Esempio di analisi di bilancio leanus

AnalisidiBilancio:DossierBase(5anni)

AZIENDATESTLEANUS

dataelaborazione:07/01/2015

Strettamenteconfidenziale

ValoriinEuroStrettamenteconfidenziale L'Imprenditoresrl

Ilpresentedocumento(CompanyIdentityFileLight)èstatoredattodaL'Imprenditoresrle/olesueaffiliatee/oisuoicollaboratoriunicamentealloscopodifornireunaseriediinformazioniriguardantilasocietàAZIENDATESTLEANUSedelproprioprogetto.

L'Imprenditore srl ha preso visione ed analizzato le informazioni e la documentazione messe adisposizione dalla Società ed ha utilizzato ogni altra pubblica informazione ritenuta utile allarealizzazionedelpresentedocumento.

IdatieleinformazioniutilizzatisonostatianalizzatimanonverificatidaL'Imprenditoresrlchenonsiassumepertantoalcunaresponsabilitàsullaveridicità,esattezzaocompletezzadelle informazioniedeidaticontenutinelpresentedocumento.

Taledocumentohanatura riservataedèesclusivamenteaduso internopertanto,nonpuòessereriprodotto,copiato,distribuito,discussopubblicamenteocedutoaterzisenzaaverpreventivamenteottenutoilconsensoscrittodapartediL'ImprenditoresrlodelCliente(AZIENDATESTLEANUS).

L'Imprenditoresrl

TeamMassimilianoCORRIEROResponsabileOperations

[email protected]

2/9

Premesse:Disclaimer AZIENDATESTLEANUS

Denominazione AZIENDATESTLEANUS

Indirizzosede VIAMANZONI22

CAP 20121

Comune MILANO

Provincia MI

CodiceFiscale 20000002103.00

CCIAA MILANO

NREA 69149

SedeLegale MILANO

FormaGiuridica SP-SOCIETA'PERAZIONI

AttivitàEconomicaAteco I63301-AGENZIEVARIEEDEVENTUALI

Datadicostituzionedell'impresa 04/07/1973

L'impresaappartienealgruppo IMPRESADEMO

Quotazioneinborsa SI

CapitaleSociale N.A.

CapitaleInteramenteVersato NO

ValoriinEuroStrettamenteconfidenziale L'Imprenditoresrl3/9

Premesse:AnagraficaImpresa AZIENDATESTLEANUS


Mese/Anno 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013

Ricavi 84.382.917 84.509.873 79.576.167 75.181.624 61.095.165

VariazioneRicavi N.A. 0,15% -5,84% -5,52% -18,74%

MargineOperativoLordo(EBITDA) 0,49% 1,93% 4,42% 4,44% 4,87%

RedditivitàNetta -0,26% 2,28% 0,91% 2,06% 1,52%

RedditivitàdelCapitaleInvestito(ROI) -11,25% -0,53% 10,91% 4,53% 1,57%

RedditivitàdelCapitaleNetto(ROE) -7,26% 38,98% 16,12% 25,73% 16,76%

PILAnalisi 17.164.865 17.104.852 12.687.054 14.249.542 12.571.712

PILAnalisi/PILItalia 0,01129‰ 0,01101‰ 0,00803‰ 0,00897‰ 0,00773‰

VariazioneInvestimenti N.A. -2,98% -3,21% -0,24% 9,21%

TotaleDebiti 53.961.313 52.213.054 49.818.198 46.378.539 44.743.864

TotaleDebiti/Ricavi 0,64 0,62 0,63 0,62 0,73

TotaleDebiti/PatrimonioNetto 17,86 10,54 11,14 7,70 8,06

CostodelPersonale/CostiOperativi 21,72% 19,94% 19,20% 21,35% 23,47%

NumeroDipendentiStimati 197 160 134 138 124

Leanus®Score

4/9

ExecutiveSummary:SchedadiSintesi AZIENDATESTLEANUS


SintesiContoEconomico(Euro)

