Bench leanus (1 concorrente)

AnalisidiBilancio

TESTLEANUS(2Anni)

dataelaborazione:23/09/2015

Strettamenteconfidenziale

Denominazione TESTLEANUS(2Anni)

Indirizzosede STRADA8

CAP

Comune MILANO

Provincia MI

CodiceFiscale 01212345678

CCIAA MI

NREA 123123

SedeLegale

FormaGiuridica SOCIETA'PERAZIONI(SPA)

AttivitàEconomicaAteco 62.PRODUZIONEDISOFTWARE,CONSULENZAINFORMATICAEATTIVITÀCONNESSE.

Datadicostituzionedell'impresa

L'impresaappartienealgruppo SOCIETA'ITALIANAS.P.A

Quotazioneinborsa NO

CapitaleSociale 50000000

CapitaleInteramenteVersato SI

ValoriinEuroStrettamenteconfidenziale L'Imprenditoresrl2/39

Premesse:AnagraficaImpresa TESTLEANUS(2Anni)


ExecutiveSummary:ISoci TESTLEANUS(2Anni)


ExecutiveSummary:LePartecipazioniinaltreSocietà TESTLEANUS(2Anni)


ExecutiveSummary:GliAmministratori TESTLEANUS(2Anni)

ValoriinEuroStrettamenteconfidenziale L'Imprenditoresrl

Mese/Anno 12/2013 12/2014

Ricavi 1.126.701.722 1.177.062.839

VariazioneRicavi N.A. 4,47%

MargineOperativoLordo(EBITDA) 3,53% 4,10%

RedditivitàNetta 2,29% 2,33%

DebitiFinanziari 0 0

PosizioneFinanziariaNetta(PFN) -12.945.529 -13.491.811

TotaleDebiti 854.374.472 827.712.248

PatrimonioNetto 359.156.571 386.543.331

CapitaleCircolante -522.524.883 -490.089.496

Liquidità 12.945.529 13.491.811

OneriFinanziari 6.160.111 5.152.110

CostodelPersonale/CostiOperativi 49,00% 49,43%

NumeroDipendentiStimati 4.024 4.287

6/39

ExecutiveSummary:SchedadiSintesi TESTLEANUS(2Anni)


ExecutiveSummary:SintesiEco/Fin2014 TESTLEANUS(2Anni)

CapitaleInvestitoNetto373.051.520

%100

Ricavi1.177.062.839

%100

Costi-433.634.404

%-36,8

EBITDA48.308.315

%4,1

EBIT2.401.739

%0,2

OneriFinanziari5.152.110

%0,4

DebitiFinanziari0

%0

CapitaleCircolante-490.089.496

%<-120

RedditoNetto27.386.761

%2,3

PatrimonioNetto386.543.331

%104

AttivoFissoNetto888.187.796

%238

Liquidità-13.491.811

%-3,6

Fondi-25.046.780

%-6,7

LeasingeGaranzie123.706.313

Turnover3,16

ROI0,64%

ROS0,20%

iN.A.

D/E0

ROE7,09%


Analisi(A) Obiettivo(B) Operazione Delta

CostodelPersonale 49,43% 40% B-A -9,43%

VariazioneRicavi 4,47% 5% A-B -0,53%

MargineOperativoLordo(EBITDA) 4,10% 8% A-B -3,90%

RedditivitàdelleVendite(ROS) 0,20% 6% A-B -5,80%

RedditivitàdelCapitaleInvestito(ROI) 0,64% 10% A-B -9,36%

RedditivitàdelCapitaleNetto(ROE) 7,09% 2% A-B 5,09%

RedditivitàNetta 2,33% 5% A-B -2,67%

GiorniCreditiCommerciali(gg) 2 60 B-A 58

GiorniDebitiCommerciali(gg) 141 90 B-A -51

GiorniRimanenze(gg) 111 60 B-A -51

LevaFinanziaria(D/E) 0 1 B-A 1,00

Liquidità/Ricavi 1,15% 5% A-B -3,85%

OneriFinanziari% 0% 5% B-A 5,00%

Leanus®Score 2,40 3 A-B -0,60

Obiettiviraggiunti:4/14

Valutazioneeconfrontoconvaloriobiettivoodiriferimentoal12/2014

8/39

ExecutiveSummary:Confrontoconvaloridiriferimento TESTLEANUS(2Anni)

