Elena Brunetto. 2 P.E.G.: Piano Esecutivo di Gestione Strumento attraverso il quale la Giunta, sulla...

Elena Brunetto

2Elena Brunetto

P.E.G.: Piano Esecutivo di P.E.G.: Piano Esecutivo di GestioneGestione

Strumento attraverso il quale la Giunta, Strumento attraverso il quale la Giunta, sulla base del Bilancio di Previsione e sulla base del Bilancio di Previsione e della Relazione Previsionale e della Relazione Previsionale e Programmatica, assegna ai Dirigente le Programmatica, assegna ai Dirigente le risorse (finanziarie, umane e strumentali) risorse (finanziarie, umane e strumentali) per il raggiungimento di obiettivi definiti.per il raggiungimento di obiettivi definiti.

CONCETTI FONDAMENTALI:CONCETTI FONDAMENTALI:• - PROGRAMMAZIONE- PROGRAMMAZIONE• - SEPARAZIONE DELLE COMPETENZE- SEPARAZIONE DELLE COMPETENZE

3Elena Brunetto

PROGRAMMAZIONEPROGRAMMAZIONE

Introduzione del concetto di Programmazione: Introduzione del concetto di Programmazione: D.Lgs.55/83: Obbligo per gli Enti Locali di D.Lgs.55/83: Obbligo per gli Enti Locali di redigere una “Relazione Previsionale e redigere una “Relazione Previsionale e Programmatica” allegata al BilancioProgrammatica” allegata al Bilancio

Legge 142/90 – art.55: dettagliata disciplina Legge 142/90 – art.55: dettagliata disciplina dell’attività di programmazione e di bilanciodell’attività di programmazione e di bilancio

D.Lgs.77/1995 “Riordino ordinamento finanziario D.Lgs.77/1995 “Riordino ordinamento finanziario e contabile degli Enti Locali”e contabile degli Enti Locali”

D.Lgs.267/2000 TUELD.Lgs.267/2000 TUEL

4Elena Brunetto

Gli stumenti di Gli stumenti di programmazioneprogrammazione

PROGRAMMAZIONE STRATEGICAProgramma di mandato del Sindaco

PROGRAMMAZIONE TRIENNALE:Bilancio di previsione pluriennale

Relazione Previsionale e ProgrammaticaPiano delle Opere Pubbliche

PROGRAMMAZIONE ANNUALE:Bilancio di previsione annuale

Piano Esecutivo di Gestione (P.E.G.)

5Elena Brunetto

SEPARAZIONE DELLE SEPARAZIONE DELLE COMPETENZECOMPETENZE

FUNZIONI DI FUNZIONI DI INDIRIZZO E INDIRIZZO E CONTROLLOCONTROLLO

Organi politici:Organi politici:

Consiglio Consiglio comunalecomunale

GiuntaGiunta

FUNZIONI FUNZIONI GESTIONALIGESTIONALI

Dirigente / Dirigente / Responsabili dei Responsabili dei serviziservizi

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PIANO ESECUTIVO DI PIANO ESECUTIVO DI GESTIONEGESTIONE

CONGIUNZIONE TRA INDIRIZZI POLITICI E CONGIUNZIONE TRA INDIRIZZI POLITICI E PIANIFICAZIONE OPERATIVAPIANIFICAZIONE OPERATIVA

CONSIGLIO COMUNALE

GIUNTA COMUNALE

DIRIGENTI

BILANCIO e R.P.P.

P.E.G.

7Elena Brunetto

Piano Esecutivo di Piano Esecutivo di GestioneGestione

(art. 169 del D.Lgs. 267/00)(art. 169 del D.Lgs. 267/00)Sulla base del Bilancio di Previsione e dei Sulla base del Bilancio di Previsione e dei Programmi/Progetti della Relazione Programmi/Progetti della Relazione Previsionale e Programmatica :Previsionale e Programmatica :

Definizione obiettivi di gestione e responsabilitàDefinizione obiettivi di gestione e responsabilità - Chi è tenuto a fare che cosa- Chi è tenuto a fare che cosa

Assegnazione risorseAssegnazione risorse - umane, strumentali, finanziarie- umane, strumentali, finanziarie

Definizione dei centri di costoDefinizione dei centri di costo

8Elena Brunetto

PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE:PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE:SISTEMA DI VALUTAZIONE E SISTEMA DI VALUTAZIONE E

