RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO AL CONTO CONSUNTIVO E.F…

1

RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO

AL CONTO CONSUNTIVO E.F. 2019

Approvato dal Consiglio di Istituto con delibera n. 25 del 30 giugno 2020

IL DIRIGENTE SCOLASTICO ROSSELLA INGENITO

Via Pagliaro, 7/A – 80071 Anacapri (NA)

Cod. Simpi: NAIC83600Q – Cod. Fisc. 90044580638 Cod. Unico Ufficio UFFIGQ Tel. 081 8371247

e-mail [email protected]/[email protected] Web Site: www. istitutocomprensivogemito.gov.it

2

PREMESSA

La presente relazione viene presentata al Consiglio di istituto in allegato al Conto Consuntivo 2019, predisposto dal Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi ai sensi del D.I. n. 129/2018. Il documento contabile della programmazione economica, finanziaria, amministrativa e didattica dell’E.F. 2019, è stato elaborato tenendo conto dei principi fissati dal Decreto Interministeriale n. 129/2018, nonché delle indicazioni, direttive ed istruzioni diramate e impartite dal M.I.U.R. secondo i principi delle norme sull’autonomia delle istituzioni scolastiche e considerato il Piano dell’Offerta Formativa della scuola, deliberato dal Collegio dei docenti e dal Consiglio di Istituto. Nel corso dell’esercizio 2019 si è consolidata, la tendenza ad una minore disponibilità di fondi a disposizione delle scuole. E’ stato dunque necessario proseguire nella politica di razionalizzazione, avviata negli ultimi anni, sia in relazione alle spese per il funzionamento amministrativo e didattico che a quelle collegate alla realizzazione dei progetti didattici. In varie occasioni ed in più sedi (Consiglio di Istituto, staff di presidenza, collegio dei docenti, consigli di classe, gruppi di lavoro), è stata ribadita la necessità di razionalizzare e limitare il numero di iniziative extrascolastiche, che rischiano di non avere più adeguata copertura finanziaria. L’esercizio finanziario 2019 ha visto la realizzazione nell’Istituto di progetti che hanno dato risposta ai bisogni dell’utenza ed all’esigenza del personale docente di innalzamento del livello dell’Offerta Formativa. La relazione si articola in:

▪ Dati strutturali dell’Istituzione Scolastica a.s. 2018/2019 ▪ Dati relativi alla previsione iniziale ▪ Atti deliberativi e variazioni al Programma ▪ Analisi delle entrate ▪ Analisi delle spese ▪ Andamento della gestione ▪ Risultati conseguiti ▪ Sinergia con il Comune

La formulazione del Programma Annuale 2019, organizzato per attività e progetti, ha tenuto conto di quanto previsto nel Piano dell’Offerta Formativa approvato dagli organismi collegiali dell’Istituzione Scolastica. In continuità con la storia di questo Istituto Comprensivo le scelte finanziarie, convergenti a quelle strategiche, sono state funzionali al raggiungimento di obiettivi didattici e ai progetti previsti dal P.O.F.:

▪ Favorire la flessibilità dei percorsi di apprendimento con la valorizzazione delle tecniche metodologiche e organizzative utili (modifica dell’orario delle lezioni, laboratori, aumento delle compresenze, lavori di gruppo,)

▪ Sottolineare la pratica dell’individualizzazione con tutte le risorse possibili e quindi rendere operanti il recupero, il consolidamento e il potenziamento

▪ Approfondire il concetto di eccellenza con attività mirate in campo informatico, linguistico, logico matematico, di educazione motoria, sportivo e di musica

▪ Mantenere la qualità dei sussidi, degli strumenti e delle aule speciali ▪ Permettere la pratica dell’informatica in laboratori moderni ed efficienti ▪ L’allargamento della fruizione della lingua inglese si è concretizzato con interventi di docenti

presenti nell’Istituzione

3

▪ Privilegiare collegamenti, relazioni, collaborazioni con la ricca rete territoriale (Amministrazioni Comunali, Provinciale, Regionale, Associazione di volontariato, Rete di Scuole) per un produttivo dare ed avere

▪ Captare le opportunità di finanziamento di progetti per ampliare e ancor più qualificare l’offerta formativa

▪ Prendere atto che la presenza di alunni extra-comunitari richiede capacità progettuali, di collaborazione e di attivazione di percorsi di alfabetizzazione.

Sono stati costituiti due livelli di intervento corrispondenti ai bisogni individuali: 1) primo per gli alunni stranieri e alunni con DSA 2) il secondo di consolidamento delle abilità di base

La disponibilità dell’ Ente Locale, le esperienze effettuate, la documentazione acquisita, gli strumenti predisposti, le competenze dei docenti, la preparazione dei docenti delegati al compito permettono di ritenere i risultati raggiunti assai incoraggianti. Le scelte economiche effettuate a sostegno e a corredo di quelle didattiche e organizzative sono state sorrette dal consenso unanime delle componenti scolastiche. Ciò ha comportato l’attivazione delle seguenti azioni:

▪ Tener conto della scansione temporale delle varie attività amministrative della scuola ▪ Definire procedure interne per la stesura dei progetti prevedendo fasi per la progettazione,

l’approvazione, il monitoraggio e la verifica

Il Consiglio d’Istituto e la Giunta Esecutiva hanno operato nel rispetto di tempi e modalità previsti dalla normativa. L’attività progettuale dell’Istituzione Scolastica è stata sostenuta prevalentemente dal finanziamento del Comune di Anacapri, dai contribuiti dei genitori e dalle quote provenienti dalla concessione della palestra ad associazioni sportive. Questi proventi sono stati utilizzati per il diritto allo studio e per l’attivazione di attività educative di particolare rilevanza.

L’Istituto è composto da 2 plessi distinti:

1) Sede Centrale “Vincenzo Gemito” che ospita la scuola secondaria di primo grado e gli uffici di segreteria

2) Plesso Distaccato “Benedetto Croce” che ospita la scuola dell’infanzia e la scuola primaria

DATI STRUTTURALI DELL’ISTITUZIONE SCOLASTICA

Gli edifici scolastici sono di proprietà del Comune di Anacapri che è responsabile della loro manutenzione ordinaria e straordinaria e provvede anche alla dotazione degli arredi. Il Comune provvede altresì, ai sensi del D. lgs 81/2008, alla sicurezza strutturale nonché all’adeguamento alle norme antincendio.

4

SCUOLA DELL’INFANZIA Numero

sezioni con orario

ridotto (a)

Numero sezioni con

orario normale (b)

Totale sezioni (c=a+b)

Bambini iscritti al 1° settembre

Bambini frequentanti sezioni con

orario ridotto (d)

Bambini frequentanti sezioni con

orario normale (e)

Totale bambini

frequentanti (f=d+e)

Di cui diversament

e abili

Media bambini per

sezione (f/c)

0 6 6 127 0 121 121 1 20,16

SCUOLA PRIMARIA E SECONDARIA DI PRIMO GRADO Numero

classi

funzionanti

con 24 ore

(a)

Numero

classi

funzionanti

a tempo

normale

(da 27 a

30/34 ore)

(b)

Numero

classi

funzionanti

a tempo

pieno/prol

ungato

(40/36 ore)

(c)

Totale

classi

(d=a+b+c)

Alunni

iscritti al

1°settembr

e (e)

Alunni

frequentan

ti classi

funzionanti

con 24 ore

(f)

Alunni

frequentan

ti classi

funzionanti

a tempo

normale

(da 27 a

30/34 ore)

(g)

Alunni

frequentan

ti classi

funzionanti

a tempo

pieno/prol

ungato

(40/36 ore)

(h)

Totale

alunni

frequentan

ti (i=f+g+h)

Di cui

diversame

nte abili

Differenza

tra alunni

iscritti al 1°

settembre

e alunni

frequentan

ti (l=e-i)

Media

alunni per

classe (i/d)