Ricavi:1.177.062.839€

EBITDA:48.308.315€

RedditoNetto:27.386.761€

PFN:-13.491.811€

DatiEco-Fin

L'aziendaappartieneallacategoriaLeanus®:TOINVESTIGATE.

Nonèpossibileassociareunacategoriasenzaulterioriapprofondimenti

BusinessEvaluation


VALUTAZIONEGENERALEDIAFFIDABILITÀ

Leanus®Score 2,40 Cautela

DETTAGLIVALUTAZIONE

EquilibrioEconomico

VariazioneRicavi 4,47% Stabile

MargineOperativoLordo(EBITDA) 4,10% Discreta

MargineOperativoNetto(EBIT) 0,20% Nonadeguata

EquilibrioPatrimoniale

CoperturaImmobilizzazioni 0,44 Nonadeguata

LevaFinanziaria(D/E) 0 Ottima

Turnover 3,16 Ottimo

EquilibrioFinanziario

Liquidità/Ricavi 1,15% Inadeguataairicavi

CashFlowOperativo/Ricavi 3,01% Insufficiente

CreditiCommerciali(gg)+Rimanenze(gg)

113 Adeguato

ALTRIALGORITMIEVALUTAZIONIDITERZEPARTI

Z-ScorediAltman 3,67

Leanus®Evaluational12/2014

9/39

ExecutiveSummary:ValutazioneAffidabilità TESTLEANUS(2Anni)


ExecutiveSummary:AndamentoProfilodiRischio TESTLEANUS(2Anni)

RischioBasso(>3)

RischioAlto(<1.8)

Leanus®Score

Leanus®Score

2013 20141,00

1,50

2,00

2,50

3,00

3,50


Mese/Anno 12/2013 12/2014

Totale % Totale %

A-Ricavi 1.126.701.722 100 1.177.062.839 100

1.1-Acquisti -679.484.068 -60,3 -704.940.445 -59,9

1.2-VariazioneRimanenze 3.161.220 0,3 9.820.325 0,8

1-Consumi -676.322.848 -60,0 -695.120.120 -59,1

B-ValoreAggiunto(A+1) 450.378.874 40,0 481.942.719 40,9

C.1-Servizi -147.503.933 -13,1 -159.398.939 -13,5

C.2-GodimentoBenidiTerzi -61.891.683 -5,5 -59.872.792 -5,1

C.3-Personale -201.219.329 -17,9 -214.362.673 -18,2

C-TotaleCostiOperativi -410.614.945 -36,4 -433.634.404 -36,8

D-MargineOperativoLordo(EBITDA)(B+C) 39.763.929 3,5 48.308.315 4,1

4.1-Ammortamenti -43.062.971 -3,8 -41.639.030 -3,5

4.2-Accantonamenti 0 0,0 -3.892.546 -0,3

4.3-Svalutazioni 0 0,0 -375.000 -0,0

E-MargineOperativoNetto(EBIT)(D+4.1+4.2+4.3) -3.299.042 -0,3 2.401.739 0,2

4.4-SaldoOneri/RicaviDiversidiGestione 0 0,0 0 0,0

E1-UtileAnteGestioneFinanziariaeStraordinaria(E+4.4) -3.299.042 -0,3 2.401.739 0,2

5-GestioneFinanziaria -6.118.428 -0,5 -5.141.139 -0,4

E2-UtileCorrente(E1+5) -9.417.470 -0,8 -2.739.400 -0,2

6-GestioneStraordinaria 57.598.400 5,1 52.107.609 4,4

F-RedditoAnteImposte(EBT)(E2+6) 48.180.930 4,3 49.368.209 4,2

7-Imposte -22.337.922 -2,0 -21.981.448 -1,9

G-RedditoNetto(F+7) 25.843.008 2,3 27.386.761 2,3

11/39

ExecutiveSummary:ContoEconomico(classico) TESTLEANUS(2Anni)


