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Autorità di Certificazione

Anna Rita BOVE

COMITATO DI SORVEGLIANZA14 Giugno 2010

Programmi Operativi Nazionali 2007-2013FSE “Competenze per lo Sviluppo”

FESR “Ambienti per l’Apprendimento”

Autorità di Certificazione

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Autorità di Certificazione

€ 742.964.746 di quota comunitaria

€ 742.964.746 di quota nazionale

€ 247.654.915 di quota comunitaria

€ 247.654.915 di quota nazionale

FESR

“Ambienti per l’Apprendimento”€ 495.309.830

FSE

“Competenze per lo Sviluppo”€ 1.485.929.492

PIANI DI FINANZIAMENTO 2007-2013

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Autorità di Certificazione

FSE

Prefinanziamento Numero Percentuale Data Quota comunitaria Quota nazionale Totale

I 2% 07.12.07 14.859.294,92 14.859.294,92 29.718.589,84

II 3% 12.05.08 22.288.942,38 22.288.942,38 44.577.884,76

III 2,5% 11.05.09 18.574.118,65 18.574.118,65 37.148.237,30

Totale 55.722.355,95 55.722.355,95 111.444.711,90

Domanda di Pagamento

Numero Data Somme rendicontate e rimborsate

Quota comunitaria Quota nazionale Totale

I 30.06.2009 83.764.182,61 83.764.182,61 167.528.365,22

II 11.11.2009 41.833.502,75 41.833.502,75 83.667.005,50

III 10.03.2010 41.645.191,45 41.645.191,45 83.290.382,91

Totale 167.242.876,81 167.242.876,81 334.485.753,62

Avanzamento: 16,99%

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Autorità di Certificazione

FESR

Prefinanziamento

Numero Percentuale Data Quota comunitaria Quota nazionale Totale

I 2%  27.09.07 4.953.098,30 4.953.098,30 9.906.196,60

II 3%  23.04.08 7.429.647,45 7.429.647,45 14.859.294,90

III 2,5%  08.05.09 6.191.372,88 6.191.372,88 12.382.745,76 Totale 18.574.118,63 18.574.118,63 37.148.237,26

Domanda di Pagamento

Numero Data

Somme rendicontate e rimborsate

Quota comunitaria Quota nazionale Totale

I 30.06.09 16.875.941,56 16.875.941,56 33.751.883,12

II 11.11.09 6.567.927,30 6.567.927,30 13.135.854,59

III 10.03.10 8.467.784,26 8.467.784,26 16.935.568,53

Totale 31.911.653,11 31.911.653,11 63.823.306,24

Avanzamento: 12,88%

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Autorità di Certificazione

La domanda di pagamento viene predisposta dall’AdC estrapolando dal sistema informativo:

le CERT non incluse nelle domande di pagamento precedenti

le CERT che non sono in fase di controllo da parte:

dell’AdG (desk e in loco)

dell’AdA (II livello)

dell’AdC

Domande di pagamento

Articolo 87 del Regolamento (CE) n. 1083/2006L'autorità di certificazione si accerta che le domande di pagamenti intermedi per ciascun programma

operativo siano raggruppate e trasmesse alla Commissione, nella misura del possibile, tre volte all'anno. Perché la Commissione possa procedere a un pagamento entro l'anno in corso, la domanda di pagamento è presentata al più tardi entro il 31 ottobre.  

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Autorità di Certificazione

Articolo 61 del Regolamento (CE) n. 1083/2006:L’AdC è incaricata di:

elaborare e trasmettere alla Commissione, […], la dichiarazione certificata delle spese e la relativa domanda di pagamento del contributo;

certificare che: la dichiarazione delle spese è corretta, proviene da sistemi di contabilità affidabili ed è basata su

documenti giustificativi verificabili le spese dichiarate sono conformi alle norme comunitarie e nazionali applicabili e sono state

sostenute, in rapporto alle operazioni selezionate per il finanziamento, conformemente ai criteri applicabili al programma e alle norme comunitarie e nazionali

garantire, ai fini della certificazione, di aver ricevuto dall’Autorità di Gestione informazioni adeguate in merito alle procedure seguite e alle verifiche effettuate in relazione alle spese figuranti nelle dichiarazioni di spesa;

tenere conto, ai fini della certificazione, dei risultati di tutte le attività di controllo svolte dall'Autorità di Audit o sotto la sua responsabilità;

mantenere una contabilità informatizzata delle spese dichiarate alla Commissione;

tenere una contabilità degli importi recuperabili e degli importi ritirati a seguito della soppressione totale o parziale della partecipazione ad un’operazione. Gli importi recuperati sono restituiti al bilancio generale dell’Unione Europea prima della chiusura del Programma Operativo, detraendoli dalla dichiarazione di spesa successiva

