ATM SERVIZI - BILANCIO DI ESERCIZIO 2015 PER ASSEMBLEA - … · Il mercato del lavoro domestico ha...

BILANCIO

ATM Servizi S.p.A.

Azienda Trasporti Milanesi Servizi S.p.A.

Sede legale – Via Monte Rosa, 89

20149 - Milano (MI)

Partita IVA: 05432100963

Codice fiscale e Registro Imprese: 05432100963

C.C.I.A.A.: 1820963

Indirizzo PEC: [email protected]

Società soggetta a direzione e coordinamento di ATM S.p.A.

3

Relazione sulla Gestione

Bilancio di Esercizio

Schemi di Bilancio

Nota Integrativa

Allegati al Bilancio di Esercizio

Relazione della Società di Revisione

Relazione del Collegio Sindacale

5

39

83

91

95

51

41

RELAZIONE SULLA GESTIONE



6


7

ORGANI DI AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO ................................................................................................ 9

HIGHLIGHT ..................................................................................................................................................... 11

SCENARIO MACROECONOMICO DI RIFERIMENTO .......................................................................................... 12

IL CONTESTO OPERATIVO ............................................................................................................................... 14

LA GESTIONE CARATTERISTICA: IL QUADRO CONTRATTUALE DI RIFERIMENTO .............................................. 17

ANDAMENTO OPERATIVO .............................................................................................................................. 18

ATM Servizi per Expo ........................................................................................................................................ 18

Eventi di rilievo del 2015 ................................................................................................................................... 20

Gli investimenti ................................................................................................................................................. 21

Le attività operative .......................................................................................................................................... 21

LA GESTIONE RESPONSABILE DEI RAPPORTI CON GLI STAKEHOLDER ............................................................. 23

I nostri Clienti .................................................................................................................................................... 23

I nostri Fornitori ................................................................................................................................................ 24

Risorse umane e organizzazione ....................................................................................................................... 25

Tutela del patrimonio e sicurezza delle persone .............................................................................................. 27

Salute, Sicurezza e Ambiente ............................................................................................................................ 27

Trasparenza e anticorruzione............................................................................................................................ 27

COMMENTO AI RISULTATI ECONOMICO FINANZIARI ..................................................................................... 28

FATTORI DI RISCHIO ED INCERTEZZA .............................................................................................................. 34

EVENTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO ............................................................... 35

EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE .................................................................................................. 35

ALTRE INFORMAZIONI .................................................................................................................................... 35

Altre comunicazioni ai sensi dell’art. 40 del D.Lgs. 127/91 ............................................................................... 36

Informazioni relative ai rapporti infragruppo e con parti correlate.................................................................. 36

DELIBERAZIONE DELL’ASSEMBLEA.................................................................................................................. 37


8


9

Organi di Amministrazione e Controllo

Consiglio di Amministrazione 1

Presidente Alberto Zorzan

Consiglieri Gabriella Felicetti

Luca Migliore

Claudio Palastanga

Alberto Rho

Collegio Sindacale 2

Presidente Gaetano Frigerio

Sindaci effettivi Silvia Buono

Enrico Lodi

Sindaci supplenti Enrico Calabretta

Maria Luisa Mosconi

Società di Revisione 3 KPMG S.p.A

1 Il Consiglio di Amministrazione rimane in carica fino all’approvazione del bilancio d’esercizio 2016.

2 Il Collegio Sindacale è stato nominato dall’Assemblea del 22 aprile 2015 e rimane in carica fino all’approvazione

del bilancio d’esercizio 2017.

3 L’incarico alla Società di Revisione è stato conferito con delibera dell’Assemblea del 3 maggio 2013 su proposta

del Collegio Sindacale, il mandato scade all’approvazione del bilancio d’esercizio 2015.


10


11

Highlight

2015 2014 2013

Dati operativi

Organico Medio 6.093 5.903 5.830

Dati economico-patrimoniali

Valore della produzione (mln) 837,9 752,5 758,1

di cui contratti di servizio TPL 706,2 657,1 661,9

di cui sosta, parcheggi e rimozione 28,9 25,5 25,3

Costi della produzione (mln) 814,8 745,6 733,1

di cui personale 318,8 296,7 293,9

di cui intercompany da Capogruppo 430,0 405,5 378,2

Margine operativo lordo (mln) 25,4 8,5 26,3

% sul valore della produzione 3,0% 1,1% 3,5%

Risultato operativo (mln) 23,1 6,9 25,0

% sul valore della produzione 2,8% 0,9% 3,3%

Risultato netto (mln) 10,9 2,3 0,7

Capitale investito netto (mln) 124,4 55,3 63,8

Patrimonio netto (mln) 21,5 10,6 8,3

ROI 18,6% 12,5% 39,2%

ROE 50,7% 21,7% 8,3%


12

Scenario macroeconomico di riferimento

1. Quadro macroeconomico

Il 2015 è stato caratterizzato da crescita economica fragile. Il relativo indebolimento della

domanda a livello globale e la debolezza delle economie emergenti hanno frenato l’espansione

degli scambi ed hanno contribuito a comprimere i prezzi delle materie prime, innescando

nuovi rischi al ribasso per l’inflazione e la crescita, divenuti ancora più evidenti nei mesi finali

dell’anno.

L’andamento della prima economia mondiale, gli Stati Uniti, è stato sostenuto dalla domanda

interna più che dall’export, anche in relazione al rafforzamento del dollaro. Tasso di

disoccupazione calato intorno al 5% a fine anno 2015 e crescita economica pari a circa il 2,4%

hanno giustificato il rialzo in dicembre del tasso sui “federal funds” da parte della Federal

Reserve, importante segnale di termine della politica monetaria espansiva adottata dal 2008.

Anche nella zona Euro, sono state confermate prospettive di moderata crescita. La politica

monetaria ha continuato la fase espansiva grazie al programma annunciato (e recentemente

ampliato per durata e quantità) di acquisto di titoli di Stato da parte della Banca Centrale

Europea, insieme con le immissioni di liquidità nel sistema, operazioni che hanno contribuito

ad un riequilibrio dei rischi nell’area dell’Eurozona.

In Italia la ripresa è proseguita gradualmente. Alla spinta delle esportazioni, si è

progressivamente sostituita una componente di domanda interna per consumi e soprattutto

per ricostituzione delle scorte. Recupero del ciclo manifatturiero, espansione nei servizi e

stabilizzazione nel settore delle costruzioni hanno contribuito a confermare l’andamento del

PIL pari a +0,7% stimato per il 2015.

Il mercato del lavoro domestico ha mostrato segnali positivi anche in relazione alle misure

legislative adottate in materia. Il tasso di disoccupazione è sceso all’11,4% nel bimestre

ottobre-novembre, il livello più basso dalla fine del 2012.

L’inflazione è scesa in dicembre allo 0,1% sui dodici mesi. L’andamento dell’inflazione risente

del consistente calo delle quotazioni dei beni energetici, ma anche del persistere di ampi

margini di sottoutilizzo della capacità produttiva, che contribuiscono a mantenere la dinamica

di fondo dei prezzi su valori minimi.

Le dinamiche inflattive attese in un arco temporale di cinque anni mostrano livelli intorno

all’1,5%.


13

2. Principali fattori riguardanti il mercato delle materie prime

La struttura dei costi del settore TPL (Trasporto Pubblico Locale) è altamente rigida ed è

inoltre pesantemente esposta a volatilità dei prezzi delle materie prime, in particolare al

prezzo del gasolio per autotrazione ed ai prezzi dell’energia elettrica.

Il comparto petrolifero è stato caratterizzato nel corso del 2015 da eccesso di offerta

strutturale, (il prezzo del barile ha perso circa il 40% del suo valore, toccando livelli intorno ai

35 US $), ulteriormente complicata da fattori geopolitici in grado di condizionare anche per il

prossimo futuro l’andamento dei corsi. Il rallentamento dell’economia cinese e di quelle

emergenti, la produzione di shale oil statunitense, i mancati accordi tesi a regolare l’offerta

OPEC, hanno tutti condizionato negativamente i prezzi.

Andamento prezzo Brent e WTI da 1.01.2014 a 31.12.2015

FONTE: ELABORAZIONE SU DATI BLOOMBERG

L’andamento ribassista dei corsi non si è tradotto in beneficio di analoghe proporzioni sulla

struttura dei costi di ATM Servizi a causa dell’incidenza strutturale della componente fissa

governativa (accisa), mediamente superiore al 50% del prezzo finito del gasolio.

Analogamente, per l’energia elettrica il prezzo include una quota di oneri (dispacciamento,

oneri di sistema, distribuzione) definiti dall’Autorità e non negoziabili, che incidono per oltre il

60% del valore complessivo.


14

Il contesto operativo

Milano 1

Parcheggi e aree sosta

Totale rete

Parcheggi 6

Territorio servito (km²) 657

numero 22

Comuni serviti 46

posti auto 18.635

Passeggeri trasportati (mln) 723,0

ingressi 6.049.370

Km percorsi (mln) 161,0

Sosta

Rete metropolitana

posti auto 73.923

Numero linee 4

clienti 8.744.543

Lunghezza rete (km)2 96,8

Lunghezza impianti (km)3 215,9

Parco veicoli (motrici e carrozze)4 942

Numero stazioni 113

Rete automobilistica

Numero linee 128

Lunghezza rete (km)2 1.131,0

Parco veicoli4 1.378

Età media parco autobus urbano (anni) 9,0

Rete tranviaria 5

Numero linee 20



Parco veicoli 4 481

Rete filoviaria

Numero linee 4



Parco veicoli 4 147

1 I dati si riferiscono al servizio svolto da ATM nella città e nella Città Metropolitana di Milano 2 Per lunghezza rete si intende la somma delle lunghezze in asse di esercizio delle singole linee

3 Sono considerati i km di armamento linee in esercizio e rete aerea

4 Veicoli a patrimonio

5 È considerata anche la linea Tranvia Interurbana Milano - Desio temporaneamente sospesa (esercizio sostitutivo bus dal 01 ottobre 2011)

6 È considerato anche il parcheggio Expo di via Novara, attivo durante il semestre Expo dal 1 maggio al 31 ottobre 2015, a cui corrispondono 1.613 posti e 108.376 ingressi


15

L’evoluzione della rete di trasporto

La rete gestita da ATM, metropolitana e di superficie, garantisce una capillare copertura del territorio

della città di Milano e dei comuni di area urbana.

Le Linee Metropolitane

Linea Percorso Inaugurazione Lunghezza Stazioni

Sesto I Maggio ↔ Rho Fiera / Bisceglie 1964 26,70 km 38

Abbiategrasso/Assago Milanofiori Forum ↔

Cologno Nord / Gessate 1969 39,88 km 35

San Donato ↔ Comasina 1990 17,31 km 21

Bignami ↔ San Siro Stadio 2013 12,88 km 19

TOTALE 96,77 km 113

La rete metropolitana di Milano, si compone di quattro linee con un'estensione complessiva al 31

dicembre 2015 di circa 97 km e 113 stazioni.

Nel 2015 sono state aperte le ultime 10 stazioni della linea 5:

� il 29 aprile, prima dell’avvio di Expo, cinque stazioni nella Tratta da Garibaldi a San Siro

Stadio, (con l’apertura delle stazioni di San Siro Stadio, San Siro Ippodromo, Segesta, Lotto e

Domodossola);

� da giugno a novembre le stazioni di Portello, Cenisio, Gerusalemme, Monumentale e Tre Torri.


16

Am bito di attività

*servizio di trasporto pubblico locale nell’ambito del territorio di Milano e

dell’area urbana circostante

*servizi a chiamata urbano e in area urbana nei comuni di Peschiera

Borromeo e Basiglio

*gestione della sosta a pagamento su strada e nei 22 parcheggi di

interscambio

*

servizi di rimozione e custodia dei v eicoli sul territorio comunale ai sensi

del Nuov o Codice della Strada (D.lgs 285/92) e del relativ o Regolamento di

Esecuzione (D.P.R. 495/92)

Altro

Attiv ità accessorie e

complementari

Comune di Milano:

Servizio di Bike Sharing (noleggio di biciclette) a supporto e integrazione della

rete di trasporto milanese

Contenuto dei serv izi

Comune di Milano:

TPL

La Rete di superficie

Nel 2015 la rete di superficie è stata oggetto di una rilevante riorganizzazione a seguito dell’apertura

delle 10 stazioni della linea 5 e dell’apertura dei cantieri per la linea 4. L’attuale configurazione della

rete risulta così articolata:

� rete automobilistica: 78 linee urbane (compresi i servizi radiobus di quartiere e linee di

servizio notturno), di cui 3 effettuano servizio notturno sostitutivo a quello di metropolitana,

50 linee suburbane. In 14 quartieri periferici è attivo il servizio Radiobus di quartiere.

Dal primo maggio 2015 è attivo il servizio “Notturno” articolato su 15 linee, che effettuano

corse per tutta la notte con frequenza di 30 minuti.

� rete tranviaria: 18 linee urbane e 2 tranvie interurbane.

� rete filoviaria: 4 linee urbane.

L’articolazione del business


17

La gestione caratteristica: il quadro contrattuale di riferimento

Le modalità con cui gli Enti affidano la gestione del trasporto pubblico locale e delle attività connesse

e complementari sono riconducibili a due forme contrattuali:

Gross Cost : il rischio industriale ricade in capo al gestore mentre il rischio commerciale è in capo

all’ente affidante, titolare dei ricavi derivanti dalla vendita dei titoli di viaggio.

Il gestore riceve un corrispettivo commisurato alla effettiva produzione del servizio, rivalutabile di

anno in anno su base inflattiva.

Il corrispettivo non è influenzato in alcuna misura dell’andamento dei ricavi da vendita dei titoli di

viaggio, dagli effetti di eventuali manovre tariffarie o da variazione della domanda di mobilità.

Ne consegue la necessità per il gestore di perseguire continuativamente obiettivi di efficienza

operativa, basati prevalentemente sul controllo dei costi.

Net Cost : sia il rischio industriale che quello commerciale sono in capo al gestore, che è titolare dei

ricavi da vendita dei titoli di viaggio e riceve dall’Ente affidante un corrispettivo calcolato con

riferimento alla mancata copertura teorica dei costi di produzione mediante tariffa.

***

I servizi svolti da ATM Servizi per il Comune di Milano sono regolati dal “Contratto per il servizio di

trasporto pubblico locale e di quelli connessi e complementari” .

Il contratto ha una durata di 7 anni a partire dal primo maggio 2010.

I servizi oggetto del contratto, in regime di “gross cost”, sono la gestione del trasporto pubblico locale

effettuato in intermodalità - metro, tram, bus e filobus - , il trasporto a chiamata, le attività accessorie

quali la diffusione dei titoli viaggio, la relativa informazione ai clienti ed il controllo dell’evasione

tariffaria.

Il contratto disciplina obblighi e responsabilità di ATM Servizi e del Comune di Milano.

ATM Servizi è responsabile della gestione dei servizi di trasporto e di quelli complementari sulla base

degli indirizzi e delle direttive del Comune di Milano, a cui compete la pianificazione.

Al Comune, titolare degli introiti derivanti dalla vendita dei titoli di viaggio, spetta la definizione e

l’articolazione del sistema tariffario. ATM Servizi riveste però un ruolo strategico quale gestore della

rete di vendita per conto del Comune.

Gli investimenti per lo sviluppo ed il mantenimento della rete di trasporto pubblico e delle relative

infrastrutture sono in capo al Comune di Milano, in quanto proprietario.

Oltre ai servizi di trasporto ATM gestisce, in virtù dello stesso affidamento, servizi complementari al

TPL, quali la sosta su strada e in struttura e la rimozione e custodia dei veicoli ai sensi del nuovo codice

della strada. La politica tariffaria relativa alla sosta spetta al Comune, mentre gli introiti sono di

competenza di ATM, che corrisponde al Comune un canone commisurato all’entità degli introiti stessi.

***

Per lo svolgimento delle proprie attività ATM Servizi utilizza le dotazioni patrimoniali messe a

disposizione dalla capogruppo ATM S.p.A, la quale fornisce un’ampia gamma di servizi operativi

(manutenzione, gestione della rete di vendita, servizi accessori) e amministrativi.


18

Andamento operativo

Il 2015 è stato un anno di importanti appuntamenti per ATM Servizi, primo fra tutti l’Esposizione

Universale “Expo 2015” e gli eventi ad essa correlati diffusi su tutto il territorio milanese. La città ha

accolto milioni di visitatori italiani e stranieri, che hanno prevalentemente utilizzato il trasporto

pubblico metropolitano per i propri spostamenti.

Il grande sforzo organizzativo e la messa in campo delle migliori competenze aziendali ha portato

risultati importanti e misurabili, rispettando e addirittura superando le aspettative di Istituzioni e

cittadinanza.

ATM Servizi per Expo

I risultati conseguiti

Nel semestre Expo , da inizio maggio a fine ottobre, ATM Servizi ha trasportato in linea M1 oltre 5,8

milioni di passeggeri diretti al sito espositivo e ha registrato oltre 11 milioni di spostamenti. In base ai

dati comunicati dalla società Expo sul numero complessivo di accessi registrati, ATM Servizi ha quindi

trasportato il 26,2% dei visitatori.

Il risultato è particolarmente significativo e superiore alle migliori previsioni, che attribuivano alla

società una quota di passeggeri non superiore al 22,5%; la metropolitana si è quindi confermata il

mezzo più utilizzato per gli spostamenti dei visitatori.

L’intera rete metropolitana ha comunque beneficiato nel semestre Expo di una forte crescita del

volume dei passeggeri; rispetto ai corrispondenti mesi del 2014 sono stati rilevati 18,7 milioni di

passeggeri aggiuntivi (+12,2%). Anche il servizio di superficie è stato interessato da un incremento dei

passeggeri rispetto al 2014 pari a circa il 10%.

Significativa è stata la capacità della società di far fronte in tale contesto a picchi di domanda

straordinari per un periodo estremamente lungo, mantenendo livelli di regolarità e affidabilità

estremamente elevati. Spicca in questo contesto la performance della linea M1 che ha

continuativamente garantito una regolarità delle corse pari al 99%.

Il potenziamento del servizio di trasporto e la pianificazione operativa

Il potenziamento del servizio messo in campo da ATM Servizi ha riguardato l’intera rete.

In particolare la linea M1, che ha rappresentato il principale mezzo per raggiungere il sito espositivo è

stata oggetto di una notevole intensificazione delle frequenze giornaliere e di prolungamenti degli orari

serali.

