dal Controllo di Gestione alla Business Intelligence Controllo di... · BI (Business Intelligence)...

Sistemi di Business Intelligence

dal Controllo di Gestione alla Business Intelligence

dal Controllo di Gestione

alla Business Intelligence

strumenti strategici

per la gestione delle imprese

Giovanni Esposito

Bergamo, 29 Ottobre 2012

25/10/2012 1


dal Controllo di Gestione alla Business Intelligence 29/10/2012 < 2 >

Agenda

14:00 Benvenuto

Il Sistema Informativo Aziendale

Controllo di Gestione e impatto sullorganizzazione

Centri di Costo, Commesse, Costi Std, Budget

Business Intelligence e strumenti per la sua realizzazione

Dimostrazione Cognos BI Applications

16:00 Break

ETL , Data Warehouse e Data Quality

Reporting Aziendale e le BI Applications

Dimostrazione Cognos BI Applications

Quesiti e dibattito

17:30 Fine Lavori



I numeri di CITIEMME Informatica

Specialisti nel settore della consulenza e dei servizi IT per le aziende

System Integrator di soluzioni complete per Sistemi Informativi Aziendali

Societ certificata UNI-EN-ISO 9001-2008

5 milioni di Euro di fatturato

180 clienti

40 collaboratori diretti

Societ collegate a livello nazionale con consulenti e tecnici specializzati

Socio fondatore del Consorzio ISA (30 aziende Business Partner di IBM)

. . .



I numeri di CITIEMME Informatica

1983-2013 30 ANNI DI ATTIVITA



- 1 -

il Sistema

Informativo

Aziendale



Il Sistema Informativo Aziendale

Il sistema informativo aziendale l'insieme delle attivit, dei processi,

delle risorse tecnologiche (hardware e software) e delle persone preposte

alla gestione del dato e dell'informazione.

Attivit strategiche

Attivit tattiche

Attivit operative

La piramide di Anthony individua tre categorie

di attivit aziendali collegate ai diversi attori

dellorganizzazione aziendale:

Attivit strategiche

in carico all Alta Direzione

Attivit tattiche

in carico alle Direzioni Funzionali

Attivit operative

in carico al personale esecutivo



Classificazione delle attivit aziendali

1. Attivit strategiche (in carico all'alta direzione): consistono nella

definizione degli obiettivi e delle politiche aziendali volte al loro rag-

giungimento (es: scelta dei mercati, scelta dei prodotti)

2. Attivit tattiche (in carico alle direzioni funzionali): consistono

nella allocazione efficace ed efficiente delle risorse aziendali al fine

di conseguire gli obiettivi posti dal management strategico, oltre alla

attivit di controllo del raggiungimenti degli obiettivi (es: budget,

programmazione della produzione)

3. Attivit operative (in carico al personale esecutivo): rappresenta-

no l'operativit corrente (es: gestione ordini, magazzino, fatturazio-

ne)



Le applicazioni software abbinate alle attivit aziendali

Sottosistema direzionale (attivit strategiche + tattiche):

KMS (Knowledge Management System) sistemi di gestione della conoscen-

za: per la ricerca, identificazione e strutturazione delle informazioni legate

alle attivit aziendali (es: e-learning, PDM, gestione documentale)

BI (Business Intelligence) insieme di strumenti software che forniscono un

supporto alle decisioni, tramite la trasformazione dei dati aziendali in

informazioni; quindi software che rende fruibili le imformazioni archiviate.

Sottosistema operativo (attivit operative):

ERP (Enterprise Resource Planning) per tutte le aree aziendali

SCM (Supply Chain Management) per acquisti e vendite

CRM (Customer Relationship Management) gestione dei clienti

BI-reporting (Business Intelligence) per supportare le attivit operative



- 2 -

il Controllo

di Gestione



Il Controllo di Gestione

Il controllo di gestione il sistema interno ad una impresa, formato

dall insieme di strumenti e tecniche, in grado di fornire al

Management ed alla Propriet, attraverso la misurazione di appositi

indicatori, tutte le informazioni ritenute utili per comprendere al meglio

landamento del proprio business, la realt aziendale ed essere da

supporto ad assumere decisioni pi veloci e razionali

interno ad una impresa

Ogni sistema di controllo di gestione specifico per la singola azienda

insieme di strumenti e tecniche

Strumenti e metodologie di rilevamento proprie

dellazienda

appositi indicatori

Parametri, variabili, UM specifiche per la tipologia di business o indagine o informazione ricercata

ritenute utili

da chi ha la responsabilit dellinterpretazione delle informazioni; presuppone un processo decisionale