Prime 2 2 39 38 38 1 -1 19,00

Seconde 2 2 46 45 45 1 -1 22,50

Terze 3 3 59 58 58 2 -1 19,33

Quarte 2 2 40 40 40 0 0 20,00

Quinte 3 3 51 49 49 3 -2 16,33

Pluriclas 0 0 0 0 0 0 0 0

Totale 0 12 0 12 235 0 230 230 7 -5 19,17

Prime 4 4 77 77 77 3 0 19,20

Seconde 4 4 74 74 74 2 0 18,50

Terze 3 3 68 68 68 0 0 22,66

Pluriclas 0 0 0 0 0 0 0 0

Totale 0 11 0 11 219 0 219 0 219 5 0 19,90

Situazione del personale docente e ATA (organico di fatto)

DIRIGENTE SCOLASTICO 1

N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto

Numero

Insegnanti titolari a tempo indeterminato full time 46 Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 0 Inseganti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 3 Inseganti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 1 Inseganti di sostegno a tempo determinato part-time 0 Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 2 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 giugno 2 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 giugno 5 Insegnati di religione a tempo indeterminato full-time 0 Insegnati di religione a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti di religione incaricati annuali 4 Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 2 Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 1 *da censire solo presso la 1° scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole

TOTALE PERSONALE DOCENTE 66 Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi 0

5

Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi a tempo determinato 1 Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile Amministrativo 0 Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 2 Assistenti Ammnistrativi a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 giugno 1 Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 giugno 0 Collaboratori Scolastici dei servizi a tempo indeterminato 0 Collaboratori Scolastici a tempo indeterminato 5 Collaboratori Scolastici a tempo determinato con contratto annuale 5 Collaboratori Scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 giugno 2 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale

0

Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30 giugno

0

Personale ATA a tempo indeterminato part-time 0 TOTALE PERSONALE ATA 16

6

Il Piano dell’Offerta Formativa definisce i seguenti obiettivi generali:

▪ Facilitare l’inserimento dell’alunno per favorire le relazioni interpersonali e lo star bene a scuola ▪ Valorizzare le differenze culturali e linguistiche come possibilità di reciproco arricchimento ▪ Favorire l’integrazione degli alunni portatori di handicap ▪ Rispettare l’unità psico-fisica dell’alunno per uno sviluppo integrale ed armonico della persona ▪ Migliorare l’autostima attraverso la valorizzazione delle esperienze e delle abilità individuali ▪ Sviluppare la capacità di imparare, a fare, a creare, ad acquisire conoscenze ▪ Costruire percorsi formativi in continuità ▪ Favorire la sperimentazione didattica ▪ Portare gli allievi verso comportamenti positivi e prevenire situazioni di disagio, di disinteresse,

di devianza ▪ Sviluppare tutte le capacità e potenzialità per orientarsi nel mondo e dare significato alle scelte

personali ▪ Promuovere percorsi formativi individualizzati innalzando il livello delle competenze in uscita ▪ Rendere possibile l’accesso ai nuovi linguaggi e alle nuove tecnologie ▪ Adottare comportamenti responsabili in ordine alla sicurezza ed alla tutela ambientale ▪ Promuovere la cultura della sicurezza

L’Istituzione Scolastica nel suo complesso ha operato per il raggiungimento degli obiettivi programmati sul piano educativo, organizzativo, amministrativo e di supporto con impegno e professionalità. E’ inoltre proseguita l’azione di armonizzazione dei tre ordini di scuola, attraverso anche l’attivazione di commissioni congiunte per la stesura del PTOF, per la preparazione di progetti in continuità e per la realizzazione di attività didattiche in comune. Per quanto riguarda l’attività amministrativa si è proceduto ad uniformare le procedure, ottimizzare le risorse, potenziare la strumentazione informatica favorendo la formazione del personale per la gestione del software amministrativo. Interventi attivati per il raggiungimento degli obiettivi

▪ Strategie di insegnamento per valorizzare i differenti stili di apprendimento ▪ Individualizzazione dell’insegnamento mediante azioni didattiche per il recupero, il

consolidamento delle conoscenze ed il potenziamento delle eccellenze ▪ Utilizzo di criteri di flessibilità nell’organizzazione scolastica, conferma della settimana corta,

articolazione del calendario scolastico per rispondere ad esigenze territoriali ▪ Articolazione flessibile della classe mediante l’attivazione lavori di gruppo, laboratori, classi

aperte e attività opzionali extra scolastiche ▪ Effettuazione di viaggi e visite di istruzione inseriti nella programmazione e coerenti con gli

obiettivi didattici ed educativi ▪ Sviluppo del linguaggio verbale come veicolo privilegiato e dei linguaggi non verbali

diversificando il loro uso per fondare concetti, produrre conoscenze, sviluppare abilità ▪ Conoscenza dei nuovi linguaggi informatici e multimediali, potenziamento dello studio delle

lingue straniere ▪ Realizzazione di attività di integrazione dell’handicap e degli alunni svantaggiati ▪ Programmazione e realizzazione di progetti didattici anche con la collaborazione di personale

esperto ▪ Progettazione di percorsi orientativi ▪ Attivazione di convenzioni ed accordi di rete con altre istituzioni scolastiche finalizzati

all’ampliamento dell’offerta formativa ed alla condivisione di competenze e risorse ▪ Progettazione e partecipazione a corsi di formazione per docenti e personale ATA

PIANO DELL’OFFERTA FORMATIVA

7

DATI RELATIVI ALLA PREVISIONE INIZIALE Il Programma Annuale E.F. 2019 approvato prevedeva la seguente situazione

Aggregato Voce Descrizione Importi

Euro

01

Avanzo di Amministrazione 50.415,45 01 Non vincolato 12.291,95 02 Vincolato 38.123,50

02

Finanziamenti dall’Unione Europea 01 Fondi sociali europei (FSE) 02 Fondi europei di sviluppo regionale (FESR) 03 Altri finanziamenti dall'Unione Europea

03

Finanziamenti dello Stato 9.310,67 01 Dotazione ordinaria 9.310,67 02 Dotazione perequativa 03 Finanziamenti per l'ampliamento dell'offerta formativa (ex . L. 440/97) 04 Fondo per lo sviluppo e la coesione (FSC) 05 Altri finanziamenti non vincolati dallo Stato 06 Altri finanziamenti vincolati dallo Stato

04

Finanziamenti della Regione 01 Dotazione ordinaria 02 Dotazione perequativa 03 Altri finanziamenti non vincolati 04 Altri finanziamenti vincolati

05

Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni 9.000,00 01 Provincia non vincolati 02 Provincia vincolati 03 Comune non vincolati 9.000,00 04 Comune vincolati 05 Altre istituzioni vincolati 06 Provincia non vincolati

06

Contributi da Privati

01 Contributi volontari da famiglie 02 Contributi per iscrizione alunni 03 Contributi per mensa scolastica 04 Contributi per visite, viaggi e programmi di studio all'estero 05 Contributi per copertura assicurativa degli alunni 06 Contributi per copertura assicurativa personale 07 Altri contributi da famiglie non vincolati 08 Contributi da imprese non vincolati 09 Contributi da Istituzioni sociali private non vincolati 10 Altri contributi da famiglie vincolati 11 Contributi da imprese vincolati 12 Contributi da Istituzioni sociali private vincolati

07

Proventi da Gestione Economiche 01 Azienda Agraria - Proventi dalla vendita di beni di consumo 02 Azienda Agraria - Proventi dalla vendita di servizi 03 Azienda Speciale - Proventi dalla vendita di beni di consumo 04 Azienda Speciale - Proventi dalla vendita di servizi 05 Attività per conto terzi - Proventi dalla vendita di beni di consumo 06 Attività per conto terzi - Proventi dalla vendita di servizi 07 Attività convittuale

08

Rimborsi e Restituzioni Somme 01 Rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso da A.C. 02 Rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso da A.L 03 Rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso da E.P

