Impostazioni e Gestione della ritenuta sulle Fatture Vendita Novità … · 2020. 10. 16. · TD24...

ARGOMENTI TRATTATI:

● Novità del nuovo tracciato Fattura Elettronica ● Nuovi codici di errore● Impostazioni e Gestione della ritenuta sulle Fatture Vendita

NUOVE SPECIFICHE TECNICHE (VER. 1.6.1) FATTURAZIONE ELETTRONICA

POSSIBILITÀ DI UTILIZZARESIA NUOVO CHE VECCHIO TRACCIATO

UTILIZZO OBBLIGATORIO

1 Ottobre 2020 - 31 Dicembre 2020

1 Gennaio 2021

L’utilizzo dei Nuovi Codici TIPO DOCUMENTO e NATURA IVA sono già disponibili sul Gestionale con la versione di Infinity Release 9.0.001.0000 e Build 0100Per Verificarne la versione del Gestionale andate dalla Pagina Iniziale di Infinity e cliccate sulla riga in alto HELP - Informazioni su….. vi verrà mostrata una finestra con la Release e la Build:

L’Agenzia delle Entrate con il Provvedimento 28.2.2020 l’Agenzia delle Entrate ha approvato le nuove Specifiche tecniche (ver. 1.6) della fatturazione elettronica, in particolare:

- nuovi codici “Tipo documento”;- nuovi codici “Natura IVA”; - l’introduzione di nuove codifiche “Tipo ritenuta” e “Modalità pagamento”;

CODICE TIPO DOCUMENTO

TD01 Fattura

TD02 Acconto / Anticipo su fattura

TD03 Acconto / Anticipo su parcella

TD04 Nota di Credito

TD05 Nota di Debito

TD06 Parcella

TD16 Integrazione fattura reverse charge internoVa utilizzato per integrare tramite SdI le fatture ricevute senza IVA in applicazione del reverse charge interno (ad esempio, cessioni di rottami, prestazioni di servizi di pulizia, ecc.).


TD17 Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’esteroVa utilizzato per integrare / autofatturare tramite SdI le fatture ricevute senza IVA relative agli acquisti di servizi da soggetti non residenti.

TD18 Integrazione per acquisto di beni intraUEVa utilizzato per integrare tramite SdI le fatture ricevute senza IVA relative agli acquisti di beni da soggetti UE.

TD19 Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art. 17, comma 2, DPR n. 633/72Va utilizzato per integrare / autofatturare tramite SdI le fatture ricevute senza IVA relative ad acquisti da soggetti non residenti di beni esistenti in Italia.

TD20 Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (art. 6 comma 8, D.Lgs. n. 471/97 o art. 46 comma 5, DL n. 331/93).Va utilizzato esclusivamente per le autofatture “da regolarizzazione” emesse dall’acquirente/committente a seguito dell’omessa/irregolare fatturazione da parte del cedente/prestatore. In tal caso si rammenta che nella sezione “Dati del cedente/prestatore” vanno inseriti quelli relativi al fornitore che avrebbe dovuto emettere la fattura e nella sezione “Dati del cessionario/committente” vanno inseriti quelli relativi al soggetto che emette e trasmette via SdI il documento.


TD21 Autofattura per splafonamentoL’esportatore abituale che riscontra di aver splafonato. i dati del cedente / prestatore devono essere gli stessi del cessionario / committente (non vanno indicati i dati del fornitore).

TD22 Estrazione beni da un deposito IVA

TD23 Estrazione beni da un deposito IVA con versamento dell’IVA (tramite mod. F24)

TD24 Fattura differita di cui all'art. 21, comma 4, lett. a)Vendita collegata a DDT o idonea documentazione di prova.

TD25 Fattura differita di cui all'art. 21, comma 4, lett. b)Vendita per cessioni triangolari nazionali

TD26 Cessione beni ammortizzabili e passaggi interni (ex art. 36, DPR n. 633/72)

TD27 Fattura per autoconsumo (ex art. 2, comma 2, n. 5, DPR n. 633/72) / cessioni gratuitesenza rivalsa (ex art. 2, comma 2, n. 4, DPR n. 633/72)

Si resta comunque ancora in attesa di auspicati e ulteriori chiarimenti da parte dell’Agenzia delle Entrate su alcune modalità utilizzate per la gestione di alcuni Tipi Documento.Come ad esempio, sull’integrazione della fattura con reverse charge interno/estero (TD16, TD17, TD18 e TD19). L’Agenzia delle Entrate ha riconosciuto la possibilità di procedere all’integrazione del documento cartaceo con l’aliquota IVA e l’imposta e alla “doppia” annotazione, senza transitare dallo SdI.Tale possibilità rimane valida senz’altro fino al 31.12.2020. Dovrà essere chiarito se dall’1.1.2021 l’unica modalità utilizzabile è quella elettronica.

VI CHIEDIAMO DI VALUTARE CON IL VOSTRO COMMERCIALISTA EVENTUALI: - NOVITA’ INTRODOTTE IN SEGUITO

- LA NECESSITA’ DI NUOVI PROFILI REGISTRAZIONI SPECIFICI PER I NUOVI TIPI DOCUMENTO, FORNENDOCI TUTTI I DETTAGLI TRAMITE SEGNALAZIONE

Con le nuove Specifiche tecniche sono state dettagliate maggiormente la “Natura” delle operazioni:● non soggette IVA (N2);● non imponibili (N3);● reverse charge (N6);

prevedendone una suddivisione in più codici a seconda della tipologia dell’operazione (N2.1 eN2.2 / da N3.1 a N3.6 / da N6.1 a N6.9). Si rammenta che la natura dell’operazione va specificata inpresenza di un’operazione senza indicazione dell’IVA.