L’incremento del fabbisogno di trasporto è risultato riconducibile a:

• flussi ripetitivi e concentrati verso l’area Expo quindi sul ramo della linea M1 Rho Fiera, in

quanto principale collegamento tra la città e il sito espositivo;

• incremento diffuso, soprattutto sulla rete metropolitana e sulle linee di forza di superficie,

riferibile all’adduzione a linea M1 per gli spostamenti da/per Expo, agli spostamenti generati


19

dalle maggiori presenze a Milano di cittadini e turisti e alla fruizione di alcune categorie di

eventi di « Expo in città» (mostre, spettacoli teatrali, iniziative commerciali);

• flussi significativi e concentrati in specifiche località per altri eventi di « Expo in città» a

carattere puntuale e con forte richiamo di pubblico.

Conseguentemente, si sono individuate ed attuate misure di:

• potenziamento della linea 1 in tutte le fasce orarie e in tutti i giorni del semestre;

• potenziamento delle linee 2 e 3 e delle principali linee di superficie, in particolare nei giorni di

sabato e festivi e nel periodo estivo;

• prolungamento orario serale del servizio metropolitano.

La rete notturna, inoltre, ha garantito un servizio costante in tutte le notti del semestre Expo.

La gestione del semestre Expo ha coinvolto tutti i settori operativi e ha comportato un notevole lavoro

preventivo di programmazione e valutazione dei rischi, una consistente riorganizzazione dei turni e la

ricollocazione dei principali appuntamenti manutentivi su mezzi e impianti.

I mesi che hanno preceduto la manifestazione internazionale sono serviti sia per definire i fabbisogni

di servizio sia per predisporre tutte le misure preventive ritenute necessarie e opportune in relazione ai

potenziali rischi per la sicurezza connessi all’evento.

Le sale operative e il controllo esterno hanno adeguato la configurazione organizzativa all’ incremento

dei mezzi in circolazione sulla rete.

Per far fronte al potenziamento del servizio richiesto per Expo, ATM Servizi ha intrapreso un piano di

assunzioni che ha riguardato principalmente le figure professionali di macchinista e conducente.

La flotta

La puntuale messa a disposizione entro l’inizio dell’evento di una flotta rinnovata e potenziata

rappresenta un ulteriore fattore di successo della gestione di ATM Servizi anche grazie al supporto

della capogruppo ATM S.p.A.

ATM Servizi ha messo a disposizione, in particolare:

• 14 nuovi treni Leonardo;

• 125 nuovi autobus “Urbino” Euro 6;

• 12 tram serie 4900 completamente rinnovati.

L’assistenza continua al cl iente e la sua tutela

Per tutto il semestre Expo ATM Servizi ha garantito supporto e assistenza ai propri clienti attraverso

una diffusa e capillare presenza di personale dedicato per l’intera durata del servizio. Il presidio ha

riguardato la metropolitana in misura più intensa.

Anche i canali istituzionali di supporto e informazione al cliente quali ATM Point, Infomobilità e Call

Center sono stati rafforzati coerentemente con le previste maggiori esigenze dei clienti.


20

Per guidare i passeggeri verso il sito espositivo sono stati effettuati importanti interventi di

aggiornamento della segnaletica nelle stazioni della rete della metropolitana con la realizzazione di

mappe e materiali informativi ad hoc.

L’informazione alla clientela sulle nuove offerte e sui servizi è stata potenziata attraverso numerose

campagne informative diffuse su tutti i media ATM.

Eventi di rilievo del 2015

> Il 3 febbraio viene rilasciata la nuova APP ufficiale per smartphone “ATM Milano”, progettata

per migliorare le condizioni di viaggio. Attraverso la APP è possibile acquistare i biglietti urbani

pagando con PayPal o Carta di Credito.

> Il 22 marzo, in anticipo rispetto al cronoprogramma, sono in servizio tutti i 125 autobus

“Urbino” Euro 6.

> Tra marzo e aprile ATM avvia la terza e la quarta fase del progetto “Mobile Ticketing”:

• i titoli di viaggio diventano subito disponibili con un semplice SMS

• vengono installati lettori digitali di QR Code sui tornelli della metropolitana per consentire

la convalida e l’accesso immediato ai clienti che hanno acquistato i biglietti con lo

smartphone attraverso l’APP “ATM Milano” o con il cellulare attraverso SMS.

Con questa innovazione ATM si pone all’avanguardia tra le grandi capitali europee, rendendo

disponibile ai propri clienti una moderna forma di mobile ticketing.

> Il 27 aprile ATM Servizi dà attuazione al piano che il Comune di Milano ha definito per la

riorganizzazione delle linee di superficie in corrispondenza dell’apertura di cinque nuove

stazioni della linea 5.

> Dal 29 aprile il pagamento della sosta diventa anche virtuale. I clienti possono utilizzare tre

APP gratuite per pagare la sosta sulle strisce blu direttamente dal proprio smartphone.

> Il primo maggio: inizia l’esposizione universale Expo. Si rimanda alla sezione dedicata.

Parte il piano di potenziamento del servizio metropolitano e di superficie.

Il personale di front-line accoglie la cittadinanza e milioni di visitatori stranieri con una nuova

divisa, total blu dalle linee moderne, profili rossi e tessuti innovativi, selezionati con l’ausilio

del Politecnico di Milano.

Il sito web si rinnova in un’ottica ancora più “smart” e si arricchisce di nuove importanti

funzionalità.

> Il 6 maggio entra in servizio, rispettando perfettamente le previsioni di due anni prima, il

nuovo treno “Leonardo” con livrea rossa e finiture bianche..

> Il 9 settembre viene introdotta un’ulteriore innovazione “digitale”: la prenotazione tramite

cellulare del numero d’attesa agli sportelli degli ATM Point.


21

> Il 29 settembre viene perfezionata la cessione del 99% di Guidami S.r.l. alla società ACI

Global.

> In ottobre viene completata la prima fase di posa di 13 defibrillatori in metropolitana.

L’iniziativa è portata avanti da ATM in collaborazione con AREU (Agenzia Regionale

Emergenza Urgenza). Nei successivi mesi vengono posate 118 unità DAE (defibrillatore

automatico esterno) in tutte le stazioni delle quattro linee metropolitane.

> Il primo novembre viene istituita la linea tranviaria n. 10, V.le Lunigiana – Piazzale XXIV

maggio.

> Tra novembre e dicembre entrano in servizio i nuovi treni “Leonardo” sulla linea M2. Il

primo nero con profili verdi e, successivamente, il nuovo treno con livrea verde metallizzata e

finiture bianche.

Gli investimenti

Nel 2015 ATM Servizi ha effettuato investimenti per 11,7 milioni di euro, di cui 8,7 milioni di euro per

il rinnovo della flotta.

Nel 2015 sono entrati in servizio 40 autobus “Solaris Urbino”, secondo lotto di una fornitura

complessiva di 125 autobus, di cui 85 già in servizio dal 2014 (autobus di 12 mt con motorizzazione

Euro 6 a basso impatto ambientale, in sostituzione di veicoli Euro 2).

Grazie agli investimenti effettuati dalla capogruppo ATM S.p.A., con la quale è attivo un contratto di

affitto di mezzi rotabili, nel 2015 sono entrati in servizio:

� 9 treni “Leonardo”, di cui 6 in Linea 1 entro l’avvio di Expo e 3 successivamente in Linea 2;

� 9 veicoli tranviari serie “4900”, totalmente rinnovati e in servizio dalla metà degli anni ’70.

Gli investimenti per il rinnovo del parco mezzi hanno consentito di incrementare ulteriormente il

numero di veicoli dotati di tutti i più moderni accorgimenti per favorire i passeggeri con disabilità

motoria e/o sensoriale; altresì, gli investimenti per l’innovazione tecnologica dei sistemi di

informazione alla clientela hanno favorito la fruizione dei servizi di trasporto tenendo conto anche

delle loro specifiche esigenze e costituiscono un miglioramento permanente e significativo

dell’accessibilità alla rete per le persone con disabilità.

L’impegno della società rimane quello di dotare la città di mezzi sempre più innovativi per capacità

prestazionali, sicurezza e comfort.

Le attività operative

L’esercizio

Il 2015 è stato caratterizzato dalla più strutturata e articolata riorganizzazione della rete di superficie

degli ultimi anni, correlata principalmente:

- all’apertura delle nuove stazioni della linea metropolitana 5 e il conseguente ripristino di parte

dei percorsi preesistenti e del nuovo disegno della rete di superficie;


22

- all’ultimazione dei grandi cantieri pubblici (Darsena) alla successiva ripresa del servizio di

trasporto;

- all’avvio dei cantieri per la costruzione della nuova linea metropolitana 4.

La redistribuzione della produzione bus e tram sulla rete di superficie è stata operata a parità di

disponibilità logistica nei diversi depositi.

Notevole è stato l’impegno di ATM Servizi per l’adeguamento tempestivo del servizio offerto, delle

relative risorse produttive e della comunicazione alla clientela.

Quanto alle performance, sia la rete metropolitana che quella di superficie hanno ottenuto risultati di

rilievo in termini di regolarità e puntualità del servizio, superiori a quelli già confortanti del 2014.

L’indice di regolarità in frequenza delle linee metropolitane ha fatto registrare un valore del 98,65%;

migliorato anche l’indice di regolarità della rete di superficie con l’82,23% di corse che hanno

rispettato la frequenza programmata nonostante l’incremento di traffico per Expo e conseguente ai

nuovi cantieri di linea M4 già ricordati.

Terminato il semestre Expo e conclusa la programmazione incrementale collegata a quel periodo, sono

stati attuati comunque interventi di potenziamento del servizio – rispetto a quanto in vigore pre-Expo

- sia in metropolitana sia in superficie, ed è stata introdotta una nuova linea tranviaria.

Il tutto con l’obiettivo di mantenere e rendere strutturale una parte dell’incremento del livello di

servizio messo in campo durante il semestre di Expo.

Le ingegnerie

Una delle attività seguite in misura strutturata e rigorosa dalle ingegnerie manutentive interne ha

riguardato il coordinamento degli interventi sugli impianti di armamento tram nelle sedi oggetto di

intervento da parte del Comune di Milano dove gli stessi risultano promiscui al traffico privato: in

particolare tutta l’area della nuova Darsena è stata oggetto di importanti e innovativi interventi di

rinnovo urbano in termini funzionali.

Nel 2015, anche in previsione di Expo, sono proseguiti i lavori di rinnovo funzionale e manutenzione

straordinaria delle scale mobili, in forza del piano avviato dalla seconda metà del 2012 insieme al

Comune di Milano.

Tra la fine del 2014 e l’inizio di Expo sono state attivate 58 nuove scale mobili, in largo anticipo sui

tempi ed a disposizione dei clienti nel periodo espositivo.

Nell’ambito degli interventi effettuati su beni di proprietà del Comune di Milano con incarico specifico

ATM Servizi ha curato l’ultimazione del restyling della stazione Centrale FS M2 M3, in accordo con le

opere di rinnovo del fabbricato viaggiatori, ad opera di Grandi Stazioni.

Forte è stato il coordinamento con la capogruppo ATM S.p.A. per rimodulare le attività manutentive in

coerenza con le esigenze operative nel semestre Expo.


23

La gestione responsabile dei rapporti con gli stakeholder

ATM Servizi è fortemente impegnata ad instaurare relazioni improntate alla correttezza e alla

trasparenza con i propri stakeholder, per perseguire obiettivi concreti e condivisi di sviluppo

sostenibile e contribuire al benessere, alla qualità della vita e alla crescita della comunità nella quale

opera.

E’ attiva, inoltre, nella diffusione interna della cultura e dei principi dello sviluppo sostenibile,

trasmette e condivide costantemente i propri principi e valori con partner, fornitori e clienti, con cui

intrattiene rapporti improntati alla trasparenza, correttezza e lealtà.

Tutti i settori aziendali sono coinvolti e improntano le attività interne ed esterne alle suddette finalità.

I nostri Clienti

“I rapporti con la clientela devono essere continuamente rafforzati attraverso la qualità,

l’affidabilità e l’efficienza del servizio erogato, nonché mediante l’informazione tempestiva, precisa,

chiara, facilmente accessibile e veritiera sui servizi e le prestazioni offerte.”

Il Codice Etico sintetizza efficacemente la filosofia di ATM Servizi nella relazione con i propri clienti,

che rappresentano un patrimonio da valorizzare, e di cui intercettare esigenze e aspettative.

ATM Servizi gestisce per conto del Comune di Milano la rete di vendita e la distribuzione dei titoli di

viaggio. I clienti possono effettuare i propri acquisti avendo a disposizione una pluralità di canali fisici,

diffusi capillarmente in superficie e in metropolitana (rivendite, ATM Point, distributori automatici,

parcometri) e virtuali (sistemi di mobile ticketing).

Costante è l’attenzione all’aggiornamento degli strumenti di vendita e alle più recenti evoluzioni

tecnologiche, come già evidenziato nella sezione dedicata all’innovazione tecnologica.

Il servizio di assistenza e relazione con i clienti ha avuto nel corso del 2015 un importante sviluppo teso

al raggiungimento di un livello crescente nella qualità del servizio erogato e nel rispetto degli obblighi

assegnati dal rapporto contrattuale con il Comune di Milano.

Tutte le segnalazioni della clientela, da qualsiasi canale provengano, sono gestite dall’Ufficio Relazione

con i Clienti. Il tempo medio di risposta ai reclami è stato pari a 2,80 giorni.

Il call center è attivo tutti i giorni dalle 7.30 alle 19.30 e fino alle 24 solo per informazioni e supporto al

trasporto passeggeri con disabilità.

Nel 2015, Infoline ha risposto ad oltre 134mila richieste di informazioni sul servizio.

L’offerta informativa al cliente si è arricchita nel corso del 2015 del nuovo sito internet in cui è stata

data maggiore visibilità ai contenuti di servizio in tempo reale, come lo stato delle linee della

metropolitana e il flusso su Twitter delle informazioni dell’account @atm_informa.

Il sondaggio annuale sulla soddisfazione del cliente (customer satisfaction) conferma la qualità del

lavoro svolto soprattutto nel 2015, anno caratterizzato da una rilevante complessità operativa.

Il voto medio assegnato dal 94% dei milanesi, pari a 7,3 (su una scala da 1 a 10), è il migliore da

sempre.


24

Un risultato più che lusinghiero, frutto dell’enorme lavoro che ATM Servizi ha messo in atto negli

ultimi anni in termini di investimenti e di programmazione del servizio, tutto orientato a migliorare la

qualità delle prestazioni del trasporto pubblico locale.

Particolarmente premianti sono stati gli sforzi posti verso la qualità del servizio in termini di:

• pluralità di canali di vendita;

• efficienza del servizio;

• pulizia dei mezzi.

Anche il giudizio sul personale migliora sensibilmente sia per quanto riguarda gli aspetti relazionali,

sia per quanto riguarda la guida e il senso di sicurezza e fiducia.

I nostri Fornitori

Come statuito nel Codice Etico, ogni Società del Gruppo “garantisce un rapporto di reale e corretta

concorrenza tra i fornitori”.

A sua volta la “Politica per la Qualità, Ambiente e la Responsabilità Sociale” precisa che le strategie di

sviluppo sostenibile presuppongono, tra l’altro, l’impegno per un miglioramento continuo degli aspetti

ambientali, di salute e di sicurezza sul lavoro connessi alle proprie attività, anche mediante il puntuale

presidio dei rapporti con i fornitori/subappaltatori e subfornitori.

I processi di approvvigionamento e i rapporti di partnership con i fornitori sono guidati a livello

centrale dalla Direzione Acquisti della capogruppo ATM S.p.A.


25

Risorse umane e organizzazione

Organico

Al 31.12.2015, il personale in forza era complessivamente di 6.146 unità, rispetto alle 5.962 unità a fine

2014. Le variazioni rispetto all’esercizio precedente sono motivate dal turnover del personale e dal

potenziamento necessario per l’evento Expo.

Il numero medio dei dipendenti è aumentato a 6.093 nel 2015 da 5.903 nel 2014.

Descrizione 31.12.2014 Assunzioni

( + ) Uscite ( - )

Trasferimenti Infragruppo 31.12.2015

Forza puntuale 5.962 316 (142) 10 6.146

L’andamento complessivo dell’organico nel 2015 è stato caratterizzato da una sostanziale crescita, con

184 risorse aggiuntive rispetto alla chiusura dell’esercizio precedente. ATM Servizi ha dato corso ad un

rilevante programma di assunzioni, sulla base delle pianificazioni già effettuate nel 2014 in previsione

di Expo.

Le assunzioni non hanno tuttavia solo risposto alle eccezionali esigenze legate ad Expo, ma hanno

anche consentito di implementare con maggiore efficacia alcune attività garantendo nel complesso una

maggiore qualità del servizio offerto.

Nel 2015 il potenziamento dell’organico è avvenuto inizialmente mediante assunzioni con contratti a

tempo determinato; a seguito dell’entrata in vigore del “Jobs Act” e considerate le nuove disposizioni

in materia di contratti a tempo determinato, nonché gli sgravi contributivi previsti dalla legge

190/2014, ATM Servizi ha proceduto, entro il 31 dicembre 2015, alla trasformazione a tempo

indeterminato dei suddetti contratti.

Relazioni industriali

Il sistema di Relazioni Industriali è incentrato su politiche di concertazione che costituiscono lo

strumento primario per promuovere la partecipazione dei lavoratori, attraverso le proprie

rappresentanze, al perseguimento degli obiettivi strategici, per la prevenzione e risoluzione di possibili

conflitti.

Nel 2015 l’attività di Relazioni Industriali ha conseguito significativi risultati negoziali, con la

sottoscrizione, il 12 aprile 2015, tra ATM, le OO.SS. e il coordinamento RSU, del “Verbale di Accordo

Expo 2015” che ha regolato per il periodo 1 maggio – 31 ottobre 2015 le ricadute sul personale

correlate all’evento. A fronte del maggior impegno e produttività richiesti sono state riconosciute

specifiche quote economiche. Durante il semestre le parti hanno costantemente monitorato

l’andamento dell’accordo.

Il 28.11.2015 è stato sottoscritto il rinnovo del CCNL autoferrotranvieri internavigatori (Mobilità TPL)

che avrà scadenza il 31 dicembre 2017. Si tratta di un evento significativo che chiude un periodo di

vacanza contrattuale protrattosi per sette anni. In relazione alla situazione creatasi ATM era

intervenuta con specifici accordi aziendali finalizzati alla salvaguardia retributiva.


26

Gestione, sviluppo delle persone e formazione

ATM Servizi aderisce pienamente alle policy della capogruppo ATM S.p.A. e ha attuato nell’esercizio

2015 politiche di sviluppo in grado di garantire un sistema retributivo sostenibile, allineato agli

obiettivi di medio-lungo periodo del Gruppo e alla situazione di mercato.

Formazione

Nell’ambito dei percorsi di sviluppo delle persone, la formazione è considerata una leva strategica.