Mese/Anno

ValoredellaProduzione

Ricavi

Valoreaggiunto

EBITDA

RedditoNetto

12/2011

Totale %

80.253.986 100,9

79.576.167 100,0

38.451.634 48,3

3.517.362 4,4

720.965 0,9

12/2012

Totale %

76.336.774 101,5

75.181.624 100,0

35.685.639 47,5

3.339.119 4,4

1.549.260 2,1

12/2013

Totale %

63.726.128 104,3

61.095.165 100,0

29.466.370 48,2

2.975.098 4,9

930.494 1,5

SintesiStatoPatrimoniale(Euro)

Mese/Anno

Immobilizzazioni

TotaleAttivo

PatrimonioNetto

TotalePassivo

12/2011

Totale %

11.858.770 21,8

54.290.901 100,0

4.472.703 8,2

54.290.901 100,0

12/2012

Totale %

11.830.503 22,6

52.400.500 100,0

6.021.961 11,5

52.400.500 100,0

12/2013

Totale %

12.919.786 25,7

50.296.321 100,0

5.552.457 11,0

50.296.321 100,0

5/9

ExecutiveSummary:Overview AZIENDATESTLEANUS


Mese/Anno

A-Ricavi

1.1-Acquisti

1.2-VariazioneRimanenze

1-Consumi

B-ValoreAggiunto(A+1)

C.1-Servizi

C.2-GodimentoBenidiTerzi

C.3-Personale

C-TotaleCostiOperativi

D-MargineOperativoLordo(EBITDA)(B+C)

4-Ammortamenti

E-MargineOperativoNetto(EBIT)(D+4)

5-GestioneFinanziaria

6-GestioneStraordinaria

F-RedditoAnteImposte(EBT)(E+5+6)

7-Imposte

G-RedditoNetto(F+7)

Totale %

84.382.917 100,0

-36.973.333 -43,8

-1.564.010 -1,9

-38.537.343 -45,7

45.845.574 54,3

-31.609.029 -37,5

-3.956.796 -4,7

-9.867.275 -11,7

-45.433.100 -53,8

412.474 0,5

-2.572.897 -3,0

-2.160.423 -2,6

-748.205 -0,9

3.906.090 4,6

997.462 1,2

-1.216.723 -1,4

-219.261 -0,3

Totale %

84.509.873 100,0

-41.310.514 -48,9

-1.486.334 -1,8

-42.796.848 -50,6

41.713.025 49,4

-28.837.949 -34,1

-3.250.270 -3,8

-7.994.204 -9,5

-40.082.423 -47,4

1.630.602 1,9

-1.724.091 -2,0

-93.489 -0,1

-647.061 -0,8

4.511.435 5,3

3.770.885 4,5

-1.840.920 -2,2

1.929.965 2,3

Totale %

79.576.167 100,0

-42.196.519 -53,0

1.071.986 1,3

-41.124.533 -51,7

38.451.634 48,3

-26.124.261 -32,8

-2.103.414 -2,6

-6.706.597 -8,4

-34.934.272 -43,9

3.517.362 4,4

-1.802.629 -2,3

1.714.733 2,2

-554.332 -0,7

261.210 0,3

1.421.611 1,8

-700.646 -0,9

720.965 0,9

Totale %

75.181.624 100,0

-39.173.595 -52,1

-322.390 -0,4

-39.495.985 -52,5

35.685.639 47,5

-24.110.846 -32,1

-1.329.583 -1,8

-6.906.091 -9,2

-32.346.520 -43,0

3.339.119 4,4

-2.701.194 -3,6

637.925 0,8

-192.857 -0,3

1.531.271 2,0

1.976.339 2,6

-427.079 -0,6

1.549.260 2,1

Totale %

61.095.165 100,0

-31.971.543 -52,3

342.748 0,6

-31.628.795 -51,8

29.466.370 48,2

-19.205.958 -31,4

-1.067.977 -1,7

-6.217.337 -10,2

-26.491.272 -43,4

2.975.098 4,9

-2.633.826 -4,3

341.272 0,6

-35.950 -0,1

1.197.410 2,0

1.502.732 2,5

-572.238 -0,9

930.494 1,5

6/9

ExecutiveSummary:ContoEconomico(Classico) AZIENDATESTLEANUS

12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013


ExecutiveSummary:EquilibrioEconomico(Classico)2013 AZIENDATESTLEANUS

Valore(€)