Le informazioni che pu fornire il Controllo di Gestione

Determina il costo di produzione di beni e servizi permettendone la

fissazione dei prezzi ed il calcolo dei margini

Evidenzia quelle aree di attivit che necessitano di particolare attenzione

Attraverso il budgeting favorisce il corretto utilizzo delle risorse aziendali

Permette lanalisi degli scostamenti fra previsioni e consuntivi, o consunti-

vi di periodi diversi, oppure tra performance aziendali e la concorrenza

Fornisce informazioni utili per le decisioni di make or buy

Pu contribuire ad incrementare la motivazione in azienda

Regola: Le informazioni prodotte sono utili quando permettono di assumere

decisioni razionali e non in base al solo istinto; sarebbe opportuno produrre

una informazione quando il beneficio di averla supera il costo per ottenerla.

Il Controllo di Gestione di per s non fornisce soluzioni ma evidenzia

problematiche ed aiuta ad assumere decisioni in modo razionale.



Impatto sullOrganizzazione

Perch:

Necessita di una adeguata struttura dei dati aziendali

Necessita degli strumenti aziendali atti alle rilevazioni

Necessita di procedure e flussi informativi ben definiti e rispettati

Necessita di adeguate rilevazioni contabili ed extracontabili

Definisce competenze e responsabilit allinterno dellazienda

Il Controllo di Gestione incide in maniera determinante

sul modo di lavorare in azienda

Il grado di incidenza sullorganizzazione aziendale dipende da:

Status organizzativo iniziale

Grado di analisi richiesto e obiettivo finale programmato

Profondit di cambiamento degli strumenti



Amministrazione + Controllo di Gestione = Sistema Informativo Aziendale



Processo di implementazione del Sistema di Controllo

Cosa tenere sotto controllo ? Quali indicatori ?

Quali periodi ? Quali report ?

1 - Determinazione del risultato

Analisi dei flussi Analisi delle procedure

Strutturazione della base dati Formazione del personale

Verifica delladeguatezza degli strumenti

2 Predisporre strumenti e risorse adeguate

Osservanza delle procedure Adeguatezza dei dati

Aderenza dei risultati allobiettivo Flessibilit del processo

3 Controllo e verifica continua



- 3 -

gli elementi

del Controllo

di Gestione



Gli elementi tipici del Controllo di Gestione

di natura Economica: Costi e Ricavi analisi economiche (margini etc.)

di natura Finanziaria: Entrate ed Uscite analisi di flussi monetari (bdgf)

di natura Patrimoniale: Debiti e Crediti redditivit del capitale investito

Elementi transazionali

Ricavi:

Generalmente la loro attribuzione abbastanza semplice e viene effettuata in

base alle scelte di base (luogo prod o divisione, mercato vendita, tipo prodotto)

Costi:

assumono rilevanza fondamentale nellambito delle rilevazioni e misurazio-

ni di efficienza di gestione, redditivit dei prodotti e servizi offerti.

la loro natura un elemento fondamentale per la ripartizione dei costi

aziendali nel calcolo dei margini di contribuzione

non sempre agevole la loro attribuzione a specifiche produzioni/reparti

sono spesso oggetto di stima nel tempo e di criteri di distribuzione



Le classificazioni dei Costi

in base alla loro Natura

Diretti

Si riferiscono in modo certo ed univoco ad un solo oggetto (stabilimento,

prodotto, servizio etc)

Materie prime, Materiali di consumo, Lavoro (in parte), Energia (in parte)

Indiretti

Sono riferibili a pi oggetti di costo; generalmente vengono ripartiti in base

a parametri o coefficienti prestabiliti.

Costi di struttura o generali



Le classificazioni dei Costi

in base alla Produzione

Variabili

Direttamente commisurati alle quantit prodotte; il loro uso direttamente

connesso alla presenza di una produzione o vendita

Materie prime, Materiali di consumo, Trasporti, Commissioni, Lav.esterno

Fissi

Sono indipendenti dalla produzione (non dipendono da quantit prodotte o

servizi resi); la loro incidenza sul costo diminuisce con laumentare delle

quantit prodotte/vendute. Costo del lavoro, Ammortamenti, Affitti, etc.