CONTROLLOCONTROLLO

La definizione degli obiettivi del P.E.G. La definizione degli obiettivi del P.E.G. costituisce il presupposto per:costituisce il presupposto per:

la verifica dell’efficacia, dell’efficienza la verifica dell’efficacia, dell’efficienza e dell’economicità dell’attività e dell’economicità dell’attività gestionale ed amministrativa gestionale ed amministrativa (CONTROLLO DI GESTIONE)(CONTROLLO DI GESTIONE)

il sistema di VALUTAZIONE della il sistema di VALUTAZIONE della DIRIGENZADIRIGENZA

9Elena Brunetto

PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE:PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE:COMPETENZE E PROCEDURECOMPETENZE E PROCEDURE

APPROVATO DALLA GIUNTA APPROVATO DALLA GIUNTA COMUNALE sulla base del bilancio COMUNALE sulla base del bilancio deliberato dal Consiglio Comunale, deliberato dal Consiglio Comunale, prima dell’inizio dell’esercizioprima dell’inizio dell’esercizio

FACOLTATIVO per gli Enti con meno FACOLTATIVO per gli Enti con meno di 15.000 abitantidi 15.000 abitanti

10Elena Brunetto

PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE:PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE:COMPETENZE E PROCEDURECOMPETENZE E PROCEDURE

PROCEDURA di “concertazione condivisa” PROCEDURA di “concertazione condivisa” tra organi politici e Dirigentitra organi politici e Dirigenti

Proposte dei Dirigenti

Proposta di PEG formulata dalla Giunta

Proposta di BilancioPresentata dalla Giunta al

Consiglio Comunale

Obiettivi assegnati ai Dirigenti

P.E.G. approvatoDalla Giunta

Bilancio approvato dal

Consiglio Comunale

11Elena Brunetto


La norma non indica un modello La norma non indica un modello particolare di P.E.G.:particolare di P.E.G.:DOCUMENTO a “SCHEMA LIBERO”DOCUMENTO a “SCHEMA LIBERO”

corrispondente al sistema organizzativo corrispondente al sistema organizzativo di responsabilità dell’Entedi responsabilità dell’Ente

che deve trovare le sue basi nella che deve trovare le sue basi nella struttura del Bilancio di Previsione e struttura del Bilancio di Previsione e della Relazione Previsionale e della Relazione Previsionale e ProgrammaticaProgrammatica

12Elena Brunetto


BILANCIO DI BILANCIO DI PREVISIONEPREVISIONE

RISORSE / INTERVENTIRISORSE / INTERVENTI

CAPITOLI P.E.G.CAPITOLI P.E.G.

Relazione Previsionale Relazione Previsionale e Programmaticae Programmatica

PROGRAMMI / PROGETTIPROGRAMMI / PROGETTI

OBIETTIVI P.E.G.OBIETTIVI P.E.G.

13Elena Brunetto

Relazione Previsionale e Relazione Previsionale e ProgrammaticaProgrammatica

(art. 170 del D.Lgs. 267/00)(art. 170 del D.Lgs. 267/00)

- - Illustrazione delle caratteristiche generali dell’Ente::

• Popolazione• Territorio• Economia insediata e Servizi

- ENTRATA:• Valutazione generale mezzi finanziari• Individuazione fonti di finanziamento• Analisi andamento storico e dei vincoli

- SPESA, articolata per Programmi ed eventuali Progetti::• Finalità che si intende perseguire• Motivazione delle scelte• Risorse umane e strumentali assegnate

14Elena Brunetto

Relazione Previsionale e Relazione Previsionale e ProgrammaticaProgrammatica

(art. 165 - comma 7 - D. Lgs. 267/2000)(art. 165 - comma 7 - D. Lgs. 267/2000)

Il programma èIl programma è “… “… un complesso coordinato di attività, anche un complesso coordinato di attività, anche

normative, relative alle opere da realizzare e normative, relative alle opere da realizzare e di interventi diretti e indiretti, non di interventi diretti e indiretti, non necessariamente solo finanziari, per il necessariamente solo finanziari, per il raggiungimento di un fine prestabilito...” raggiungimento di un fine prestabilito...”