ATM Servizi si è avvalsa della struttura dedicata alla formazione a tutto il personale della società del

Gruppo. In particolare grande attenzione è riservata all’aggiornamento tecnico, alla formazione in

ambito sicurezza e a quella relativa alla gestione delle relazioni con la clientela.

Tra le attività più significative:

− formazione e addestramento del personale di nuova assunzione, particolarmente numeroso

soprattutto in funzione di Expo 2015;

− formazione svolte tra il 2014 e il 2015 al personale già in servizio in previsione di Expo 2015, sia

con i corsi di lingua inglese sia con i corsi relazionali per il personale di front-line;

− formazione per la sicurezza sul lavoro.


27

Tutela del patrimonio e sicurezza delle persone

La salvaguardia del patrimonio aziendale, la tutela della sicurezza dei dipendenti e dei passeggeri è

garantita dal settore Security per le società del Gruppo in collaborazione con le forze dell’ordine

presenti sul territorio (Polizia Locale, Guardia di Finanza, Carabinieri, Polizia di Stato), con particolare

attenzione sia alle linee di trasporto ad alta frequentazione sia ai parcheggi gestiti da ATM Servizi e alle

aree di interscambio con le ferrovie. Le attività di security vengono pianificate in relazione sia alle

necessità di presidio del patrimonio sia a quelle legate di volta in volta a eventi particolari (concerti,

manifestazioni fieristiche o sportive).

Squadre itineranti di guardie giurate armate sui mezzi di superficie e sulle metropolitane, alternate a

presidi fissi nella stazioni e nei luoghi più sensibili hanno permesso di ottenere risultati importanti e

certificati anche dall’ultima analisi di soddisfazione della clientela che, rispetto al 2014, registra un

incremento di 5 punti percentuali sul tema sicurezza. Il numero delle aggressioni nell’ultimo

quadriennio è infatti diminuito del 35%.

Salute, Sicurezza e Ambiente

Lo standard SA 8000, dal 2012 costituisce lo strumento di riferimento per la gestione della

responsabilità sociale del Gruppo. ATM Servizi aderisce ai principi sanciti dallo standard SA 8000 e

questo si traduce nei valori e negli impegni esplicitati nel “Codice Etico” e nella “Politica per la Qualità,

Ambiente e Responsabilità Sociale”, oltre che nelle politiche di welfare e diversity management del

Gruppo, comunicati a tutti i dipendenti, nonché disponibili per la comunità dei portatori di interessi

nella sezione dedicata del sito internet aziendale del Gruppo.

Trasparenza e anticorruzione

ATM Servizi ha recepito gli indirizzi della capogruppo ATM S.p.A. per quanto attiene il “Programma

Triennale per la trasparenza e l’Integrità” e il “Piano Triennale di Prevenzione della Corruzione 2015-

2017”.


28

Commento ai risultati economico finanziari

I risultati evidenziano un significativo miglioramento di tutte le principali grandezze economiche,

patrimoniali e finanziarie, anche in un contesto operativo caratterizzato da un elevato grado di

complessità quale quello registrato nel 2015 in relazione alla gestione del semestre Expo.

Il valore della produzione, grazie all’effetto Expo, è di 837.877 migliaia di euro con un

incremento del 11,3 % rispetto al 2014.

I costi operativi, pari a 812.530 migliaia di euro, registrano una crescita rilevante, correlata

alla maggiore produzione nel periodo Expo, ma meno che proporzionale (+9,2 %) rispetto alla

crescita del valore della produzione.

Il margine operativo lordo, pari a 25.347 migliaia di euro, in aumento rispetto al 2014, è pari a

16.843 migliaia di euro (+198,1 %).

L’utile netto pari a 10.899 migliaia di euro (2.290 migliaia di euro nel 2014) riflette oltre agli

effetti delle dinamiche sopra esposte, anche gli effetti derivanti dalle minori imposte per

applicazione delle novità fiscali in materia di deduzione del costo del personale a tempo

indeterminato dalla base imponibile IRAP.

Il patrimonio netto varia da 10.577 migliaia di euro al 31.12.2014 a 21.476 migliaia di euro al

31.12.2015.


29

Conto Economico Riclassificato

2015 2014 ∆ v.a. ∆ %

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 837.877

752.500

85.377

11,3 %

Ricavi da trasporto pubblico locale 708.964 657.926 51.038 7,8 %

Sosta, parcheggi e rimozioni 28.944 25.481 3.463 13,6 %

Contributi CCNL 32.076 32.076 - - %

Altri ricavi e proventi 67.893 37.017 30.876 83,4 %

- di cui ricavi intersocietari 17.012 8.243 8.769 106,4 %

TOTALE COSTI OPERATIVI 812.530 743.996 68.534 9,2 %

Materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 168 314 (146) (46,5) %

Servizi 372.295

357.871

14.424

4,0 %

Godimento beni di terzi 83.925

84.685

(760)

(0,9) %

Personale 318.829

296.692

22.137

7,5 %

Altri costi operativi 37.313

4.434

32.879

741,5 %

MARGINE OPERATIVO LORDO 25.347 8.504 16.843 198,1 %

Ammortamenti e svalutazioni 2.245

1.586

659

41,6 %

RISULTATO OPERATIVO 23.102

6.918

16.184

233,9 %

Proventi ed oneri finanziari (8) 20 (28) (140,0) %

Proventi ed oneri straordinari 4.342 5.819 (1.477) (25,4) %

RISULTATO ANTE IMPOSTE 27.436 12.757 14.679 115,1 %

Imposte sul reddito d'esercizio (16.537)

(10.467)

(6.070)

(58,0) %

UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO 10.899

2.290

8.609

375,9 %

Valore della Produzione

Il valore della produzione nel 2015 è pari a 837.877 migliaia di euro contro 752.500 migliaia di euro

dell’esercizio precedente.

I ricavi della gestione caratteristica conseguiti nel 2015, 708.964 migliaia di euro aumentano di 51.038

migliaia di euro rispetto al 2014 (+7,8 %) per effetto prevalente dell’incremento:

- del corrispettivo del contratto di servizio con il Comune di Milano, a fronte dei maggiori servizi

di trasporto resi nel semestre Expo;

- dei servizi di trasporto speciali/dedicati rispetto al 2014, a seguito dei maggiori servizi richiesti

dal Comune di Milano in occasione dell’evento Expo.


30

2015

2014

∆ v.a.

∆ %

Periodo Periodo Ricavi da trasporto pubblico locale: Corrispettivo contratto di servizio - Comune

di Milano 704.431 655.294 49.137 7,5 %

Corrispettivo contratto di servizio - Comune di Segrate

1.814

1.790

24

1,3 %

Introiti da tariffa - Comune di Segrate 62 76 (14) (18,4) %

Servizi di trasporto speciali/dedicati 2.657 766 1.891 246,9 %

Totale 708.964 657.926 51.038 7,8 %

I ricavi derivanti dalla gestione della sosta, dei parcheggi e della rimozione aumentano da 25.481 euro

al 2014 a 28.944 euro al 2015 (+13,6 %), quale effetto indotto della maggiore attività di controllo sul

territorio, dei maggiori volumi di traffico generati in città dall’evento Expo, dei ricavi per la gestione

nel periodo Expo del parcheggio di via Novara.

La variazione positiva della voce altri ricavi e proventi, pari a 30.876 migliaia di euro è attribuibile

prevalentemente ai maggiori ricavi verso il Comune di Milano per prestazioni manutentive su

infrastrutture e ai maggiori introiti da contravvenzioni ai passeggeri.

Costi Operativi

I costi operativi aumentano da 743.996 migliaia di euro a 812.530 migliaia di euro (+9,2 %) rispetto al

2014.

I costi per servizi aumentano da 357.871 migliaia di euro a 372.295 migliaia di euro (+4,0 %) per le

maggiori attività svolte nel semestre Expo.

Il costo del personale pari a 318.829 migliaia di euro aumenta di 22.137 migliaia di euro rispetto al

2014 per effetto dell’accordo aziendale sottoscritto per regolamentare il periodo Expo, dell’incremento

dell’organico (+184 unità rispetto al 31.12.2014) e delle maggiori prestazioni a straordinario.

Gli altri costi operativi pari a 37.313 migliaia di euro (+32.879 migliaia di euro rispetto al 2014)

aumentano per effetto della rivisitazione della natura dei rischi facenti capo alla società.

Gli ammortamenti e le svalutazioni aumentano da 1.586 migliaia di euro a 2.245 migliaia di euro (41,6

%). La variazione è prevalentemente ascrivibile alla messa in servizio dei nuovi autobus.

Il saldo tra proventi ed oneri straordinari diminuisce da 5.819 migliaia di euro a 4.342 migliaia di euro

(-25,4 %).

Le imposte sul reddito d'esercizio incrementano per effetto netto di una maggiore base imponibile in

relazione alle intervenute novità fiscali circa l’estensione della minore IRAP per la deducibilità degli

oneri del personale a tempo indeterminato ai fini IRAP a tutte le aziende operanti nei settori dei servizi

pubblici locali.


31

Stato Patrimoniale riclassificato

Capitale investito netto

Il capitale investito netto al 31 dicembre 2015 ammonta a 124.392 migliaia di euro con un incremento

di 69.063 migliaia di euro rispetto al 31 dicembre 2014.

31.12.2015

31.12.2014

Differenza

CAPITALE INVESTITO NETTO

Immobilizzazioni materiali 26.315

20.179

6.136

Immobilizzazioni immateriali 17.564

16.464

1.100

A. CAPITALE IMMOBILIZZATO 43.879

36.643

7.236

Crediti verso clienti 193.490 148.716 44.775

Crediti verso controllanti, controllate e collegate 101.417 124.901 (23.485)

Altri crediti 11.841 3.687 8.154

Ratei e risconti attivi 43 58 (15)

B. ATTIVITA' CORRENTI 306.791

277.362

29.429

Debiti verso fornitori 89.901

81.467

8.434

Debiti verso controllanti, controllate e collegate 52.735

78.306

(25.571)

Altri debiti 92.538

106.450

(13.912)

Ratei e risconti passivi 196

671

(475)

C. PASSIVITA' CORRENTI 235.370 266.894 (31.524)

D. CREDITI PER CONTRIBUTI IN C/IMPIANTI 9.091

8.218

873

E. CAPITALE CIRCOLANTE (E=B-C+D) 80.513

18.686

61.827

F. CAPITALE INVESTITO NETTO (F=A+E) 124.392

55.329

69.063

Il capitale immobilizzato al lordo dei contributi e al netto degli ammortamenti al 31.12.2015 varia di

7.236 migliaia di euro per effetto degli investimenti realizzati, per il cui dettaglio si rimanda alla

sezione dedicata.

Il capitale circolante netto al 31.12.2015 presenta un saldo di 80.513 migliaia di euro, con un

peggioramento di 61.827 migliaia di euro rispetto al 31.12.2014. La variazione è riconducibile

prevalentemente al rilevante incremento dei crediti tributari, quale conseguenza dell’applicazione nel

2015, primo anno, della nuova disciplina fiscale in materia di IVA “split payment” con conseguente

assorbimento di capitale nonché da un ritardo nei pagamenti da parte degli enti per i contributi CCNL.


32

Capitale finanziato

31.12.2015

31.12.2014

Differenza

CAPITALE FINANZIATO

Crediti finanziari verso controllante (52.899)

(65.864)

12.965

Disponibilità liquide (4.764)

(19.710)

14.946

G. POSIZIONE FINANZIARIA NETTA (57.663) (85.574) 27.911

Fondo TFR 91.372 95.433 (4.061)

Altri fondi 37.406 9.724 27.682

Contributi in c/impianti 31.802 25.168 6.634

H. PASSIVITA' NON CORRENTI 160.580

130.325

30.255

I. PATRIMONIO NETTO 21.476 10.577 10.899

Capitale sociale 4.344 4.344 -

Riserve 548 434 114

Utili portati a nuovo 16.584 5.799 10.785

L. CAPITALE FINANZIATO (L=G+H+I) 124.392

55.329

69.063

La Posizione finanziaria netta al 31.12.2015 è negativa e si attesta a 57.663 migliaia di euro, importo

interamente riferito al saldo attivo del conto corrente in Cash Pooling con la capogruppo ATM S.p.A..

Le disponibilità liquide diminuiscono da 19.710 migliaia di euro a 4.764 migliaia di euro per effetto

delle differenti dinamiche di gestione della tesoreria a chiusura d’anno.

Il patrimonio netto al 31.12.2015 è pari a 21.476 migliaia di euro, in incremento di 10.899 migliaia di

euro.

La copertura del capitale investito netto, per differenza rispetto alle suddette poste, è garantita dalle

altre passività non correnti pari a 160.580 migliaia di euro, tra cui rientrano il fondo TFR e gli altri

fondi rischi.


33

Rendiconto finanziario riclassificato

Il flusso di cassa netto dell’attività operativa è negativo per 3.537 migliaia di euro, in diminuzione di

50.913 migliaia di Euro rispetto al 2014, per effetto prevalente delle dinamiche del circolante .

Il flusso di cassa netto del periodo è negativo per 14.946 migliaia di euro.

Tale variazione è imputabile alle differenti dinamiche di incasso e di pagamento intervenute alla fine

dell’anno sui conti bancari non ricompresi nel sistema di cash pooling.

Rendiconto Finanziario

2015

2014

Variazione

Utile (perdita) dell'esercizio 10.899

2.290

8.609

Rettifiche per ricondurre l'utile netto al flusso di cassa netto da attività operativa:

- ammortamenti e altri componenti non monetari 1.995

1.492

503

- plusvalenze nette su cessioni di attività

- dividendi, interessi e imposte 16.545

10.447

6.098

Variazione del capitale circolante (60.605)

36.885

(97.490)

Passività non correnti 31.438

17.026

14.412

Dividendi incassati, imposte pagate, interessi (pagati) incassati

(3.808)

(20.765)

16.957

Flusso di cassa netto da attività operativa (3.537)

47.376

(50.913)

Investimenti tecnici

Investimenti tecnici netti (11.409)

(29.898)

18.489

Investimenti netti in partecipazioni, imprese consolidate e rami di azienda

Dismissioni e cessioni parziali di partecipazioni consolidate Altre variazioni relative all'attività di investimento

Free cash flow (14.946)

17.478

(32.424)

Variazione debiti finanziari correnti e non correnti

Flusso di cassa del capitale proprio (dividendi pagati)

Flusso di cassa netto del periodo (14.946)

17.478

(32.424)


34

Fattori di rischio ed incertezza

La complessità dei processi gestionali, nonché le evoluzioni del contesto normativo, operativo e

finanziario di riferimento, sono oggetto di costante monitoraggio da parte di ATM Servizi con la

finalità di fornire al Consiglio di Amministrazione ogni strumento necessario e utile per una corretta

valutazione dei rischi ad essi connessi, e per favorire l’elaborazione dei relativi piani di azione.

Rischi di contesto esterno

Il settore del trasporto pubblico locale è oggetto di una profonda revisione del quadro normativo di

riferimento sia relativamente ai profili di liberalizzazione, sia relativamente alla definizione delle

metodologie e dei criteri di determinazione dei corrispettivi, che dovranno essere recepiti nei contratti

di servizio da parte degli Enti affidanti.

Tale evoluzione, del cui contenuto e del cui esito non si ha ancora conferma, condizionerà in misura

significativa le scelte gestionali degli operatori in vista della totale apertura del mercato, prevista dalla

normativa europea per il 2019.

Rischi operativi

In linea generale il sistema di controllo interno e i piani di azione posti in essere dalla società sono

finalizzati a garantire la continuità del servizio, la salvaguardia del patrimonio sociale, il rispetto di

leggi e regolamenti.

Rischi connessi ai sistemi informativi e alle infrastrutture di rete

Le attività operative sono sempre più dipendenti dal corretto e ininterrotto funzionamento dei sistemi

informativi e delle infrastrutture di rete a supporto dell’esercizio e delle attività manutentive. In

proposito è in fase avanzata nell’ambito del Gruppo lo sviluppo di una nuova soluzione tecnica e

organizzativa di Disaster Recovery volta a rafforzare la capacita di garantire la continuità dei sistemi.

Rischi relativi agli aspetti ambientali

ATM Servizi puntualmente presidia, in coerenza con l’evoluzione normativa in materia, i fattori di

rischio ambientale correlati a ogni processo, in ottica di prevenzione e di pronto intervento su qualsiasi

attività che possa avere impatto sensibile sia all’interno che verso l’esterno.

Rischi relativi alla salute e sicurezza dei lavoratori

ATM Servizi, nell’ambito dell’operatività corrente, sostiene oneri e costi per le azioni necessarie a

garantire pieno rispetto degli obblighi previsti dalle normative in materia di salute e sicurezza sui

luoghi di lavoro.

Rischi finanziari

Rischio di liquidità

Non si rilevano criticità in merito al rischio di liquidità, in quanto ATM Servizi aderisce al servizio di

tesoreria centralizzato con la capogruppo ATM S.p.A..


35

Eventi di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio

> Il 15 febbraio 2016 viene introdotto l’obbligo di convalida in uscita ai tornelli della pressoché

totalità delle stazioni metropolitane, quale ulteriore azione di rafforzamento della lotta

all’evasione

Evoluzione prevedibile della gestione

ATM Servizi concentrerà il proprio impegno, con il costante supporto della capogruppo ATM S.p.A., su

progetti fondamentali per il miglioramento della qualità del servizio:

- rinnovo della flotta;

- sviluppo e maggiore diffusione dei sistemi di mobile ticketing;

- miglioramento dell’informazione agli utenti.

Prioritaria resta l’attenzione al contenimento dei costi e al mantenimento di margini positivi.

Altre informazioni

La deliberazione della Giunta Comunale n. 70 del 23 gennaio 2015 discende dai principi di legge «che

impongono agli enti locali e alle partecipate/controllate di garantire il contenimento e la

razionalizzazione sempre maggiore della spesa sostenuta. Il legislatore interviene con l’esplicito

intento di implementare il principio del contenimento della spesa di personale.»

Questi principi sono stati per ATM derogati per l’esercizio 2015 dalla delibera stessa, secondo cui «il

reclutamento di nuovo personale motivato dall’incremento del tutto eccezionale delle attività/servizi

gestiti in relazione all’evento Expo 2015 potrà avvenire in deroga ai precedenti indirizzi».

Anche considerando il 2015 come anno del tutto eccezionale, con riferimento ai costi del personale si

può trarre conferma dell’efficacia delle politiche adottate da ATM nell’esercizio, che hanno consentito

di aumentare il livello di produttività delle risorse umane, riflettendosi questo in un incremento del

costo del personale meno che proporzionale rispetto all’aumento delle percorrenze e nel

miglioramento della percorrenza media per addetto.