04 Rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso da Famiglie

8

05 Rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso da Imprese

06 Rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso da ISP

09

Alienazione di Beni Materiali 01 Alienazione di Mezzi di trasporto stradali 02 Alienazione di Mezzi di trasporto aerei 03 Alienazione di Mezzi di trasporto per vie d'acqua 04 Alienazione di mobili e arredi per ufficio 05 Alienazione di mobili e arredi per alloggi e pertinenze 06 Alienazione di mobili e arredi per laboratori 07 Alienazione di mobili e arredi n.a.c. 08 Alienazione di Macchinari 09 Alienazione di impianti 10 Alienazione di attrezzature scientifiche 11 Alienazione di macchine per ufficio 12 Alienazione di server 13 Alienazione di postazioni di lavoro

14 Alienazione di periferiche 15 Alienazione di apparati di telecomunicazione 16 Alienazione di Tablet e dispositivi di telefonia fissa e mobile 17 Alienazione di hardware n.a.c. 18 Alienazione di Oggetti di valore 19 Alienazione di diritti reali 20 Alienazione di Materiale bibliografico 21 Alienazione di Strumenti musicali 22 Alienazioni di beni materiali n.a.c.

10

Alienazione di Beni Materiali 01 Alienazione di software 02 Alienazione di Brevetti 03 Alienazione di Opere dell'ingegno e Diritti d'autore 04 Alienazione di altri beni immateriali n.a.c.

11

Sponsor ed Utilizzo dei Locali 4.900,00 01 Proventi derivanti dalle sponsorizzazioni 02 Diritti reali di godimento 03 Canone occupazione spazi e aree pubbliche 4.900,00 04 Proventi da concessioni su beni

12

Altre Entrate 01 Interessi 02 Interessi attivi da Banca d'Italia 03 Altre entrate n.a.c.

13 Alienazione di Beni Materiali

01 Mutui 02 Anticipazioni

TOTALE DELLE ENTRATE PREVISTE 73.626,12

99 Partite di Giro 2.400,00

01 Reintegro anticipo al Direttore S.G.A. 2.400,00 02 Altre partite di giro

9

Aggregato Voce Descrizione Importi Parziali

Importi Totali

A

Attività 24.321,45

01 Funzionamento generale e decoro della Scuola 02 Funzionamento amministrativo 12.905,94 03 Didattica 9.600,00 04 Alternanza Scuola-Lavoro 05 Visite, viaggi e programmi di studio all'estero 1.136,92 06 Attività di orientamento 678,59

P

Progetti 49.054,67 01 Progetti in ambito Scientifico, tecnico e professionale 02 Progetti in ambito "Umanistico e sociale" 41.068,39

02.1 PON Sui sentieri culturali cod. prog. 10.2.5A-FSE-CA-2018-325 28.410,00 02.2 Progettiamoci Cittadini “Laboratori per l’acquisizione delle

competenze di cittadinanza” 7.746,68

02.03 Progettiamoci Cittadini “Laboratori per l’acquisizione delle competenze linguistiche”

1.500,00

02.04 Progettiamoci Cittadini “Recupero delle competenze di base” 500,00 02.05 PON Oltre l’isola cod. prog. 10.1.1A-FSE-CA-2018-695 2.911,71

03 Progetti per "Certificazioni e corsi professionali" 04 Progetti per Formazione/aggiornamento personale 7.486,28

04.1 Scuola Sicura 7.486,28 05 Progetti per Gare e concorsi 500,00

05.1 Olimpiadi 500,00 G Gestione Economiche

01 Azienda agraria 02 Azienda speciale 03 Attività per conto terzi 04 Attività convittuale

R Fondo di Riserva 250,00 98 Fondo di riserva 250,00

Z Z01 Disponibilità finanziaria da programmare

TOTALE DELLE SPESE A PAREGGIO 73.626,12

10

DICHIARAZIONI

La gestione delle Minute Spese per l’Esercizio 2019 è stata effetuata correttamente dal Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi; le spese sono state registrate nel Registro per le Minute Spese, il Fondo iniziale incassato di Euro 1.500,00, anticipato al Direttore SGA, è stato regolarmente restituito al bilancio dell’istituzione scolastica. In merito, si precisa che, il Fondo iniziale programmato era di € 2.400,00, è stato però incassato e rendicontato per € 1.500,00.

Si dichiara, infine, che:

1. Le scritture di cui al Giornale di Cassa concordano con le risultanze del conto corrente bancario. Saldo cassa al 31/12/2019 € 200.399,04.

2. Nell’E.F. 2019, come si evince dal registro dell’Inventario, ci sono stati: ▪ acquisto di beni durevoli: nn. 09 beni per un importo complessivo di € 17.774,40 ▪ discarico di beni inservibili, non riparabili: nn. 77 beni per un importo complessivo di €

1.815,51, delibera d’Istituto n. 08 del 22 ottobre 2019 La risultanza delle Immobilizzazioni, tenuto presente di quanto sopra e del calcolo di ammortamento annuo, è di € 56.795,03, come da Mod K/Registro Inventario

3. Le ritenute previdenziali ed assistenziali sono state trattenute e versate agli enti competenti 4. Le Reversali e i Mandati sono stati compilati in ogni loro parte e regolarmente quietanzati

dall’Istituto cassiere 5. Alla scuola è intestato un conto corrente bancario e un conto corrente postale 6. La contabilità scolastica è stata tenuta nel rispetto delle disposizioni di tutela della privacy, come

previsto dal D.L.vo 196/2003 7. Non vi sono state gestioni fuori bilancio 8. Le liquidazioni dei compensi sono contenute nell'ambito delle disponibilità dei singoli

accreditamenti, trovano giustificazione in regolari atti amministrativi del Dirigente Scolastico e corrispondono a prestazioni effettivamente rese dal personale

9. E' stata rispettata la destinazione dei finanziamenti finalizzati 10. Sono state emesse n. 55 Reversali e n. 150 Mandati 11. Sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero

d’inventario 12. Le fatture e le pezze giustificative dei pagamenti eseguiti sono depositate presso l’ufficio di

segreteria di questo Istituto e fanno parte integrante della documentazione contabile dell’Esercizio Finanziario 2019.

11

RISULTANZE CONTABILI

CONTO DI CASSA

Fondo di cassa al 1° Gennaio 2019 27.174,87 Competenza 257.633,80

SOMME RISCOSSE Residui 77.783,16 Totale (1) 335.416,96 Competenza 108.459,41

SOMME PAGATE Residui 53.733,38 Totale (2) 162.192,79

Differenza (1-2) 173.224,17 FONDO CASSA FINE ESERCIZIO 2019 200.399,04

L’Avanzo di Amministrazione al 31/12/2019 ammonta ad € 195.888,45 così determinato

GESTIONE DEI RESIDUI

Esercizio Corrente 0,00 ATTIVI Esercizi Precedenti 4.236,52 Totale (1) 4.236,52 Esercizio Corrente 8.747,11 PASSIVI Esercizi Precedenti 0,00 Totale (2) 8.747,11 DIFFERENZA (1 - 2) -4.510,59 FONDO CASSA FINE ESERCIZIO 2019 200.399,04 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2019 195.888,45

L’Avanzo di Esercizio 2019 di € 140.427,28 è così determinato ENTRATE EFFETTIVE E. F. 2019 257.633,80 SPESE EFFETTIVE E. F. 2019 117.206,52 AVANZO ESERCIZIO 2019 140.427,28

