BILANCIO CEE AGG.16-4-18 · 2018-05-11 · 14) Oneri diversi di gestione 289.017 295.779 Totale...

BILANCIO DELL’ANNO 2017

01/01/2017 – 31/12/2017

formato CEE

EMILIA ROMAGNA TEATRO FONDAZIONE

Bilancio al 31/12/2017 Pagina 1


Sede in LARGO GARIBALDI 15 - 41124 MODENA (MO) Iscritta presso il Tribunale di Modena P.G. 431

Iscritta presso il REA della C.C.I.A.A. di Modena al n. 270058

Bilancio al 31/12/2017

Stato patrimoniale attivo 31/12/2017 31/12/2016 A) Crediti verso soci pe r versamenti ancora dovuti

(di cui già richiamati )

B) Immobilizzazioni

I. Immateriali

1) Costi di impianto e di ampliamento 2) Costi di sviluppo 3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione

delle opere dell'ingegno 483 771

4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 5) Avviamento 2.919.223 3.406.318 6) Immobilizzazioni in corso e acconti 7) Altre ... 24.369 22.545

2.944.075 3.429.634

II. Materiali

1) Terreni e fabbricati 2) Impianti e macchinario 29.299 35.995 3) Attrezzature industriali e commerciali 21.206 25.546 4) Altri beni 25.507 33.586 5) Immobilizzazioni in corso e acconti

76.012 95.127

III. Finanziarie

1) Partecipazioni in: a) imprese controllate b) imprese collegate c) imprese controllanti d) imprese sottoposte al controllo delle controllanti d bis) altre imprese 20.024 20.024

20.024 20.024 2) Crediti

a) Verso imprese controllate - entro l'esercizio - oltre l'esercizio

b) Verso imprese collegate

- entro l'esercizio - oltre l'esercizio

c) Verso controllanti




d) Verso imprese sottoposte al controllo delle

controllanti


d bis) Verso altri

- entro l'esercizio 24.207 38.763 - oltre l'esercizio 507 507

24.714 39.270 24.714 39.270

3) Altri titoli 4) Strumenti finanziari derivati attivi

44.738 59.294 Totale immobiliz zazioni 3.064.825 3.584.055 C) Attivo circolante

I. Rimanenze

1) Materie prime, sussidiarie e di consumo 2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 3) Lavori in corso su ordinazione 4) Prodotti finiti e merci 7.423 7.423 5) Acconti

7.423 7.423

II. Crediti

1) Verso clienti - entro l'esercizio 407.707 539.575 - oltre l'esercizio

407.707 539.575 2) Verso imprese controllate


3) Verso imprese collegate


4) Verso controllanti


5) Verso imprese sottoposte al controllo delle

controllanti


5 bis) Per crediti tributari

- entro l'esercizio 1.260.691 1.095.201 - oltre l'esercizio 27.922

1.260.691 1.123.123 5 ter) Per imposte anticipate


5 quater) Verso altri

- entro l'esercizio 1.121.138 1.967.105 - oltre l'esercizio

1.121.138 1.967.105 2.789.536 3.629.803



III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

1) Partecipazioni in imprese controllate 2) Partecipazioni in imprese collegate 3) Partecipazioni in imprese controllanti 3 bis) Partecipazioni in imprese sottoposte al controllo

delle controllanti

4) Altre partecipazioni 5) Strumenti finanziari derivati attivi 6) Altri titoli 7) Attività finanziarie per la gestione accentrata della

tesoreria

IV. Disponibilità liquide

1) Depositi bancari e postali 1.200.356 721.897 2) Assegni 3) Denaro e valori in cassa 23.992 18.291

1.224.348 740.188 Totale attivo circolante 4.021.307 4.377.414 D) Ratei e risconti 202.348 521.917 Totale attivo 7.288.480 8.483.386

Stato patrimoniale passivo 31/12/2017 31/12/2016 A) Patrimonio netto

I. Capitale 274.972 337.678

II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni

III. Riserve di rivalutazione

IV. Riserva legale

V. Riserve statutarie

VI. Altre riserve

Riserva straordinaria Riserva da deroghe ex articolo 2423 codice civile Riserva azioni (quote) della società controllante Riserva da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi non realizzati Riserva da conguaglio utili in corso Varie altre riserve

Fondo contributi in conto capitale (art 55 T.U.) Fondi riserve in sospensione di imposta Riserve da conferimenti agevolati (legge n.

576/1975)

Fondi di accantonamento delle plusvalenze di cui



all'art. 2 legge n.168/1992 Riserva fondi previdenziali integrativi ex d.lgs n.

124/1993

Riserva non distribuibile ex art. 2426 Riserva per conversione EURO Riserva da condono Conto personalizzabile Conto personalizzabile Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 2 (1) Altre ...

2 (1) 2 (1)

VII. Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi

VIII. Utili (perdite) portati a nuovo

IX. Utile d'esercizio 13.440

IX. Perdita d'esercizio () (282.706)

Acconti su dividendi () () Perdita ripianata nell'esercizio

X. Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio

Totale patrimonio netto 288.414 54.971 B) Fondi per rischi e oneri

1) Fondi di trattamento di quiescenza e obblighi simili

2) Fondi per imposte, anche differite

3) Strumenti finanziari derivati passivi

4) Altri 2.594.085 2.986.085

Totale fondi per rischi e oneri 2.594.085 2.986.085 C) Trattamento di fine rapp orto di lavoro

subordinato 550.139 610.079

D) Debiti

1) Obbligazioni


2) Obbligazioni convertibili


3) Verso soci per finanziamenti


4) Verso banche

- entro l'esercizio 102.706 500.000 - oltre l'esercizio 413.969 480.208

516.675 980.208



5) Verso altri finanziatori


6) Acconti

- entro l'esercizio 147.799 172.856 - oltre l'esercizio

147.799 172.856

7) Verso fornitori

- entro l'esercizio 1.332.377 1.831.264 - oltre l'esercizio

1.332.396 1.831.264

8) Rappresentati da titoli di credito


9) Verso imprese controllate


10) Verso imprese collegate


11) Verso controllanti


11 bis Verso imprese sottoposte al controllo delle

controllanti


12) Tributari


111.152 156.113

13) Verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale


236.420 154.379

14) Altri debiti


465.356 335.192 Totale debiti 2.809.779 3.630.012 E) Ratei e risconti 1.046.063 1.202.239 Totale passivo 7.288.480 8.483.386