PROCEDURE DI CONTROLLO SEGUITE DALL’AdC

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Autorità di Certificazione

Verifica dell’affidabilità del sistema dell’Autorità di Gestione

PROCEDURE DI CONTROLLO SEGUITE DALL’AdC

Verifica della correttezza e della fondatezza della spesa

Verifica a campione su base documentale

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Autorità di Certificazione

L’accertamento dell’adeguatezza del sistema e delle procedure dell’AdG viene svolta con riferimento:

all’organizzazione preposta alla gestione e al controllo delle operazioni chiara definizione delle funzioni rispetto del principio della separazione delle funzioni

ai processi e alle attività gestionali corrispondenza tra quanto rappresentato nella manualistica e nelle piste di controllo dell’AdG e

i processi e procedure effettivamente adottate

alle attività di controllo di primo livello: correttezza dei dati inseriti nelle check list di controllo di I livello e relativi verbali

ai sistemi di monitoraggio, di contabilità, di archiviazione dei risultati di controllo completezza informativa sui processi di controllo adottati come risultanti dalle registrazioni sul

sistema Fondi Strutturali Europei II, sulle check list e sui verbali di controllo desk e in loco

agli strumenti di controllo e, in particolare, le check list

al sistema informativo nel suo complesso

La verifica viene svolta attraverso l’utilizzo di specifiche check list. Le conclusioni dell’analisi sono adeguatamente registrate e messe a disposizione dell’AdG e dell’AdA

Verifica di affidabilità del sistema dell’Autorità di Gestione

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Autorità di Certificazione

Verifiche formali della documentazione trasmessa dall’Autorità di Gestione in occasione delle Domande di Pagamento:

• Verifica dell’utilizzo del modello ufficiale sottoscritto dal responsabile dell’AdG• Verifica della completezza delle informazioni richieste

Verifica della corretta ripartizione percentuale della spesa tra quota comunitaria e nazionale

Verifiche della coerenza dei dati indicati nella dichiarazione di spesa proposta dall’AdG con quelli presenti nel sistema informativo “Fondi Strutturali Europei II”

Verifica sul sistema informativo delle risultanze dei controlli di I livello

Verifica della correttezza e fondatezza della spesa

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Autorità di Certificazione

Per procedere alle verifiche a campione l’AdC provvede all’estrazione del campione delle CERT (domande di rimborso) tramite una specifica funzionalità del sistema informativo Fondi Strutturali Europei II

Sono campionabili:

le certificazioni di spesa relative a progetti di cui siano titolari istituti

scolastici/beneficiari non inclusi negli ultimi 5 campionamenti;

le certificazioni di spesa che non siano in fase di controllo in loco o controlli di II

livello.

Verifica a campione su base documentale 1/5

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Autorità di Certificazione

Acquisizione della documentazione per il controllo

Documentazione acquisita tramite sistema informativo Fondi Strutturali Europei II•allegati alle CERT e REND

documentazione integrativa richiesta agli Istituti scolastici: •mandati di pagamento quietanzati;•fatture con il riferimento al codice identificativo del progetto;•contratti/lettere d’incarico/ordini di servizio delle figure professionali coinvolte;•modello F24; •prospetto di imputazione delle singole spese sostenute alle voci di costo;•prospetto riepilogativo indicante i nominativi delle figure professionali coinvolte, i compensi erogati, le ritenute previdenziali e fiscali versate (IRPEF, IRAP, etc.) e l’eventuale IVA.

Verifica di a campione su base documentale 2/5

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Autorità di Certificazione

Verifica di a campione su base documentale 3/5

Controlli effettuati sulle singole CERT

Verifica della coerenza degli importi di spesa a livello di voce di costo con i relativi giustificativi

Verifica della completezza di ogni documento giustificativo di spesa e della sua correttezza rispetto alla normativa civilistica e fiscale

Controllo dell’ammissibilità della spesa sostenuta dal beneficiario

Confronto degli esiti dei controlli dell’AdC con quelli svolti dall’AdG

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Autorità di Certificazione

PON “Competenze per lo Sviluppo”

FSE

PON “Ambienti per l’Apprendimento”

FESR

Numero campionamento

Data Spesa Importo sottoposto a

verifica % di spesa verificata

I 14.07.2008  544.139,33 544.138,56  100%II 22.12.2008 106.367.870,74 1.859.880,75 1,75%III 10.06.2009 626.721,46 503.829,01 80,39%IV 25.09.2009  45.957.865,92 3.000.055,02 6,53%V 22.01.2010  64.257.976,81 2.305.140,77 3,59%