Le assunzioni sono state realizzate in larga misura mediante contratti a tempo determinato; in

considerazione dei piani operativi previsti per il 2016 e sempre nel rispetto dei dettami della delibera

70/2015, ATM ha quindi proceduto -entro il 31 dicembre 2015- alla trasformazione a tempo

indeterminato di tali rapporti di lavoro. Così facendo la società ha potuto beneficiare, nella misura

massima, degli sgravi contributivi previsti dalla legge n. 190/2014.


36

Altre comunicazioni ai sensi dell’art. 40 del D.Lgs. 127/91

In ottemperanza alle prescrizioni di cui all’art. 40 del D.Lgs. 127/91 si comunica quanto segue:

- la società non ha svolto nel 2015 attività di ricerca e sviluppo;

- la società non possiede o ha acquistato o venduto azioni proprie o della capogruppo, neanche

attraverso fiduciarie o interposta persona;

- la società non ha fatto uso nel 2015 di strumenti finanziari derivati per la determinazione della

situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico di esercizio.

Informazioni relative ai rapporti infragruppo e con parti correlate

Ai sensi dell’art. 2497 e segg. c.c., la società è soggetta all’attività di direzione e coordinamento da parte

di ATM S.p.A., ai sensi del comma 4 dell'art. 2497-bis c.c..

Nella Nota Integrativa è stato esposto un prospetto riepilogativo dei dati essenziali dell’ultimo bilancio

della società che esercita l’attività di direzione e coordinamento. Si evidenzia che ai sensi del D.Lgs.

127/91, ATM S.p.A. redige il Bilancio Consolidato.

La società intrattiene rapporti con altre società del Gruppo ATM. Detti rapporti sono strettamente di

natura commerciale e finanziaria, per cui non comprendono operazioni atipiche e/o inusuali e sono

regolamentati da contratti a condizioni in linea con quelle di mercato.

Nell’ambito della gestione finanziaria di Gruppo, ATM Servizi dispone di un servizio di tesoreria

centralizzato con la propria controllante ATM S.p.A., per mezzo di un contratto di “Cash Pooling”.

Inoltre, dall’esercizio 2007, ATM Servizi ha aderito al consolidato fiscale di gruppo, contratto che

prevede, nel caso di trasferimento di reddito imponibile positivo, che la consolidata si riconosce

debitrice verso la consolidante di un importo pari all’IRES corrispondente all’imponibile stesso

trasferito. Viceversa, in caso di trasferimento di imponibile negativo sarà la consolidante che si

riconoscerà debitrice verso la consolidata per un importo pari all’aliquota IRES applicata alla perdita

fiscale prodotta dalla consolidata ed eventualmente utilizzata.


37

Deliberazione dell’assemblea

Si propone all'assemblea di destinare il risultato d'esercizio di 10.898.608 euro:

− 320.377 euro, a riserva legale al fine di portarla ad un valore pari al 20% del Capitale Sociale;

− 10.578.231 euro, a utili portati a nuovo.

Milano, 30 marzo 2016

Per il Consiglio di Amministrazione

Il Presidente

Alberto Zorzan


38


40

Schemi di Bilancio

Schemi di Bilancio

42

Schemi di Bilancio

43

STATO PATRIMONIALE

Schemi di Bilancio

44

31.12.2015 31.12.2014

A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI - -

B) IMMOBILIZZAZIONI

I. Immobilizzazioni immateriali

7.314.391

4.896.496

4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili

16.650

82.816

6) Immobilizzazioni in corso e acconti

3.364.649

3.037.349

7) Altre

3.933.092

1.776.331

II. Immobilizzazioni materiali

17.004.757

18.037.631

2) Impianti e macchinario 16.978.350 17.405.056

3) Attrezzature industriali e commerciali 3.545 9.576

4) Altri beni 22.596 166.999

5) Immobilizzazioni in corso e acconti 266 456.000

III. Immobilizzazioni finanziarie

-

-

Totale Immobilizzazioni (B) 24.319.148 22.934.127

C) ATTIVO CIRCOLANTE

I. Rimanenze

-

-

II. Crediti

404.335.563

351.385.505

1) Verso clienti 1.739.153 2.241.030

- di cui esigibili entro 12 mesi 1.739.153 2.241.030

- di cui esigibili oltre 12 mesi - -

4) Verso controllanti 385.128.711 337.239.414


- di cui esigibili oltre 12 mesi 57.901.439 57.780.357

4-bis) Tributari 5.168.074 2.618.703



5) Verso altri 12.299.625 9.286.358



- - III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

-

-

IV. Disponibilità liquide

4.764.147

19.709.852

1) Depositi bancari e postali

4.752.693

19.699.912

3) Denaro e valori in cassa

11.454

9.940

Totale Attivo Circolante (C)

409.099.710

371.095.357

D) RATEI E RISCONTI

Risconti attivi

43.200

57.600

Totale Ratei e Risconti (D)

43.200

57.600

Totale Attivo

433.462.058

394.087.084

Schemi di Bilancio

45

31.12.2015

31.12.2014

A) PATRIMONIO NETTO

I. Capitale sociale 4.343.593

4.343.593

IV. Riserva legale 548.342

433.834

VIII. Utili (perdite) portati a nuovo 5.685.263

3.509.606

IX. Utile (perdita) dell'esercizio 10.898.608

2.290.165

Totale Patrimonio Netto 21.475.806

10.577.198

B) FONDI PER RISCHI E ONERI

3) Altri : 37.406.080

9.723.926

- fondi rischi 37.406.080

9.723.926

Totale Fondi per rischi e oneri (B) 37.406.080

9.723.926

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO

91.371.937

95.433.284

Totale Trattamento di Fine Rapporto di Lavoro Subordinato 91.371.937

95.433.284

D) DEBITI

7) Debiti verso fornitori 9.602.450

23.414.947

- di cui esigibili entro 12 mesi 9.602.450

23.414.947

- di cui esigibili oltre 12 mesi -

-

11) Debiti verso controllanti 168.630.950

136.357.447


136.357.447


-

12) Debiti tributari 9.596.677

19.905.175


19.905.175


-

13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 26.427.289

27.510.358


27.510.358


-

14) Altri debiti 56.513.781

59.034.595


59.034.595


-

Totale Debiti 270.771.147

266.222.522

E) RATEI E RISCONTI Risconti passivi 12.437.088 12.130.154

Totale Ratei e Risconti 12.437.088

12.130.154

Totale Passivo 433.462.058

394.087.084

Conti d'ordine 1) Beni in uso 4.834.279.425 4.495.054.754

2) Garanzie: 11.097.324 10.895.315

- Garanzie a favore di terzi 5.224.462

5.559.053

- Garanzie di terzi 5.872.862

5.336.262

Totale conti d'ordine 4.845.376.749

4.505.950.069

Schemi di Bilancio

46

Schemi di Bilancio

47

CONTO ECONOMICO

Schemi di Bilancio

48

2015 2014

A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 738.751.639 684.975.007

5) Altri ricavi e proventi 99.125.468 67.524.578

- contributi in conto esercizio 32.076.300

32.156.570

- diversi 67.049.168

35.368.008

Totale Valore della Produzione (A) 837.877.107

752.499.585

B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 168.654 313.788

7) Per servizi 372.294.764 357.871.152

8) Per godimento di beni di terzi 83.924.812 84.685.249

9) Per il personale 318.829.191 296.692.259

a) salari e stipendi 232.320.297

216.683.279

b) oneri sociali 68.966.939

63.113.817

c) trattamento di fine rapporto 15.902.180

15.360.614

d) trattamento di quiescenza e simili 1.430.035

1.350.003

e) altri costi 209.740

184.546

10) Ammortamenti e svalutazioni circolante e delle disponib. liquide 2.244.997 1.585.566

a) ammort. delle immobiliz. immateriali 529.301

268.848

b) ammort. delle immobiliz. materiali 1.465.983

1.223.527

c) altre svalutazioni delle immobilizz. -

-

d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo 249.713

93.191

12) Accantonamenti per rischi 35.222.991 2.526.551

14) Oneri diversi di gestione 2.090.039 1.906.896

Totale Costi della Produzione (B) 814.775.448

745.581.461

Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) 23.101.659 6.918.124

Schemi di Bilancio

49

2015 2014

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

16) Altri proventi finanziari: 4.699

20.273

d) proventi diversi dai precedenti 4.699

20.273

- da controllanti -

14.428

- da altri 4.699

5.845

17) Interessi e altri oneri finanziari (13.006)

(143)

- da imprese controllanti (11.781)

-

- da altri (1.225)

(143)

17 bis) Utili e perdite su cambi (3)

-

Totale Proventi e Oneri Finanziari (15 + 16 - 17 + - 17bis) (8.310) 20.130

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE 18) Rivalutazioni: - -

19) Svalutazioni: - -

Totale delle Rettifiche di Valore di Attività Finanziarie (18 - 19) - -

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) Proventi straordinari: 4.342.192 6.024.590

- sopravvenienze attive/insussistenze passive 4.342.192 6.024.590

21) Oneri straordinari: - (206.040)

- sopravvenienze passive/insussist. attive - (206.040)

Totale Oneri e Proventi Straordinari (20 - 21) 4.342.192 5.818.550

Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) 27.435.541 12.756.804

22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate (16.536.933) (10.466.639)

a) correnti (16.462.978)

(10.996.093)

d) proventi (oneri) da consolidato fiscale (73.955)

529.454

23) Utile (Perdita) dell'Esercizio 10.898.608

2.290.165

Schemi di Bilancio

50

Schemi di Bilancio

51

Nota Integrativa

Nota Integrativa

Nota Integrativa

53

Criteri di formazione

Il bilancio di Azienda Trasporti Milanesi Servizi S.p.A. (nel seguito anche “Società” o “ATM Servizi”) è

redatto in conformità alle norme contenute negli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, interpretate

ed integrate dai principi contabili emanati dall’Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.). e si compone

dei seguenti documenti: Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa

Per ogni voce dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico sono indicati i corrispondenti valori al

31.12.2014. Qualora le voci non siano comparabili, quelle relative all’esercizio precedente sono state

adattate, fornendo nella Nota Integrativa, per le circostanze significative, i relativi commenti.

Per una migliore informativa relativa alla situazione patrimoniale e finanziaria della Società è inoltre

presentato nella Nota Integrativa il Rendiconto Finanziario che illustra le cause di variazione, positive

o negative, delle disponibilità liquide avvenute nell’esercizio. Il Rendiconto Finanziario, redatto in

forma comparativa, è stato presentato secondo il metodo diretto utilizzando lo schema previsto dal

principio contabile O.I.C 10. (Allegato n° 1)

Lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico e i valori riportati in Nota Integrativa sono espressi in unità

di Euro.

Per quanto riguarda l’attività della Società, i rapporti con le imprese controllanti, controllate e

collegate, consociate e altre parti correlate e i fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio si

rinvia a quanto indicato nella Relazione sulla Gestione, predisposta dagli Amministratori della Società

a corredo del presente bilancio.

Ai sensi dell’art. 2497 e seguenti del Codice Civile, la Società è soggetta ad attività di direzione e

coordinamento da parte della capogruppo Azienda Trasporti Milanesi S.p.A. (nel seguito anche “ “ATM

S.p.A.”); in Nota Integrativa è presentato un prospetto riepilogativo dei dati essenziali dell’ultimo

bilancio di ATM S.p.A..

Principi generali di redazione del bilancio

La valutazione delle voci di bilancio è effettuata ispirandosi ai criteri generali della prudenza e della

competenza, nella prospettiva della continuità aziendale, nonché tenendo conto della funzione

economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato.

L’applicazione del principio della prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi

componenti le singole voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano

essere riconosciute e proventi da non riconoscere in quanto non realizzati. In particolare, gli utili sono

stati inclusi solo se realizzati entro la data di chiusura dell’esercizio, mentre si è tenuto conto dei rischi

e delle perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura dello stesso.

L’applicazione del principio della competenza ha comportato che l’effetto delle operazioni sia stato

rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni si riferiscono e non a quello in

cui si sono realizzati i relativi incassi e pagamenti.

I criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto all’esercizio precedente ai fini della

comparabilità dei bilanci della Società nel corso del tempo.

Nota Integrativa

54

Nel corso dell’esercizio non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso alla

deroga ai criteri di valutazione, di cui all’art. 2423, comma 4, del Codice Civile, in quanto incompatibili

con la rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società e

del risultato economico. Non sono state altresì effettuate nell’esercizio rivalutazioni di attività ai sensi

di leggi speciali in materia.

La redazione del bilancio richiede l’effettuazione di stime che hanno effetto sui valori delle attività e

passività e sulla relativa informativa di bilancio. I risultati che si consuntiveranno potranno differire da

tali stime. Le stime sono riviste periodicamente e gli effetti dei cambiamenti di stima, ove non

derivanti da stime errate, sono rilevati nel conto economico dell’esercizio in cui si rilevano necessari ed

opportuni, se tali cambiamenti hanno effetti solo su tale esercizio, e anche negli esercizi successivi se i

cambiamenti influenzano sia l’esercizio corrente sia quelli successivi.

I principi generali di redazione del bilancio sopra indicati e i criteri di valutazione adottati e descritti

nel seguito sono quelli in vigore alla data di bilancio e non tengono conto delle modifiche normative

introdotte dal D.Lgs. 139/2015 che troveranno applicazione nel bilancio dell’esercizio 2016.

Criteri di valutazione

Immobil izzazioni Immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte, previo consenso del Collegio Sindacale, ove previsto, al

valore di conferimento o al costo di acquisto o di produzione al netto degli ammortamenti imputati.

Nel costo di acquisto si computano anche i costi accessori. Il costo di produzione comprende tutti i

costi direttamente imputabili e gli altri costi, per la quota ragionevolmente imputabile, relativi al

periodo di fabbricazione e fino al momento dal quale l’immobilizzazione può essere utilizzata.

Le immobilizzazioni immateriali sono ammortizzate sistematicamente e la quota di ammortamento

imputata a ciascun esercizio si riferisce alla ripartizione del costo sostenuto sull’intera durata di

utilizzazione. L’ammortamento decorre dal momento in cui l’immobilizzazione è disponibile e pronta

per l’uso. La sistematicità dell’ammortamento è funzionale alla correlazione dei benefici attesi.

Gli ammortamenti sono calcolati applicando aliquote ritenute rappresentative della vita economico-

tecnica utile dei beni (Allegato n° 2).

Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di

valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono

meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli

ammortamenti.

Immobil izzazioni Materiali

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al valore di conferimento o al costo di acquisto o di

produzione al netto degli ammortamenti imputati.

Nel costo di acquisto si computano anche i costi accessori. Il costo di produzione comprende tutti i

costi direttamente imputabili e gli altri costi, per la quota ragionevolmente imputabile

all’immobilizzazione, relativi al periodo di fabbricazione e fino al momento dal quale il bene può essere

utilizzato.

Nota Integrativa

55

I costi sostenuti per ampliare, ammodernare o migliorare gli elementi strutturali di una

immobilizzazione materiale, incluse le modifiche apportate per aumentarne la rispondenza agli scopi

per cui essa è stata acquisita, sono capitalizzati se producono un aumento significativo e misurabile

della sua capacità produttiva, sicurezza o vita utile. Se tali costi non producono tali effetti, sono trattati

come manutenzione ordinaria e addebitati al conto economico dell’esercizio.

Gli ammortamenti sono calcolati in modo sistematico, sulla base di aliquote ritenute rappresentative

della vita utile economico-tecnica stimata dei cespiti. Tali aliquote sono ridotte della metà nel primo

esercizio in cui il bene è disponibile per l’uso, approssimando in tal modo il minor periodo di utilizzo

dell’immobilizzazione. L’ammortamento è calcolato anche sui cespiti non utilizzati.

Per le aliquote di ammortamento applicate si rimanda all’ Allegato n°.2.

Le immobilizzazioni in corso sono esposte sulla base dei costi sostenuti.

I cespiti acquistati nell'esercizio di valore inferiore a 516,46 euro sono stati completamente

ammortizzati.

Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di

valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono

meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli

ammortamenti.

Non sono state effettuate svalutazioni e non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o

volontarie.

Contributi in conto investimenti

I contributi su investimenti sono iscritti nell’esercizio di presentazione della richiesta tra i crediti,

avendo come contropartita un risconto passivo. Al momento dell’incasso e della relativa entrata in

esercizio dell’immobilizzazione a cui si riferiscono, vengono iscritti a riduzione delle immobilizzazioni

e imputati a Conto Economico in proporzione alle quote di ammortamento.

Crediti

I crediti iscritti in bilancio rappresentano diritti ad esigere ammontari di disponibilità liquide da clienti

o da altri terzi e sono valutati secondo il valore presumibile di realizzazione.

Il valore nominale dei crediti è pertanto rettificato per tenere conto di perdite previste per inesigibilità,

rettifiche di fatturazione, sconti e abbuoni e altre cause di minor realizzo.

Con riferimento alle perdite previste per inesigibilità, il valore nominale dei crediti è rettificato tramite

un fondo di svalutazione per tenere conto della possibilità che il debitore non adempia integralmente

ai propri impegni contrattuali. La stima del fondo svalutazione crediti avviene tramite l’analisi dei

singoli crediti, con determinazione delle perdite presunte per ciascuna situazione di anomalia già

manifesta o ragionevolmente prevedibile, e la stima, in base all’esperienza e ad ogni altro elemento

utile, delle ulteriori perdite che si presume si dovranno subire sui crediti in essere alla data di bilancio.

L’accantonamento al fondo svalutazione dei crediti assistiti da garanzie tiene conto degli effetti relativi

all’escussione di tali garanzie.

Nota Integrativa

56

Le rettifiche di fatturazione sono tenute in considerazione nel rispetto del principio della competenza e

della prudenza mediante lo stanziamento di note credito da emettere rettificando i crediti ed i

corrispondenti ricavi.

Disponibil i tà l iquide

Rappresentano i saldi attivi dei depositi bancari, postali, nonché il denaro e i valori in cassa alla

chiusura dell’esercizio.

I depositi bancari e postali sono valutati al presumibile valore di realizzo, il denaro e i valori bollati in

cassa al valore nominale.

Cash pooling

La Società ha aderito al sistema di gestione accentrata della tesoreria (cash pooling) della capogruppo

ATM S.p.A. La liquidità versata nel conto corrente comune (pool account) rappresenta un credito

verso la società che amministra il cash pooling mentre i prelevamenti dal conto corrente comune

costituiscono un debito verso la stessa.

Ratei e risconti

I ratei attivi e passivi rappresentano rispettivamente quote di proventi e di costi di competenza

dell’esercizio che avranno manifestazione finanziaria in esercizi successivi.