Semi-variabili

Sono composti da una parte fissa e una parte variabile. Il loro costo cresce

con laumentare della produzione, ma non si annulla in casi di fermo.

Energia elettrica, Logistica, Manutenzioni




Centri di Ricavo (Profitto)

sono raggruppamenti di attivit che, oltre ad avere costi propri o trasferiti

da altri centri, generano ricavi interni (produz. di beni propri) o esterni

producono reddito, quindi generano un margine operativo

possono esistere strutture di centri di ricavo su livelli diversi




Centri di Costo

sono unit organizzative aziendali alle quali vengono attribuiti costi e spese

sostenuti per la realizzazione dei prodotti e servizi offerti dallimpresa.

la griglia dei CdC descrive i flussi operativi dellintera azienda

linsieme dei CdC possono definire sia strutture di livello generale (funzioni,

linee di produzione) che di estremo dettaglio (singolo macchinario)

possono essere reali (locazioni fisiche) oppure fittizi (di comodo per la

effettuazione di calcoli e per la gestione dei costi da ripartire con regole)

molti CdC possono appartenere ad un Centro di Ricavo

(esempio: Stabilimento -> Linee di Produzione)




Classificazione dei Centri di Costo

Centri Produttivi: i CdC che coincidono con le unit aziendali che

trasformano le materie prime in prodotti finiti (linea A, linea B, etc.)

Centri Ausiliari: i CdC che forniscono servizi ai vari centri produttivi anche

se non intervengono nei processi (centrale elettrica, centrale prod.calore)

Centri Comuni: CdC che forniscono prestazioni ai vari centri produtivi ma

sono di difficile misurazione (ufficio collaudi, officina di manutenzione,

laboratorio, trasporti interni, ecc.)

Centri Funzionali: CdC rappresentativi delle funzioni aziendali

(Uff.Personale, Marketing, Amministrazione, ecc.)




Esempio di Centri di Costo in una Azienda Produtiva

CdC Funzionali CdC Ausiliari CdC Comuni CdC Produttivi




Progetti e Commesse

Sono essenzialmente processi produttivi di beni o servizi singoli e ben

individuati (normalmente da un contratto specifico)

Il ciclo produttivo globale si svolge in uno specifico periodo di tempo; le

date di inizio e fine possono trovarsi in uno o pi esercizi fiscali)

Le fasi temporali intermedie sono individuate da stati di avanzamento (SAL)

Sono processi caratteristici di specifiche tipologie di aziende

(Consulenza, Cantieristica, Costruzioni, Impiantistica,

Costruzioni Meccaniche)




Costi Standard

sono costi attesi di beni o servizi con cui valorizzare le transazioni quantita-

tive in continuo, rilevandone gli scostamenti rispetto ai riscontri effettivi.

lutilizzo dei costi standard molto diffuso nei sistemi anglosassoni

la determinazione dei Costi Standard propria di ogni azienda

(determinato a

budget, costo medio

ponderato degli

ultimi n acquisti,

ecc.)




Il Budget Aziendale

il principale strumento/documento di programmazione ed indirizzo di

unimpresa; racchiude tutti gli elementi di politica economica del mgmt e

fissa gli obiettivi da perseguire (liv.prezzi, politiche mkt, investimenti, )

il processo di formazione del budget coinvolge tutti i reparti aziendali; il

documento finale (Budget Aziendale) rappresenta la sintesi dei budget

delle singole funzioni (Vendite, Produzione, Personale, Finanziario, ecc.)

il documento di Budget ha lo stesso formato del Bilancio

Gestionale (sia nella forma che nelle voci) e rappresenta

il termine di confronto continuo per il controllo

dellattivit aziendale.




Il processo di formazione del Budget Aziendale



- 4 -

la Business

Intelligence



La Business Intelligence

La Business Intelligence un sistema di modelli, metodi, processi,

persone e strumenti che rendono possibile la raccolta regolare e

organizzata del patrimonio dati generato da una azienda. Inoltre,

attraverso elaborazioni, analisi o aggregazioni, ne permettono la

trasformazione in informazioni, la loro conservazione, reperibilit e

presentazione in forma semplice, flessibile ed efficace, tale da

costituire un supporto alle decisioni strategiche, tattiche ed

operative

Quindi: la Business Intelligence

legge dati gi rilevati ed archiviati

in modo appropriato allinterno

del database.