Totale 217.754.574,26 8.213.044,11 3,77%

Numero campionamento

Data Spesa Importo sottoposto a

verifica % spesa verificata

I 14.07.2008   395.139,33  395.139,33  100%II 15.01.2009 24.737.297,42 890.490,20 3,60%III 10.06.2009 10.684.124,80 866.107,16 8,11%IV 25.09.2009  2.771.449,94 257.157,66 9,28%V 22.01.2010  11.570.874,41 1.564.717,34 13,52%

Totale 49.763.746,57 3.578.472,36 7,19%

Verifica a campione su base documentale 4/5

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Autorità di Certificazione

Verifica a campione su base documentale 5/5

Riepilogo controlli effettuati

FSE

Spesa dichiarata AdG Importo sottoposto a

verifica % di spesa campionata

217.210.434,93 7.668.905,55 3,53%

Spesa dichiarata AdG Importo sottoposto a

verifica % di spesa campionata

49.763.746,57 3.578.472,36 7,19%

FESR

Non sono stati riscontrati problemi significativi nell’ambito dei controlli a campione.Le anomalie di natura formale e gli errori materiali sono stati sanati prima della certificazione della relativa spesa

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Autorità di Certificazione

Disimpegno automatico

Piano di finanziamento Prefinanziamento

Spese certificate al 10.03.2010 Spese da certificare al

31.12.2010 Annualità FESR

2007 33.312.547,00

18.574.118,63 31.911.653,11 16.805.573,252008 33.978.798,00

Totale 67.291.345,00

Piano di finanziamento Prefinanziamento

Spese certificate al 10.03.2010

Spese da certificare al 31.12.2010 Annualità FSE

2007 99.937.641,00

55.722.355,95 167.242.876,81 -21. 091.197,762008 101.936.394,00

Totale 201.874.035,00

Articolo 93 del Regolamento (CE) n. 1083/2006“La Commissione procede al disimpegno automatico della parte di un impegno di bilancio connesso ad un 

programma operativo che non è stata utilizzata per il prefinanziamento o per i pagamenti intermedi, o per la quale non le è stata trasmessa una domanda di pagamento […] entro il 31 dicembre del secondo anno successivo a quello dell'impegno di bilancio nell'ambito del programma”  

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Autorità di Certificazione

Disimpegno automatico (modifica al Reg. 1083/2006)

Piano di finanziamento Prefinanziamento

Spese certificate al 10.03.2010 Spese da certificare al

31.12.2010 Annualità FESR

2007 (1/6)* 5.552.091

18.574.118,63 31.911.653,11 - 10.954.882,582008 33.978.798

Totale 39.530.889

Piano di finanziamento Prefinanziamento

Spese certificate al 10.03.2010

Spese da certificare al 31.12.2010 Annualità FSE

2007 (1/6)* 16.656.274 55.722.355,95 167.242.876,81 - 104.372.565,26

2008 101.936.394

Totale 118.592.668

Per effetto della modifica al Reg. 1083/2006 art. 93“Ai fini del disimpegno automatico, la Commissione calcola l’importo aggiungendo 1/6 del bilancio annuale impegnato relativo al contributo totale relativo all’annualità 2007 a ciascun bilancio impegnato dall’annualità 2008 all’annualità 2013.”

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Autorità di Certificazione

Previsioni di spesa 2010- 2011

Recuperi

Per il 2008 e 2009 non sono stati segnalati recuperi o ritiri da parte dell’AdG

Articolo 61 del Regolamento (CE) n. 1083/2006 L’AdC è incaricata dei seguenti compiti:[...] f) ) tenere una contabilità degli importi recuperabili e degli importi ritirati a seguito della soppressione totale o parziale della partecipazione a un'operazione. Gli importi recuperati sono restituiti al bilancio generale dell'Unione europea prima della chiusura del programma operativo detraendoli dalla dichiarazione di spesa successiva

Articolo 76 del Regolamento (CE) n. 1083/2006 […] 3..Al più tardi entro il 30 aprile di ogni anno, gli Stati membri trasmettono alla Commissione una previsione provvisoria delle loro probabili domande di pagamento per l'esercizio finanziario in corso e per quello successivo. 

Previsioni 2010 Previsioni 2011

FSE 237.031.668,12 7.629.236,07

FESR 53.910.264,36 51.479.342,53

Totale complessivo 290.941.932,48 59.108.578,60

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Autorità di Certificazione

Anna Rita BoveIndirizzo: Viale Trastevere, 76 – RomaE-mail: annarita.bove@istruzione.itTel: +39 06 58492774

GRAZIE PER L’ATTENZIONEGRAZIE PER L’ATTENZIONE

Autorità di CertificazioneAutorità di Certificazione

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