I risconti attivi e passivi rappresentano rispettivamente quote di costi e di proventi che hanno avuto

manifestazione finanziaria nel corso dell’esercizio o in precedenti esercizi ma che sono di competenza

di uno o più esercizi successivi.

Sono pertanto iscritti in tali voci soltanto quote di costi e proventi, comuni a due o più esercizi, l’entità

dei quali varia in ragione del tempo fisico o economico.

Alla fine di ciascun esercizio sono verificate le condizioni che ne hanno determinato la rilevazione

iniziale e, se necessario, sono apportate le necessarie rettifiche di valore. In particolare, oltre al

trascorrere del tempo, per i ratei attivi è considerato il valore presumibile di realizzazione mentre per i

risconti attivi è considerata la sussistenza del futuro beneficio economico correlato ai costi differiti.

Fondi per rischi ed oneri

I fondi per rischi ed oneri rappresentano passività di natura determinata, certe o probabili, con data di

sopravvenienza od ammontare indeterminati. In particolare, i fondi per rischi rappresentano passività

di natura determinata ed esistenza probabile, i cui valori sono stimati, mentre i fondi per oneri

rappresentano passività di natura determinata ed esistenza certa, stimate nell’importo o nella data di

sopravvenienza, connesse a obbligazioni già assunte alla data di bilancio, ma che avranno

manifestazione numeraria negli esercizi successivi.

Gli accantonamenti ai fondi rischi e oneri sono iscritti nel conto economico fra le voci dell’attività

gestionale a cui si riferisce l’operazione.

L’entità degli accantonamenti ai fondi è misurata facendo riferimento alla miglior stima dei costi, ivi

incluse le spese legali, ad ogni data di bilancio e non è oggetto di attualizzazione. Qualora nella

misurazione degli accantonamenti si pervenga alla determinazione di un campo di variabilità di valori,

l’accantonamento rappresenta la miglior stima fattibile tra i limiti massimi e minimi del campo di

variabilità dei valori.

Nota Integrativa

57

Il successivo utilizzo dei fondi è effettuato in modo diretto e solo per quelle spese e passività per le

quali i fondi erano stati originariamente costituiti. Le eventuali differenze negative o le eccedenze

rispetto agli oneri effettivamente sostenuti sono rilevate a conto economico in coerenza con

l’accantonamento originario.

Trattamento di Fine Rapporto di lavoro subordinato

Il trattamento di fine rapporto (TFR) rappresenta la prestazione cui il lavoratore subordinato ha diritto

in ogni caso di cessazione del rapporto di lavoro, ai sensi dell’art. 2120 del Codice Civile e tenuto conto

delle modifiche normative apportate dalla Legge 27 dicembre 2006, n. 296. Esso corrisponde al totale

delle indennità maturate, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo, al

netto degli acconti erogati e delle anticipazioni parziali erogate in forza di contratti collettivi o

individuali o di accordi aziendali per le quali non ne è richiesto il rimborso. La passività per TFR è pari

a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi in cui alla data di bilancio fosse

cessato il rapporto di lavoro. Gli ammontari di TFR relativi a rapporti di lavoro già cessati alla data di

bilancio e il cui pagamento viene effettuato nell’esercizio successivo sono classificati tra i debiti.

Debiti

I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale.

I debiti di natura commerciale sono inizialmente iscritti quando rischi, oneri e benefici significativi

connessi alla proprietà sono stati trasferiti. I debiti relativi a servizi sono rilevati quando i servizi sono

stati resi.

I debiti finanziari e quelli sorti per ragioni diverse dall’acquisizione di beni e servizi sono rilevati

quando esiste l’obbligazione della società verso la controparte.

In presenza di estinzione anticipata, la differenza fra l’ammontare residuo del debito e l’esborso

complessivo relativo all’estinzione è rilevata nel conto economico fra i proventi/oneri finanziari.

Conti d ’ordine

I conti d’ordine comprendono le garanzie, gli impegni e i beni di terzi presso la Società e i beni della

Società presso terzi. Non si procede alla rappresentazione tra i conti d’ordine di quegli accadimenti che

siano già stati oggetto di rilevazione nello stato patrimoniale, nel conto economico e/o nella nota

integrativa, quali ad esempio i beni della Società presso terzi.

Le garanzie sono iscritte per un valore pari a quello della garanzia prestata o, se non determinata, alla

miglior stima del rischio assunto alla luce della situazione esistente. Gli impegni sono rilevati per un

valore pari al valore nominale mentre eventuali impegni non quantificabili sono commentati in nota

integrativa. I beni di terzi presso la Società sono rilevati al valore nominale, al valore corrente di

mercato ovvero al valore desunto dalla documentazione esistente a seconda della tipologia dei beni.

La congruità degli ammontari iscritti nei conti d’ordine viene rivalutata alla fine di ciascun esercizio.

Ricavi e costi

I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri sono iscritti al netto dei resi, degli abbuoni, degli sconti e dei

premi nel rispetto del principio di competenza e di prudenza.

Nota Integrativa

58

I ricavi per operazioni di vendita di beni o prestazioni di servizi sono rilevati quando il processo

produttivo dei beni o dei servizi è stato completato e lo scambio è già avvenuto, ovvero si è verificato il

passaggio sostanziale e non formale del titolo di proprietà.

Contributi in conto esercizio e per rinnovo CCNL

Sono imputati al Conto Economico nell'esercizio di competenza e contabilizzati sulla base dei

provvedimenti di assegnazione se esistenti oppure stimati sulla base delle informazioni possedute.

Imposte sul reddito d ’eserc izio

Le imposte correnti sono calcolate sulla base di una realistica previsione del reddito imponibile

dell’esercizio, determinato secondo quanto previsto dalla legislazione fiscale e applicando le aliquote

d’imposta in vigore alla data di bilancio. A decorrere dall’esercizio 2007 la Società ha esercitato e

successivamente rinnovato, in qualità di società consolidata, l’opzione per il regime fiscale del

Consolidato Fiscale Nazionale che consente di determinare l’IRES sulla base imponibile

corrispondente alla somma algebrica degli imponibili positivi e negativi delle singole partecipanti,

congiuntamente ad ATM S.p.A. in qualità di consolidante.

I rapporti economici, le responsabilità e gli obblighi reciproci fra la consolidante e la consolidata sono

definiti nel contratto di consolidato, secondo il quale nel caso di trasferimento di reddito imponibile

positivo, la consolidata diviene debitrice verso la consolidante di un importo pari all’IRES

sull’imponibile trasferito. Viceversa, in caso di trasferimento di imponibile negativo, è la consolidante

debitrice verso la consolidata per un importo pari all’aliquota IRES sulla perdita fiscale prodotta dalla

consolidata, se utilizzata. Il contratto di Consolidato fiscale ha durata di 3 anni ed è stato rinnovato nel

mese di giugno 2013 con validità fino all’esercizio con chiusura al 31.12.2015.

Imposte ant icipate e dif ferite

In applicazione del principio contabile n. 25 si è posta l’attenzione sull’iscrivibilità di imposte differite

e anticipate. Di norma sono calcolate sulle differenze temporanee tra i valori delle attività e delle

passività determinati secondo criteri civilistici e i corrispondenti valori riconosciuti ai fini fiscali. Nel

caso in esame la rilevazione delle imposte anticipate è omessa in quanto si ritiene incerta la probabilità

del verificarsi di base imponibile positiva futura.

Fatti intervenuti dopo la chiusura del l ’eserc izio

I fatti intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio che modificano condizioni già esistenti alla data di

riferimento del bilancio e che richiedono modifiche ai valori delle attività e passività, secondo quanto

previsto dal principio contabile di riferimento, sono rilevati in bilancio, in conformità al postulato della

competenza, per riflettere l’effetto che tali eventi comportano sulla situazione patrimoniale e

finanziaria e sul risultato economico alla data di chiusura dell’esercizio.

I fatti intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio che modificano situazioni esistenti alla data di

bilancio, ma che non richiedono variazione dei valori di bilancio, secondo quanto previsto dal principio

contabile di riferimento, in quanto di competenza dell’esercizio successivo, non sono rilevati in

bilancio ma sono illustrati in nota integrativa quando necessari per una più completa comprensione

della situazione societaria.

Il termine entro cui il fatto si deve verificare perché se ne tenga conto è la data di redazione del

progetto di bilancio da parte degli Amministratori, salvo i casi in cui tra tale data e quella prevista per

Nota Integrativa

59

l’approvazione del bilancio da parte dell’Assemblea si verifichino fatti tali da rendere necessaria la

modifica del progetto di bilancio.

Informazioni sullo Stato Patrimoniale

B) Immobilizzazioni

I. Immobilizzazioni immateriali

Nella sezione Allegati è riportato il prospetto che evidenzia la movimentazione avvenuta nel corso

dell’esercizio (Allegato n° 3).

La voce in esame si riferisce a:

− “Software” per 16.650 euro, rappresentato dal sistema di monitoraggio della flotta per la gestione

dei servizi di trasporto a chiamata, classificato alla voce “Concessioni, licenze, marchi e diritti

simili”;

− “Immobilizzazioni” in corso, pari a 3.364.649 euro, per interventi sulla sicurezza in

metropolitana;

− “Migliorie su beni di terzi” per 3.933.092 euro, rappresentate da interventi volti ad elevare il

livello di sicurezza degli impianti metropolitani e per lavori effettuati alla segnaletica delle aree di

sosta e parcheggi, classificati alla voce “Altre”.

Nel corso dell’esercizio sono stati investiti 3.047.977 euro di cui 2.720.677 euro contabilizzati tra le

immobilizzazioni in corso e successivamente girati a immobilizzazioni immateriali. L’investimento

consiste in migliorie su beni di terzi e riguarda principalmente interventi volti a elevare la sicurezza in

metropolitana e finanziati dallo Stato.

Nel corso dell’esercizio sono state alienate immobilizzazioni immateriali per 221.985 euro, relative

principalmente all’attività di Car Sharing; la vendita è avvenuta al residuo valore contabile.

II. Immobilizzazioni materiali

Nella sezione Allegati è riportato il prospetto che evidenzia la movimentazione avvenuta nel corso

dell’esercizio (Allegato n° 3).

Impianti e macchinario

Il saldo al 31.12.2015, al lordo dei Contributi, è pari a 26.288.576 euro e riguarda per:

− 26.177.740 euro i mezzi rotabili;

− 110.836 euro gli impianti fissi d’officina;

Nel corso dell’anno sono stati investiti 8.693.765 euro, contabilizzati tra le immobilizzazioni in corso e

successivamente girati a immobilizzazioni materiali. Gli investimenti si riferiscono all’acquisto di 40

nuovi autobus Solaris “Urbino” da 12 metri, cofinanziati dalla Regione Lombardia.

Nota Integrativa

60

31.12.2014 Incremento Decremento Utilizzi 2015 31.12.2015

Contributi Statali

- Presentati in attesa d'incasso 3.241.188 1.574.551 ( 90.684 ) - 4.725.055

- Incassati e imputati a cespite 11.513.053 90.684 - ( 1.353.905 ) 10.249.832

Contributi Regionali

- Presentati in attesa d'incasso 8.217.752 3.949.777 ( 8.115.373 ) - 4.052.156

- Incassati e imputati a cespite 1.795.541 8.115.373 - ( 740.566 ) 9.170.348

Contributi Città Metropolitana

- Presentati in attesa d'incasso - - - - -

- Incassati e imputati a cespite 223.443 - - ( 83.566 ) 139.877

Contributi Comunali

- Presentati in attesa d'incasso - 4.811.739 ( 1.347.442 ) - 3.464.297

- Incassati e imputati a cespite - - - - -

Contributi Privati

- Presentati in attesa d'incasso - - - - -

- Incassati e imputati a cespite 177.216 - ( 177.216 ) - -

Totale Contributi Presentatiin attesa d'incasso 11.458.940 10.336.067 (9.553.499) - 12.241.508

Totale Contributi Incassatie imputati a cespite 13.709.253 8.206.057 (177.216) (2.178.037) 19.560.057

Attrezzature industriali e commerciali

La voce in esame pari a 3.545 euro comprende macchine utensili, strumentazione d’officina, gru,

carrelli elevatori ed attrezzature varie.

Altri beni

Il saldo al 31.12.2015 ammonta a 22.596 euro. Sono compresi in questo raggruppamento mobili,

arredi, pc, sistemi audio-video.

Contributi in conto investimenti

I contributi in conto investimenti sono iscritti a rettifica delle immobilizzazioni per complessivi

19.560.057 euro, di cui da Stato 10.249.832 euro, da Regione 9.170.349 euro, da Provincia e Città

Metropolitana 139.877 euro.

Si riporta di seguito la movimentazione dei contributi avvenuta nell’esercizio;

Complessivamente, per effetto della deduzione dei contributi, gli ammortamenti sono ridotti di

2.178.037 euro.

Nota Integrativa

61

C) Attivo circolante

II. Crediti

I “crediti” al 31.12.2015 sono così composta:

31.12.2015 31.12.2014 Variazione

Crediti verso clienti 1.739.153 2.241.030 (501.877)

Crediti verso controllanti 385.128.711 337.239.414 47.889.297

Crediti tributari 5.168.074 2.618.703 2.549.371

Crediti verso altri 12.299.625 9.286.358 3.013.267

Totale 404.335.563 351.385.505 52.950.058

Si riporta di seguito il saldo dei crediti, suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427-bis, primo

comma, n. 6, c.c.):

Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale

Crediti verso clienti 1.739.153

1.739.153

Crediti verso controllanti 327.227.272 57.901.439

385.128.711

Crediti tributari 5.168.074

5.168.074

Crediti verso altri 12.299.625

12.299.625

Totale 346.434.124 57.901.439 - 404.335.563

I “crediti verso clienti” ammontano a 1.739.153 euro, sono tutti riferiti a controparti italiane e si

riferiscono principalmente agli importi dovuti da soggetti privati. La distribuzione per volume di

fatturato è la seguente:

Numero clienti Saldo

1 ≥ 500.000

2 ≥ 100.000 < 500.000

3 ≥ 50.000 < 100.000

4 ≥ 10.000 < 50.000

23 ≥ 1.000 < 10.000

9

< 1.000

I “crediti verso clienti” sono esposti al loro valore di realizzo e sono rettificati dal fondo svalutazione

crediti per 533.638 euro. Il fondo copre in modo specifico quei crediti di dubbia esigibilità sui quali

sono in corso azioni legali.

Nota Integrativa

62

Si riporta la movimentazione del “fondo svalutazione crediti”:

31.12.2014 Incrementi Decrementi 31.12.2015

Fondo svalutazione crediti 291.566 249.713 (7.641) 533.638

Totale 291.566 249.713 (7.641) 533.638

Il “credito verso controllanti” per 385.128.711 euro si riferisce:

31.12.2015 31.12.2014 Variazione

Crediti verso ATM S.p.A.

- Commerciali 48.466.073 61.081.353 (12.615.280)

- Finanziari 52.899.313 65.863.749 (12.964.436)

- Tributari 30.646.260 6.039.306 24.606.954

- Per TFR da versare 57.901.439 57.780.357 121.082

Crediti verso Comune di Milano

- Commerciali 191.751.329 146.474.649 45.276.680

- Contributi per investimenti 3.464.297 - 3.464.297

Totale 385.128.711 337.239.414 47.889.297

I crediti verso la capogruppo ATM S.p.A., complessivamente pari a 189.913.085 euro, si riferiscono a:

− “crediti commerciali” pari a 48.466.073 euro relativi a fatture emesse e da emettere per gli introiti

da biglietti, sosta e parcheggi, affitti, distacchi di personale;

− “crediti finanziari” pari a 52.899.313 euro nell’ambito del sistema di cash pooling;

− “crediti tributari” pari a 30.646.260 euro per ritenute d’acconto subite e trasferite al consolidato,

credito IVA trasferito nell’ambito del regime IVA di Gruppo e al credito IRES derivante

dall’istanza di rimborso presentata per gli anni dal 2007 al 2011 relativamente alla mancata

deduzione dell’IRAP sulle spese per il personale dipendente ed assimilato (art.2, c.1 quater ,

D.L.n.201/2011);

− “crediti per TFR” 57.901.439 euro. La voce accoglie il saldo del trattamento di fine rapporto

maturato dai dipendenti trasferiti dalla capogruppo alla società in data 01.01.2011 e negli anni

successivi. La Società ha provveduto ad iscrivere in bilancio un credito verso la controllante a

fronte del trasferimento del personale in questione.

I “crediti verso il Comune di Milano” si riferiscono principalmente ai crediti per fatture emesse o da

emettere, incluso il corrispettivo del contratto di servizio di Trasporto Pubblico Locale (TPL). Tra i

crediti per fatture da emettere rientrano le ritenute di garanzia sul suddetto contratto, pari al 5% del

corrispettivo, che sono oggetto di successiva fatturazione ai sensi del contratto medesimo.

L’incremento dei crediti al 31.12.2015 è da attribuire al ritardato pagamento del corrispettivo riferito al

mese di dicembre, incassato all’inizio di Gennaio 2016.

L’importo di 3.464.297 euro è relativo ai contributi non ancora erogati sugli investimenti del bike

sharing.

Nota Integrativa

63

I “crediti tributari”, pari a 5.168.074 euro si riferiscono alle seguenti poste:

• per 1.367.079 euro al credito per accisa sul gasolio per autotrazione di competenza dell’ultimo

trimestre 2015;

• per 1.743.633 euro al credito per ritenute d’acconto subite e trasferite dal consolidato fiscale

nazionale 2015 ad ATM Servizi finalizzato all’utilizzo in compensazione;

• per 2.057.362 euro al credito IRAP dell’anno.

I “crediti verso altri” al 31.12.2015 sono così costituiti:

31.12.2015 31.12.2014 Variazione

Crediti verso Stato, Regione, Provincia 11.159.527

8.217.752

2.941.775

Crediti verso dipendenti 19.658

17.915

1.743

Altri crediti 241.161

550.737

(309.576)

Crediti verso consociate 879.279

499.954

379.325

Totale 12.299.625 9.286.358 3.013.267

L’importo di 11.159.527 euro si riferisce al “credito verso Stato” per contributi sugli interventi volti ad

elevare il livello di sicurezza in metropolitana, verso Regione per l’acquisto dei nuovi autobus Solaris

“Urbino” e per i contributi a rimborso dei rinnovi CCNL ex L.47/2004, L.58/2005 e L.296/2006.

Rispetto al 31.12.2014, l’incremento dei crediti per contributi sui rinnovi del CCNL per 5.775.846 euro

è attribuibile al peggioramento nelle tempistiche d’incasso, determinato dalle nuova modalità di

gestione delle risorse da parte degli Enti in ossequio da quanto risposto dalla legge regionale 6/2012 –

art. 67 comma 13 quater.