ExecutiveSummary:EquilibrioEconomico(Classico)2014 TESTLEANUS(2Anni)

lepercentualisiriferisconoaiRicaviparia1.177.062.839

+

-

--

-+ - + + - +

Ricavi100,0%

Consumi-59,1%

Servizi-13,5%

Benidi

Terzi-5,1%

Personale-18,2%

EBITDA4,1%

Amm.,Acc.e

Svalutazioni-3,9%

EBIT0,2%

Altro4,0%

Imposte-1,9%

RedditoNetto2,3%

0

500.000.000

1.000.000.000

1.500.000.000


ExecutiveSummary:ProfiloEconomico TESTLEANUS(2Anni)

Ricavi Valoreaggiunto MarginediContribuzione EBITDA EBIT EBT

2013 2014-250.000.000

0

250.000.000

500.000.000

750.000.000

1.000.000.000

1.250.000.000


Mese/Anno 12/2013 12/2014

Impieghi Totale % Totale %

1-ImmobilizzazioniMateriali 289.818.778 83,7 287.483.561 77,1

2-ImmobilizzazioniFinanziarie 488.574.807 141,1 489.321.601 131,2

3-ImmobilizzazioniImmateriali 116.568.115 33,7 111.382.634 29,9

4-FondoAmmortamento 0 0,0 0 0,0

A-AttivoFissoNetto(1+2+3+4) 894.961.700 258,5 888.187.796 238,1

5.1-CreditiClienti 4.386.970 1,3 3.679.904 1,0

5.2-DebitiFornitori -345.082.849 -99,7 -361.540.735 -96,9

5.3-Rimanenze 202.756.678 58,6 212.577.002 57,0

5-CapitaleCircolanteCaratteristico -137.939.201 -39,8 -145.283.829 -38,9

6.1-AltriCrediti 98.480.166 28,4 96.319.066 25,8

6.3-AltriDebiti -483.065.848 -139,5 -441.124.733 -118,2

6-Capitale(Circolante)NonCaratteristico -384.585.682 -111,1 -344.805.667 -92,4

B-Capitale(Circolante)Netto(5+6) -522.524.883 -150,9 -490.089.496 -131,4

7-Fondi -26.225.775 -7,6 -25.046.780 -6,7

C-CapitaleInvestitoNetto(A+B+7) 346.211.042 100,0 373.051.520 100,0

Fonti

8-CapitaleSociale 50.000.000 14,4 50.000.000 13,4

9-RiserveeSurplus 283.313.563 81,8 309.156.570 82,9

10-Utile/PerditaEsercizio 25.843.008 7,5 27.386.761 7,3

11-UtileEserciziPrecedenti 0 0,0 0 0,0

D-PatrimonioNetto(8+9+10+11) 359.156.571 103,7 386.543.331 103,6

12-FinanziamentiMedio/LungoTermine 0 0,0 0 0,0

13-FinanziamentiBreveTermine 0 0,0 0 0,0

E-TotaleDebitiFinanziari(12+13) 0 0,0 0 0,0

14-Liquidità -12.945.529 -3,7 -13.491.811 -3,6

F-PFN(E+14) -12.945.529 -3,7 -13.491.811 -3,6

G-TotaleFonti(D+F) 346.211.042 100,0 373.051.520 100,0

14/39

ExecutiveSummary:StatoPatrimoniale(analisinumerica) TESTLEANUS(2Anni)


