Consuntivo 2016

RENDICONTO GESTIONE

FINANZIARIA

2016

CONTESTO DI RIFERIMENTO – anni 2008/2016

Lo Stato ha sostituito i trasferimenti erarialicon l’imposizione fiscale comunale(ora Fondo di Solidarietà Comunale)

I Comuni per garantire l’equilibrio ed il rispetto del Patto di Stabilità, hanno dovuto contenere la spesa corrente ed aumentare le entrate

L’incidenza della crisi economica ha determinatoun aumento di domanda di molti servizi comunaliin ambito educativo e socio-assistenziale

2

Il Bilancio del Comune di Arcene

3


L’esercizio 2016 si avvia con un Bilancio di previsione che sconta alcuni

fattori di incertezza, sciolti solo nel corso dell’anno:

agosto: la legge 164/16 riforma il D.lgs 243/12 (modifica i saldi di

bilancio e regola l’utilizzo del FPV);

ottobre: definizione finale ristori per agevolazioni/esenzioni IMU e TASI;

Da aprile: nuovo codice appalti che introduce novità, che condizionano

lo svolgimento delle gare.

4


DAL PREVISIONALE AL CONSUNTIVO – 2016

BILANCIO PREVENTIVO

2017COMUNE DI ARCENE

6

Garantire la maggior domanda di servizi educativi, sociali ed assistenziali (minori, disagio adulto, anziani, disabilità)

Efficientamento della spesa basato sull’analisi costi-benefici

Mantenimento del regime tributario su IMU, Addizionale IRPEF e delle tariffe sui servizi comunali compatibilmente con i costi dei servizi


SCELTE STRATEGICHE SULLE ENTRATE E SPESE CORRENTI

7

Principio della programmazione (art. 151 TUEL)

DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE

Il DUP va a sostituire integralmente l’ex «Relazione previsionale e programmatica» che fino al 2015 era un semplice allegato al Bilancio.

Coincide con il mandato del Sindaco (5 anni) e con un’operatività coincidente con la durata del bilancio (3 anni).

Si compone di due sezioni: quella strategica (politica – 5 anni) e quella operativa ( tecnica 3 – anni).


8


ENTRATE SPESE

Titolo 1 – Entrate correnti di natura tributaria,

contributiva e perequativa

Titolo 1 – Spese correnti

Titolo 2 – Trasferimenti correnti

Titolo 3 – Entrate extratributarie

Titolo 4 – Entrate in conto capitale Titolo 2 – Spese in conto capitale

Titolo 5 – Entrate da riduzioni di attività

finanziarie

Titolo 3 – Spese per incremento di attività

finanziarie

Titolo 6 – Accensioni di prestiti Titolo 4 – Rimborso di prestiti (quote capitali)

Titolo 7 – Anticipazioni da istituto tesoriere Titolo 5 – Chiusura anticipazioni da istituto

tesoriere

Titolo 8 – Entrate per conto di terzi e partite di

giro

Titolo 7 – Spese per conto terzi e partite di giro

9


Rapporto tra accertamenti e previsioni definitive è 96,06%

ENTRATE CORRENTI

TITOLO OGGETTO ACCERTAMENTO RISCOSSIONI %

I Entrate tributarie € 2.079.422,16 € 1.689.851,93 81,27

II Entrate trasferimenti correnti € 60.798,32 € 25.947,06 42,68

III Entrate extratributarie € 577.467,72 € 432.011,07 74,81

10


IMU E TASI

ENTRATE TRIBUTARIE


I IMU 449.308,42 445.536,00 99,16

I Liquidazioni accert. ICI 26.660,27 € 26.660,27 100

I TASI € 18.260,85 € 18.260,85 100

IMU e TASI vengono versate tramite F24 (16 giugno e 16 dicembre)

Tramite società esterna, si è provveduto ad emettere avvisi di liquidazione ed

accertamento per i mancati pagamenti ICI/IMU degli anni 2011/2012

11


TARI

ENTRATE TRIBUTARIE


I TARI 380.771,62 328.632,95 62,11

Il Comune ha utilizzato la possibilità di introdurre riduzioni rispetto alle soglie

standard.

La scelta è stata dettata dalla necessità di calmierare le tariffe per la categorie «non

domestiche» e per i casi particolari delle categorie «domestiche» (nuclei familiari con

presenza di disabili)

12


FONDO DI SOLIDARIETÀ COMUNALE

ENTRATE TRIBUTARIE


I Fondo di solidarietà comunale 677.360,34 631.210,80 93,19

13


ENTRATE da TRASFERIMENTI DELLO STATO

TIPOLOGIA OGGETTO ACCERTAMENTO RISCOSSIONI %

101 Trasferimenti correnti da A.P. 59.507,18 24.655,92 41,43

I trasferimenti di parte corrente devono garantire i servizi locali indispensabili.

Trovano immediato accertamento da parte dell’Ente risultando certi nel quantum, ma

non sui tempi di riscossione. Dipendono da disposizioni legislative.