Gli “altri crediti” attengono principalmente al credito verso INAIL, a titolo di rimborso dei contributi

versati, a seguito dello sgravio contributivo riconosciuto sui compensi legati alla produttività.

La voce “crediti verso consociate” è composta da crediti per fatture emesse e da emettere e non ancora

incassate relativamente a servizi resi ad altre società del Gruppo.

Nota Integrativa

64

IV. Disponibilità liquide

Le “disponibilità liquide” ammontano a 4.764.147 euro e sono relative per 4.752.693 euro a depositi

bancari e postali intrattenuti presso la Banca Popolare di Milano, Banca Intesa e Banco Posta. La voce

denaro e valori in cassa è pari a 11.454 euro.

La diminuzione rispetto al precedente esercizio è determinata dalle differenti dinamiche di incasso e di

pagamento intervenute alla fine dell’anno sui conti bancari non ricompresi nel sistema di cash pooling.

D) Ratei e risconti

L’importo di 43.200 euro si riferisce al costo della polizza assicurativa di durata 2011 ÷ 2017, rilasciata

a favore del Comune di Milano per l’affidamento dei servizi di trasporto pubblico locale.

Nota Integrativa

65

A) Patrimonio netto

Si dettagliano nel prospetto che segue i movimenti avvenuti nel Patrimonio Netto:

PATRIMONIO NETTO 31.12.2013 Destinazione

Risultato Risultato di

periodo 31.12.2014

I - Capitale sociale 4.343.593 - - 4.343.593

IV - Riserva legale 399.495 34.339 - 433.834 B

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 2.857.166 652.440 - 3.509.606 A,B,C

IX - Utile (perdita) dell'esercizio 686.779 (686.779) 2.290.165 2.290.165 Totale Patrimonio Netto 8.287.033 - 2.290.165 10.577.198

PATRIMONIO NETTO 31.12.2014 Destinazione Risultato

Risultato di periodo

31.12.2015

I - Capitale sociale 4.343.593 - - 4.343.593

IV - Riserva legale 433.834 114.508 - 548.342 B

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 3.509.606 2.175.657 - 5.685.263 A,B,C

IX - Utile (perdita) dell'esercizio 2.290.165 (2.290.165) 10.898.608 10.898.608

Totale Patrimonio Netto 10.577.198 - 10.898.608 21.475.806

A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C: per distribuzione ai soci

L’Assemblea dei Soci in data 22.04.2015, ha deliberato di portare a nuovo l’utile dell’esercizio 2014, al

netto dell’accantonamento di legge alla riserva legale.

Il “Capitale Sociale” risulta interamente sottoscritto e versato per 4.343.593 euro ed è formato da n.

4.343.593 di azioni del valore nominale di 1 euro ciascuna.

B) Fondi per rischi ed oneri

Si riporta la movimentazione dei fondi avvenuta nell’esercizio:

31.12.2014 Incrementi Utilizzi Rilasci 31.12.2015

Fondi rischi:

Liquidazione sinistri 114.060 314.963 (9.142) - 419.881

Vertenze di lavoro 653.333 2.723.959 (18.537) - 3.358.755

Vertenze varie 8.742.133 32.165.147 (250.000) (7.262.536) 33.394.744

Danni rimoz. e custodia 214.400 18.922 (622) - 232.700

Totale 9.723.926 35.222.991 (278.301) (7.262.536) 37.406.080

Nota Integrativa

66

L'entità del “fondo liquidazione sinistri” e di quello per “danni rimozione e custodia” corrispondono

alla stima dei risarcimenti da liquidare nei prossimi esercizi per danni/sinistri, connessi alla

circolazione delle vetture di linea o al servizio di rimozione e sosta, limitatamente alla fascia di rischio

non coperta dalle polizze assicurative stipulate con le varie Compagnie.

Il “fondo vertenze di lavoro” accoglie accantonamenti effettuati per fare fronte a vertenze in corso con

i lavoratori.

Il “fondo rischi vertenze varie” si riferisce alle passività potenziali, sorte o che possono sorgere, nei

confronti di fornitori, clienti, soggetti terzi e parti correlate, derivanti dalla gestione ordinaria

d’impresa, il cui accadimento è ritenuto probabile. Le voci accantonate includono l’aggiornamento dei

valori per i rischi potenziali su vertenze tributarie in essere e su vertenze tributarie potenziali e, in via

residuale, il risarcimento comminato con sentenza del Consiglio di Stato sulla aggiudicazione della

gara per l’acquisto di autobus.

Nel corso dell’esercizio 2015, l’esito di negoziazioni, tra cui la definitiva determinazione dei canoni per

la gestione della sosta con il Comune di Milano, ha determinato il venir meno di rischi, per i quali,

negli esercizi precedenti, erano stati effettuati gli opportuni accantonamenti; sono stati pertanto

rilasciati a conto economico nella voce A5) “Altri ricavi e proventi”, 7.262.536 euro.

Si è proceduto inoltre ad utilizzare fondi rischi per 278.301 euro a rettifica dei costi sostenuti.

C) Trattamento di Fine Rapporto di Lavoro Subordinato

Comprende i trattamenti di fine rapporto del personale dipendente e dirigente.

Nell'anno sono intervenute le seguenti variazioni:

Descrizione Variazione

Saldo iniziale 95.433.284

Acc.to dell'esercizio 15.902.180

Imposta sostitutiva D.Lgs. 47/2000 (232.532)

Acquisizione o cessione TFR tra società del Gruppo ATM 162.235

Altre variazioni 43.470

Utilizzo per esoneri ed anticipazioni (5.912.278)

TFR destinato a tesoreria (8.556.681)

TFR destinato a f.di previdenza integrativa (5.467.741)

Saldo finale 91.371.937

Gli accantonamenti dell’anno sono stati effettuati nel rispetto dell’art. 2120 del c.c.. Si è provveduto

all’accantonamento pari a 1/13,5 dell’ammontare delle retribuzioni di competenza ed alla rivalutazione

del capitale nella misura fissata dalla legge.

Il debito per TFR è esposto al netto dell’anticipazione d’imposta, pari al 17% sulla rivalutazione

dell’anno, ex Legge n. 47/2000.

Nota Integrativa

67

D) Debiti

La posta in esame ha subito nel corso dell’esercizio le seguenti variazioni:

31.12.2015 31.12.2014 Variazione

Debiti vs fornitori 9.602.450 23.414.947 (13.812.497)

Debiti verso controllanti 168.630.950 136.357.447 32.273.503

Debiti tributari 9.596.677 19.905.175 (10.308.498)

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 26.427.289 27.510.358 (1.083.069)

Altri debiti 56.513.781 59.034.595 (2.520.814)

Totale 270.771.147 266.222.522 4.548.625

I “debiti” sono riferiti prevalentemente a soggetti italiani e dell’Unione Europea.

Secondo quanto previsto dall’art. 2427-bis, primo comma, n. 6 c.c., non si evidenziano debiti con

scadenza superiore ai dodici mesi.

L’importo di 9.602.450 euro per “debiti verso fornitori” comprende i debiti per fatture non ancora

saldate. Il maggior valore del debito al 31.12.2014 è riferibile agli acconti sulle forniture di autobus

Solaris “Urbino”, interamente pagati nel corso del 2015.

Di seguito viene esposto il livello di concentrazione di fatturato dei fornitori:

Numero fornitori Saldo

2 ≥ 1.000.000

2 ≥ 500.000 < 1.000.000

12 ≥ 50.000 < 500.000

8 ≥ 10.000 < 50.000

2 ≥ 5.000 < 10.000

14 < 5.000

Il “debito vs controllanti” per 168.630.950 euro è così composto:

31.12.2015 31.12.2014 Variazione

Debiti verso ATM S.p.A.

- Commerciali 74.473.589 78.305.071 (3.831.482)

- Tributari 13.858.351 - 13.858.351

Debiti verso Comune di Milano

- Commerciali 80.299.010 58.052.376 22.246.634

Totale 168.630.950 136.357.447 32.273.503

Nota Integrativa

68

I “debiti verso la capogruppo” ATM S.p.A. si riferiscono:

• per 74.473.589 euro a fatture ricevute o da ricevere per i servizi infragruppo, a fronte dei

contratti in essere (affitto ramo d’azienda, full service manutentivo, servizi centralizzati,

manutenzione infrastrutture, gestione rete di vendita);

• per 13.858.351 euro al debito IRES di competenza dell’esercizio, ceduto alla capogruppo a

seguito dell’adesione della società al consolidato fiscale.

I “debiti verso il Comune di Milano” si riferiscono principalmente a debiti per introiti da titoli di

viaggio, da canoni sulla gestione della sosta e da incassi di Area C. La variazione rispetto al 2014 è

riconducibile al riversamento al Comune di Milano degli introiti mensili da vendita di titoli di viaggio a

gennaio 2016.

La voce “debiti tributari” di 9.596.677 euro accoglie tra l’altro debiti I.V.A. ad esigibilità differita per

1.802.786 euro (art. 6, comma 5, del D.P.R. n. 633/1972), 7.548.109 euro per debiti connessi al

sostituto di imposta e 245.782 euro al debito per tributi locali.

I “debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale”, pari a 26.427.289 euro, si riferiscono a debiti

verso INPS, PREVINDAI, INAIL e verso il Fondo Pensionistico di categoria Priamo.

La voce “altri debiti” risulta così composta:

31.12.2015

31.12.2014

Variazione

Debiti per ferie non fruite e scomputi 14.338.714

11.676.913

2.661.801

Debiti verso dipendenti 40.360.132

45.595.277

(5.235.145)

Debiti verso consociate 744.955

537.304

207.651

Altri debiti 1.069.981

1.225.101

(155.120)

Totale 56.513.781

59.034.595

(2.520.814)

L’importo di 14.338.714 euro accoglie il debito relativo alle ferie annuali non godute dai dipendenti,

nonché il controvalore delle ore straordinarie lavorate, usufruibili come permessi retribuiti, non

ancora utilizzate.

I “debiti verso dipendenti”, di 40.360.132 euro, si riferiscono in parte alle spettanze di competenza

dell’esercizio 2015 da liquidare in parte nel 2016.

Il “debito verso consociate” di 744.955 euro è relativo a fatture ricevute e da ricevere per servizi resi da

altre società del Gruppo.

La voce “altri”, si riferisce principalmente ai debiti nei confronti della Fondazione ATM per trattenute

effettuate sulle retribuzioni del mese di dicembre e non ancora liquidate e a debiti verso altri enti per le

trattenute effettuate sul personale, ma alla data del bilancio non ancora versate.

Nota Integrativa

69

E) Ratei e risconti passivi

Si riporta qui di seguito il dettaglio:

31.12.2015

31.12.2014

Variazione

Contributi Comunali in conto impianti 3.464.297

-

3.464.297

Contributi Regionali in conto impianti 4.052.156

8.217.752

(4.165.596)

Contributi Statali in conto impianti 4.725.056

3.241.188

1.483.868

Risconti passivi 195.579

671.214

(475.635)

Totale

12.437.088

12.130.154

306.934

I “risconti su contributi statali in conto impianti” per 4.725.056 euro sono riferiti alla copertura degli

interventi volti ad elevare il livello di sicurezza dell’esercizio in metropolitana.

I “risconti su contributi regionali in conto impianti” per 4.052.156 euro sono riferiti all’acquisto di

nuovi autobus.

I “risconti su contributi comunali in conto impianti” per 3.464.297 euro sono riferiti alle istallazioni

del sistema di Bike Sharing.

I contributi sono iscritti nell’esercizio di presentazione della richiesta come credito, con contropartita il

risconto passivo. In seguito all’entrata in esercizio dell’immobilizzazione a cui si riferiscono, tali

contributi vengono iscritti per la parte incassata a riduzione delle immobilizzazioni e imputati a Conto

Economico, in deduzione proporzionale dei relativi ammortamenti.

I “risconti passivi” per 195.579 euro sono relativi ad abbonamenti parcheggi incassati nel 2015 ma di

competenza 2016.

Conti d’ordine

Si riporta di seguito il dettaglio:

31.12.2015 31.12.2014 Variazione

Beni in uso 4.834.279.425 4.495.054.754 339.224.671

Garanzie di cui: - Garanzie a favore di terzi 5.224.462 5.559.053 (334.591)

- Garanzie di terzi 5.872.862 5.336.262 536.600

Totale 4.845.376.749 4.505.950.069 339.426.680

L’importo di 4.834.279.425 euro si riferisce al valore dei “beni in uso dal Comune di Milano” per la

gestione del servizio TPL e al valore delle aree di sosta e parcheggi (ai sensi dei contratti di servizio). Le

“garanzie a favore di terzi”, pari a 5.224.462 euro, sono rilasciate per 5.219.011 euro al Comune di

Milano per l’affidamento TPL e manutenzione sistemi e per 5.451 euro ad un dipendente per

costituzione di un deposito cautelativo, per sentenza del giudice in attesa di sblocco.

Nota Integrativa

70

Le “garanzie di terzi” pari a 5.872.862 euro, si riferiscono a fidejussioni o cauzioni rilasciate da terzi a

favore della Società.

Informazioni sul Conto Economico

Prima di procedere all’analisi delle singole voci, si rammenta che i commenti sull’andamento generale

dei costi e dei ricavi sono esposti, a norma del comma 1° dell’art. 2428 c.c., nell’ambito della Relazione

sulla Gestione, a cui si rimanda.

Inoltre l’analitica esposizione dei componenti positivi e negativi di reddito nel Conto Economico ed i

precedenti commenti alle voci dello stato patrimoniale consentono di limitare alle sole voci principali i

commenti esposti nel seguito.

A) Valore della Produzione

Il “valore della produzione“ nel 2015 è pari a 837.877.107 euro.

2015 2014 Variazione

Ricavi delle vendite e delle prestazioni

738.751.639

684.975.007

53.776.632

Altri ricavi e proventi 99.125.468 67.524.578 31.600.890

Totale 837.877.107 752.499.585 85.377.522

I “ricavi delle vendite e delle prestazioni” devono principalmente la loro variazione al maggior

corrispettivo del Contratto di Servizio con il Comune di Milano che si incrementa per 49.137.625 euro

per effetto dei maggiori servizi di trasporto eseguiti nel 2015 per l’evento Expo.

Di seguito si espone il dettaglio delle voci con il confronto con l’esercizio precedente:

2015 2014 Variazioni

Corrispettivo contratto di servizio Comune di Milano 704.431.272 655.293.647 49.137.625

Sosta e parcheggi 26.057.190 22.740.214 3.316.976

Rimozione veicoli 2.886.871 2.740.848 146.023

Servizi speciali di trasporto pubblico 2.656.985 765.750 1.891.235

Corrispettivo contratto di servizio Comune di Segrate 1.813.781 1.789.872 23.909

Car sharing 843.491 1.568.891 (725.400)

Ricavi del trasporto pubblico - Area interurbana 62.049 75.785 (13.736)

Totale 738.751.639 684.975.007 53.776.632

Sono in aumento gli introiti derivanti dalla “sosta e parcheggi” quale conseguenza del maggior numero

di persone presenti in città nel periodo di Expo, dall’intensificazione dell’attività di controlleria, e dalla

Nota Integrativa

71

gestione del nuovo parcheggio Expo di via Novara, che è rimasto attivo per tutto il semestre maggio-

ottobre.

Sono in aumento rispetto al 2014 gli introiti della rimozione per 146.023 euro, per effetto del maggior

numero di rimozioni.

In aumento rispetto al precedente esercizio i ricavi relativi ai “servizi speciali di trasporto pubblico”

prevalentemente per maggiori servizi scolastici fatti verso il Comune di Milano e maggiori servizi per

potenziamenti TPL per l’evento Expo.

Il “corrispettivo del contratto di servizio con il Comune di Segrate” aumenta a seguito di un

potenziamento del servizio.

I ricavi da “car sharing” sono maturati fino alla cessione a terzi del business nel settembre 2015.

Gli “altri ricavi e proventi” sono così dettagliati:


Contributi CCNL 32.076.300 32.076.300 -

Contributi da Enti vari - 80.270 (80.270)

Altri 67.049.168 35.368.008 31.681.160

Totale 99.125.468 67.524.578 31.600.890

I “contributi per rinnovi CCNL”, pari a 32.076.300 euro, si riferiscono ai valori di competenza

dell’anno stanziati con Legge n. 47 del 27.2.2004, a copertura degli oneri derivanti dal rinnovo del

contratto collettivo di lavoro per il biennio 2002/2003, con Legge n. 58 del 22.4.2005, a copertura

degli oneri derivanti dal rinnovo del CCNL biennio 2004/2005 e con Legge n. 296 del 27.12.2006

(finanziaria 2007), a copertura degli oneri del rinnovo CCNL biennio 2006/2007.

La voce “altri” si riferisce principalmente:

− per 16.347.817 euro all’importo fatturato al Comune di Milano per attività di manutenzione

straordinaria su infrastrutture, in particolare opere di impermeabilizzazione M2, riqualificazione

P.zza XXIV Maggio e Darsena, adeguamento stazione di Rho, rifacimento binari tranviari Via G.B.

Grassi, manutenzione straordinaria e sostituzione scale mobili e ascensori M1 M2, manutenzione

straordinaria parcheggi Expo Via Novara, Famagosta e San Donato;

− per 7.122.663 euro all’importo fatturato alle Società del Gruppo per personale distaccato;

− per 6.520.366 euro alla realizzazione e gestione dei sistemi di pagamento ZTL e al Sistema di

Controllo del Traffico per conto del Comune di Milano;

− per 5.219.161 euro per la gestione del servizio di bike sharing;

− per 5.088.612 euro per multe ai passeggeri;

− per 4.478.294 euro ai servizi resi alla capogruppo ATM S.p.A. per la gestione della Linea M5 e del

people mover Cascina Gobba-HSR;

− per 4.097.459 euro agli affitti attivi relativi ai locali delle stazioni metropolitane;

Nota Integrativa

72

− per 3.162.767 euro al rimborso da parte del Comune di Milano delle maggiori provvigioni

riconosciute per effetto prezzo e volume di vendita;

− per 157.314 euro al corrispettivo per il contratto d’affitto del ramo d’azienda in essere con NET

S.r.l.

B) Costi della Produzione

Nel titolo in esame sono iscritti i costi della gestione caratteristica.

Per alcune tipologie di costi, quali i “costi per servizi” e il “costo del personale” le variazioni sono

strettamente legate alle maggiori attività svolte per l’evento Expo.



Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 168.654 313.788 (145.134)

Servizi 372.294.764 357.871.152 14.423.612

Godimento beni di terzi 83.924.812 84.685.249 (760.437)

Costi del personale 318.829.191 296.692.259 22.136.932

Ammortamenti e svalutazioni 2.244.997 1.585.566 659.431

Accantonamenti per rischi 35.222.991 2.526.551 32.696.440

Oneri diversi di gestione 2.090.039 1.906.896 183.143

Totale 814.775.448 745.581.461 69.193.987

Le spese per “acquisti di materiali”, pari a 168.654 euro, si riferiscono per 28.687 euro al carburante

utilizzato dalle auto del servizio di Car Sharing e per 139.967 euro a costi inerenti l’acquisizione di

materiali necessari al funzionamento dei veicoli e la modulistica per il servizio di rimozione.

Le spese per “servizi”, pari a 372.294.764 euro sono in aumento rispetto all’esercizio precedente. Nel

prospetto seguente sono evidenziate le variazioni per natura di costo:


Assicurazioni 533.210 209.943 323.267

Corsi e formazione del personale 3.913 3.365 548

Manutenzioni, pulizie 16.939.961 11.232.022 5.707.939

Prestazioni professionali e legali 240.711 333.017 (92.306)

Produzione e distribuzione biglietti 27.360.396 25.800.305 1.560.091

Service da capogruppo 295.729.616 293.730.070 1.999.546

Servizi esternalizzati 9.644.353 5.827.989 3.816.364

Spese per servizi vari 151.953 174.850 (22.897)

Sub affidamenti 21.123.855 19.934.792 1.189.063

Utenze 566.796 624.799 (58.003)

Totali 372.294.764 357.871.152 14.423.612

Nota Integrativa

73

Le variazioni più significative in aumento sono nelle voci:

− “manutenzioni, pulizie” per le maggiori attività svolte in occasione di Expo;

− “service da capogruppo” per l’insieme dei servizi che ATM S.p.A. eroga ad ATM Servizi

relativamente alla manutenzione su infrastrutture e mezzi rotabili, nonché la loro messa a

disposizione, distribuzione titoli di viaggio e servizi centralizzati;

− “servizi esternalizzati”, per effetto del personale distaccato in ATM Servizi proveniente dalla

capogruppo ATM S.p.A.

− “sub affidamenti” per effetto delle maggiori percorrenze sui servizi TPL dati in sub affido;

I Costi per “godimento di beni di terzi”, pari a 83.924.812 euro, fanno riferimento principalmente:

− per 82.419.486 euro al canone per l’affitto di ramo d’azienda urbano con la capogruppo ATM

S.p.A.

− per 1.014.000 euro agli oneri relativi al corrispettivo sosta da riconoscere al Comune di Milano;

− per 416.956 euro ai canoni di noleggio veicoli e affitto aree di parcheggio connesse alla gestione

del servizio di Car Sharing fino alla cessione a terzi del business nel settembre 2015;

− la parte residuale a noleggi vari.

Le spese per il “personale”, pari a 318.829.191 euro, comprendono i costi sostenuti per retribuzioni ed

oneri sociali, accantonamenti di legge ed ai sensi dei contratti di categoria, nonché i costi per ferie ed

ore a scomputo maturate ma non fruite nell’anno. La variazione in aumento rispetto al 2014 è dovuta

all’accordo aziendale sottoscritto per regolamentare il periodo Expo, all’incremento dell’organico e

delle prestazioni a straordinario.



Salari e stipendi 232.320.297 216.683.279 15.637.018

Oneri sociali 68.966.939 63.113.817 5.853.122

Trattamento fine rapporto 15.902.180 15.360.614 541.566

Trattamento quiescenza e simili 1.430.035 1.350.003 80.032

Altri costi 209.740 184.546 25.194

Totale 318.829.191 296.692.259 22.136.932

Gli ammortamenti sono calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella

fase produttiva, così come già commentato in precedenza.

Nota Integrativa

74

Sono stati posti a carico dell’esercizio “ammortamenti” al netto dei contributi per complessivi

1.995.284 euro, di seguito dettagliati:

Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali/materiali


Ammortamento immobilizzazioni immateriali 529.301 268.848 260.453

- Concessioni, licenze, marchi e simili 60.650 103.306 (42.656)

- Altre immobilizzazioni immateriali 1.822.557 1.550.998 271.559

- Quote dell'esercizio dei contributi in c/impianti (1.353.906) (1.385.456) 31.550

Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 1.465.983 1.223.527 242.456

- Impianto e macchinario 2.270.570 1.473.906 796.664

- Attrezzature industriali e commerciali 6.031 8.644 (2.613)

- Altri beni materiali 13.514 88.449 (74.935)

- Quote dell'esercizio dei contributi in c/impianti (824.132) (347.472) (476.660)

Totale 1.995.284 1.492.375 502.909

Si è proceduto ad iscrivere in bilancio un accantonamento al “fondo svalutazione crediti” per 249.713

euro al fine di rettificare i crediti al loro valore di realizzo.

L’accantonamento al “fondo rischi” di 35.222.991 euro afferisce a passività potenziali che possono

sorgere nei confronti di terzi. Si rimanda per il dettaglio della movimentazione a quanto descritto a

commento dei “fondi rischi e oneri”.

Gli “oneri diversi di gestione”, pari a 2.090.040 euro, attengono principalmente alla TARSU sui

parcheggi destinati alla sosta per 265.828 euro, ad imposte e tasse per 349.266 euro, a 1.468.117 euro

per partite diverse relative ad anni precedenti e ad altri costi non classificabili nei punti precedenti

(contravvenzioni, pubblicazioni, vidimazione libri, ecc.).

C) Proventi ed oneri finanziari


Proventi finanziari 2015 2014 Variazione

Interessi attivi v/controllante -

14.428

(14.428)

Interessi depositi finanziari e c/c 3.219

5.725

(2.506)

Diversi dai precedenti 1.480

120

1.360

Totale 4.699 20.273 (15.574)

Oneri finanziari

2015

2014

Variazione

Interessi passivi verso la controllante (11.781)

-

(11.781)

Interessi di mora (1.225)

(143)

(1.082)

Totale

(13.006)

(143)

(12.863)

Nota Integrativa

75

I “proventi finanziari” sono costituiti dagli interessi attivi maturati sui conti correnti bancari mentre

l’importo di 11.781 euro riguarda gli interessi passivi dovuti alla capogruppo ATM S.p.A. in forza del

rapporto di cash pooling.

E) Proventi ed oneri straordinari

L’importo in esame pari a 4.342.192 euro, si riferisce per 1.325.410 euro alla fattura emessa al Comune

di Milano, a titolo di rimborso per gli interventi eseguiti per il ripristino delle infrastrutture di

trasporto a seguito dell’esondazione del fiume Seveso avvenuta nel Settembre 2010, per il quale lo

stesso Comune ha ricevuto il rimborso assicurativo e per 3.016.782 euro a rimborso per gli oneri di

malattia relativi all’annualità 2011.

Imposte sul reddito

Si riporta di seguito il dettaglio delle imposte iscritte per competenza:

2015

2014

Variazione

Imposte correnti:

IRES

(13.858.351)

-

(13.858.351)

IRAP

(2.604.627)

(10.996.093)

8.391.466

Totale Imposte Correnti

(16.462.978)

(10.996.093)

(5.466.885)

Proventi/oneri da consolidato fiscale

(73.955)

529.454

(603.409)

Totale Imposte dell'esercizio

(16.536.933)

(10.466.639)

(6.070.294)

Ai fini IRES l’imposta è determinata sull’imponibile fiscale positivo dell’anno.

Le imposte di competenza dell’esercizio si riferiscono ad IRAP, determinata secondo le norme vigenti.

La differenza rispetto all’anno precedente è attribuibile all’ intervenuta deducibilità degli oneri del

personale a tempo indeterminato (Circolare Agenzia Entrate n° 22/2015).

Nota Integrativa

76

IRES IRAP

Differenza tra valore e costi della produzione 23.101.659

Costi non rilevanti ai fini irap (costi del personale) 318.829.191

Utile di bilancio ante imposta ires 27.435.541

Aliquota imposta teorica 27,50% 4,20%

Imposta teorica 7.544.774 14.361.096

Costi non ammessi in deduzione e ricavi non imponibili

Collaborazioni coordinate e continuative / occasionali 155

Imposte non deducibili 5.565 850

Interessi passivi (non rilevanti ai fini irap)

Telefonia 20.487

Altri costi non deducibili :

- costi del personale 3.186.939 153.659

- ammortamenti (voce b10)

- accantonamenti non previsti dal tuir (voci b11, b12 e b13) 9.686.323 1.489.854

- altri costi con deducibili 99.765 15.558

Ricavi non imponibili :

- rilascio/utilizzo fondi tassati (2.913.093) (461.031)

- personale (1.880.039)

- altri ricavi non imponibili (1.520.337) (232.197)

( + ) 6.685.610 966.848

Costi ammessi in deduzione e diversa base imponibile irap

Proventi straordinari imponibili (182.372)

Contributi rl ccnl non imponibili

Oneri straordinari deducivili

Inail 116.156

Spese sostenute per personale disabile 156.630

Circolare agenzia entrate n.22/e del 09/06/2015 12.529.127

Ulteriore deduzione/incremento occupazionale 103.774

Deduzione versamenti contributi previdenza integrativa 134.468

Aiuto crescita economica (ace) 73.375

Costi anni precedenti ammessi in deduzione 6.914

Ricalcolo deduzione irap applicata su ires 2014 (79.239)

Deduzione ires per irap pagata su costo del personale 236.513

( - ) 372.031 12.723.315

Imposta effettiva 13.858.351 2.604.627

Aliquota effettiva 50,51% 0,76%

Si riporta il prospetto di riconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo:

Nota Integrativa

77

Operazioni realizzate con parti correlate

Di seguito vengono riepilogati i rapporti con parti correlate con cui la Società intrattiene rapporti di

natura sia commerciale sia finanziaria a condizioni in linea con quelle di mercato:

Crediti - Debiti Commerciali Finanziari Tributari TFR Contributi 31.12.2015

Crediti

- Vs Controllanti

Azienda Trasporti Milanesi S.p.A.

48.466.073 52.899.313 30.646.260 57.901.439 - 189.913.085

Comune di Milano 191.751.329 - - - 3.464.297 195.215.626

- Vs Consociate

ATM - Servizi Diversificati S.r.L 412.027 - - - - 412.027

Metro 5 S.p.A. 14.197 - - - - 14.197

Nord Est Trasporti S.r.l. 436.677 - - - - 436.677

Rail Diagnostics S.p.A. 21.409 - - - - 21.409

Debiti - Vs Controllanti

Azienda Trasporti Milanesi S.p.A. 74.473.589 - 13.858.351 - - 88.331.940

Comune di Milano 80.299.010 - - - - 80.299.010

- Vs Consociate

ATM - Servizi Diversificati S.r.l. 401.217 - - - - 401.217

Movibus S.r.l. 78.969 - - - - 78.969

Nord Est Trasporti S.r.l. 264.770 - - - - 264.770

Rapporti economici

Ricavi delle vendite e

delle prestaz.

Altri ricavi e proventi

Costi per servizi

Costi per godim. beni di terzi

Oneri diversi di gest.

Oneri e prov.

finanz.

Oneri e prov.

straord.

- Vs Controllanti

Azienda Trasporti Milanesi S.p.A. 65.668 15.948.298 347.352.032 82.419.486 213.391 (11.781) -

Comune di Milano 704.431.272 35.271.385 131.227 1.014.000 63.880 - 1.325.410

- Vs Consociate

Metro 5 S.p.A. 28.575 10.116 - - - - -

Movibus S.r.l. - - 257.295 - - - -

Rail Diagnostics S.p.A.

- 21.409 - - - - -

ATM – Servizi Diversificati S.r.l.

- 397.131 946.052 - 2 - -

Nord Est Trasporti S.r.l. - 471.837 257.888 - 2 - -

Nota Integrativa

78

Ai sensi di legge si evidenziano i compensi spettanti agli Amministratori ed ai membri del Collegio

Sindacale.

2015

2014

Variazione

Compensi amministratori

-

-

Compensi sindaci

40.540

56.178

(15.638)

Totale 40.540 56.178 (15.638)

Inoltre, si segnala che i compensi spettanti alla società di revisione per la revisione legale dei conti per

l’esercizio 2015, ammontano a 85.000 euro.

Operazioni di locazione finanziaria - Art. 2427, n. 22 c.c.

La Società non ha in essere alcun contratto di locazione finanziaria.

Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

La Società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.

Strumenti finanziari (fair value)- Art. 2427bis c.c.

La Società non ha usufruito di strumenti finanziari.

Variazione nell'andamento dei cambi valutari - Art. 2427, n. 6bis c.c.

In relazione all'andamento dei cambi fra la data di chiusura dell'esercizio e la data di formazione del bilancio si segnala che la società non ha poste in valuta.

Azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dalla

società - Art. 2427, n. 18 c.c.

La Società non ha emesso titoli aventi tali caratteristiche.

Altri strumenti finanziari emessi dalla società - Art. 2427, n. 19 c.c..

La Società non ha emesso alcuno degli strumenti finanziari di cui all'art. 2346, comma 6 e all'art. 2349, comma 2 c.c.

Finanziamenti dei soci - Art. 2427, n. 19bis c.c.

La Società non ha raccolto alcun tipo di finanziamento dai propri soci.

Patrimoni destinati a uno specifico affare - Art. 2427, n. 20 c.c.

La Società non si è avvalsa della facoltà di costituire patrimoni dedicati ad uno specifico affare ex art. 2427 bis e successivi c.c.

Nota Integrativa

79

Finanziamenti destinati a uno specifico affare - Art. 2427, n. 21 c.c.

La società non si è avvalsa della facoltà di concludere finanziamenti destinati ad uno specifico affare ex art. 2427 bis e successivi c.c.

Numero e valore nominale delle azioni proprie e delle azioni di società controllante

possedute anche indirettamente e acquistate e/o alienate nel corso dell'esercizio - Art.

2428, nn. 3, 4 c.c.

Non risultano azioni di tale natura iscritte in bilancio.

Crediti e debiti relativi ad operazioni che prevedono l’obbligo per l’acquirente di

retrocessione a termine - Art. 2427, n. 6 ter c.c.

Con riferimento alla specifica richiesta in oggetto, si informa che la Società non ha in essere alcun contratto “pronti contro termine” o contratti analoghi che prevedono obbligo di retrocessione a termine.

Finanziamenti effettuati dai soci alla società, ripartiti per scadenza e con evidenziazione

delle clausole di postergazione

Tra i debiti iscritti nello Stato Patrimoniale non vi è alcun debito riferibile a finanziamenti ricevuti dai propri soci.

Attività di direzione e coordinamento ai sensi dell’art. 2497 bis del c.c.

La società è soggetta all'attività di direzione e coordinamento da parte della capogruppo ATM S.p.A.

Nota Integrativa

80

Di seguito si riportano i dati essenziali dell’ultimo bilancio d’esercizio di ATM S.p.A.

Stato Patrimoniale Attivo 31.12.2014 31.12.2013

A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI

-

-

B) IMMOBILIZZAZIONI

I. Immobilizzazioni immateriali 62.657.256

83.295.711

II. Immobilizzazioni materiali 954.838.561

905.291.940

III. Immobilizzazioni finanziarie 50.710.911

77.496.955

Totale Immobilizzazioni (B) 1.068.206.728 1.066.084.606

C) ATTIVO CIRCOLANTE I. Rimanenze 59.013.350

57.206.367

II. Crediti 247.487.705 247.860.282 III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 226.625.672

176.010.496

IV. Disponibilità liquide 102.520.675 114.219.886

Totale Attivo Circolante (C) 635.647.402 595.297.031

D) RATEI E RISCONTI 2.634.297 1.577.900

Totale Attivo

1.706.488.427

1.662.959.537

Stato Patrimoniale Passivo 31.12.2014 31.12.2013

A) PATRIMONIO NETTO

I. Capitale sociale 700.000.000 700.000.000

II - VII. Riserve 165.453.325 165.453.329

VIII. Utili (perdite) portati a nuovo 8.419.582 6.847.470

IX. Utile (perdita) dell'esercizio 3.085.130 1.572.112

Totale Patrimonio Netto 876.958.037 873.872.911

B) FONDI PER RISCHI E ONERI 109.291.081

98.442.613

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 56.540.743 58.414.615

D) DEBITI 636.121.498

592.141.565

E) RATEI E RISCONTI 27.577.068

40.087.833

Totale Passivo 1.706.488.427 1.662.959.537

Nota Integrativa

81

Conto economico

2014

2013

A) VALORE DELLA PRODUZIONE 556.460.220

522.137.323

B) COSTI DELLA PRODUZIONE 559.859.141

532.296.229

Differenza tra valore e costi della produzione (A-B)

(3.398.921)

(10.158.906)

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 14.129.211 7.252.439

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE (591.137) (734.048)

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (1.266.016) 1.655.933

Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) 8.873.137

(1.984.582)

22) Imposte sul reddito dell'esercizio (5.788.007) 3.556.694

23) Utile (Perdita) dell'esercizio 3.085.130 1.572.112

Milano, 30 marzo 2016

Per il Consiglio di Amministrazione

Il Presidente

Alberto Zorzan

Nota Integrativa

82

Allegati

Allegati al Bilancio di Esercizio

Allegati

84

Allegati

85

A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale

Utile (perdita) dell'esercizio 10.898.608 2.290.165

imposte sul reddito 16.536.933 10.466.639interessi passivi/(interessi attivi) 8.310 -20.130plusvalenze/minusvalenze derivanti dalla cessione di attività

1. Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plusvalenza/minusvalenza da cessione 27.443.851 12.736.674

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel

capitale circolante netto

variazione fondi rischi ed oneri 27.960.455 1.232.041variazione fondo TFR 1.688.696 1.567.901ammortamenti 1.995.284 1.492.375

Totale rettifiche elementi non monetari 31.644.435 4.292.317

2. Flusso finanziario prima delle variazioni del CCN 59.088.286 17.028.991

Variazione del capitale circolante netto: (52.667.108) 51.810.745crediti commerciali (44.774.803) (2.154.223)crediti commerciali intercompany 3.811.825 8.172.151altri crediti (6.958.309) (99.340)altri crediti intercompany (2.913.018) (3.953.867)ratei e risconti attivi 14.400 20.233debiti commerciali 8.434.137 11.225.472debiti commerciali intercompany (4.154.271) 22.397.032altri debiti (13.912.381) 1.231.782altri debiti intercompany 322.789 40.332ratei e risconti passivi (475.635) 5.399variazione contributi c/impianti 7.938.158 14.925.774

Acquisizione o cessione di società controllate o rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide 41.153