Conto economico 31/12/2017 31/12/2016 A) Valore della produzione

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 3.645.399 3.986.773

2) Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti

3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione

4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni

5) Altri ricavi e proventi, con separata indicazione dei contributi in conto esercizio

a) Vari 9.169.727 8.479.128 b) Contributi in conto esercizio

9.169.727 8.479.128 Totale valore della produzione 12.815.126 12.465.901 B) Costi della produzione

6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 247.522 276.817

7) Per servizi 5.965.156 6.163.528

8) Per godimento di beni di terzi 460.932 509.604

9) Per il personale

a) Salari e stipendi 3.856.798 3.637.779 b) Oneri sociali 1.179.571 1.088.620 c) Trattamento di fine rapporto 135.037 137.463 d) Trattamento di quiescenza e simili e) Altri costi

5.171.406 4.863.862

10) Ammortamenti e svalutazioni

a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 496.098 494.782 b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 34.086 38.947 c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo

circolante e delle disponibilità liquide 3.328 18.287

533.512 552.016 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime,

sussidiarie, di consumo e merci

12) Accantonamento per rischi

13) Altri accantonamenti 31.000

14) Oneri diversi di gestione 289.017 295.779

Totale costi della produzio ne 12.698.545 12.661.606 Differenza tra valore e costi di produzione (A -B) 116.582 (195.705) C) Proventi e oneri finanziari

15) Proventi da partecipazioni

da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti da imprese sottoposte al controllo delle controllanti altri



16) Altri proventi finanziari

a) Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate da imprese collegate da controllanti da imprese sottoposte al controllo delle controllanti altri ...

b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non

costituiscono partecipazioni

c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

d) Proventi diversi dai precedenti da imprese controllate da imprese collegate da controllanti da imprese sottoposte al controllo delle controllanti altri 8.136 146

8.136 146 8.136 146

17) Interessi e altri oneri finanziari

verso imprese controllate verso imprese collegate verso imprese controllanti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti altri 35.065 33.111

35.065 33.111

17 bis) Utili e perdite su cambi

Totale proventi e oneri finanziari (26.929) (32.965) D) Rettifiche di valore di attività e passività

finanziarie

18) Rivalutazioni

a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie (che non

costituiscono partecipazioni)

c) di titoli iscritti nell'attivo circolante (che non costituiscono partecipazioni)

d) di strumenti finanziari derivati e) di attività finanziarie per la gestione accentrata della

tesoreria

19) Svalutazioni

a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie c) di titoli iscritti nell'attivo circolante (che non

costituiscono partecipazioni)

d) di strumenti finanziari derivati e) di attività finanziarie per la gestione accentrata della

tesoreria

Totale rettifiche di valore di attività e passività finanziarie Risultato prima delle imposte (A -B±C±D) 89.652 (228.670)

20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate



a) Imposte correnti 76.212 b) Imposte di esercizi precedenti c) Imposte differite e anticipate

imposte differite 54.036 imposte anticipate

54.036 d) proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato

fiscale / trasparenza fiscale

76.212 54.036 21) Utile (Perdita) dell'esercizio 13.440 (282.706)

1


TEATRO STABILE PUBBLICO REGIONALE

Sede legale in Modena – Largo Garibaldi n. 15 Iscrizione al Tribunale di Modena P.G. 431

Iscrizione C.C.I.A.A di Modena al n. R.E.A. 270058

NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO

DELL’ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2017 PREMESSA Il Direttore ha predisposto il bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31/12/2017 composto di Stato patrimoniale, Conto economico, Rendiconto Finanziario e della presente Nota integrativa. Ne completano l’informativa i seguenti ulteriori documenti: - Rendiconto analitico con evidenziazione dei dati economici aggregati, di massima, per i diversi settori di