lepercentualisiriferisconoaiRicaviparia61.095.165

+

-

-

-- + - - + - +

Ricavi100,0%

Consumi-51,8%

Servizi-31,4%

BenidiTerzi-1,7%

Personale-10,2%

EBITDA4,9%

Ammortamenti-4,3%

GestioneFinanziaria

-0,1%

GestioneStraordinaria

2,0%

Imposte-0,9%

RedditoNetto1,5%

0

25.000.000

50.000.000

75.000.000


ExecutiveSummary:AndamentoEconomico AZIENDATESTLEANUS

Ricavi Valoreaggiunto MarginediContribuzione EBITDA EBIT EBT

2009 2010 2011 2012 2013-25.000.000

0

25.000.000

50.000.000

75.000.000

100.000.000


Mese/Anno 12/2009 12/2010 12/2011 12/2012 12/2013

MesidiBilancio 12 12 12 12 12

Crescita

VariazioneRicavi N.A. 0,15% -5,84% -5,52% -18,74%

VariazioneCapitaleInvestitoNetto N.A. -7,39% -11,63% -10,41% 54,52%

VariazionePatrimonioNetto N.A. 63,87% -9,67% 34,64% -7,80%

VariazioneDebitiFinanziari N.A. -12,16% -22,00% 17,31% 21,65%

Efficienza

GiorniCreditiCommerciali(gg) 129 121 140 118 157

GiorniDebitiCommerciali(gg) 146 152 163 149 153

GiorniRimanenze(gg) 65 46 57 55 74

CiclodelCapitaleCircolanted'Esercizio 48 15 34 24 78

Redditività

MargineOperativoLordo(EBITDA) 0,49% 1,93% 4,42% 4,44% 4,87%

RedditivitàdelleVendite(ROS) -2,56% -0,11% 2,15% 0,85% 0,56%

RedditivitàdelCapitaleInvestito(ROI) -11,25% -0,53% 10,91% 4,53% 1,57%

RedditivitàdelCapitaleNetto(ROE) -7,26% 38,98% 16,12% 25,73% 16,76%

RedditivitàNetta -0,26% 2,28% 0,91% 2,06% 1,52%

SoliditàeLiquidità

CoperturaImmobilizzazioni 0,24 0,40 0,38 0,51 0,43

LevaFinanziaria(D/E) 6,05 3,24 2,80 2,44 3,22

VariazioneNettadiCassa/Ricavi 0% 1,33% -2,44% 7,12% -8,12%

CashFlowOperativo/Ricavi N.A. 4,96% 5,35% 9,39% -4,43%

EBIT/OneriFinanziari -2,82 -0,14 2,99 1,22 0,40

IndicediLiquiditàaBreve 0,86 0,88 0,80 0,88 0,85

IndicediLiquidità 1,02 1,01 0,95 1,03 1,03

Liquidità/Ricavi 2,50% 3,82% 1,62% 8,83% 2,75%

OneriFinanziari% 4,19% 3,99% 4,01% 3,83% 5,18%

Cap.Circ.Net./Indeb.Fin.aBreve 0,89 0,76 0,67 0,46 0,95

GestioneFinanziaria/Ricavi -0,89% -0,77% -0,70% -0,26% -0,06%

9/9

ExecutiveSummary:AnalisiperIndici AZIENDATESTLEANUS

Esempio di analisi di bilancio leanus

Business

Transcript of Esempio di analisi di bilancio leanus