L’indice evidenzia una limitata incidenza dei residui passivi.

Impegni non pagati =

3.357,58 = 0,02


INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali.

Pagamenti residui passivi =

256,20 = 0,57

Totale residui passivi 446,20

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti).

Totale residui passivi a fine anno =

3.547,58 = 0,02

Totale impegni + Residui passivi 154.076,13

SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni

Totale impegni =

153.629,93 = 123,10

Numero alunni 1.248

SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell’aggregato A01 e il numero degli alunni. Gli indici di spesa per alunno evidenziano la netta preponderanza delle spese per progetti, sussidi e attività.

Totale impegni A01 =

20.917,28 = 16,76

Numero alunni 1.248


22

RISULTATI CONSEGUITI

Il Programma per l’esercizio finanziario 2017 prevedeva, in modo esplicito, che le risorse da impegnare avrebbero

consentito la realizzazione delle attività finalizzate al raggiungimento degli obiettivi previsti dal P.O.FT. Il Dirigente scolastico, riconosce che gli obiettivi sono stati raggiunti grazie alla forte abnegazione data da tutte le

componenti dell’Istituzione Scolastica; si ritiene che il servizio erogato sia adeguato ai bisogni dell’utenza; risulta necessario evidenziare comunque che l’Istituzione Scolastica ha potuto realizzare le diverse iniziative e attività grazie

alla continua sinergia con le Istituzioni del territorio, e all’adesione a bandi nazionali (PON e PNSD), che hanno

consentito di acquisire maggiori risorse economiche per la realizzazione di progetti significatici, riuscendo così a soddisfare le esigenze delle famiglie e degli studenti e garantendo un buon livello dell’offerta formativa. Si può dunque

concludere che la gestione economica, condotta nel rispetto dei vincoli normativi e finanziari, ha permesso di realizzare gli obiettivi programmati e di promuovere il miglioramento della qualità della scuola.

Stezzano, 15 marzo 2018

IL DIRIGENTE SCOLASTICO

Maria Emilia Gibellini

Relazione Conto Consuntivo. 1... · 2018-07-02 · Relazione del Dirigente Scolastico- Conto...

Documents

Transcript of Relazione Conto Consuntivo. 1... · 2018-07-02 · Relazione del Dirigente Scolastico- Conto...