attività (produzione, gestione teatri, formazione, rassegne, progetti e attività culturali); - Relazione del Direttore (articolo 15 statuto); - Relazione del Collegio dei revisori. CRITERI DI REDAZIONE L’attuale normativa civilistica, pur affermando un obbligo generico di rendicontazione, non prevede specifici obblighi contabili in capo alle fondazioni, associazioni ed altre istituzioni non profit di carattere privato. Pertanto, nel silenzio del Codice civile, si è ritenuto opportuno improntare la struttura e i contenuti del bilancio ai principi dettati dal medesimo Codice in materia di conti annuali delle società industriali e mercantili. Tali criteri tengono conto, per quanto di interesse, delle innovazioni normative introdotte nell’ordinamento nazionale ad opera del D. Lgs. n. 139/2015, emanato in attuazione della Direttiva n. 2013/34/UE, ad effetto del quale sono stati aggiornati i principi contabili nazionali OIC. In attuazione del decreto legislativo in parola è stata variata la classificazione contabile di alcune voci del bilancio della Fondazione e si è proceduto a riallineare a queste l’esposizione del bilancio 2016, posto a confronto del bilancio 2017. Gli schemi così utilizzati si mostrano idonei ad offrire un quadro d’insieme compiuto, comprensibile e indicativo della gestione economica e della consistenza patrimoniale riferibili all’esercizio concluso al 31/12/2017. Parimenti, si è ritenuto di dover adottare ai fini delle determinazioni dei suoi diversi elementi, patrimoniali ed economici, i medesimi principi fissati dall’art. 2426 del Codice civile, senza che a quest’ultima norma dovesse derogarsi nei termini precisati agli articoli 2423, comma 4 e 2423 bis, ultimo comma dello stesso Codice. E’ da sottolineare, inoltre, che tutti i valori iscritti nello Stato patrimoniale e nel Conto economico (“cd. bilancio CEE”), anche con riferimento a quelli precedentemente allocati nel bilancio chiuso al 31/12/2016, sono espressi in unità di euro, mentre i valori indicati nella restante documentazione di bilancio, inclusa la Nota integrativa, sono indicati ora al centesimo di euro (valori di dettaglio), ora in unità di euro (totale valori di dettaglio). CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri adottati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2017 non si discostano, salvo quanto in appresso precisato, dai medesimi utilizzati ai fini della formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.

2

La valutazione delle voci nelle quali esso si articola è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività di impresa, e la loro rilevazione e presentazione è stata effettuata tenendo conto della funzione economica del singolo elemento, attivo o passivo, che lo compone ed in considerazione della sostanza dell’operazione o del rapporto che l’ha generato. L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi che compongono le singole poste patrimoniali ed economiche, attive o passive. In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri accadimenti aziendali è stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti numerari (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della Fondazione nei vari esercizi. Deroghe Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all’art. 2423, comma 5 del Codice civile. I criteri di valutazione in concreto adottati nella formazione del presente bilancio sono stati i seguenti: Immobilizzazioni immateriali e materiali Le immobilizzazioni sono state registrate al costo di acquisto e rettificato dal corrispondente fondo di ammortamento. Nel valore di appostazione a bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori di diretta imputazione. Inoltre, i costi di manutenzione aventi natura incrementativa, quando sostenuti, sono stati imputati al cespite cui essi si riferiscono.

Le immobilizzazioni, con la sola eccezione dei beni materiali di costo di unitario inferiore ad Euro 516,46 che sono ammortizzati in unica soluzione nell’anno di acquisto, sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di impiego dei singoli beni.

Le aliquote sono riportate nella sezione relativa alle note di commento dell’attivo. Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione è oggetto di svalutazione in misura corrispondente; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario.

Si precisa che nell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari alle immobilizzazioni materiali ed ai valori iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale. Immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie sono rappresentate da partecipazioni valutate con il metodo del costo, determinato sulla base del costo di acquisto o di sottoscrizione. Nel valore di iscrizione si è tenuto conto degli oneri accessori di diretta imputazione. Crediti Il criterio del costo ammortizzato non è stato applicato in quanto ché gli effetti appaiono oggettivamente irrilevanti ai fini della rappresentazione veritiera e corretta dell’aggregato. Pertanto i crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo. Inoltre, con riferimento ai crediti iscritti nel bilancio antecedentemente all’esercizio in corso al 1° gennaio 2017, i medesimi sono iscritti al presumibile valore di realizzo poiché, come previsto dal principio contabile OIC 15, si è ritenuto di non applicare il criterio del costo ammortizzato e la relativa attualizzazione. L’adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto, previa verifica delle singole poste creditorie sotto il profilo dell’esigibilità, mediante apposito fondo svalutazione crediti.

3

L’esame è stato condotto attenendosi altresì ai criteri di comune esperienza che giudicano antieconomico il recupero di crediti residui di ammontare esiguo. Debiti I debiti sono allocati al loro valore nominale.

Tra di essi figura il mutuo contratto con Banca Popolare dell’Emilia Romagna in data 19/03/2014, finalizzato al finanziamento dell’acquisto del ramo di azienda Arena del Sole – Teatro Stabile di Bologna. L’importo del debito include gli interessi passivi maturandi sino all’anno 2024, in base al piano di ammortamento stabilito dall’Istituto. La spesa per interessi di competenza dell’anno 2017 è stata di Euro 19.700,15