ExecutiveSummary:SintesiImpieghi2014 TESTLEANUS(2Anni)

lepercentualisiriferisconoalCapitaleInvestitoNettoparia373.051.520

+

-

-

-

+

AttivoFissoNetto238,1%

CircolanteCaratteristico

-38,9%

CircolanteNonCaratteristico

-92,4%

Fondi-6,7%

CapitaleInvestitoNetto

100,0%

0

250.000.000

500.000.000

750.000.000

1.000.000.000


ExecutiveSummary:SintesiFonti2014 TESTLEANUS(2Anni)

Valore(€)

lepercentualisiriferisconoalTotaleFontiparia373.051.520

+

-

+

PatrimonioNetto103,6%

DebitiFinanziari0,0%

Liquidità-3,6%

TotaleFonti100,0%

0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000


Mese/Anno 12/2013 12/2014

Totale % Totale %

A.1-RedditoNetto 25.843.008 37,5 27.386.761 77,3

A.2-IncrementiImmobilizzazioni 0 0,0 0 0,0

A.3-Ammortamenti 43.062.971 62,5 41.639.030 117,6

A.4-Accantonamenti 0 0,0 3.892.546 11,0

A.5-Svalutazioni 0 0,0 375.000 1,1

A.6-(Aumento)DiminuzioneCreditiClienti 0 0,0 332.066 0,9

A.7-(Aumento)DiminuzioneRimanenze 0 0,0 -9.820.324 -27,7

A.8-Aumento(Diminuzione)DebitiFornitori 0 0,0 16.457.886 46,5

A-CashFlowCapitaleCircolanteOperativo 68.905.979 100,0 80.262.965 226,7

B.1-(Aumento)DiminuzioneAltriCrediti 0 0,0 2.161.100 6,1

B.2-Aumento(Diminuzione)AltriDebiti 0 0,0 -41.941.115 -118,4

B.3-Aumento(Diminuzione)Fondi 0 0,0 -5.071.541 -14,3

B-CashFlowAltroCapitaleCircolante 0 0,0 -44.851.556 -126,7

1-CashFlowOperativo(A+B) 68.905.979 N.A. 35.411.409 6.482,3

2.1-(Aumento)DiminuzioneAttivoFisso -43.062.971 100,0 -34.865.126 100,0

2.2-(Aumento)DiminuzioneAltroAttivoL/T 0 0,0 0 0,0

2-CashFlowAttivitàInvestimento -43.062.971 N.A. -34.865.126 -6.382,3

3.1-Aumento(Diminuzione)Indebitamento 0 0,0 0 0,0

3.2-Aumento(Diminuzione)PassivitàL/T 0 0,0 0 0,0

3.3-Aumento(Diminuzione)PatrimonioNetto -25.843.008 100,0 -1 100,0

3-CashFlowAttivitàFinanziamento -25.843.008 N.A. -1 -0,0

4-VariazioneNettaCassa(1+2+3) 0 N.A. 546.282 100,0

17/39

ExecutiveSummary:RendicontoFinanziario(analisinumerica) TESTLEANUS(2Anni)


ExecutiveSummary:EquilibrioFinanziario2014 TESTLEANUS(2Anni)

Valore(€)

lepercentualisiriferisconoallaCassaInizialeparia12.945.529VariazioneNettadiCassa:546.282(4,2%)

+

+ -

-

+

CassaIniziale100,0%

CashFlowOperativo273,5%

CashFlowattivitàdi

investimento-269,3%

CashFlowattivitàdi

finanziamento-0,0%

CassaFinale104,2%

0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000


Mese/Anno 12/2013 12/2014

MesidiBilancio 12 12

Crescita

VariazioneRicavi N.A. 4,47%

VariazioneCapitaleInvestitoNetto N.A. 7,75%

VariazionePatrimonioNetto N.A. 7,63%

VariazioneDebitiFinanziari N.A. N.A.