Levoluzione verso la BI

I primi Fogli di calcolo (Lotus, Multiplan, Visicalc, ) ed i report statici

emessi dai programmi di contabilit

I primi software gestionali che tramite query personalizzate produceva-

no report statici per alcune aree aziendali (essenzialmente vendite)

Avvento di Windows con la possibilit di import/export dei dati e quindi la

loro elaborazione tramite fogli di calcolo evoluti (Excel)

Avvento dei software gestionali evoluti e nascita dei primi tools dedicati

alla elaborazione dei dati per la BI

Nascita dei software specifici di BI di semplice uso

ed a basso costo




IBM Cognos BI : gli strumenti tipici di un sistema di BI

Strumento Funzione

Viewer View reports

Query Studio Create queries

Report Studio Create reports

Analisi Studio Analyze your business

Event Studio Monitor events

Go! Office Work with IBM Cognos in Microsoft Office

Cognos BI uno strumento di reportistica e di analisi dei dati aziendali

il prodotto di Business Intelligence di IBM

(*) con le ACG Vision4 le licenze duso per lutilizzo di Cognos sono comprese




La Tecnologia



- 5 -

dimostrazione

Controllo di Gestione

e Business Intelligence



Il Controllo di Gestione e la BI nelle ACG Vision4

Obiettivo: studiare i fenomeni aziendali dellarea contabile/analitica, per

comprenderli, analizzarli e costruire modelli di riferimento al fine di prendere

decisioni mirate e

tempestive.

Aree:

- consuntivazione

- previsione

Strumenti:

- bilancio

- budget Co

nta

bil

it

Cespiti

C

on

tro

llo

G

esti

on

e

Vendite

Acquisti

Magazzino

CRM MPS

MRP

CRP

Produzione e c/lavoro Incontact D

isti

nta

ba

se

e c

icli

Service Bus

Business Intelligence

Document Management



ACG Vision4 Controllo di Gestione - Entit

Schema di riclassifica: rappresentazione dei dati, valido per pi aziende



ACG Vision4 Contabilit Analitica Strutture gerarchiche



- 6 -

gli elementi

della Business

Intelligence



Elementi di un sistema di Business Intelligence

1. Database Aziendale (ERP)

2. Data Warehouse

3. Business Intelligence

ETL System

Metadata Packages

BI Applications

Back Room

Front Room



La separazione tra gli ambienti OLTP e OLAP

OLTP on line transaction processing < transazioni < utenti finali

OLAP on line analytical processing < query complesse < analisti

I requisiti tra OLTP e OLAP sono contrastanti, come si pu evincere dalla

seguente tabella:



Sottosistema ETL Extract Transform and Load

L'acronimo ETL utilizzato per descrivere i processi con cui i dati sono estratti

dai sistemi sorgente, sono trasformati attraverso operazioni di "pulizia",

uniformazione, formattazione e in fine sono caricati all'interno del data

warehouse.



Sottosistema ETL La Data Quality

La data quality un requisito fondamentale per lintero sistema informativo.

Se i sistemi operazionali contengono errori, questi sono propagati nei livelli

successivi del sistema di BI, finendo con il produrre analisi inaccurate, che a

loro volta danno luogo a decisioni errate, causando un peggioramento delle

performance aziendali.

Le possibili cause di errore nelle basi dati sono:

> errori manuali

> errori nel software di gestione dei dati

> errori di progettazione delle basi dati

> errori nei processi di gestione dei dati



Sottosistema ETL La Data Quality

Per individuare e porre rimedio agli errori presenti nelle basi dati

necessario misurare la qualit dei dati, tenendo presente che dipende da

numerosi fattori:

> Fattori di qualit intrinsechi del dato: accuratezza, completezza, consistenza.

> Fattori di qualit del servizio dati: accessibilit, disponibilit.

> Fattori di qualit della struttura dei dati: metadati, modello dati, documentaz.