Prudenzialmente le poste debitorie del patrimonio sono state mantenute, anche quando traggono origine da rapporti contrattuali ormai definiti da tempo. Si precisa, infine, che non esistono debiti assistiti da garanzie reali su beni dell’Ente. Ratei e Risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell’effettiva competenza temporale dell’esercizio degli elementi reddituali che essi riflettono. Per eventuali ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l’iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le appropriate variazioni. Fondo rischi e oneri futuri e Fondo svalutazione crediti I fondi in parola sono stati prudenzialmente istituiti allo scopo di rappresentare, contabilmente, il possibile sostenimento di oneri futuri e rischi di deprezzamento dai quali potrebbero derivare, prospetticamente effetti economici sfavorevoli per la Fondazione. Nel Fondo rischi e oneri futuri si è provveduto ad accantonare l’importo di 31.000,00 euro destinato a far fronte alla prevedibile richiesta da parte dell’INPS di versamento del contributo di malattia, pari al 2,22%, maturato sulle retribuzioni corrisposte agli impiegati dipendenti della Fondazione nei periodi antecedenti il mese di dicembre 2015. In data 3/8/2017, con la Circolare n.124, l’INPS ha confermato l’obbligazione contributiva di finanziamento dell’indennità economica di malattia per gli iscritti al Fondo pensioni lavoratori dello spettacolo, includendo tra questi anche i lavoratori con la qualifica impiegatizia, per i quali la Fondazione non aveva mai versato il contributo, senza peraltro ricevere contestazioni dal parte dell’INPS. Con questa Circolare, l’INPS ha posto fine a una lunga querelle interpretativa che ha coinvolto l’intero settore dello spettacolo dall’anno 2016. Alla data di redazione del bilancio di esercizio 2017, la Fondazione ha ricevuto dall’INPS le notifiche dei versamenti dovuti da luglio 2017 sino a dicembre 2015 ed ha quindi potuto rilevare l’intero debito accertato e le relative sanzioni applicate dall’INPS per questo periodo arretrato. Nella Circolare sopra richiamata, l’INPS comunica che l’obbligazione contributiva ha decorrenza dal 1/5/2011, ma alla data attuale la Fondazione non ha ricevuto ulteriori notifiche dell’INPS per i mesi antecedenti il dicembre 2015. In previsione delle future richieste, che l’Ufficio Personale della Fondazione presume di poter ricevere, si è ritenuto di accantonare a titolo cautelativo l’importo di 31.000 euro, corrispondente ad una parte dei contributi arretrati che l’INPS potrebbe chiedere di versare. Al 31/12/2017, il Fondo rischi e oneri futuri ammonta complessivamente ad Euro 56.085,06, includendo anche l’accantonamento dell’importo di Euro 25.000,00 stanziato a favore dell’Associazione Iolanda Gazzerro, su deliberazione dal Consiglio di Amministrazione in data 8/7/2010. Il Fondo svalutazione crediti, che alla data del 31/12/2016 ammontava a Euro 86.386,05, è stato utilizzato per cancellare i crediti, ormai ritenuti definitivamente inesigibili, verso Lenz SRL (2006) e verso l’Associazione Danziamo (2011). Si è inoltre cancellata una parte di credito verso il Teatro Stabile di Catania (2015), avendo aderito alla parziale remissione del credito al 37% del suo valore nominale, richiesta da questo Teatro a tutti i propri debitori, ai sensi dell’art. 9 della legge n. 3/2012. L’utilizzo del Fondo è stato complessivamente di euro 15.470,59. Di contro, lo stesso è stato incrementato con la svalutazione del credito di euro 3.327,50 verso l’Associazione OIPA (2011). Alla data del 31/12/2017, il Fondo ammonta complessivamente a Euro 74.242,96. La svalutazione dei crediti non comporta in ogni caso la rinuncia a conseguirne la riscossione, che anzi è in atto mediante le azioni di recupero affidate al legale della Fondazione.

4

Fondo Trattamento di Fine Rapporto Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Si rammenta inoltre che, in ottemperanza alla normativa vigente a far tempo dal 1/1/2007, l’indennità di fine rapporto viene versata all’INPS, al Fondo nazionale di pensione complementare Byblos, scelto dall’AGIS/ANTAD e dalle organizzazioni sindacali di categoria e ad altri fondi pensione complementari, secondo le opzioni dei singoli dipendenti. Imposte sul reddito (Ires ed Irap) Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e secondo le aliquote e le norme vigenti. Di contro, non sono state accertate imposte differite poiché le variazioni tributarie temporanee in aumento del reddito eccedono le medesime variazioni in diminuzione. Ciò vale a dire che in luogo dell’accertamento di imposte differite, l’Ente avrebbe dovuto, piuttosto, evidenziare nell’attivo patrimoniale una voce a titolo di imposte anticipate, voce, quest’ultima, che per ragioni di prudenza si è ritenuto di non dover iscrivere.

* * * Vengono di seguito riportati i dettagli delle singole voci di bilancio ed i relativi commenti. ATTIVITA’ 1. Crediti verso Soci per Versamenti Dovuti

Descrizione Importo

Capitale sottoscritto non richiamato

Saldo al 31/12/2016 0 -

Variazioni dell'esercizio 0 -

Saldo al 31/12/2017 0 -

2. Immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie Nel patrimonio della Fondazione sono presenti tre classi di immobilizzazioni:

- Immobilizzazioni immateriali; - Immobilizzazioni materiali; - Immobilizzazioni finanziarie.

Tanto premesso, si rappresentano di seguito, con l’ausilio di prospetti di sintesi, le relative dinamiche gestionali.

Immobilizzazioni immateriali

Descrizione Importo

Immobilizzazioni immateriali

Saldo al 31/12/2016 3.429.634

Variazioni dell'esercizio + 10.539

Ammortamento dell’esercizio - 496.098

Saldo al 31/12/2017 2.944.075

5

L’aggregato, più analiticamente, si suddivide nelle seguenti poste attive: a) BI3 – Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno: L’importo di euro 771

attiene alle licenze d’uso a tempo indeterminato di software applicativi acquisite e oggetto di ammortamento in quote costanti in un periodo di tre esercizi. La spesa sostenuta nel corso dell’esercizio 2017 riguarda l’acquisizione di nuove licenze di software. L’ammortamento dell’anno è stato di Euro 516

b) BI5 – Avviamento: Euro 2.919.223. La voce registra il valore dell’avviamento del ramo di azienda Arena del Sole – Teatro Stabile di Bologna, acquisito da ERT con il contratto perfezionato in data 24/1/2014, dedotte quattro rate del piano di ammortamento decennale (2014 -2023). La determinazione del valore dell’avviamento è stata in origine effettuata sulla base del corrispettivo convenuto dalle parti del citato contratto (pari ad Euro 4.904.846,40), incrementato degli oneri accessori e tributari connessi al trasferimento del ramo in parola e al netto dei contributi ricevuti da Fondazione del Monte e Fondazione CARISBO in quanto direttamente funzionali alla conclusione dell’operazione. L’avviamento è ammortizzato in base alla sua vita utile, calcolata in ragione del contributo pluriennale che si stima ne deriverà alla gestione della Fondazione, in periodo pari a dieci esercizi.

