ATM SERV DIVE Proposta Bilancio e Nota integrativa al 31 ... · Bilancio d’esercizio 2014 Pag.17...

BILANCIO

2014

ATM Servizi Diversificati S.r.l.. Sede legale – Foro Buonaparte, 61

20121 - Milano (MI)

Partita IVA: 07140070967 Codice fiscale e Registro Imprese di Milano: 07140070967

C.C.I.A.A.: 1938445

Indirizzo PEC: [email protected]

Società soggetta a direzione e coordinamento di ATM S.p.A.

Pag.2 Bilancio d’esercizio 2014


Bilancio d’esercizio 2014 Pag.3

INDICE

ORGANI DI AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO .................................................................................................................. 5

BILANCIO DI ESERCIZIO ATM SERVIZI DIVERSIFICATI S.R.L. ......................................................................................... 7

1. PROSPETTI .................................................................................................................................................................. 7

2. NOTA INTEGRATIVA ............................................................................................................................................... 15



Organi di Amministrazione e Controllo

Consiglio di Amministrazione

Presidente Alessandro Meazza

Consigliere Delegato Federico Zamboni

Consigliere Patrizia Maria Samoggia

Durata

Il Consiglio di Amministrazione è stato nominato dall’Assemblea del 25 novembre 2013 e rimarrà in carica fino all’approvazione del bilancio d’esercizio 2014.



Bilancio di Esercizio ATM Servizi Diversificati S.r.l.

1. Prospetti

1.

P

RO

SP

ET

TI



STATO PATRIMONIALE

ATTIVO 31.12.2014 31.12.2013

(euro) (euro)

A) CREDITI VERSO SOCI PER

VERS. ANCORA DOVUTI - -

B) IMMOBILIZZAZIONI

I - Immobilizzazioni immateriali - -

II - Immobilizzazioni materiali 2.537.325 2.892.206

Valore lordo 3.927.039 3.927.039

Ammortamenti (1.389.714) (1.034.833)

III - Immobilizzazioni finanziarie - -

Totale immobilizzazioni (B) 2.537.325 2.892.206

C) ATTIVO CIRCOLANTE

I – Rimanenze - -

II – Crediti 1.544.582 2.116.247

Esigibili entro l'esercizio successivo 1.544.582 2.116.247

III - Attività finanziarie che non cost. immob. - -

IV - Disponibilità liquide 6.449 6.888

Totale attivo circolante (C) 1.551.031 2.123.135

D) RATEI E RISCONTI - -

Totale Attivo 4.088.356 5.015.341



STATO PATRIMONIALE

PASSIVO 31.12.2014 31.12.2013

(euro) (euro)

A) PATRIMONIO NETTO

I - Capitale 100.000 100.000

IV – Riserva Legale 13.622 240

VII – Altre Riserve 389.600 389.599

VIII - Utile (perdita) portati a nuovo - -

IX - Utile (perdita) dell'esercizio (34.760) 13.382

Totale patrimonio netto (A) 468.462 503.221

B) FONDI PER RISCHI ED ONERI 7.750 7.750

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPP. DI LAVORO SUB. 268.577 248.881

D) DEBITI

4 – Debiti vs Banche 833 376

7 – Debiti vs Fornitori 371.681 324.928

11 – Debiti vs Controllanti 2.176.426 3.188.100

Esigibili entro l'esercizio successivo 2.176.426 2.992.201

Esigibili oltre l'esercizio successivo - 195.899

12 – Debiti Tributari 13.292 22.819

13 – Debiti vs istituti di prev. e sicurezza sociale 147.073 151.195

14 – Altri Debiti 634.262 566.123

Totale Debiti (D) 3.343.567 4.253.541

E) RATEI E RISCONTI - 1.948

Totale Passivo 4.088.356 5.015.341

Conti d’ordine 31.12.2014 31.12.2013

Rischi assunti dall'impresa

Garanzie reali

ad altre imprese 885.278 75.000

Totale conti d’ordine 885.278 75.000



CONTO ECONOMICO

2014 2013

A) VALORE DELLA PRODUZIONE:

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 3.283.317 3.874.543

5) Altri ricavi e proventi 423.395 772.407

Totale valore della produzione 3.706.712 4.646.950

B) COSTI DELLA PRODUZIONE:

6) Per materie prime, sussid., di cons. e di merci 1.069 465

7) Per servizi 1.853.512 1.980.317

8) Per godimento di beni di terzi 154.988 143.580

9) Per il personale 1.332.243 1.829.514

10) Ammortamenti e svalutazioni 354.881 359.611

12) Accantonamenti per rischi - -

14) Oneri diversi di gestione 32.692 181.451

Totale costi della produzione 3.729.385 4.494.938

Differenza tra valore e costi della produz. (A-B) (22.673) 152.012

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI:

16) Altri proventi finanziari 14.996 45

17) Interessi e altri oneri finanziari 18.121 11.296

Totale prov. e oneri finan. (C) (15+16-17+-17-bis) (3.125) (11.251)

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZ. - -

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI - (16.500)

Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) (25.798) 124.261

22) Imposte sul reddito (8.962) (110.879)

23) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO (34.760) 13.382



2. Nota integrativa

2.

N

OT

A I

NT

EG

RA

TIV

A



Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31.12.2014

redatta in forma abbreviata ai sensi dell'art. 2435 - bis c.c. Premessa

Il bilancio chiuso al 31.12.2014, di cui la presente Nota Integrativa costituisce parte

integrante ai sensi dell'art. 2423, comma 1 del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle

scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter,

2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto

stabilito dall'art. 2423 bis, comma 1 c.c., e criteri di valutazione di cui all'art. 2426 c.c..