Il Master Data Management l'insieme degli strumenti e dei processi utilizzati

per creare e mantenere in modo consistente e accurato i "master data", entit

importanti per il business (es: anagrafici di clienti, prodotti ) e sono utilizzati

nei sistemi all'interno dell'azienda; inoltre riguardano generalmente entit

complesse (con molti attributi descrittivi) ed entit con una cardinalit elevata.

MDM Master Data Management



Il Data Warehouse e i Data Mart

Il data warehouse una base dati che contiene dati integrati, consistenti e

certificati afferenti a tutti i processi di business dell'azienda e che costituisce il

punto di partenza per le attivit analitiche che fanno parte della BI. Accanto ad

dw esiste un'altra forma di base dati orientata alle analisi: i data mart.

I Data Mart sono database tematici, che riguardano un solo processo di

business all'interno dell'azienda. Se in azienda il dw uno solo, i data mart

sono molteplici.

Alcuni esempi di data mart modellati nel sistema DWH_ETL di Citiemme sono:

- Vendite_Ordini - Vendite_Fatture

- Acquisti_Ordini - Acquisti_Fatture

- Inventari - Dati Tecnici

- Produzione_Ordini - Produzione_Wip



Dimensioni e Misure del Data Warehouse

Il dw composto da due tipi di tabelle:

Tabelle dei fatti (fact tables): contengono le misurazioni degli eventi che si

vogliono analizzare, per esempio la quantit venduta, l'importo della vendita,

la quantit movimentata in magazzino, il valore dei movimenti di c/c, i costi

di produzione e cosi via. Tali valori sono detti misure.

Tabelle delle dimensioni (dimension tables): Le tabelle delle dimensioni

forniscono un contesto analitico alle misure. Nelle tabelle dei fatti ci sono le

foreign key che legano le tabelle delle dimensioni. Una dimensione una

entit di business , cio un elemento importante dell'attivit aziendale

(cliente, prodotto, ...). Anche il calendario (tempo o data) una dimensione

con molti attributi (settimana, mese, trimestre, anno, giorno feriale o festivo

e altro).



Il modello dimensionale

Il modello dimensionale viene espresso attraverso una matrice fatti-dimensioni,

con la descrizione degli attributi dimensionali e delle loro gerarchie.



Il risultato finale in Cognos BI

Tramite le procedure di ETL , Framework Manager , Transformer, i metadati

vengono passati alla Business Intelligence che li presenta agli utenti in modo

semplice e rispondente ai requisiti di business

ETL

BUSINESS INTELLIGENCE



- 7 -

Reporting aziendale

e le BI applications



Come sta andando il business ?

Scorecard

Fornisce informazioni immediate

Mostra velocemente come si sta andando a fronte degli obiettivi

Comunica la strategia e gli obiettivi

Aiuta a collegare meglio i diversi reparti

Dashboard

Traduce informazioni complesse in grafica ad alto impatto visivo

Permette di individuare subito le variazioni

E altamente intuitivo

Aiuta ad allineare i decision-makers



Perch sta andando cos ?

Reporting

Supporta diversi tipi di report (Production, Managed, Ad-hoc, Financial, etc)

E adattabile ad ogni fonte dati

Opera con un singolo layer di metadati

Pu essere personalizzato

Si pu distribuire via email, portale, applicazioni MS-Office, applicazioni di Search e device mobili

Analisi Dati

Esplorazione guidata delle informazioni lungo tutte le dimensioni del business

Facilita e velocizza le analisi complesse e la modellazione dello scenario

Mette in luce le ragioni di un evento



Modalit di sviluppo delle Cognos BI Applications

100% Web-based per qualsiasi tipologia di reports

Tutte le necessit di reportistica in un solo prodotto

Ad-hoc query

Personalized

Dashboard

Production



Creazione di portali personalizzati

Vista dinsieme e personalizzata su tutte le informazioni di BI

Nel portale si possono facilmente integrare:

Report di overview

Lista dei report di dettaglio

Metriche chiave

Analisi

Gli utenti possono accedere alle informazioni di cui hanno bisogno con una notevole autonomia



Dashboards in real time

Cruscotti che si auto-aggiornano

Utile per monitorare processi operazionali in continuo cambiamento

Facile da usare e da personalizzare tramite la definizione di soglie ed alert



Query

Strumento web di reportistica dedicato agli utenti che vogliono creare i report in

autonomia per poi condividenderli con altri



Reporting e Dashboarding

Possibilit di creare qualsiasi tipo di report: di business, di produzione,

dashboard e personalizzati



Analisi

Navigazione muldimensionale guidata ed intuitiva: drill-down, drill-up



Scorecarding

Migliora le capacit di controllo delle performance aziendali: vista dinsieme ed

interattiva delle scorecard, analisi dimpatto per determinare la causa iniziale,

reporting sulle metriche



Event Management

Possibilit di collegare azioni specifiche al raggiungimento di valori di soglia: mail,

report, alert ...