c) BI7 - Altre: Euro 24.369. La voce corrisponde alla somma algebrica degli oneri sostenuti in occasione

degli interventi di ristrutturazione e di straordinaria manutenzione degli edifici adibiti a sala teatrale di proprietà di terzi. Gli oneri in parola, per i quali non è stata ravvisata l’oggettiva riconducibilità all’aggregato di bilancio “BI1 Costi di impianto e di ampliamento”, partecipano alla formazione del risultato dell’esercizio sulla base dell’efficacia temporale della concessione in godimento della struttura teatrale, ovvero, in difetto di un’espressa previsione in tal senso, per quote di pari importo ed in ragione di un processo di ammortamento della durata di cinque esercizi consecutivi. La voce include: - Gli interventi di miglioria realizzati nel 2016 nei locali del Complesso San Paolo di Modena, concesso in uso dall’Amministrazione Comunale per ospitare la Scuola di teatro della Fondazione, istituita nel 2015. La spesa è stata complessivamente di Euro 9.060,85 e il piano di ammortamento coincide con la durata del periodo di godimento stabilito dalla convenzione all’uopo stipulata con il Comune di Modena. - I lavori di manutenzione straordinaria effettuati nel 2016 sul Teatro delle Passioni di Modena, con una spesa di Euro 6.083,50, il cui piano di ammortamento coincide con la durata della Convenzione di concessione d’uso del teatro, in corso con il Comune di Modena da lungo tempo; - Il valore residuo degli interventi di miglioria e di manutenzione straordinaria realizzati sui locali della Sede Amministrativa della Fondazione e sui teatri Arena del Sole e Bonci, negli esercizi antecedenti l’anno 2016. Nel corso dell’esercizio in commento è stato riammodernato il sito istituzionale della Fondazione, con una nuova veste grafica più funzionale per l’utilizzatore finale. Il costo sostenuto è pari ad Euro 8.880,00, con ammortamento in 3 esercizi. Immobilizzazioni materiali

Descrizione Importo

Immobilizzazioni materiali

Saldo al 31/12/2016 95.127

Variazioni dell'esercizio +14.971

Quota ammortamento dell'esercizio - 34.086

Saldo al 31/12/2017 76.012

6

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte nell’attivo patrimoniale al costo storico di acquisto comprensivo dei relativi oneri accessori. I cespiti di costo unitario non eccedente l’importo di Euro 516,46, in considerazione del loro rapido deperimento fisico-tecnico, sono stati registrati alla voce B II – Immobilizzazioni Materiali e, come più sopra precisato, sono interamente ammortizzati nell’esercizio di acquisizione. Nel corso dell’esercizio 2017 si segnala:

L’acquisto di n. 1 notebook Mac Pro, mod. 5.1 utilizzato per le proiezioni video e consolle luci per alcune produzione della Fondazione;

L’acquisto di n. 5 notebook Lenovo, mod. V110 in uso presso gli uffici della Fondazione;

L’acquisto di un sistema multimediale per registrazioni audio, completo di microfoni, necessario per le iniziative del progetto UE Atlas of Transitions (Sound Device Mix 6)

Le quote di ammortamento sono state calcolate sulla base di un procedimento sistematico e con coefficienti annuali che tengono conto della residua possibilità di utilizzo di ogni singolo cespite. Più analiticamente:

Descrizione Aliquota

Impianti generici 10%

Attrezzature Teatro/uffici 15,5%

Macchine elettroniche ufficio 20%

Tensostruttura “Teatro Errante” 33,33%

Macchine elettriche, mobili ufficio 12%

Automezzi 25%

Impianto telefonico 20%

Attrezzatura specifica magazzino 19%

Attrezzatura generica magazzino 7,5%

Le immobilizzazioni materiali entrate in funzione durante l’esercizio, tenuto conto del loro minor utilizzo, sono state ammortizzate adottando aliquote ridotte, forfetariamente, in ragione della metà del relativo coefficiente tabellare.

Immobilizzazioni finanziarie

Descrizione Importo

Immobilizzazioni finanziarie

Saldo al 31/12/2016 59.294

Variazioni dell'esercizio - 14.556

Saldo al 31/12/2017 44.738

La voce comprende i depositi cauzionali pertinenti l’attività, nonché le quote associative di partecipazione della Fondazione ai seguenti soggetti: ATER - Associazione Teatri Emilia Romagna; Fondazione P.L.A.T.E.A. costituita tra i teatri stabili ad iniziativa pubblica del settore prosa; Associazione La Corte Ospitale di Rubiera. Dette quote sono iscritte ad un valore corrispondente al relativo costo di sottoscrizione.

7

Tra le partecipazioni si segnalano inoltre le partecipazioni in altre imprese, per un ammontare complessivo di Euro 9.246,00, pervenute a seguito dell’acquisizione del ramo di azienda Arena del Sole – Teatro Stabile di Bologna. 3. Crediti La consistenza dei crediti iscritti nell’attivo patrimoniale e valorizzata in ragione del loro presumibile realizzo monetario è riassunta nella tabella che segue:

Descrizione Importo

Crediti

Saldo al 31/12/2016 3.629.803

Variazioni dell'esercizio -840.267

Saldo al 31/12/2017 2.789.536

L’importo dei crediti al 31/12/2017 comprende le voci di seguito riportate. I crediti tributari maturati al 31/12/2017 sommano l’importo di € 1.260.691 e comprendono il quantum che potrà essere oggetto di compensazione fiscale a partire dal periodo di imposta 2018. I crediti che la Fondazione vanta per contributi di Enti pubblici e privati sommano l’importo di € 1.067.658. Il credito complessivo verso clienti è di € 481.949,74. Il Fondo svalutazione crediti di € 74.242,96 è riportato nell’attivo patrimoniale a diretta rettifica del valore dei crediti. La tabella che segue riparte il valore dei crediti in base agli anni solari in cui gli stessi sono maturati.