12

Il Programma Annuale 2019 è stato approvato dal Consiglio di Istituto con delibera n. 16 in data 14/03/2019. Nel corso dell’Esercizio sono state adottate deliberazioni di modifica da parte del Consiglio di Istituto su proposta del Dirigente Scolastico e variazioni del Programma Annuale. Elenco Variazioni al Programma Annuale dal 01/01/2019 al 31/12/2019 N. Data Aggr. Voce Natura Oggetto Importo

in € 1 21/02/2019 12 02 F Interessi provvisori T.U. Anno 2018-Tesoreria dello

Stato 0,01

2 21/02/2019 06 04 F Acconto n. 02 quote di iscrizione Rassegna Musicale 2019

200,00

3 21/02/2019 06 10 F Adozione di un orto in Africa 900,00 4 21/02/2019 06 04 F Acconto - Quota di iscrizione Rassegna Musicale 2019 100,00 5 21/02/2019 06 05 F N. 02 Quote - Assicurazione A.S. 2018-2019. 12,00 6 21/02/2019 06 04 F Acconto n. 01 Quota - Viaggio Cilento 2019 100,00 7 28/02/2019 06 05 F Quote di assicurazione A.S. 2018/2019 3.034,55 8 28/02/2019 06 04 F N. 68 quote anticipo per Rassegna Musicale a Verona 6.800,00 9 28/02/2019 06 04 F N. 59 quote anticipo viaggio istruzione Cilento 201 5.900,00 10 28/02/2019 06 01 F Contributo volontario A.S. 2018/2019 4.900,00 11 28/02/2019 03 06 F Assegnazione Fondi "SCUOLE BELLE" E.F. 2019 nota

prot. n. 3562 del 20/02/2019 158.577,07

12 15/03/2019 06 04 F Quota - Gita di istruzione nel Cilento “CIAK SI GITA” 100,00 13 18/03/2019 06 01 F Contributo alunno 6,00 14 18/03/2019 06 04 F Quote ingresso al Villaggio Preistorico - Pollena Trocchia 462,00 15 19/03/2019 06 04 F Visita e trasporto a Città della Scienza 20/03/2019 1.070,00 16 19/03/2019 06 01 F Contributo alunno 6,00 17 19/03/2019 06 01 F Contributi alunni 12,00 18 27/03/2019 06 04 F N. 01 quota a saldo-Viaggio nel Cilento “CIAK SI

GITA” 105,00

19 27/03/2019 06 04 F N. 01 quota a saldo - "Rassegna musicale”- VERONA 262,00 20 27/03/2019 06 04 F N. 01 quota a saldo - "Rassegna musicale” - VERONA 262,00 21 01/04/2019 06 04 F N 01 q. saldo gita Cilento e n 01q. saldo Rass. Musicale 367,00 22 02/04/2019 06 04 F N. 01 quota a saldo - Rassegna Musicale a Verona 362,00 23 02/04/2019 06 04 F Quote alunni per Gita d'Istruzione - Cilento A.S.

2018/19 4.805,00

24 02/04/2019 06 04 F Quote alunni ed al. esterni Rassegna Musicale a Verona 17.252,00 25 02/04/2019 06 04 F Quote alunni per servizio trasporto visite: Grotte di

Castelcivita e Parco Archeologico di Paestum. 1.120,00

26 02/04/2019 06 01 F Contributo volontarii Alunni A.S. 2018/2019 2.762,00 27 04/04/2019 06 04 F Quote al. Primaria trasporto - Visita a Città della Scienza 530,00 28 11/04/2019 06 04 F Quote al. Sec. trasporto-Visita Riserva degli Astroni

16/04 530,00

29 11/04/2019 06 04 F Quote al. Sec. trasporto Visita Teatro delle Rose 21/05/2019

520,00

30 11/04/2019 06 04 F Quote trasporto-Villaggio Preistorico - Pollena Trocchia 280,00 31 11/04/2019 06 04 F Quote al. Primaria ingresso/visita Città della Scienza

21/05 648,00

32 11 03 F Contratto con la Società IVSITALIA.COM - Distributori automatici

610,00

33 07/05/2019 06 01 F Contributi volontari versati dagli alunni A.S. 2018/2019. 150,00 34 29/05/2019 06 04 F Quote alunni- trasporto visita a Città della Scienza

24/05 650,00

35 10/06/2019 06 07 F Contributo volontario genitori Manifestazione Notti Bianche

3.355,00

36 27/09/2019 06 04 F Quote alunni servizio trasporto -Visita Teatro Plaza (NA)

230,00

37 28/10/2019 06 10 F Iscrizione alunni - Giochi Matematici Ed. 2019 212,00

ATTI DELIBERATIVI E VARIAZIONI AL PROGRAMMA ANNUALE

13

38 07/11/2019 F Prelievo da: A03 Didattica–ENTRATE: 11/03/02 e 11/03/03 - SPESE sotto conto 03/04/003, per implementare l’Aggregato A05 – Visite e viaggi di istruzione dovuto alla mancata assegnazione del contributo della Regione per il viaggio di istruzione A.S. 2018/2019, nel Cilento.

0,00

39 11/11/2019 03 01 F Assegnazione integrativa al P. A. 2019. Nota MIUR prot. n. 0021795 del 30/09/2019.

4.991,79

40 14/11/2019 06 01 05

F Quote da ex alunni Contributo - A.S. 2019-2020 Quote da ex alunni per Ass.ne - - A.S. 2019-2020

77,35 92,65

41 19/11/2019 05 03 F E.F. 2019-Integrazione contributo - Comune di Anacapri Spese di Funzionamento Amministrativo/Didattico

7.000,00

42 02/12/2019 06 04 F Quote alunni -Visita al Quirinale - Roma 27 e 28/11/2019

3.400,00

43 10/12/2019 03 01 F Integrazione al P.A. 2019/2020 - D.L. n. 104/2013 Art. 8 - Orientamento

169,71

TOTALE VARIAZIONI

232.923,13

14

Passando all'esame delle Entrate, si rilevano le seguenti risultanze, derivanti dalla movimentazione contabile degli Aggregati sulla base della Programmazione di Inizio Esercizio, Variazioni di Bilancio e quindi Programmazione Definitiva, Somme Riscosse/Pagate e Somme da Riscuotere / da Pagare

Aggregato 01 voce 01 - Avanzo Non vincolato

Previsione iniziale 12.291,95

Somme riscosse 0,00

Somme da riscuotere 0,00

Differenza 12.291,95

Aggregato 01 voce 02 - Avanzo Vincolato


Somme riscosse 0,00


Differenza 38.123,50

Aggregato 03 voce 01 - Dotazione Ordinaria


Variazioni apportate in corso d'anno

Data Nr. Variazione

Descrizione Importo

11/11/2019 39 Assegnazione integrativa al Programma Annuale 2019. Nota MIUR prot. n. 0021795 del 30/09/2019

4.991,79

10/12/2019 43 Integrazione al P.A. 2019/2020 - D.L. n. 104/2013 Art. 8 - Orientamento

169,71

Previsione definitiva 14.472,17

Somme riscosse 14.472,17


Differenza 0,00

Aggregato 03 voce 06 - Altri finanziamenti vincolati dallo Stato

Previsione iniziale 0,00


Data Nr. Variazione

Descrizione Importo

28/02/2018 11 Avviso assegnazione Fondi "SCUOLE BELLE" E.F. 2019 nota prot. n. 3562 del 20/02/2019

158.577,07




Differenza 0,00

ANALISI DELLE ENTRATE

15

Aggregato 05 voce 03 - Comune non vincolati



Data Nr. Variazione

Descrizione Importo

19/11/2019 41 E.F. 2019 - Integrazione contributo del Comune di Anacapri per spese di Funzionamento Amministrativo/Didattico.