3. Flusso finanziario dopo le variazioni del CCN 6.462.331 68.839.736

Altre rettifiche (9.998.889) (21.464.014)

interessi incassati/(pagati) (8.310) 20.130(imposte sul reddito pagate) (3.800.000) (20.784.859)(utilizzo fondo rischi ed oneri) (278.301) (2.977.632)(utilizzo fondo TFR) (5.912.278) 2.278.347

Flusso finanziario della gestione redittuale (A) (3.536.558) 47.375.722

B. Flussi finanziari derivanti dall' attività di investimento/disinvestimento

Immobilizzazioni materiali

(Investimenti) (8.693.766) (19.919.783)Prezzo di realizzo disinvesimenti 267.656

Immobilizzazioni immateriali(Investimenti) (3.047.978) (9.978.031)Prezzo di realizzo disinvesimenti 64.941

Flusso finanziario dell'attività di investimento/disinvestimento (B) (11.409.147) (29.897.814)

C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento

Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C)

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (14.945.705) 17.477.908

Disponibilità liquide a inizio esercizio 19.709.852 2.231.944Disponibilità liquide a fine esercizio 4.764.147 19.709.852

2015 2014

Allegato n° 1 – Rendiconto Finanziario

Allegati

86

Allegati

87

Allegato n° 2 – Aliquote di ammortamento

ALIQUOTA

%

B I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

4 CONCESSIONI, LICENZE, MARCHI E DIRITTI

- marchi e brevetti 6,00 - software 20

7 ALTRE:

- B.T. Lavori per parcheggi/aree di sosta 10

- B.T. Impianti in metropolitana 10

B II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

2 IMPIANTI E MACCHINARIO:

- MATERIALE ROTABILE DI LINEA

Autobus 8,00

- IMPIANTI DI LINEA

Autolocalizzazione 5,75

Impianti fissi d'officina 5

3 ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI

Utensili /pneumatici 10

Strumentazione d'officina 10

Gru/carrelli elevatori 10

Altre attrezzature 10

4 ALTRI BENI

Mobili e arredi 12

Attrezzature d'ufficio 20

Hardware 20

Climatizzatori 20

Allegati

88

Cost

o S

tori

co

Fondo

am

mort

am

.C

ontr

ibuti

conto

Im

pia

nti

Valo

re n

ett

o

Invest

imenti

e

Acq

uis

izio

ni

Gir

oco

nti

ad

impia

nti

fin

iti

Alienazi

oni e

Dis

mis

sioni

Am

mort

am

.A

lienazi

oni

e

Dis

mis

sioni

I. I

mm

obiliz

zazi

oni Im

mate

riali

19

.06

7.4

73

( 2

.60

3.0

79

)(

11

.56

7.8

98

)4

.89

6.4

96

3.0

47

.97

7-

( 2

21

.98

5 )

( 1

.88

3.2

07

)1

57

.04

4

4)

Conce

ssio

ni,

licenze

, m

arc

hi e

diritti s

imili

520.1

45

( 382.4

85 )

( 54.8

44 )

82.8

16

-

-

( 216.8

95 )

( 60.6

50 )

156.5

35

6)

Imm

obili

zzazi

oni i

n c

ors

o e

acc

onti

3.0

37.3

49

-

-

3.0

37.3

49

3.0

47.9

77

( 2.7

20.6

77 )

-

-

-

7)

Altre

15.5

09.9

79

( 2.2

20.5

94 )

( 11.5

13.0

54 )

1.7

76.3

31

-

2.7

20.6

77

( 5.0

90 )

( 1.8

22.5

57 )

509

II. Im

mobiliz

zazi

oni M

ate

riali

34

.55

2.4

49

( 1

4.3

73

.46

2 )

( 2

.14

1.3

56

)1

8.0

37

.63

18

.69

3.7

65

-

( 7

53

.68

0 )

( 2

.29

0.1

14

)4

86

.02

4

1)

Terr

eni e

fabbrica

ti

2)

Impia

nti e

macc

hin

ari

32.7

37.0

13

( 13.2

08.8

93 )

( 2.1

23.0

64 )

17.4

05.0

56

-

9.1

41.4

49

( 148.6

58 )

( 2.2

70.5

70 )

38.2

35

3)

Att

rezz

atu

re in

dust

riali

e

co

mm

erc

iali

582.1

02

( 572.5

26 )

-

9.5

76

-

-

-

( 6.0

31 )

-

4)

Altri b

eni

777.3

34

( 592.0

43 )

( 18.2

92 )

166.9

99

8.0

50

( 605.0

22 )

( 13.5

13 )

447.7

89

-

5)

Imm

obili

zzazi

oni i

n c

ors

o e

acc

onti

456.0

00

-

-

456.0

00

8.6

93.7

65

( 9.1

49.4

99 )

-

-

-

Tota

le

53

.61

9.9

22

( 1

6.9

76

.54

1 )

( 1

3.7

09

.25

4 )

22

.93

4.1

27

11

.74

1.7

42

-

( 9

75

.66

5 )

( 4

.17

3.3

21

)6

43

.06

8

Imm

obiliz

zazi

oni

Valo

ri a

l 1

.1.2

01

5M

ovim

enti

dell'e

serc

izio

C

ost

o S

tori

co A

mm

ort

am

enti

Allegato n° 3 a) Movimentazione cespiti

Allegati

89

Incr

em

enti

Q

uote

ri

sconta

te

nell'a

nno

Alienazi

oni e

Dis

mis

sioni

Cost

o

Sto

rico

Fondo

am

mort

am

.C

ontr

ibuti

conto

Im

pia

nti

Valo

re n

ett

o

I. I

mm

obiliz

zazi

oni Im

mate

riali

( 9

0.6

85

)1

.35

3.9

06

54

.84

4

21

.89

3.4

65

( 4

.32

9.2

42

)(

10

.24

9.8

32

)7

.31

4.3

91

4)

Conce

ssio

ni,

licenze

, m

arc

hi e

diritti s

imili

-

-

54.8

44

303.2

50

( 286.6

00 )

-

16.6

50

6)

Imm

obili

zzazi

oni i

n c

ors

o e

acc

onti

-

-

-

3.3

64.6

49

-

-

3.3

64.6

49

7)

Altre

( 90.6

85 )

1.3

53.9

06

-

18.2

25.5

66

( 4.0

42.6

42 )

( 10.2

49.8

32 )

3.9

33.0

92

II. Im

mobiliz

zazi

oni M

ate

riali

( 8

.11

5.3

73

)8

24

.13

11

22

.37

2

42

.49

2.5

34

( 1

6.1

77

.55

1 )

( 9

.31

0.2

26

)1

7.0

04

.75

7

1)

Terr

eni e

fabbrica

ti-

-

-

-

2)

Impia

nti e

macc

hin

ari

( 8.1

15.3

73 )

824.1

31

104.0

80

41.7

29.8

04

( 15.4

41.2

28 )

( 9.3

10.2

26 )

16.9

78.3

50

-

3)

Att

rezz

atu

re in

dust

riali

e

co

mm

erc

iali

-

-

-

582.1

02

( 578.5

57 )

-

3.5

45

-

4)

Altri b

eni

-

-

18.2

92

180.3

62

( 157.7

66 )

-

22.5

96

5)

Imm

obili

zzazi

oni i

n c

ors

o e

acc

onti

-

-

-

266

-

-

266

Tota

le

( 8

.20

6.0

57

)2

.17

8.0

37

17

7.2

16

64

.38

5.9

99

( 2

0.5

06

.79

3 )

( 1

9.5

60

.05

8 )

24

.31

9.1

48

Imm

obiliz

zazi

oni

Movim

enti

dell'e

serc

izio

V

alo

ri a

l 3

1.1

2.2

01

5C

ontr

ibuti

in c

onto

im

pia

nti

Allegato n° 3 b) Movimentazione cespiti

Allegati

91

Relazione della Società di Revisione

Allegati

95

Relazione del Collegio Sindacale

Pag. 1 di 5

ATM Servizi S.p.A.

Azienda Trasporti Milanesi Servizi S.p.A.

Sede legale – Milano, via Monte Rosa, 89

Codice fiscale e partita Iva : 05432100963

C.C.I.A.A. di Milano: 1820963

RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31

DICEMBRE 2015 REDATTA AI SENSI DELL’ART. 2429, CO. 2, C.C.

All’assemblea dei soci della società ATM Servizi S.p.A.

L’organo di amministrazione ha reso disponibili i seguenti documenti relativi all’esercizio chiuso al 31

dicembre 2015:

- progetto di bilancio, completo di nota integrativa;

- relazione sulla gestione.

L’impostazione della presente relazione è ispirata alle disposizioni di legge e alla Norma n. 7.1. delle

“Norme di comportamento del collegio sindacale - Principi di comportamento del collegio sindacale

di società non quotate”, emanate dal CNDCEC e vigenti dal 30 settembre 2015.

Conoscenza della società, valutazione dei rischi e rapporto sugli incarichi affidati

Dato atto della conoscenza che il collegio sindacale dichiara di avere in merito alla società e per

quanto concerne:

i) la tipologia dell’attività svolta;

ii) la sua struttura organizzativa e contabile; tenendo anche conto delle dimensioni e delle

problematiche dell’azienda, viene ribadito che la fase di “pianificazione” dell’attività di vigilanza

- nella quale occorre valutare i rischi intrinseci e le criticità rispetto ai due parametri sopra citati

- è stata attuata mediante il riscontro positivo riguardo a quanto già conosciuto in base alle

informazioni acquisite nel tempo.

E’ stato quindi possibile confermare che:

- l’attività tipica svolta dalla società non è mutata nel corso dell’esercizio in esame ed è coerente con

quanto previsto dall’oggetto sociale;

- l’assetto organizzativo e la dotazione delle strutture informatiche sono rimasti sostanzialmente

invariati;

- le risorse umane costituenti la “forza lavoro” sono state incrementate per far fronte alle nuove

esigenze della gestione;

- quanto sopra constatato risulta indirettamente confermato dal confronto delle risultanze dei

valori espressi nel conto economico per 2 ultimi esercizi, ovvero quello in esame (2015) e quello

Pag. 2 di 5

precedente (2014). E inoltre possibile rilevare come la società abbia operato nel 2015 in termini

confrontabili con l’esercizio precedente e, di conseguenza, i nostri controlli si sono svolti su tali

presupposti avendo verificato la sostanziale confrontabilità dei valori e dei risultati con quelli

dell'esercizio precedente.

La presente relazione riassume quindi l’attività concernente l’informativa prevista dall’art. 2429, co. 2,

c.c. e più precisamente:

- sui risultati dell’esercizio sociale;

- sull’attività svolta nell’adempimento dei doveri previsti dalla norma;

- sulle osservazioni e le proposte in ordine al bilancio.

Le attività svolte dal collegio hanno riguardato, sotto l’aspetto temporale, l’intero esercizio e nel corso

dell’esercizio stesso sono state regolarmente svolte le riunioni di cui all’art. 2404 c.c. e di tali riunioni

sono stati redatti appositi verbali debitamente sottoscritti per approvazione unanime.

Attività svolta

Durante le verifiche periodiche, il collegio ha preso conoscenza dell’evoluzione dell’attività svolta dalla

società, ponendo particolare attenzione alle problematiche di natura contingente e/o straordinaria al

fine di individuarne l’impatto economico e finanziario sul risultato di esercizio e sulla struttura

patrimoniale, nonchè gli eventuali rischi come anche quelli derivanti da perdite su crediti, monitorati

con periodicità costante. Si sono anche avuti confronti con le funzioni aziendali interessate della

società in tema di consulenza ed assistenza contabile e fiscale su temi di natura tecnica e specifica: i

riscontri hanno fornito esito positivo.

Il collegio ha quindi periodicamente valutato l’adeguatezza della struttura organizzativa e funzionale

dell’impresa e delle sue eventuali mutazioni rispetto alle esigenze minime postulate dall’andamento

della gestione.

I rapporti con le persone operanti nella citata struttura - amministratori, dipendenti e consulenti

esterni - si sono ispirati alla reciproca collaborazione nel rispetto dei ruoli a ciascuno affidati, avendo

chiarito quelli del collegio sindacale.

Per tutta la durata dell’esercizio si e potuto riscontrare che:

- il personale amministrativo interno incaricato della rilevazione dei fatti aziendali non è

sostanzialmente mutato rispetto all’esercizio precedente;

- il livello della sua preparazione tecnica resta adeguato rispetto alla tipologia dei fatti aziendali

ordinari da rilevare e può vantare una sufficiente conoscenza delle problematiche aziendali;

- i consulenti ed i professionisti esterni incaricati dell’assistenza contabile, fiscale, societaria e

giuslavoristica non sono mutati e pertanto hanno conoscenza storica dell’attività svolta e delle

problematiche gestionali anche straordinarie che hanno influito sui risultati del bilancio.

Pag. 3 di 5

Stante la struttura dell’organigramma direzionale le informazioni richieste dall’art. 2381, co. 5, c.c.,

sono state fornite in occasione delle riunioni programmate, ed anche tramite i contatti/flussi

informativi telefonici ed informatici: da quanto sopra deriva che gli amministratori esecutivi hanno,

nella sostanza e nella forma, rispettato quanto ad essi imposto dalla citata norma.

In conclusione, per quanto è stato possibile riscontrare durante l’attività svolta nell’esercizio, il collegio

sindacale può affermare che:

- le decisioni assunte dal socio e dall’organo di amministrazione sono state conformi alla legge ed

allo statuto sociale e non sono state palesemente imprudenti o tali da compromettere l’integrità

del patrimonio sociale;

- sono state acquisite le informazioni sufficienti relative al generale andamento della gestione e

sulla sua prevedibile evoluzione, nonchè sulle operazioni di maggior rilievo, per dimensioni o

caratteristiche, effettuate dalla società;

- le operazioni poste in essere sono state anch’esse conformi alla legge ed allo statuto sociale e non

in potenziale contrasto con le delibere assunte dall’assemblea dei soci o tali da compromettere

l’integrità del patrimonio sociale;

- non si pongono specifiche osservazioni in merito all’adeguatezza dell’assetto organizzativo della

società, nè in merito all’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile, nonchè

sull’affidabilità di quest’ultimo nel rappresentare correttamente i fatti di gestione;

- nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi ulteriori fatti significativi

tali da richiederne la segnalazione nella presente relazione;

- non si è dovuto intervenire per omissioni dell’organo di amministrazione ai sensi dell’art. 2406

c.c.;

- non sono state ricevute denunce ai sensi dell’art. 2408 c.c.;

- non sono state fatte denunce ai sensi dell’art. 2409, co. 7, c.c.;

- nel corso dell’esercizio il collegio non ha rilasciato pareri previsti dalla legge.

Osservazioni e proposte in ordine al bilancio ed alla sua approvazione

Il progetto di bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 e stato approvato dall’organo di

amministrazione e risulta costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota

integrativa.

Inoltre:

- l’organo di amministrazione ha altresì predisposto la relazione sulla gestione di cui all’art. 2428

c.c.;

- la revisione legale è affidata alla società di revisione KPMG SPA che ha predisposto la propria

relazione ex art. 14 D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39, relazione che non evidenzia rilievi per

deviazioni significative, ovvero giudizi negativi o impossibilita di esprimere un giudizio o richiami

di informativa e pertanto il giudizio rilasciato è positivo.

Pag. 4 di 5

E’ quindi stato esaminato il progetto di bilancio, in merito al quale vengono fornite ancora le seguenti

ulteriori informazioni:

- i criteri di valutazione delle poste dell’attivo e del passivo soggette a tale necessita inderogabile

sono stati controllati e non sono risultati sostanzialmente diversi da quelli adottati negli esercizi

precedenti, conformi al disposto dell’art. 2426 c.c.;

- e’ stata posta attenzione all’impostazione data al progetto di bilancio, sulla sua generale

conformità alla legge per quello che riguarda la sua formazione e struttura e a tale riguardo non si

hanno osservazioni che debbano essere evidenziate nella presente relazione;

- e’ stata verificata l’osservanza delle norme di legge inerenti la predisposizione della relazione sulla

gestione e a tale riguardo non si hanno osservazioni che debbano essere evidenziate nella presente

relazione;

- l’organo di amministrazione, nella redazione del bilancio, non ha derogato alle norme di legge ai

sensi dell’art. 2423, co. 4, c.c.;

- e’ stata verificata la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui si è avuta

conoscenza a seguito dell’assolvimento dei doveri tipici del collegio sindacale ed a tale riguardo

non vengono evidenziate ulteriori osservazioni;

- ai sensi dell’art. 2426, co. 5, c.c. non esiste alcun valore iscritto ai punti B) I - 1) e B) I - 2)

dell’attivo dello stato patrimoniale.;

- ai sensi dell’art. 2426, n. 6, c.c. il collegio sindacale ha preso atto che non esiste alcun valore di

avviamento iscritto alla voce B-I-5) dell’attivo dello stato patrimoniale;

- è stata verificata la correttezza delle informazioni contenute nella nota integrativa per quanto

attiene l’assenza di posizioni finanziarie e monetarie attive e passive sorte originariamente in

valute diverse dall’euro;

- in nota integrativa ai sensi dell’art. 2427 bis c.c. è stato precisato che la società non ha usufruito di

strumenti finanziari.

- il sistema dei “conti d’ordine e garanzie rilasciate” risulta esaurientemente illustrato;

- sono state acquisite informazioni dell’organismo di vigilanza e non sono emerse criticità rispetto

al modello organizzativo che debbano essere evidenziate nella presente relazione;

- in merito alla proposta dell’organo di amministrazione circa la destinazione del risultato netto di

esercizio esposta in chiusura della relazione sulla gestione, il collegio non ha nulla da osservare,

facendo peraltro notare che la decisione in merito spetta all’assemblea dei soci.

Risultato dell’esercizio sociale

Il risultato netto accertato dall’organo di amministrazione relativo all’esercizio chiuso al 31 dicembre

2015, come anche evidente dalla lettura del bilancio, risulta essere positivo per euro 10.898.608.

Pag. 5 di 5

Conclusioni

Sulla base di quanto sopra esposto e per quanto è stato portato a conoscenza del collegio sindacale ed è

stato riscontrato dai controlli periodici svolti, si ritiene all’unanimità che non sussistano ragioni

ostative all’approvazione da parte Vostra del progetto di bilancio per l’esercizio chiuso al 31 dicembre

2015 così come è stato redatto e Vi è stato proposto dall’organo di amministrazione.

Milano, 8 aprile 2016.

Il Presidente del Collegio Sindacale

Gaetano Frigerio

ATM SERVIZI - BILANCIO DI ESERCIZIO 2015 PER ASSEMBLEA - … · Il mercato del lavoro domestico ha...

Documents

Transcript of ATM SERVIZI - BILANCIO DI ESERCIZIO 2015 PER ASSEMBLEA - … · Il mercato del lavoro domestico ha...