Efficienza

GiorniCreditiCommerciali(gg) 2 2

GiorniDebitiCommerciali(gg) 140 141

GiorniRimanenze(gg) 108 111

CiclodelCapitaleCircolanted'Esercizio -30 -28

Redditività


RedditivitàdelleVendite(ROS) -0,29% 0,20%

RedditivitàdelCapitaleInvestito(ROI) -0,95% 0,64%

RedditivitàdelCapitaleNetto(ROE) 7,20% 7,09%


SoliditàeLiquidità

CoperturaImmobilizzazioni 0,40 0,44

LevaFinanziaria(D/E) 0 0

VariazioneNettadiCassa/Ricavi 0% 0,05%

CashFlowOperativo/Ricavi N.A. 3,01%

EBIT/OneriFinanziari -0,54 0,47

IndicediLiquiditàaBreve 0,25 0,14

IndicediLiquidità 0,38 0,41

Liquidità/Ricavi 1,15% 1,15%

OneriFinanziari% 0% 0%

Cap.Circ.Net./Indeb.Fin.aBreve N.A. N.A.

GestioneFinanziaria/Ricavi -0,54% -0,44%

19/39

ExecutiveSummary:AnalisiperIndici TESTLEANUS(2Anni)

STARImpreseconRicaviincrescitaesoliditàEconomicoPatrimoniale(Leanus®Score)positiva.ElevatastabilitàEconomicoPatrimoniale.

RUNNERSImpreseconRicaviincrescita,maconunindicedisoliditàPatrimoniale(Leanus®Score)negativo.Crescitanonequilibrata.

TOINVESTIGATEImpresesullequalinonsièingradodipronunciarsisullabasedelleinformazionidicuisidispone.Perquestaragionesonoclassificatecome"toinvestigate"cioè"daapprofondire".

STABLEImpreseconelevatasoliditàEconomicoPatrimoniale(Leanus®Score)maRicaviinflessione.StabilitàEconomicoPatrimoniale.

STUCKImprese"Ferme"o"Stagnanti"ovverohannodiminuitoiRicaviehannounindicedisoliditàPatrimoniale(Leanus®Score)negativo.BassaaffidabilitàEconomicoePatrimoniale.


ExecutiveSummary:DescrizioneCategorieLeanus® TESTLEANUS(2Anni)


ExecutiveSummary:Immobilizzazioni TESTLEANUS(2Anni)

Valore(€)

1-ImmobilizzazioniMateriali 2-ImmobilizzazioniFinanziarie 3-ImmobilizzazioniImmateriali

2013 20140

250.000.000

500.000.000

750.000.000

1.000.000.000


ExecutiveSummary:PatrimonioNetto TESTLEANUS(2Anni)

PatrimonioNetto

Valore(€)

8-CapitaleSociale 9-RiserveeSurplus 11-UtileEserciziPrecedenti10-Utile/PerditaEsercizio PatrimonioNetto

2013 20140

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

0

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000


ExecutiveSummary:PosizioneFinanziariaNetta TESTLEANUS(2Anni)

Valore(€)

14-Liquidità 13-FinanziamentiBreveTermine 12-FinanziamentiMedio/LungoTermine

2013 2014-15.000.000

-10.000.000

-5.000.000

0


ExecutiveSummary:PFNvsEBITDA TESTLEANUS(2Anni)

PFN/EBITD

A

Valore(€)

PFN EBITDA PFN/EBITDA

2013 2014-0,34

-0,32

-0,30

-0,28

-0,26

-20.000.000

0

20.000.000

40.000.000

60.000.000


ExecutiveSummary:ScomposizioneTotaleDebiti2014 TESTLEANUS(2Anni)

Percentuale

Valore(€)

Debiti Incidenza%suTotaleDebiti

TotaleDebiti IndebitamentoNonFinanziario

FinanziamentiBreve FinanziamentiMedioLungo

-25,0

0,0

25,0

50,0

75,0

100,0

125,0

0

250.000.000

500.000.000

750.000.000

1.000.000.000

1.250.000.000

1.500.000.000


ExecutiveSummary:IndebitamentovsRicavi TESTLEANUS(2Anni)

Ricavi

Valore(€)