7.0000




Differenza 0,00

Aggregato 06 voce 01 – Contributi Volontari da Famiglie



Data Nr. Variazione

Descrizione Importo

28/02/2019 10 Contributo volontario A.S. 2018/2019 4.900,00

18/03/2019 13 Contributo alunno 6,00


19/03/2019 17 Contributi alunni 12,00

02/04/2019 26 Contributi volontari versati dagli alunni A.S. 2018/2019. 2.762,00

07/05/2019 33 Contributi volontari versati dagli alunni A.S. 2018/2019. 150,00

14/11/2019 40 Quote versate da ex alunni per Contributo - A.S. 2019-20206 77,35




Differenza 0,00

Aggregato 06 voce 04 – Contributi per Visite, Viaggi e Programmi si Studio all’Estero



Data Nr. Variazione

Descrizione Importo

21/02/2019 2 Acconto - N. 02 Quote di iscrizione Rassegna Musicale 2019. 200,00

21/02/2019 4 Acconto- Quota iscrizione Rassegna Musicale Maggio 2019 100,00

21/02/2019 6 Acconto n. 01 Quota - Viaggio Cilento 2019 100,00

28/02/2019 8 N. 68 quote anticipo per Rassegna Musicale a Verona 6.800,00

28/02/2019 9 N. 59 quote anticipo viaggio di istruzione nel Cilento 2019 5.900,00

15/03/2019 12 Quota - Gita di istruzione nel Cilento “CIAK SI GITA” 100,00

18/03/2019 14 Quote ingresso al Villaggio Preistorico - Pollena Trocchia 462,00

19/03/2019 15 Visita e trasporto a Città della Scienza g. 20 Marzo 2019 1.070,00

27/03/2019 18 N. 01 quota a saldo - Viaggio nel Cilento “CIAK SI GITA” 105,00

27/03/2019 19 N. 01 quota a saldo - "Rassegna musicale”- VERONA 262,00

27/03/2019 20 N. 01 quota a saldo - "Rassegna musicale” - VERONA 262,00

01/04/2019 21 N.1 quota saldo gita Cilento e n.1 quota saldo Rass. Musicale 367,00

02/04/2019 22 N. 01 quota a saldo - Rassegna Musicale a Verona 362,00

02/04/2019 23 Quote alunni per Gita d'Istruzione - Cilento - A.S. 2018/19 4.805,00 02/04/2019 24 Quote versate da alunni ed ex alunni Rass. Musicale- Verona 17.252,00

16

02/04/2019 25 Quote versate dagli alunni per servizio trasporto visite: Grotte di Castelcivita e Parco Archeologico di Paestum.

1.120,00

04/04/2019 27 Quote al. Primaria per trasporto - Visita a Città della Scienza 530,00

11/04/2019 28 Quote alunni Secondaria per trasporto - Visita Riserva degli Astroni g. 16/04/2019

530,00

11/04/2019 29 Quote al. Sec. trasporto-Visita Teatro delle Rose 21/05/19 520,00

11/04/2019 30 Quote trasporto-Villaggio Preistorico-Pollena Trocchia (NA 280,00

11/04/2019 31 Quote al. Primaria ingresso/visita Città della Scienza - 21/05 648,00

29/05/2019 34 Quote alunni trasporto- visita a Città della Scienza 24 /05/19 650,00

27/09/2019 36 Quote alunni trasporto -Visita al Teatro Cinema Plaza (NA) 230,00

07/11/2019 38 Prelievo da: A03 Didattica, per implementodovuto alla mancata assegnazione del contributo della Regione per il viaggio di istruzione A.S. 2018/2019, nel Cilento.

2.024,00

02/12/2019 42 Quote alunni -Visita al Quirinale- Roma 27 e 28/11/ 2019 3.400,00




Differenza 0,00

Aggregato 06 voce 05 – Contributi per copertura assicurativa degli Alunni



Data Nr. Variazione

Descrizione Importo

21/02/2019 5 N. 02 Quote - Assicurazione A.S. 2018-2019 12,00

28/02/2019 7 Quote di assicurazione A.S. 2018/2019 3.034,55

14/11/2019 40 Quote versate da ex alunni per Assicurazione-A.S. 2019/20 92,65




Differenza 0,00

Aggregato 06 voce 07 – Altri Contributi da Famiglie non Vincolati



Data Nr. Variazione

Descrizione Importo

10/06/2019 35 Contributo volontario genitori Manifestazione Notti Bianche 3.355,00




Differenza 0,00

17

Aggregato 06 voce 10 – Altri Contributi da Famiglie Vincolati



Data Nr. Variazione

Descrizione Importo

21/02/2019 3 Adozione di un orto in Africa 900,00

28/10/2019 37 Iscrizione partecipazione alunni ai Giochi Matematici 2019 212,00




Differenza 0,00

Aggregato 11 voce 03 – Canoni Occupazione Spazi e Aree Pubbliche



Data Nr. Variazione

Descrizione Importo

24/04/2019 32 Contratto con la Società IVSITALIA.COM - Distributori automatici

610,00




Differenza 0,00

Aggregato 12 voce 02 – Interessi Attivi da Banca d’Italia



Data Nr. Variazione

Descrizione Importo

21/02/2019 1 Interessi provvisori T.U. Anno 2018 - Tesoreria dello Stato 0,01

Previsione definitiva 0,01

Somme riscosse 0,01


Differenza 0,00

Riassumendo:

Programmazione definitiva

Somme accertate Somme riscosse Somme rimaste da riscuotere

Differenze

306.549,25 256.133,80 256.133,80 0,00 50.415,45

18

Indicatori di sistema

• Incidenza dell’avanzo di amministrazione: rapporto tra l’avanzo di amministrazione e il totale delle entrate

• Dipendenza finanziaria dallo Stato: rapporto tra la somma delle entrate provenienti dallo Stato, e il totale delle entrate

• Dipendenza finanziaria dal Comune: rapporto tra la somma delle entrate provenienti dal Comune e il totale delle entrate

• Dipendenza finanziaria dalle famiglie vincolati: rapporto tra la somma delle entrate provenienti dai finanziamenti provenienti dalle famiglie per l’espletamento delle visite e viaggi di istruzione e il totale delle entrate

• Dipendenza finanziaria dalle famiglie “contributi volontari”: rapporto tra la somma delle entrate provenienti dalle famiglie e il totale delle entrate

• Autonomia Finanziaria: rapporto tra la somma delle entrate provenienti da contribuiti di privati e il totale delle entrate

Si precisa che i finanziamenti di edilizia scolastica, “Scuole Belle”, a seguito del commissariamento del Consorzio Manital sono bloccati. Pertanto, soltanto a seguito di ulteriori disposizioni potranno avviarsi i lavori contrattuali previsti nel contratto sottoscritto. L’Istituto Scolastico è in grado di reperire, seppur in modo marginale, propri finanziamenti provenienti dai contratti di concessione dei locali ad associazioni sportive e dalle manifestazioni finali mediante i contributi volontari versati dai partecipanti.

16,45%

4,72%

5,22%

15,02%

2,58%

2,89%

51,73%

FINANZIAMENTIINCIDENZA AVANZO DI

AMMINISTRAZIONE

DIPENDENZA FINANZIARIA

DALLO STATO


DAL COMUNE

INCIDENZA VIAGGI E

USCITE


DALLE FAMIGLIE

AUTONOMIA FINANZIARIA

FINANZIAMENTI EDILIZIA

SCOLASTICA

19

Nello specifico i Progetti/Attività hanno determinato le seguenti risultanze:

Aggregato A voce 02 - Funzionamento Amministrativo



Data Nr. Variazione

Descrizione Importo

21/02/2019 1 Interessi provvisori T.U. Anno 2018 - Tesoreria dello Stato 0,01

21/02/2019 5 N. 02 Quote - Assicurazione A.S. 2018-2019. 12,0

28/02/2019 7 Quote di assicurazione A.S. 2018/2019 3.034,55


02/04/2019 26 Contributi volontari versati dagli alunni A.S. 2018/2019. 2.762,00

24/04/2019 32 Contratto con la Società IVSITALIA.COM - Distributori automatici

610,00

07/05/2019 33 Contributi volontari versati dagli alunni A.S. 2018/2019. 150,00


3.991,79

11/11/2019 40 Quote versate da ex alunni per Assicurazione e contributo - A.S. 2019-2020.