Descrizione Importo

Crediti ante 2014 74.842,96

Crediti anno 2015 0

Crediti anno 2016 5.238,91

Crediti anno 2017 401.867,87

Totale crediti al 31/12/2017 481.949,74

4. Disponibilità liquide

Saldo al 31/12/2017 Saldo al 31/12/2016 Variazioni

1.224.348 740.188 484.160

Descrizione Saldo al 31/12/2017 Saldo al 31/12/2016

Denaro e valori di cassa 23.992 18.291

Depositi bancari in c/c 1.200.356 721.897

TOTALE 1.224.348 740.188

5. Ratei e risconti attivi e passivi I criteri di determinazione dei ratei e dei risconti riflettono il principio di competenza temporale dei componenti di reddito, positivi e negativi, comuni a più esercizi.

8

Ratei


Attivi 50.792 44.519 6.273

Passivi 112.803 101.564 11.239

Risconti


Attivi 151.556 477.398 -325.842

Passivi 933.261 1.100.675 -167.414

* * * PATRIMONIO NETTO, FONDI RETTIFICATIVI DELL’ATTIVO E PASSIVITA’

1. Patrimonio netto


288.414 54.971 233.443

La consistenza del Patrimonio netto alla data del 31/12/2017, pari ad Euro 288.414, misura: - La consistenza del Fondo di dotazione alla data del 1/1/2017, il suo decremento per il risultato dell’esercizio 2016, deliberato dal Consiglio Generale della Fondazione in data 27/6/2017 e il suo incremento di 220.000 euro, per gli apporti conferiti dai Soci Regione Emilia Romagna, Fondazione Cassa di Risparmio di Modena e Comune di Bologna nel corso dell’anno 2017; - L’accantonamento temporaneo dell’avanzo di gestione di euro 13.440, conseguito nell’esercizio 2017, ad una riserva del patrimonio, in attesa di stabilire la sua effettiva destinazione, in base all’ultimo capoverso dell’art. 15 dello Statuto vigente. Con riferimento alla consistenza del Fondo di dotazione, si dà notizia della previsione di incremento nel corso dell’anno 2018 per il conferimento di 100.000 euro da parte della Regione Emilia Romagna.

2. Fondi per rischi e oneri


56.085 25.085 31.000

Per il fondo in parola si rinvia a quanto esposto in precedenza a proposito dei criteri di valutazione.

3. Fondo copertura avviamento Arena del Sole – Teatro Stabile di Bologna

Descrizione Importo

Immobilizzazioni materiali

Saldo al 31/12/2016 2.961.000

Incrementi del Fondo -

Utilizzo del fondo anno 2017 - 423.000

Saldo al 31/12/2017 2.538.000

Il Fondo è stato istituito nell’anno 2014 per far fronte al piano di ammortamento decennale (2014 – 2023) del valore di avviamento del ramo di azienda Arena del Sole – Teatro Stabile di Bologna, acquistato nel 2014 e iscritto nell’attivo patrimoniale della Fondazione.

9

4. Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato


550.139 610.079 - 59.940

L’ammontare del Fondo TFR tiene conto delle quote accantonate al 31/12/2017, previa quantificazione in base all’anzianità dei singoli dipendenti ed in conformità alle leggi ed ai contratti di lavoro vigenti.

5. Debiti


2.809.779 3.630.012 - 820.233

I debiti sono accertati al loro valore nominale ed iscritti per categorie omogenee così come segue:

Descrizione Importo

Fornitori 1.081.577

Fornitori per fatture da ricevere 250.800

Debiti tributari 111.152

Banche 516.675

Istituti Previdenziali e assicurativi 236.420

Altri debiti entro 12 mesi 613.155

TOTALE 2.809.779

In ossequio ai principi normativi testé richiamati si evidenzia quanto di seguito: L’importo complessivo degli impegni, delle garanzie e delle passività potenziali non risultanti dallo stato

patrimoniale ammonta ad Euro 11.386,52 , di cui: - € 1.986,52 per impegni per contratti di leasing insistenti su n. 1 autocarro - € 9.400,00 indicante il valore di mercato del veicolo oggetto di contratti di leasing.

Si precisa che la Fondazione non ha prestato alcuna garanzia reale nei confronti di terzi.

* * * RICAVI ED ALTRI PROVENTI Tutti i componenti di reddito, positivi e negativi, hanno concorso alla formazione del risultato economico dell’esercizio in coerenza con i postulati della prudenza e della competenza. 1. Ricavi I ricavi netti derivanti dalla gestione (i.e. ricavi per cessioni e prestazioni) sono passati da Euro 3.986.773 del bilancio al 31/12/2016 a Euro 3.645.399 con una contrazione pari al 8,56%. I ricavi derivanti dalla rappresentazione di spettacoli propri, in Italia e all’estero, sono di Euro 1.593.699; mentre gli incassi derivanti da biglietti, abbonamenti per spettacoli programmati nei teatri direttamente gestiti sono stati di Euro 1.361.071. 2. Altri ricavi e proventi


9.169.727 8.569.128 690.599

10

L’aggregato è costituito dalle seguenti voci:

Descrizione Importo

Contributi in conto esercizio 8.409.597

Altri ricavi e proventi 760.130

TOTALE 9.169.727

In particolare, i contributi in conto esercizio, conseguiti a copertura di costi di gestione, sono stati rilevati in corrispondenza del momento in cui essi sono divenuti certi, in base alle condizioni di riconoscimento ed erogazione. Di contro, eventuali contributi in conto capitale, tali dovendosi ritenere quelli inerenti non solo ad investimenti in immobilizzazioni materiali, sono stati rilevati in conformità al documento contabile n. 16 del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri Commercialisti, ossia riducendo, ove necessario, il costo di acquisizione dell'investimento sovvenzionato nella misura pari al contributo ricevuto. In ottemperanza alla legge n. 124 del 4 agosto 2017, si riporta nella presente Nota Integrativa l’elenco delle sovvenzioni, dei contributi e dei vantaggi economici a qualsiasi titolo ricevuti dalla Pubblica Amministrazione e da enti e società inclusi nel Conto Consolidato dello Stato, pubblicato dall’ISTAT (G.U. n. 228 del 29/9/2017). Le entrate riportate sono state rilevate dal bilancio di esercizio 2017.

CONTRIBUTI ENTI PUBBLICI SOCI DELLA FONDAZIONE Regione Emilia Romagna € 2.200.000,00 Comune di Modena € 944.739,00 Comune di Cesena € 1.120.000,00 Comune di Bologna € 760.000,00 Comune di Castelfranco Emilia € 93.400,00 Comune di Vignola € 85.000,00 ALTRI CONTRIBUTI PUBBLICI Ministero dei beni e delle attività culturali e del turismo € 2.019.778,00 MIBACT - contributo a copertura parziale della spesa per il servizio dei Vigili del Fuoco nei teatri

€ 29.518,26

Fondo Sociale Europeo - Regione Emilia Romagna rif. PA 2015 - 4815/RER

€ 249.430,40

Progetto UE Atlas of transitions – E.A.C.E.A., Agency - Creative Europe: Contratto 2017/1447

€ 18.947,70

CORRISPETTIVI PER L'ESERCIZIO DI ATTIVITA' DI SPETTACOLO Associazione Teatrale Pistoiese € 27.000,00 Comune di Cesena € 24.564,00 Comune di Imola – Teatro Comunale € 30.000,00 Associazione Teatro Biondo Stabile di Palermo € 22.960,00 Fondazione Teatro Metastasio di Prato € 48.990,01 Fondazione Piccolo Teatro di Milano € 68.735,00 Associazione Teatro di Roma € 71.414,00 Teatro Stabile di Genova € 113.006,32 Ente Autonomo Teatro Stabile Bolzano € 41.397,00 Teatro Stabile di Torino € 183,867,12 Fondazione Teatro Stabile dell’Umbria € 50.808,20 Teatro Stabile del Veneto – Carlo Goldoni € 56.959,00

11

COSTI ED ONERI 1. Costi di gestione (voci B6, B7, B8 e B14))


6.962.626 7.252.810 -290.184

Le componenti in parola sono riassuntivamente descritte nella tabella che segue:

Descrizione Importo anno 2017 Importo anno 2016

Acquisto di beni 93.924 116.061

Acquisti per corredi scenografici 59.811 48.477

Cancelleria, libri, riviste 19.521 22.523

Costi di pubblicità 236.098 238.942

Compensi compagnie ospiti 1.714.806 1.916.135

Diritti di autore, spese accessorie spettacoli 110.340 144.618

Prestazioni artisti professionisti 293.929 308.889

Consulenze e collaborazioni professionali 187.928 379.352

Costi di trasporto beni e persone 246.346 249.174

Costi di manutenzione 180.002 198.782

Servizi di pulizia 176.149 173.519

Servizi Vigili del Fuoco 127.692 138.313

SIAE 168.340 180.821

Utenze telefoniche 36.982 38.324

Utenze diverse teatri/uffici 302.094 302.084

Prestazioni da terzi 1.224.253 1.204.136

Costi da coproduzione 493.294 176.703

Servizio mensa personale 91.045 85.094

Godimento beni di terzi 460.932 509.604

Costi per viaggi, vitto e alloggio 256.976 268.698

Assicurazioni 37.034 34.893

Apporto rete Prospero 55.486 101.148

Quote associative 16.215 16.285

Servizi bancari 15.286 16.790

Adempimenti per la sicurezza 16.854 12.170

Imposte, tasse, marche e bolli 37.393 45.083

Sopravvenienze, perdite, oneri straordinari 54.075 21.318

Spese di rappresentanza 19.813 31.044

Varie 230.009 266.748

TOTALE 6.962.627 7.245.728

12

La voce “Prestazioni di terzi” si compone in dettaglio dei costi descritti nella tabella che segue

Descrizione Importo anno 2017 Importo anno 2016

Servizi pubblicità documentazione spettacoli 37.518,00 29.163,50

Servizi tecnici di manovalanza per spettacoli 404.953,79 453.796,11

Servizi amministrativi, organizzativi 148.546,90 87.244,90

Servizi di sala, di portineria e diversi teatri 586.853,41 616.995,58

Allestimento spettacoli c/terzi 39.237,00 8.540,00

Altro 7.143,59 8.395,43

TOTALE 1.224.252,69 1.204.135,52

Per ragioni di competenza economica, la Fondazione rinvia agli esercizi successivi una parte degli oneri che

sostiene per la produzione degli spettacoli, i quali, seppure in corso di preparazione durante l’esercizio,

debutteranno soltanto nell’esercizio successivo, oppure sono previsti in repertorio per più anni solari.