14


ENTRATE EXTRATRIBUTARIETIPOLOGIA OGGETTO ACCERTAMENTO RISCOSSIONI %

100 Vendita di beni e servizi e

proventi dalla gestione dei

beni

482.186,94 362.412,04 75,16

200 Proventi derivanti attività di

controllo

26.306,15 26.306,15 100

500 Rimborsi ed altre entrate 68.641,06 43.012,34 62,66

• Vendita di beni e servizi: mensa scolastica € 87.593,31

• Proventi derivanti da gestione dei beni: canone concessorio rete gas € 91.600,00

• Entrate derivanti da attività di controllo: sanzioni codice della strada € 26.306,15

15


ENTRATE in CONTO CAPITALE

TIPOLOGIA OGGETTO ACCERTAMENTO RISCOSSIONI %

200 Contributi agli investimenti 2.424,05 2.424,05 100

400 Entrate da alienazioni 76.129,00 76.129,00 100

500 Altre entrate in c/capitale 117.925,07 117.925,07 100

Nelle altre entrate in conto capitale, hanno trovato accertamento le erogazioni di somme

da parte di soggetti non classificabili come enti pubblici. Rientrano, in questa voce i

proventi delle concessioni edilizie e le sanzioni urbanistiche.

16


SPESE CORRENTI

TITOLO €

Redditi di lavoro dipendente 654.270,90

Imposte e tasse a carico dell’ente 54.780,22

Acquisto di beni e servizi 1.278.398,95

Trasferimenti correnti 397.053,81

Interessi passivi 58.518,91

Rimborsi e poste correttive 590,34

Altre spese correnti 31.168,61

17


SPESE CORRENTI

Spese personale + Rate mutui

33,93%

Entrate correnti

Il dato è inferiore al 35%, quindi il grado di rigidità non è elevato.

18


SPESE DI INVESTIMENTO

OGGETTO IMPEGNATO PAGATO RESIDUO REIMPUTATO AL

2017

Lavori di adeguamento ex ss 42 352.000

Rimborso OO.UU. 10.000 10.000

Incarico progetto intervento percorso

ciclopedonale Madonna delle quaglie

4.719,24 4.719,24

Interventi di manutenzione

straordinaria

7.686,14 150 7.536,14

Opere complementari lavori di

adeguamento/viabilità

50.000 50.000

Nel 2016 sono stati finanziate spese per € 424.405,28 di cui € 406.719,24 reimputati sull’esercizio

2017, secondo il principio di competenza finanziaria potenziata.

19


INDEBITAMENTO DEL COMUNE

ANNO 2014 2015 2016

Residuo debito (+) € 2.571.326,70 € 2.184.677,73 € 1.747.475,57

Nuovi prestiti (+)

Prestiti rimborsati (-) € 224.661,64 € 221.620,32 € 154.057,86

Estinzioni anticipate € 215.581,84

TOTALE FINE ANNO € 2.346.665,06 € 1.747.475,57 € 1.593.417,71

Nr. abitanti al 31/12 4.777 4.801 4.837

Debito medio per ab. € 491,24 € 363,98 € 329,42

20


RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

RESIDUI COMPETENZA TOTALE

F.do iniziale cassa 1/1/2016 € 1.782.519,48

RISCOSSIONI € 440.643,18 € 3.832.155,63 € 4.272.798,81

PAGAMENTI € 474.232,89 € 3.597.327,06 € 4.071.559,95

SALDO IN CASSA AL 31 DICEMBRE € 1.983.758,34

RESIDUI ATTIVI (+) € 197.365,42 € 572.345,71 € 769.711,13

RESIDUI PASSIVI (-) € 84.504,10 € 539.543,70 € 624.047,80

21




F.do pluriennale vincolato spese

correnti (-)

€ 80.049,85

F.do pluriennale vincolato spese in

conto capitale (-)

€ 406.719,24

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL

31/12/2015

€ 1.642.652,58

22




RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL

31/12/2015

€ 1.642.652,58

Fondo crediti di dubbia esigibilità € 59.538,40

Fondo acc.to indennità, IRAP

Sindaco

€ 2.325,55

Fondo acc.to per estinzione

anticipata mutui

€ 7.612,90

TOTALE PARTE ACCANTONATA € 69.476,85

23




PARTE VINCOLATA* € 1.510.373,60

PARTE DESTINATA AGLI INVESTIMENTI € 4.072,74

TOTALE PARTE DISPONIBILE € 58.729,39

Parte vincolata riguarda:

- Il 50% delle sanzioni del CodStrada non spesa negli esercizi precedenti (vincolata per legge alla

manutenzione stradale) € 5.373,07

- Vincolata derivante da escussione polizza fideiussoria opere «Cascina Nuova» € 1.505.000,53

RENDICONTO GESTIONE

FINANZIARIA

2016FINE

Consuntivo 2016

Economy & Finance

Transcript of Consuntivo 2016