170,00

19/11/2019 41 E.F. 2019 - Integrazione contributo del Comune di Anacapri per spese di Funzionamento Amministrativo/Didattico.

4.000,00


Somme pagate 15.706,59

Somme da pagare 4.145,11

Economie 8.784,59

ANALISI DELLE SPESE

Aggregato A voce 02 - Funzionamento Generale e Decoro della Scuola



Data Nr. Variazione

Descrizione Importo

28/02/2019 11 Avviso assegnazione Fondi "SCUOLE BELLE" E.F. 2019 nota prot. n. 3562 del 20/02/2019

158.577,07


Somme pagate 0,00

Somme da pagare 0,00

Economie 158.577,07

20

Aggregato A voce 03 - DIDATTICA



Data Nr. Variazione

Descrizione Importo

21/02/2019 3 Adozione di un orto in Africa 900,00




19/03/2019 17 Contributi alunni 12,00

10/06/2019 35 Contributo volontario genitori Manifestazione Notti Bianche 3.355,00

28/10/2019 37 Iscrizione partecipazione alunni ai Giochi Matematici 2019 212,00

07/11/2019 38 Prelievo da:A03 Didattica A:A05–Visite e viaggi di istruzione -2024,08


1.000,00

19/11/2019 41 E.F. 2019 - Integrazione contributo del Comune di Anacapri per spese di Funzionamento Amministrativo/Didattico

3.000,00




Economie 8.667,04

Aggregato Avoce 05 – Visite Viaggi e programmi di studio all’Estero


Data Nr. Variazione

Descrizione Importo

21/02/2019 2 Acconto - N. 02 Quote di iscrizione Rassegna Musicale 2019. 200,00

21/02/2019 4 Acconto - Quota di iscrizione Rassegna Musicale Maggio 2019 100,00

21/02/2019 6 Acconto n. 01 Quota - Viaggio Cilento 2019 100,00

28/02/2019 8 N. 68 quote anticipo per Rassegna Musicale a Verona 6.800,00

28/02/2019 9 N. 59 quote anticipo per viaggio di istruzione nel Cilento - Maggio 2019

5.900,00

15/03/2019 12 Quota - Gita di istruzione nel Cilento “CIAK SI GITA” 100,00

18/03/2019 14 Quote per ingresso al Villaggio Preistorico - Pollena Trocchia 462,00

19/03/2019 15 Visita e trasporto a Città della Scienza g. 20 Marzo 2019 1.070,00

27/03/2019 18 N. 01 quota a saldo - Viaggio nel Cilento “CIAK SI GITA” 105,00

27/03/2019 19 N. 01 quota a saldo - "Rassegna musicale”- VERONA 262,00

27/03/2019 20 N. 01 quota a saldo - "Rassegna musicale” - VERONA 262,00

01/04/2019 21 N. 01 quota a saldo gita nel Cilento e n. 01 quota a saldo Rassegna Musicale

367,00

02/04/2019 22 N. 01 quota a saldo - Rassegna Musicale a Verona 362,00

02/04/2019 23 Quote alunni per Gita d'Istruzione - Cilento - A.S. 2018/19 4.805,00

02/04/2019 24 Quote versate da alunni ed alunni esterni per rassegna Musicale a Verona

17.252,00

02/04/2019 25 Quote versate dagli alunni per servizio trasporto visite: Grotte di Castelcivita e Parco Archeologico di Paestum.

1.120,00

04/04/2019 27 Quote alunni della scuola Primaria per trasporto - Visita a Città della Scienza

530,00

11/04/2019 28 Quote alunni scuola Secondaria per trasporto - Visita Riserva degli Astroni g. 16/04/2019

530,00

11/04/2019 29 Quote alunni scuola Secondaria per trasporto - Visita Teatro delle Rose g. 21/05/2019

520,00

21

11/04/2019 30 Quote per trasporto - Villaggio Preistorico - Pollena Trocchia (NA 280,00

11/04/2019 31 Quote alunni scuola Primaria per ingresso/visita a Città della Scienza - 21/05/2019.

648,00

29/05/2019 34 Quote alunni per trasporto bus visita a Città della Scienza - g. 24 Maggio.

650,00

27/09/2019 36 Quote alunni per servizio trasporto - Visita al Teatro Cinema Plaza - Napoli

230,00

07/11/2019 38 Prelievo da: A03 Didattica, per implemento dovuto alla mancata assegnazione del contributo della Regione per il viaggio di istruzione A.S. 2018/2019, nel Cilento.

2.024,08

02/12/2019 42 Quote alunni - Visita al Quirinale - Roma per i gg. 27 e 28 Novembre 2019.

3.400,00



Somme da pagare 3.430,00

Economie 361,00

Aggregato A voce 06 – Attività di Orientamento



Data Nr. Variazione

Descrizione Importo

10/12/2019 43 Integrazione al P.A. 2019/2020 - D.L. n. 104/2013 Art. 8 - Orientamento

169,71

Previsione definitiva 848,30

Somme pagate 0,00


Economie 848,30

Aggregato P voce 02 – Progetti in Ambito Umanistico e Sociale


02.1 PON Sui sentieri culturali cod. prog. 10.2.5A-FSE-CA-2018-325 02.2 Progettiamoci Cittadini “Laboratori per l’acquisizione delle competenze di cittadinanza” 02.3 Progettiamoci Cittadini “Laboratori per l’acquisizione delle competenze linguistiche” 02.04 Progettiamoci Cittadini “Recupero delle competenze di base” 02.05 PON Oltre l’isola cod. prog. 10.1.1A-FSE-CA-2018-695



Economie 6.428,45

Aggregato P voce 04 – Progetti per Formazione/Aggiornamento del Personale


04.01 Scuola Sicura Somme pagate 100,00


Economie 6.426,28

22

Al termine della gestione dell’E.F. 2018 nell’Aggregato Z-Z01 non risulta alcun importo, come da mod. H bis allegato. Riassumendo:

Programmazione definitiva

Somme impegnate Somme pagate Somme rimaste da pagare

Differenze

306.549,25 115.706,52 106.959,41 8.747,11 190.842,73

Avanzo di competenza 140.427,28

Totale a pareggio 256.133,80

Aggregato P voce 05 – Progetti per Gare e Concorsi


Somme pagate 0,00


Economie 500,00

Aggregato R voce 98 – FONDO DI RISERVA


Somme pagate 0,00


Economie 250,00

Aggregato Z Z01 – DISPONIBILITA’ FINANZIARIA DA PROGRAMMARE

0,00

23

Indicatori di sistema

• Incidenza delle spese per funzionamento amministrativo: rapporto tra le spese per il funzionamento amministrativo e il totale delle spese

• Incidenza delle spese per funzionamento didattico: rapporto tra le spese per il funzionamento didattico e il totale delle spese

• Incidenza delle spese pervisite e viaggi di istruzione: rapporto tra le spese per visite e viaggi di istruzione e il totale delle spese

• Incidenza delle spese per sicurezza: rapporto tra le spese per la sicurezza e il totale delle spese

• Incidenza delle spese per progetti: rapporto tra le spese per progetti per alunni e il totale delle spese

9,34%

6,51%

16,05%

2,10%

11,30%

SPESEINCIDENZA SPESE PER

FUNZIONAMENTO

AMM.VO

INCIDENZA SPESE PER

FUNZIONAMENTO

DIDATTICO

INCIDENZA SPESE VIAGGI

ED USCITE

INCIDENZA SPESE PER

SICUREZZA

INCIDENZA SPESE PER

PROGETTI

24

28.636,29

19.966,92

49.216,00

41.068,39

7.486,28

19.851,70

11.299,88

48.855,00

34.639,94

1.060,00

8.784,598.667,04

361,00

6.428,45 6.426,28

0,00

10.000,00

20.000,00

30.000,00

40.000,00

50.000,00

60.000,00

Funzionamento

Amministrativo

Funzionamento Didattico Viaggi di Istruzione Progetti Sicurezza

ANALISI DELLE USCITE

Somma Disp.