IndebitamentoNonFinanziario IndebitamentoFinanziario Ricavi

2013 20140

250.000.000

500.000.000

750.000.000

1.000.000.000

1.250.000.000

0

250.000.000

500.000.000

750.000.000

1.000.000.000

1.250.000.000


ExecutiveSummary:MarginediTesoreria TESTLEANUS(2Anni)

MargineTesoreria(LiquiditàDifferite+Liquidità-PassivitàCorrenti)

2013 2014-600.000.000

-500.000.000

-400.000.000

-300.000.000

-200.000.000

-100.000.000

0


ExecutiveSummary:MarginediStruttura TESTLEANUS(2Anni)

MargineStruttura(AttivoImmobilizzato-PatrimonioNetto)

2013 20140

200.000.000

400.000.000

600.000.000


Perilbenchmarkingtraleaziendeconcorrentisaràconsideratol'annodibilancio:2013.

Denominazione CodiceFiscale Comune Prov. UltimoBil. Ricavi

ILMIOCONCORRENTE3 11000000033.001 MILANO MI 12/2013 35.377.098

29/39

PosizionamentoCompetitivo:ElencoConcorrenti TESTLEANUS(2Anni)


CONC3 TESTLEANU

Mese/Anno 12/2013 12/2013

Ricavi 35.377.098 1.126.701.722

VariazioneRicavi 16,96% N.A.



RedditivitàdelCapitaleInvestito(ROI) 4,76% -0,95%


PILAnalisi 0 361.283.806

PILAnalisi/PILItalia 0,00000‰ 0,22207‰

VariazioneInvestimenti 1,74% N.A.

TotaleDebiti 0 854.374.472

TotaleDebiti/Ricavi 0,00 0,76

TotaleDebiti/PatrimonioNetto 0,00 2,38

CostodelPersonale/CostiOperativi 43,92% 49,00%

NumeroDipendentiStimati 42 4.024

Leanus®Score

MediaRicavi 35.377.098 1.126.701.722

NumeroImpreseAnalizzate 1 1

30/39

PosizionamentoCompetitivo:ConfrontoSchede TESTLEANUS(2Anni)


PosizionamentoCompetitivo:QuotadiMercatoRelativa TESTLEANUS(2Anni)

CONC3Ricavi:35.377.098€(3.04%)

TESTLEANURicavi:1.126.701.722€(96.96%)

CONC32013 TESTLEANU2013


PosizionamentoCompetitivo:QuotadiMercatoRelativavsQuotaMargini TESTLEANUS(2Anni)

IvalorinegatividiEBITDAedEBITnonsonovisualizzati


Ricavi(tot:1.162.078.820€) EBITDA(tot:41.095.252€) EBIT(tot:813.694€)0%

25%

50%

75%

100%

125%


PosizionamentoCompetitivo:ConfrontoLeanus®Score TESTLEANUS(2Anni)

RischioAlto(<1.8)