Al 31/12/2017 si è previsto esclusivamente il rinvio agli esercizi successivi di una quota parte dei costi di

produzione dello spettacolo Vangelo (versione opera e drama) di Pippo Delbono (debutto 11/12/2015). Lo

spettacolo è stato previsto in repertorio sino all’anno 2018. La quota di oneri rinviata dall’esercizio 2016

all’esercizio 2017 è stata di euro 54.648,60; di questa si è provveduto a rinviare all’esercizio 2018 l’importo di

euro 13.862,58.

La spesa complessiva sostenuta nell’anno 2017 per l’attività della Scuola di Teatro Iolanda Gazzerro, per la

quale la Fondazione è accreditata dal 2015 presso la Regione Emilia Romagna come Organismo di

formazione professionale, è stata di 308.669,54 euro. La frequentazione dei corsi è gratuita, grazie al

contributo FSE della Regione Emilia Romagna, che nel 2017 è stato di 249.430,40 euro.

La Scuola di teatro della Fondazione ha sede dal 2015 in una porzione del Complesso San Paolo di Modena,

concesso in uso dall’Amministrazione Comunale della città.

I progetti formativi realizzati dalla Fondazione nel 2017 sono stati finanziati inoltre con il contributo di

49.488,37 della Fondazione Cassa di Risparmio di Modena e l’erogazione liberale di 5.000,00 euro

dell’Associazione Iolanda Gazzerro.

Prospetto di cui all'art. 2427, n. 22 del Codice civile (beni in leasing)

Si riportano di seguito i dati e le informazioni contabili prescritte dal n.22 dell'art. 2427 del Codice civile. Il

prospetto riepiloga la sommatoria dei dati relativi a tutti i contratti di leasing finanziario, stipulati dall'azienda,

che comportano il trasferimento in capo alla stessa dei rischi e dei benefici inerenti ai beni che ne

costituiscono oggetto e che hanno interessato l'esercizio.

Descrizione Importo

1) Valore attuale delle rate di canone non scadute alla data del bilancio 1.250

2) Interessi passivi di competenza dell'esercizio 191

3a) Valore netto al quale i beni, relativi a leasing in corso, sarebbero stati iscritti alla data di chiusura del bilancio, qualora fossero stati considerati immobilizzazioni (a-c+/-d+/-e):

3.138

a) di cui valore lordo dei beni 25.103

b) di cui valore dell'ammortamento d'esercizio 6.276

c) di cui valore del fondo ammortamento a fine esercizio 21.965

d) di cui rettifiche di valore 0

e) di cui riprese di valore 0

3b) Maggior valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto alla fine dell'esercizio

0

(N.B. valori arrot. all’unità di euro)

13

Il prospetto che precede si riferisce al seguente automezzo: autocarro Peugeot Boxer targato EV024BN, oggetto del contratto di leasing nr. 7403607681, stipulato con la società Banque PSA Finance Nel corso dell’anno 2017 si è concluso il contratto di leasing per il veicolo Peugeot Partner targato EP936TH, riscattato nel mese di luglio e quindi divenuto di proprietà. Nel mese di febbraio inoltre è stato risolto anticipatamente il contratto per l’autovettura Audi Q3 targata EW285RA e il veicolo è stato successivamente venduto. Tale vendita ha generato un effetto positivo di € 7.503., rilevato nel Conto economico 2. Oneri relativi al personale dipendente (voce B9)


5.171.406 4.863.862 307.544

L’insieme degli oneri sostenuti dall’Ente in relazione all’acquisizione delle risorse lavorative occorrenti al suo funzionamento sono di seguito sintetizzate:

Descrizione Importo

Stipendi 3.856.798

Oneri sociali 1.179.571

Trattamento di fine rapporto 135.037

TOTALE 5.171.406

3. Ammortamenti e svalutazioni – Svalutazione dei crediti iscritti nell’attivo circolante (voce B10.d)


3.328 18.287 -14.959

In proposito si rinvia alla nota di commento al paragrafo dedicato ai fondi rischi e oneri futuri e svalutazione crediti. 4. Proventi ed oneri finanziari


-26.929 - 32.965 6.036

Si tratta, più dettagliatamente, di:

Descrizione Importo

Interessi attivi bancari 174

Interessi attivi da terzi 7.963

Interessi passivi bancari - 23.505

Commissioni disponibilità fondi e polizze fidejussorie - 11.319

Interessi passivi a terzi - 242

TOTALE - 26.929

14

5. Imposte sui redditi


76.212 54.036 22.176

Descrizione Importo

I.R.E.S. 0 -

I.R.A.P. 76.212

TOTALE

* * * Ulteriori informazioni di carattere generale riguardanti la Fondazione sono illustrate nella sezione “Amministrazione Trasparente” pubblicata sul sito istituzionale, in applicazione del D. Lgs. 33/2013. Il Direttore, conclusivamente, ritiene che le informazioni contenute nei documenti di bilancio offrano un quadro esaustivo della situazione patrimoniale al 31/12/2017 di Emilia Romagna Teatro Fondazione, nonché dell’andamento della gestione economica riferibile all’esercizio chiuso alla medesima data di riferimento. Resta comunque a disposizione per fornire ogni ulteriore chiarimento eventualmente richiesto.

Il Direttore Claudio Longhi

BILANCIO CEE AGG.16-4-18 · 2018-05-11 · 14) Oneri diversi di gestione 289.017 295.779 Totale...

Documents

Transcript of BILANCIO CEE AGG.16-4-18 · 2018-05-11 · 14) Oneri diversi di gestione 289.017 295.779 Totale...