Il progetto èIl progetto è “… “… parte applicativa di un programma che parte applicativa di un programma che

dettagli le concrete attività e iniziative da dettagli le concrete attività e iniziative da porre in essere e le opere da realizzare …”porre in essere e le opere da realizzare …”

(Circ. Min. Interno F.L. 10/1980 del 24 ottobre(Circ. Min. Interno F.L. 10/1980 del 24 ottobre))

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Relazione Previsionale e Relazione Previsionale e ProgrammaticaProgrammaticaDescrizione del

programmaParte I– Elenco delle competenze di legge ricomprese nel Parte I– Elenco delle competenze di legge ricomprese nel programma (combinazione di fattori esterni e di scelte programma (combinazione di fattori esterni e di scelte politiche)politiche)

Parte II– ruolo che l’Ente intende svolgere rispetto a tali Parte II– ruolo che l’Ente intende svolgere rispetto a tali competenze (esplicitazione di priorità e opzioni)competenze (esplicitazione di priorità e opzioni)

Motivazione delle scelte

Scenari approfonditi dei bisogni da soddisfare e dei problemi Scenari approfonditi dei bisogni da soddisfare e dei problemi da risolvereda risolvere

Finalità da conseguire

Obiettivi generali del programma e azioni strumentali per Obiettivi generali del programma e azioni strumentali per conseguirli, sul piano degli investimenti e dei servizi correnticonseguirli, sul piano degli investimenti e dei servizi correnti

Risorse umane da impiegare

Misure fisiche delle risorse disponibili per il programma, senza Misure fisiche delle risorse disponibili per il programma, senza scendere in dettagli (da rinviare al PEG)scendere in dettagli (da rinviare al PEG)

Risorse strumentali da utilizzare

Misure fisiche delle risorse disponibili per il programma, senza Misure fisiche delle risorse disponibili per il programma, senza scendere in dettagli (da rinviare al PEG)scendere in dettagli (da rinviare al PEG)

Risorse correnti e in conto capitale per la realizzazione del programmae la Spesa prevista

Dati ricavati da bilanci, di estrema sintesiDati ricavati da bilanci, di estrema sintesi

16Elena Brunetto

Piano Esecutivo di Piano Esecutivo di GestioneGestione

(art. 169 del D.Lgs. 267/00)(art. 169 del D.Lgs. 267/00)Sulla base del Bilancio di Previsione e dei Sulla base del Bilancio di Previsione e dei Programmi/Progetti della Relazione Programmi/Progetti della Relazione Previsionale e Programmatica, attraverso il Previsionale e Programmatica, attraverso il P.E.G. vengono :P.E.G. vengono :

Definiti gli obiettivi di gestione e le Definiti gli obiettivi di gestione e le responsabilitàresponsabilità - Chi è tenuto a fare che cosa- Chi è tenuto a fare che cosa

Assegnate le risorseAssegnate le risorse - umane, strumentali, finanziarie- umane, strumentali, finanziarie

Definiti i centri di costoDefiniti i centri di costo

17Elena Brunetto

Piano Esecutivo di Piano Esecutivo di Gestione:Gestione:

EFFETTIEFFETTI Razionalizzare la strutturaRazionalizzare la struttura - individuare il responsabile delle - individuare il responsabile delle attivitàattività - individuare i responsabili di risultato- individuare i responsabili di risultato

Coordinare le attività dell’enteCoordinare le attività dell’ente Responsabilizzare i Dirigenti Responsabilizzare i Dirigenti

Separare le competenzeSeparare le competenze

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CENTRI DI RESPONSABILITACENTRI DI RESPONSABILITA’’ Struttura organizzativaStruttura organizzativa - responsabile- responsabile - individui, mezzi, spazi, risorse finanziarie- individui, mezzi, spazi, risorse finanziarie

• Acquisisce fattori produttiviAcquisisce fattori produttivi - risorse umane- risorse umane - risorse finanziarierisorse finanziarie - beni e servizi- beni e servizi

Accerta le entrateAccerta le entrate

Adotta gli impegni di spesaAdotta gli impegni di spesa

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SERVIZI o CENTRI DI COSTO o DI SERVIZI o CENTRI DI COSTO o DI SPESASPESA

Servizi definiti dal D.P.R. 194/96Servizi definiti dal D.P.R. 194/96

Aggregazione contabile - organizzativa che Aggregazione contabile - organizzativa che misura l’impiego dei fattori produttivi misura l’impiego dei fattori produttivi

FinaliFinali - Servizi diretti ai cittadini- Servizi diretti ai cittadini

IntermediIntermedi - Servizi erogati ad altri centri di costo- Servizi erogati ad altri centri di costo

20Elena Brunetto


INDIVIDUAZIONE CENTRI DI INDIVIDUAZIONE CENTRI DI COSTOCOSTO Dai servizi previsti dal DPR Dai servizi previsti dal DPR

194/96194/96

ulteriore articolazione solo se ulteriore articolazione solo se necessario necessario

esempioesempio- Trasporti scolastici- Trasporti scolastici- Mensa scolastica- Mensa scolastica- Particolari impianti sportivi- Particolari impianti sportivi- Presenza di più asili nido o farmacie- Presenza di più asili nido o farmacie