Leanus®Score

Leanus®Score


1

1

2

2

3


Mese/AnnoCONC312/2013Euro

TESTLEANU12/2013Euro

Totale % Totale %

A-Ricavi 35.377.098 100 1.126.701.722 100

1.1-Acquisti -29.293.773 -82,8 -679.484.068 -60,3

1.2-VariazioneRimanenze -14.747 -0,0 3.161.220 0,3

1-Consumi -29.308.520 -82,8 -676.322.848 -60,0

B-ValoreAggiunto(A+1) 6.068.578 17,2 450.378.874 40,0

2.1-CostiVariabiliProduzione -2.528.415 -7,1 -147.503.933 -13,1

2.2-CostiVariabiliCommerciali 0 0,0 0 0,0

2-TotaleCostiVariabili -2.528.415 -7,1 -147.503.933 -13,1

C-MargineContribuzione(B+2) 3.540.163 10,0 302.874.941 26,9

3.1-CostiFissiProduzione -2.208.840 -6,2 -263.111.012 -23,4

3.2-CostiFissiCommerciali 0 0,0 0 0,0

3.3-CostiGeneraliAmministrativi 0 0,0 0 0,0

3-TotaleCostiFissi -2.208.840 -6,2 -263.111.012 -23,4

D-MargineOperativoLordo(EBITDA)(C+3) 1.331.323 3,8 39.763.929 3,5

4.1-Ammortamenti -517.629 -1,5 -43.062.971 -3,8

4.2-Accantonamenti 0 0,0 0 0,0

4.3-Svalutazioni 0 0,0 0 0,0

E-MargineOperativoNetto(EBIT)(D+4.1+4.2+4.3) 813.694 2,3 -3.299.042 -0,3

4.4-SaldoOneri/RicaviDiversidiGestione 0 0,0 0 0,0

E1-UtileAnteGestioneFinanziariaeStraordinaria(E+4.4) 813.694 2,3 -3.299.042 -0,3

5-GestioneFinanziaria -661.696 -1,9 -6.118.428 -0,5

E2-UtileCorrente(E1+5) 151.998 0,4 -9.417.470 -0,8

6-GestioneStraordinaria 246.087 0,7 57.598.400 5,1

F-RedditoAnteImposte(EBT)(E2+6) 398.085 1,1 48.180.930 4,3

7-Imposte -333.703 -0,9 -22.337.922 -2,0

G-RedditoNetto(F+7) 64.382 0,2 25.843.008 2,3

34/39

PosizionamentoCompetitivo:ContoEconomico TESTLEANUS(2Anni)


PosizionamentoCompetitivo:ProfiloEconomico TESTLEANUS(2Anni)

Ricavi Valoreaggiunto MarginediContribuzione EBITDA EBIT EBT

CONC32013 TESTLEANU2013-250.000.000

0

250.000.000

500.000.000

750.000.000

1.000.000.000

1.250.000.000


Mese/AnnoCONC312/2013Euro

TESTLEANU12/2013Euro

Impieghi Totale % Totale %

1-ImmobilizzazioniMateriali 6.610.194 38,7 289.818.778 83,7

2-ImmobilizzazioniFinanziarie 390.503 2,3 488.574.807 141,1

3-ImmobilizzazioniImmateriali 24.615 0,1 116.568.115 33,7

4-FondoAmmortamento 0 0,0 0 0,0

A-AttivoFissoNetto(1+2+3+4) 7.025.312 41,1 894.961.700 258,5

5.1-CreditiClienti 12.554.051 73,5 4.386.970 1,3

5.2-DebitiFornitori -4.224.405 -24,7 -345.082.849 -99,7

5.3-Rimanenze 2.540.901 14,9 202.756.678 58,6

5-CapitaleCircolanteCaratteristico 10.870.547 63,6 -137.939.201 -39,8

6.1-AltriCrediti 590.877 3,5 98.480.166 28,4

6.3-AltriDebiti -341.619 -2,0 -483.065.848 -139,5

6-Capitale(Circolante)NonCaratteristico 249.258 1,5 -384.585.682 -111,1

B-Capitale(Circolante)Netto(5+6) 11.119.805 65,1 -522.524.883 -150,9

7-Fondi -1.064.795 -6,2 -26.225.775 -7,6

C-CapitaleInvestitoNetto(A+B+7) 17.080.322 100,0 346.211.042 100,0

Fonti

8-CapitaleSociale 156.000 0,9 50.000.000 14,4

9-RiserveeSurplus 5.791.083 33,9 283.313.563 81,8

10-Utile/PerditaEsercizio 64.382 0,4 25.843.008 7,5

11-UtileEserciziPrecedenti 333.283 2,0 0 0,0

D-PatrimonioNetto(8+9+10+11) 6.344.748 37,1 359.156.571 103,7

12-FinanziamentiMedio/LungoTermine 4.494.425 26,3 0 0,0

13-FinanziamentiBreveTermine 6.662.222 39,0 0 0,0

E-TotaleDebitiFinanziari(12+13) 11.156.647 65,3 0 0,0

14-Liquidità -421.073 -2,5 -12.945.529 -3,7

F-PFN(E+14) 10.735.574 62,9 -12.945.529 -3,7

G-TotaleFonti(D+F) 17.080.322 100,0 346.211.042 100,0

36/39

PosizionamentoCompetitivo:StatoPatrimoniale TESTLEANUS(2Anni)