Somma Spesa

Economia

25

0,00

5.000,00

10.000,00

15.000,00

20.000,00

25.000,00

30.000,00

PON SUI SENTIERI

CULTURALI

PROGETTIAMOCI

CITTADINI -

CITTADINANZA

PROGETTIAMOCI

CITTADINI -

LABORATORI

LINGUISTICI

PROGETTIAMOCI

CITTADINI - RECUPERO

PON OLTRE L'ISOLA

28.410,00

7.746,68

1.500,00500,00

2.911,71

DISTRIBUZIONE BUDGET PROGETTI

26

7.746,68

1.500,00500,00

2.911,71

28.410,00

6.062,29

197,52

0,00

0,00

28.405,03

1.684,39

1.302,48500,00

2.911,71

4,970,00

5.000,00

10.000,00

15.000,00

20.000,00

25.000,00

30.000,00

Progettiamoci Cittadini -

Cittadinanza


Laboratori Linguistici


Recupero

PON "Oltre l'isola" PON "Sui sentieri culturali"

RENDICONTAZIONE DELLA SPESA PROGETTUALE

Somma Disp.

Somma Spesa

Economia

27

Accertamenti da riscuotere

(tot. colonna d - Entrate mod. H)

0,00

Incidenza residui attivi = ------------------------------------ = ----------------- = 0,00 Accertamenti di competenza

(tot. colonna b - Entrate mod. H)

256.133,80

Impegni non pagati

(tot. colonna d - Spese mod. H)

8.747,11

Incidenza residui passivi = ------------------------------------ = ----------------- = 0,08

Impegni di competenza

(tot. colonna b - Spese mod. H)

115.706,52

Riscossioni a residuo

(tot. colonna g - Entrate mod. N)

77.783,16

Smaltimento residui attivi = ---------------------------------- = ----------------- = 0,95

Residui attivi iniziali

(tot. colonna f - Entrate mod. N)

82.019,68

Pagamenti a residuo

(tot. colonna g - Spese mod. N)

53.733,38

Smaltimento residui passivi = ------------------------------------ = ---------------- = 1,00

Residui passivi iniziali

(tot. colonna f - Spese mod. N)

53.733.38

Pagamenti competenza + residuo

(tot. colonne c, g - Spese mod. N)

160.692,79

Indice capacità di spesa = --------------------------------- = ----------------- = 0,95

Impegni comp. + res. pass. iniz.

(tot. colonne b, f - Spese mod. N)

169.439,90

Residui passivi al 31/12

(tot. colonna i mod. N)

8.747,11

Indice accumulo dei residui passivi = ---------------------------------- = ----------------- = 0,05

Impegni comp. + res. pass. iniz.

(tot. colonne b, f - Spese mod. N)

169.439,90

INDICI DI BILANCIO E.F. 2019

Accertamenti competenza

(tot. colonna b - Entrate mod. H)

256.133,89

Indice di dipendenza finanziaria = --------------------------------- = -------------= 0,84 Totale Entrate

(tot. colonna a - Entrate mod. H)

306.549,25

28

CHIAVI DI LETTURA

Questi indici economici di bilancio, sia pure elaborati automaticamente dalla procedura informatica ARGO per la gestione del Programma Annuale, costituiscono un’utile traccia di valutazione dell’azione amministrativa:

▪ Il rapporto tra le somme accertate in competenza e gli importi totali dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili; più si avvicina al valore a 1 e maggiori risulteranno le disponibilità dell’Istituto

▪ L’incidenza dei Residui Attivi e Passivi, per una gestione corretta, deve manifestare una tendenza allo 0, mantenendosi comunque su valori piuttosto bassi, che indicano una bassa produzione di residui.

▪ Lo smaltimento dei Residui Attivi e Passivi, al contrario deve tendere a 1, valore che indica il loro totale smaltimento.

▪ Il rapporto tra le somme pagate in competenza e residui rispetto a quelle impegnate definisce la percentuale degli obblighi di pagare che l’Istituto ha assunto; più tale percentuale si avvicina a 1 e maggiore sarà stata l’attività posta in essere dall’Istituto.

▪ L’indice di accumulo dei Residui Passivi rispetto agli impegni complessivi deve mantenersi su valori bassi, comunque compatibili con il valore dell’incidenza dei Residui passivi.

CONCLUSIONI

Dall’esame del Conto Consuntivo, messo a confronto con il Programma Annuale 2019, si possono evidenziare tutti gli aspetti della gestione dell’E.F. 2019: gli obiettivi conseguiti in coerenza con le esigenze decisionali permettono una valutazione chiara dei risultati conseguiti; si misurano in termini qualitativi e quantitativi come e quanto i programmi previsti dal P.O.F. siano stati realizzati e la trasparenza con cui è stata condotta l’azione amministrativa per il conseguimento degli stessi ed agevolare la partecipazione alle decisioni di tutti gli organi competenti. La gestione finanziaria dell'Esercizio 2019, nelle sue linee generali, si presenta contenuta entro i limiti segnati dal Consiglio di Istituto, all'atto dell'approvazione del Programma annuale e condotta con criteri di oculata amministrazione.

OBIETTIVI DELLA GESTIONE FINANZIARIA

✓ Rinforzare ed elevare la qualità dell’offerta formativa attivando percorsi coerenti col P.O.F., finalizzati tra l’altro a stimolare il potenziale creativo degli alunni

✓ Stipulare, in relazione a quanto sopra, accordi e protocolli d’intesa con Associazioni ed Enti territoriali, Comune, Provincia e Regione per integrare le risorse finanziarie disponibili e realizzare, quindi, Progetti ed iniziative previste nell’ambito del Piano dell’ Offerta Formativa

✓ Ridurre nei limiti del possibile le spese per supplenze brevi mediante adeguate forme organizzative ed un razionale impiego delle risorse umane

✓ Gestire le risorse finanziarie, vincolate e non, nel modo calibrato ed in sintonia con i bisogni formativi dell’utenza

29

Si ritiene di poter esprimere una valutazione di efficacia della gestione della Scuola sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi effettivamente sostenuti.

In rapporto a quanto esposto, si può affermare che:

▪ tutti gli impegni di spesa (Attività negoziale) per l’acquisto di beni e servizi sono stati assunti nel rispetto delle norme amministrativo - contabili, contenute nel D.I. 129/2018

▪ tutti gli impegni di spesa per il trattamento fondamentale agli insegnanti supplenti brevi e saltuari riguardano esclusivamente quei casi in cui non si sono potuti sostituire i docenti assenti con risorse interne, il relativo riepilogo delle spese è contenuto nel Modello M;

▪ tutti gli impegni assunti dalla Istituzione Scolastica avevano la copertura finanziaria e sono stati formalizzati con contratto, lettera di incarico e/o nomina che costituiscono documentazione di supporto ai relativi pagamenti;

▪ le retribuzioni fondamentali e accessorie corrisposte rispettano le tabelle contrattuali vigenti all’atto del conferimento degli incarichi o della stipula dei contratti;

▪ sono stati incassati contributi volontari delle famiglie ad integrazione del finanziamento statale per attività previste nel Piano dell’Offerta Formativa;

▪ tutti i movimenti finanziari trovano riscontro nei registri e nei partitari delle entrate e delle uscite, nonché nel registro del giornale di cassa e, per i beni soggetti ad inventario, nei registri degli inventari.