- 8 -

dimostrazione

Reporting e

BI applications



Conclusioni



Quali i costi per dotarsi del Controllo di Gestione e della BI

Consulenza iniziale per la progettazione ed assistenza

nella implementazione del sistema

Investimento negli strumenti necessari (Software specifico,

sviluppo del gestionale, sviluppo del sistema ETL, sviluppo reporting

e analisi.

Formazione Adattamento

del personale dellazienda al

cambiamento



Quali benefici dal Controllo di Gestione e dalla BI

Comprendere levoluzione della situazione Patrimoniale, Reddituale

dellazienda in modo pi approfondito rispetto ai bilanci civilistici e fiscali

Utilizzare in modo pi efficiente tutte le risorse a disposizione

(tecnologiche, umane, finanziarie)

Prendere decisioni sulla base di dati quantitativi e non solo grazie

allistinto imprenditoriale

Reagire pi velocemente al cambiamento

Migliorare limmagine del Management

e dellAzienda allinterno ed allesterno



Grazie

per lattenzione

dal Controllo di Gestione alla Business Intelligence Controllo di... · BI (Business Intelligence)...

Documents

Transcript of dal Controllo di Gestione alla Business Intelligence Controllo di... · BI (Business Intelligence)...

Manuale Operativo Business Intelligence - SpagoBIciaconta.cia.it/SpagoBI/ManualeBI2.4.pdf[MANUALE OPERATIVO BUSINESS INTELLIGENCE ] 09 Maggio 2011 2 Tramite questo documento si illustreranno

Novità MosaicoX: Business Intelligence (statistiche)

Business Intelligence per le imprese: progetto e realizzazione di … · 2009. 11. 19. · a supporto delle decisioni aziendali attraverso una serie di strumenti di Business Intelligence,

Presentazione Leanus. Business Information e Business Intelligence

MISURAZIONE E CONTROLLO DELLE …tesi.cab.unipd.it/44387/1/tesi_robertazonzin.pdf · sistema di Business Intelligence e si introduce una presentazione del software QlikView e delle

Iride TTM - Semantic Business intelligence, Trouble Ticket Oriented

Strumenti e tecniche di Business Intelligence per ...

Business Intelligence per i Big Data - polito.itdbdmg.polito.it/.../2018/05/BIRapidMinerClusteringLab6-1.pdf · Business Intelligence per i Big Data Esercitazione di laboratorio N.

Social Business Intelligence in Amadori

20120419 business intelligence ed analisi multidimensionale dei dati

Www.bistrategy.it InfoSphere DataStage B.I. Strategy ETL A SUPPORTO DELLABUSINESS INTELLIGENCE B.I. Strategy ETL A SUPPORTO DELLA BUSINESS INTELLIGENCE.

La Business Intelligence Open Source - math.unipd.itdulli/corso06/SpagoBI_uniPD_2006.pdf · – Business Intelligence, prodotto vsprogetto ... (Spago, SpagoBI) • facilitare l’aggregazione

B.I. Strategy BUSINESS INTELLIGENCE Introduzione al Data Warehouse.

Sogesi Business Intelligence

Sistema self service di business Intelligence in ambito mobile

Gestionali (ERP) e Direzionali (Business Intelligence)

Business Intelligence Dai dati alle decisioni. Modulo 3 Come Excel può rivelarsi utile nella Business Intelligence Il computer non è una macchina intelligente.

Cloud Self Service Mobile Business Intelligence...mobile e su diverse piattaforme. Business Intelligence Self Service Trasforma ogni dato strutturato in informazioni significative

BOLDideas 2014, Business Intelligence School: Sales process engineering

Offering - Business Intelligence: il nostro approccio