Anche per i seguenti nuovi codici “Natura IVA” si è in attesa di ulteriori dettagli e chiarimenti da parte dell’Agenzia delle Entrate. Le nuove Nature IVA hanno una funzione di allocazione delle operazioni effettuate e ricevute ai fini della Dichiarazione IVA Precompilata, infatti ogni Natura IVA presente nella tabella illustrativa andrà a collocarsi in una specifica riga della Dichiarazione IVA.

VALUTATE E CODIFICATE I CODICI IVA CON LE RELATIVE NATURE IVA CON IL SUPPORTO DEI VOSTRI COMMERCIALISTI

CODICE TIPO OPERAZIONE

N2non soggette

N2.1 Non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies, DPR n. 633/72

N2.2 Non soggette – altri casi

N3

non imponibili

N3.1 Non imponibili – esportazioni

N3.2 Non imponibili – cessioni intraUE

N3.3 Non imponibili – cessioni verso San Marino

N3.4 Non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione

N3.5 Non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento

N3.6 Non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond


N6Inversione Contabile

N6.1 Inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero

N6.2 Inversione contabile – cessione di oro e argento puro

N6.3 Inversione contabile – subappalto nel settore edile

N6.4 Inversione contabile – cessione di fabbricati

N6.5 Inversione contabile – cessione di telefoni cellulari

N6.6 Inversione contabile – cessione di prodotti elettronici

N6.7 Inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi

N6.8 Inversione contabile – operazioni settore energetico

N6.9 N6.9 Inversione contabile – altri casi

ARGOMENTI TRATTATI:



00443

Descrizione: Non c’è corrispondenza tra i valori indicati nell’elemento

“2.2.1.12 <AliquotaIVA> o 2.1.1.7.5 <AliquotaIVA> e quelli dell’elemento 2.2.2.1 <AliquotaIVA> (tutti i valori delle aliquote IVA presenti nelle linee di dettaglio di una fattura o nei dati di cassa previdenziale devono essere presenti anche nei dati di riepilogo)”

---- Aprire una segnalazione al supporto Help Desk ----

00444

Descrizione: non c’è corrispondenza tra i valori indicati nell’elemento

“2.2.1.14 <Natura> o 2.1.1.7.7 <Natura> e quelli dell’elemento 2.2.2.2 <Natura> (tutti i valori di natura dell’operazione presenti nelle linee di dettaglio di una fattura o nei dati di cassa previdenziale devono essere presenti anche nei dati di riepilogo)”

---- Aprire una segnalazione al supporto Help Desk ----


00445in vigore dal 01.01.2021

Descrizione: in caso di fatture ordinarie: non è più ammesso il valore generico N2, N3 o N6 come codice natura dell’operazione

---- Rivedere Mappatura Codici IVA → Natura IVA ----Su Contabilità → Fattura Elettronica → Config.Fatt.Elettronica → Configurazioni Fattura

Elettronica verificare su Mappatura - Codici IVA quale risulti codificato con Natura IVA N2, N3 o N6

00471

Descrizione: per il valore indicato nell’elemento 2.1.1.1 <TipoDocumento> il cedente/prestatore non può essere uguale al cessionario/committente (i valori TD16, TD17, TD18, TD19 e TD20 del tipo documento non ammettono l’indicazione in fattura dello stesso soggetto sia come cedente che come cessionario)

Contattare il proprio commercialista per avere indicazioni del tipo documento da utilizzare.


00472

Descrizione: per il valore indicato nell’elemento 2.1.1.1 <TipoDocumento> il cedente/prestatore deve essere uguale al cessionario/committente (il tipo documento ‘autofattura per splafonamento’ non ammette l’indicazione in fattura di un cedente diverso dal cessionario)

Non è possibile emettere un documento con tale Tipo Documento valorizzando il soggetto cessionario/committente e cedente/prestatore diversi.

Contattare il proprio commercialista per avere indicazioni del tipo documento da utilizzare.

00473

Descrizione: per il valore indicato nell’elemento 2.1.1.1 <TipoDocumento> non è ammesso il valore IT nell’elemento 1.2.1.1.1 <IdPaese> (i valori TD17, TD18 e TD19 del tipo documento non ammettono l’indicazione in fattura di un cedente italiano)

Attenzionate la Nazione di Residenza del soggetto Estero deve essere valorizzato con un paese diverso da Italia.


00474

Descrizione: per il valore indicato nell’elemento 2.1.1.1 <TipoDocumento> non sono ammesse linee di dettaglio con l’elemento 2.2.1.12 <AliquotaIVA> contenente valore zero (nel tipo documento ‘TD21 - autofattura per splafonamento’ tutte le linee di dettaglio devo avere un’aliquota IVA diversa da zero)

Non è possibile utilizzare delle righe del corpo fattura con codici IVA esenti, non imponibili, esclusi e Fuori Campo ma contenere un’aliquota IVA con Tipo Documento

TD21

ARGOMENTI TRATTATI:


Per l’utilizzo degli automatismi della Rilevazione Ritenuta Acconto sulle Fatture Attive si dovrà attendere la versione sul Gestionale Infinity con Release 9.0.001.0000 e Build 0122Per Verificarne la versione del Gestionale andate dalla Pagina Iniziale di Infinity e cliccate sulla riga in alto HELP - Informazioni su….. vi verrà mostrata una finestra con la Release e la Build:

Visionate quanto riportato sul webinar per le impostazioni e la gestione degli automatismi della Rilevazione Ritenuta Acconto sulle Fatture Attive

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