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RISORSE FINANZIARIERISORSE FINANZIARIEArticolazione in capitoli di:Articolazione in capitoli di:

Risorse entrataRisorse entrata

Interventi della spesaInterventi della spesa- Titolo I- Titolo I>>Personale, acquisto di beni, prestazioni di >>Personale, acquisto di beni, prestazioni di servizi,servizi,trasferimenti, interessi passivi, imposte e trasferimenti, interessi passivi, imposte e tasse,ecc.tasse,ecc.- Titolo II- Titolo II>>Acquisto beni immobili, acquisto beni >>Acquisto beni immobili, acquisto beni mobili, prestazioni professionali, mobili, prestazioni professionali, conferimenti di capitale, ecc.conferimenti di capitale, ecc.

22Elena Brunetto

Piano Esecutivo di Gestione:Piano Esecutivo di Gestione:STRUTTURAZIONE DEI CAPITOLISTRUTTURAZIONE DEI CAPITOLI

- - Ogni capitoloOgni capitolodeve essere parte di un’unica risorsadeve essere parte di un’unica risorsadeve essere parte di un unico deve essere parte di un unico interventointerventodeve essere imputato ad un unico deve essere imputato ad un unico centro di responsabilitàcentro di responsabilitàdeve essere imputato ad un unico deve essere imputato ad un unico centro di costocentro di costo

- Deve essere limitata la - Deve essere limitata la frammentazioneframmentazione

23Elena Brunetto


OBIETTIVIOBIETTIVIDEFINIZIONE DELL’OBIETTIVO• DESCRIZIONE• MODALITA’ OPERATIVE•TERMINI DI ATTUAZIONE• RISULTATI ATTESI• PESO attribuito a ciascun obiettivo• INDICATORI

24Elena Brunetto

OBIETTIVO N.14/4 – REVISIONE CONTRATTI DI LOCAZIONE BENI COMUNALI

DescrizioneDescrizione Modalità operativeModalità operativeTermini di Termini di

attuazioneattuazioneRisultati attesiRisultati attesi PESOPESO

Revisione dei contratti Revisione dei contratti di locazione di locazione

relativi ai beni di relativi ai beni di proprietà proprietà

comunale.comunale.

Analisi dei contratti di locazione in essere.Analisi dei contratti di locazione in essere.Definizione di criteri oggettivi per Definizione di criteri oggettivi per

l’applicazione dei canoni.l’applicazione dei canoni.Predisposizione nuovi contratti, sulla base dei Predisposizione nuovi contratti, sulla base dei

suddetti criteri, alle relative scadenze.suddetti criteri, alle relative scadenze.Procedure per il recupero dei crediti, relativi Procedure per il recupero dei crediti, relativi

alle morosità pregresse.alle morosità pregresse.

30/04/200730/04/2007

31/12/200731/12/2007

Definizione criteri Definizione criteri oggettivi per oggettivi per

l’applicazione l’applicazione dei canoni di dei canoni di

locazione.locazione.Incremento del Incremento del

gettito annuo.gettito annuo.

44

Piano Esecutivo di Gestione:Piano Esecutivo di Gestione:esempio OBIETTIVOesempio OBIETTIVO

25Elena Brunetto

Piano Esecutivo di Gestione: Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORIINDICATORI

Sistema di strumenti atti a misurare Sistema di strumenti atti a misurare

l’attività e la produzione di servizi per l’attività e la produzione di servizi per

disporre di un monitoraggio costante del disporre di un monitoraggio costante del

grado di raggiungimento degli obiettivi grado di raggiungimento degli obiettivi

prefissati e dei costi sostenutiprefissati e dei costi sostenuti

26Elena Brunetto

Principali tipologie di indicatoriPrincipali tipologie di indicatori• finanziari o di bilanciofinanziari o di bilancio

• di efficienzadi efficienza

• di efficaciadi efficacia

Piano Esecutivo di Gestione: Piano Esecutivo di Gestione: CLASSIFICAZIONE degli CLASSIFICAZIONE degli

INDICATORIINDICATORI

27Elena Brunetto

Piano Esecutivo di Gestione: Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI FINANZIARI o di INDICATORI FINANZIARI o di

BILANCIOBILANCIO

ESEMPI:ESEMPI:

grado digrado di • attendibilità previsioni inizialiattendibilità previsioni iniziali• realizzazione previsioni definitiverealizzazione previsioni definitive• realizzazione Entrate e usciterealizzazione Entrate e uscite• formazione dei residui formazione dei residui • smaltimento dei residuismaltimento dei residui