PosizionamentoCompetitivo:CircolanteCaratteristico TESTLEANUS(2Anni)

DebitiFornitori Rimanenze CreditiClienti

CONC32013 TESTLEANU2013-100%

-50%

0%

50%

100%


Analisi CONC3 TESTLEANU

Mese/Anno 12/2013 12/2013

MesidiBilancio 12 12

Crescita

VariazioneRicavi 16,96% N.A.

VariazioneCapitaleInvestitoNetto 14,25% N.A.

VariazionePatrimonioNetto 2,08% N.A.

VariazioneDebitiFinanziari 4,74% N.A.

Efficienza

GiorniCreditiCommerciali(gg) 128 2

GiorniDebitiCommerciali(gg) 48 140

GiorniRimanenze(gg) 32 108

CiclodelCapitaleCircolanted'Esercizio 112 -30

Redditività


RedditivitàdelleVendite(ROS) 2,30% -0,29%

RedditivitàdelCapitaleInvestito(ROI) 4,76% -0,95%



SoliditàeLiquidità

CoperturaImmobilizzazioni 0,90 0,40

LevaFinanziaria(D/E) 1,76 0

VariazioneNettadiCassa/Ricavi -4,23% 0%

CashFlowOperativo/Ricavi -4,66% N.A.

EBIT/OneriFinanziari 1,17 -0,54

IndicediLiquiditàaBreve 1,19 0,25

IndicediLiquidità 1,38 0,38

Liquidità/Ricavi 1,19% 1,15%

OneriFinanziari% 5,91% 0%

Cap.Circ.Net./Indeb.Fin.aBreve 1,67 N.A.

GestioneFinanziaria/Ricavi -1,87% -0,54%

38/39

PosizionamentoCompetitivo:AnalisiperIndici TESTLEANUS(2Anni)

SINTESIECO-FIN PrincipaliparametridiValutazionedell'EquilibrioEconomico(capacitàdiprodurrericchezzanelcorsodiunesercizio)

EBITDA=MargineOperativoLordo,ovveroladifferenzatraRicavieCostiOperativiUtilenetto=RisultatodellagestionedopoleImposte

PrincipaliparamentridiValutazionedell'EquilibrioPatrimoniale(equilibriotratipologiadifontiedimpieghi)

MezziPropri=PatrimonionettooEquity(ilvalorenondevemaiesserenegativo)MezzidiTerzi=Esposizionefinanziariaversoilsistemabancario,leasingesclusiLiquidità=Cassadisponibile.Ilsegnomenoindicadisponibilitàdicassa

CONFRONTOROICONCOSTODELDENARO IlROImisuralaredditivitàdelcapitalecomplessivamenteinvestitonell'impresa."I"indicailcostodeldenaro.Un'aziendasanahaingenereunvalorediROIsuperiorelacostodeldenaro.

SCOMPOSIZIONEDELROI ROI=ROSxTURNOVERL'aumentodelROIpuòesseredatodaunincrementodellaredditivitàdellevendite(ROS),odall'incrementodell'efficienzainternaoTurnover(FatturatodivisoCapitaleInvestitoNetto)odauneffettocombinato.

LEANUS®SCORE IlLeanus®Scoreèunindicatoreproprietariochemisurailgradodisoliditàeconomico,patrimonialeefinananziariodiunaimpresa.

ValorisopralarigaVERDEindicanochel'aziendaèsana;ValorisottolarigaROSSAindicanounbassolivellodiaffidabilità.

MaggioriinformazionisuLeanus.it


Appendice:Guidaall'interpretazionedellaPresentazioneAziendale TESTLEANUS(2Anni)

Bench leanus (1 concorrente)

Economy & Finance

Transcript of Bench leanus (1 concorrente)