La presente relazione riassume il contenuto di quanto di seguito indicato:

• riferimento ai programmi, ai progetti e agli obiettivi individuati ed approvati dagli organi di governo della Scuola;

• riferimento alle attività e passività patrimoniali;

• riferimento ai programmi di spesa in conto capitale o d'investimento;

• valutazione dei risultati dell'esercizio in termini finanziari, economici e patrimoniali anche in relazione ai residui attivi e passivi dell’E. F. 2019;

• valutazione economica dei costi, delle entrate e delle variazioni patrimoniali derivanti dall'attività svolta;

• valutazione dei risultati raggiunti in termini di efficienza e di efficacia;

• valutazione dell'attività svolta e delle risorse di ogni natura impiegate ed elaborazione di proposte per il futuro, per poter attivare azioni correttive, cioè attività che, partendo dall’analisi dei problemi, consentano di indagare sulle cause che li hanno generati, per approntare strategie dirette alla loro risoluzione: elaborare piani dell’organizzazione scolastica volti al miglioramento continuo dell’azione didattica e amministrativa.

La relazione illustra i risultati finali della gestione finanziaria del Programma Annuale 2019 e si presenta strutturalmente conforme al Programma Annuale 2018, rilevando i risultati della gestione sotto il profilo della competenza finanziaria, legata alla dinamica degli accertamenti e degli impegni.

Questi risultati vanno esaminati tenendo conto delle situazioni in cui si è operato: si è dovuto attraversare un periodo di sensibilizzazione estesa a tutto il personale in quanto il sistema organizzativo è costituito da persone e non ci possono essere trasformazioni senza la partecipazione convinta di tutti gli operatori della Scuola.

Aderendo in pieno alla “logica di budget”, che richiede solo in fase di progettazione una relazione tra finanziamenti e spesa, si è operato coscientemente nella direzione di verificare, una volta approvato il Programma Annuale, la dinamica delle entrate e delle spese rispetto alla loro previsione iniziale.

RAGGIUNGIMENTO DEGLI OBIETTIVI E REALIZZAZIONE DEI PROGETTI

30

RILEVAZIONE E DIMOSTRAZIONE DEI RISULTATI DI GESTIONE In ottemperanza all'art. 18 del Decreto Interministeriale n. 129/2018 e successive disposizioni, si è illustrato, per l’esame dei Revisori dei conti, l’andamento della gestione dell’istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati come scaturiscono dal Conto Consuntivo 2019 predisposto dal Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi. Gli aspetti più significativi previsti dall’ordinamento finanziario e contabile, sono:

CONTO ECONOMICO

Il Conto Economico evidenzia i componenti positivi e negativi dell'attività della Scuola secondo il principio della competenza economica. Stabilisce la correlazione tra le spese e le entrate che è realizzata secondo i principi e con le modalità previste dalle norme vigenti e consente di valutare le variazioni subite dal patrimonio della Scuola per effetto della gestione. Comprende gli accertamenti e gli impegni del Programma Annuale, al fine di costituire la dimensione finanziaria dei valori economici riferiti alla gestione di competenza. E’ pertanto opportuno, soffermare l’attenzione sulla formazione del conto economico, sui contenuti e sul risultato che espone. I costi sono sostenuti per l'acquisizione dei fattori necessari al conseguimento dell’obiettivo: realizzazione dei progetti, l’attuazione e/o svolgimento dei processi di erogazione dei servizi.

CONTO DEL PATRIMONIO

Il Conto del Patrimonio rileva i risultati della gestione patrimoniale e riassume la consistenza del patrimonio al termine dell’ Esercizio, evidenziando le variazioni intervenute nel corso dello stesso, rispetto alla consistenza iniziale. Il patrimonio è costituito dal complesso dei beni e dei rapporti giuridici, attivi e passivi, di pertinenza della Scuola, suscettibili di valutazione, attraverso la cui rappresentazione contabile ed il relativo risultato finale differenziale è determinata la consistenza netta della dotazione patrimoniale. Ne fanno parte anche i beni mobili inclusi in inventario.

Dall’esame del Conto Consuntivo, messo a confronto con il Programma Annuale 2019, risaltano tutti gli aspetti della gestione dell’E.F. 2019: gli obiettivi conseguiti in coerenza con le esigenze decisionali permettono una valutazione chiara dei risultati conseguiti; si misurano in termini qualitativi e quantitativi di come e quanto i programmi siano stati realizzati e la trasparenza con cui è stata condotta l’azione amministrativa per il conseguimento degli stessi ed agevolare la partecipazione alle decisioni di tutti gli organi competenti. La gestione finanziaria dell'Esercizio 2018 nelle sue linee generali, si presenta contenuta entro i limiti segnati dal Consiglio, all'atto dell'approvazione del Programma Annuale e condotta con criteri di oculata amministrazione. Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta una consistenza patrimoniale pari a € 261.803,50 così suddivisa: IMMOBILIZZAZIONI – MATERIALI € 56.795,03 Nell’E.F. 2019, ci sono stati:.

▪ acquisto di beni durevoli: nn. 09 beni per un importo complessivo di € 17.774,40 ▪ discarico di beni inservibili, non riparabili: nn. 77 per un importo complessivo di € 1.815,51

La sezione Immobilizzazioni, tenuto presente di quanto sopra e del calcolo di ammortamento annuo, riporta un totale complessivo di € 56.795,03. DISPONIBILITA’ - CREDITI - RESIDUI ATTIVI € 4.236,52

31

DISPONIBILITA’ LIQUIDE € 200.771,95 DEPOSITI BANCARI € 200.3999,04 + DEPOSITI POSTALI € 372,91

N.B. Si precisa quanto segue:

• Nei Modelli allegati sono riportate 02 stampe della “Situazione Amministrativa al 31/12/2019” – Mod J - Con e senza le Minute Spese, che, costituendo al tempo stesso un debito e un credito per l'Istituzione Scolastica, non incidono sulle risultanze economiche del bilancio.

Il Fondo Minute Spese, previsto nel Programma Annuale E.F. 2018, per un importo di € 2.400,00 è stato incassato e rendicontato per € 1.500,00. Anacapri, 11 marzo 2020

Dirigente Scolastico (Rossella Ingenito)

Firma autografa sostituita a mezzo stampa

(art. 3, comma 2 del decreto legislativo n. 39/1993)

Allegati : 1) Controlli Avanzo Esercizio 2019 2) Mod. H Conto Finanziario 3) Mod. H bis Attuazione Programma Annuale 4) Mod. I Schede Rendiconto Attività/Progetto 5) Mod. J Situazione Amministrativa Definitiva al 31/12/2019 6) Mod. K Conto del Patrimonio 7) Mod. L Elenco dei Residui Attivi e Passivi 8) Elenchi dei Residui Movimentati 9) Mod. M Prospetto delle spese del personale 10) Mod. N Riepilogo per tipologia di spese

11) Indici di Bilancio 2019

32

DICHIARAZIONE AI SENSI DEL PUNTO 26 DELL'ALLEGATO B DEL DISCIPLINARE TECNICO IN MATERIA DI MISURE MINIME DI SICUREZZA

Il sottoscritto Dirigente scolastico, titolare del trattamento dei dati personali dell'Istituto Scolastico, ai

sensi del Codice in materia di protezione dei dati personali di cui al D.Lgs. n.196/2003, sotto la propria

esclusiva responsabilità

Dichiara

ai sensi ed agli effetti del punto 26 dell'allegato B del disciplinare tecnico in materia di misure minime di

sicurezza, di avere adottato all'interno della propria struttura tutte le misure minime di sicurezza del

trattamento dei dati personali e di avere redatto ed aggiornato il documento programmatico sulla

sicurezza del trattamento dei dati personali nonché tutte le procedure necessarie ed indispensabili per il

corretto e legittimo trattamento dei dati personali in conformità del citato D.Lgs. n.196/2003.

Anacapri, 11 marzo 2020

Il Titolare del Trattamento

Il Dirigente Scolastico

prof.ssa Rossella Ingenito

Firma autografa sostituita a mezzo stampa

(art. 3, comma 2 del decreto legislativo n. 39/1993)

RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO AL CONTO CONSUNTIVO E.F…

Documents

Transcript of RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO AL CONTO CONSUNTIVO E.F…