28Elena Brunetto

Piano Esecutivo di Gestione: Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORIINDICATORI di EFFICIENZA di EFFICIENZA

PRODUTTIVITA’ DEI FATTORI IMPIEGATI

Esempi

Servizi erogati in relazione ai costi: costo verde pubblico / mq verde costo asilo nido / numero iscritti costo totale mensa scolastica / pasti erogati

Servizio erogato per personale impiegati orario apertura sportello URP per personale impiegato libri consultati in biblioteca per personale impiegato certificati anagrafici rilasciati per personale impiegato

Servizi erogati per altri fattori produttivi libri consultati in biblioteca su libri in dotazione Km strade mantenute su mezzi impiegati ore di pattuglia PM su automezzi in dotazione

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Piano Esecutivo di Gestione: Piano Esecutivo di Gestione: INDICATORI DI EFFICACIAINDICATORI DI EFFICACIA

GRADO DI RAGGIUNGIMENTO DEGLI GRADO DI RAGGIUNGIMENTO DEGLI OBIETTIVI PROGRAMMATIOBIETTIVI PROGRAMMATI

Esempi Numero progettazioni LL.PP. eseguite su progettazioni

programmate Numero spettacoli culturali realizzati su spettacoli programmati Numero pasti mensa scolastica erogati su utenti iscritti al servizio Tempo medio pagamento fatture su tempo programmato Numero iscritti all’asilo nido su domande pervenute Numero libri biblioteca concessi in prestito su richieste di prestito

che non può essere disgiunta da una verifica sulla qualità del servizio erogato

30Elena Brunetto

Individuazione della connotazione Individuazione della connotazione strategica, dell’aspetto più rilevante strategica, dell’aspetto più rilevante per ciascuna attivitàper ciascuna attività

Esempi:Esempi:- Aumento dell’utenza del servizioAumento dell’utenza del servizio- Riduzione dei costi di gestioneRiduzione dei costi di gestione- Riduzione liste di attesaRiduzione liste di attesa- Maggiore tempestività nell’offerte del servizioMaggiore tempestività nell’offerte del servizio

- Miglioramento della qualità del servizioMiglioramento della qualità del servizio

Piano Esecutivo di Gestione:Piano Esecutivo di Gestione: COME COSTRUIRE GLI INDICATORICOME COSTRUIRE GLI INDICATORI

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OBIETTIVO N.14/4 – REVISIONE CONTRATTI DI LOCAZIONE BENI COMUNALI

DescrizioneDescrizione Modalità operativeModalità operativeTermini di Termini di attuazioneattuazione

Risultati attesiRisultati attesi PESOPESO

Revisione dei contratti Revisione dei contratti di locazione relativi ai di locazione relativi ai

beni di proprietà beni di proprietà comunale.comunale.

Analisi dei contratti di locazione in essere.Analisi dei contratti di locazione in essere.Definizione di criteri oggettivi per Definizione di criteri oggettivi per

l’applicazione dei canoni.l’applicazione dei canoni.Predisposizione nuovi contratti, sulla base dei Predisposizione nuovi contratti, sulla base dei

suddetti criteri, alle relative scadenze.suddetti criteri, alle relative scadenze.Procedure per il recupero dei crediti, relativi Procedure per il recupero dei crediti, relativi

alle morosità pregresse.alle morosità pregresse.

30/04/200730/04/2007

31/12/200731/12/2007

Definizione criteri Definizione criteri oggettivi per oggettivi per

l’applicazione dei l’applicazione dei canoni di locazione.canoni di locazione.

Incremento del Incremento del gettito annuo.gettito annuo.

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Piano Esecutivo di Gestione:Piano Esecutivo di Gestione:esempio INDICATORI per OBIETTIVO esempio INDICATORI per OBIETTIVO

INDICATORI:• Numero contratti di locazione in essere• Numero contratti di locazione in scadenza• Numero contratti revisionati• Importo crediti recuperati• Importo ricavi da contratti di locazione anno 2006 / Importo ricavi anno 2008• Rispetto dei termini di attuazione

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Variazioni Piano Esecutivo di GestioneVariazioni Piano Esecutivo di Gestione(art.175 D.Lgs.267/2000)(art.175 D.Lgs.267/2000)

Modificazioni - Risorse assegnate - Obiettivi di gestione

Negoziazione Giunta Dirigenti

Adottato entro il 15 Dicembre

Se richiesto dal Dirigente- motivazione della Giunta in caso di non accoglimento

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