Il bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle

disposizioni di cui all'art. 2435 - bis del Codice Civile, in quanto ricorrono i presupposti previsti dal

comma 1 del predetto articolo. Conseguentemente, nella presente nota integrativa si omettono le

indicazioni previste dal n.10 dell'art. 2426 e dai numeri 2), 3), 7), 9), 10), 12), 13), 14), 15), 16) e

17) dell'art. 2427, nonché dal n.1) del comma 1 dell'art. 2427 - bis del Codice Civile.

Inoltre, la presente Nota Integrativa riporta le informazioni richieste dai numeri 3) e 4)

dell'art. 2428 c.c. e, pertanto, non si è provveduto a redigere la relazione sulla gestione ai sensi

dell'art. 2435 - bis, comma 7 del Codice Civile.

I criteri di valutazione di cui all'art. 2426 Codice Civile sono conformi a quelli utilizzati nella

redazione del bilancio del precedente esercizio, e non si sono verificati casi eccezionali che abbiano

reso necessario il ricorso a deroghe di cui agli artt. 2423 bis, secondo comma e 2423, quarto

comma del Codice Civile.

Ove applicabili sono stati, altresì, osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dagli

organi professionali competenti in materia contabile, al fine di dare una rappresentazione veritiera

e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica.

Le voci dell'Attivo e del Passivo appartenenti a più voci dello Stato Patrimoniale sono

specificatamente richiamate.

Attività svolta

La società, costituita il 09.09.2010, è divenuta operativa nel 2011 in seguito al trasferimento

di tutte le attività e del personale da parte di ATM S.p.A. ed ATM Servizi S.p.A..

La società svolge l'attività di gestione di servizi di trasporto di persone e/o merci sia su

gomma che su ferro nei settori del noleggio e, più in generale, dei servizi diversificati quali per

esempio i servizi turistici.



Criteri di redazione

Conformemente al disposto dall'articolo 2423 bis del Codice Civile, nella redazione del

bilancio si è provveduto a:

− valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità

aziendale, nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del

passivo considerato;

− includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio;

− determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed

indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria;

− comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la

conclusione dell'esercizio;

− considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi

nelle varie voci del bilancio;

− mantenere immutati i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio.

Criteri di valutazione

I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a

quanto disposto dall'art. 2426 del Codice Civile.

Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto, inclusi tutti i costi e gli oneri

accessori di diretta imputazione e con indicazione in forma esplicita degli ammortamenti effettuati.

Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente

ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione

alla residua possibilità di utilizzazione.

Sono state applicate le seguenti aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di

ammortamento tecnici, confermate dalle realtà aziendali, in quanto ritenute rappresentative

dell'effettivo deperimento:

Impianti e macchinario: 8,33%

Crediti

I crediti dell'attivo circolante sono iscritti al valore di presunto realizzo. Detto valore è stato

determinato rettificando il valore nominale dei crediti esistenti in modo da tenere conto di tutti i

rischi di mancato realizzo.



Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale.

Ratei e risconti

I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economica.

Fondi per rischi ed oneri

I fondi per rischi ed oneri sono stati accantonati in misura da coprire adeguatamente le

perdite ed i debiti determinabili in quanto a natura e certezza o probabilità dell'evento, ma non

definiti in rapporto all'ammontare o alla data di insorgenza.

Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi che sono a

disposizione.

TFR

Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto

dalla normativa vigente e corrisponde all’effettivo impegno della società nei confronti dei singoli

dipendenti alla data di chiusura del bilancio, dedotte le anticipazioni corrisposte.

Debiti

I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale.

Impegni, garanzie e rischi

Sono esposti al loro valore contrattuale in calce allo Stato Patrimoniale, secondo quanto

stabilito dal terzo comma dell'articolo 2424 del Codice Civile.

Costi e ricavi

Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica.

Contributi in conto esercizio e per rinnovo CCNL

Sono imputati al conto economico nell'esercizio di competenza e contabilizzati sulla base dei

provvedimenti di assegnazione se esistenti oppure stimati sulla base delle informazioni possedute.



Dati sull'occupazione

Il personale in forza al 31.12.2014 è pari a 31 unità mentre al 31.12.2013 era di n. 33 unità.

Le variazioni intervenute nell'anno sono dovute a 1 trasferimento alla capogruppo ATM SpA e ad 1

dimissione. L'organico medio aziendale è stato pari a n. 32 dipendenti.

Il contratto nazionale di lavoro applicato è quello del settore autoferrotranvieri ed

internavigatori di cui al R.D. 8 gennaio 1931 e successive modifiche ed integrazioni.

Informazioni sullo Stato Patrimoniale

Immobilizzazioni materiali

Di seguito si evidenzia la movimentazione avvenuta nell'esercizio:

Immobilizzazioni Impianti e macchinario

Altri beni Immob. in corso ed acconti

Totale Materiali

Costo storico 3.926.179 860

3.927.039

Ammortamenti anni precedenti (1.033.973) (860) (1.034.833)

Valore Netto da bilancio al 31.12.2013

2.892.206 - - 2.892.206

Acquisizioni ed Incrementi dell'esercizio

Giroconto da impianti incorso a impianti finiti

Cessioni e Decrementi dell'esercizio

Storno f.do ammortamento per cessioni e decrementi

Ammortamenti dell'esercizio (354.881) (354.881)

Valore Netto da bilancio al 31.12.2014

2.537.325 - -

2.537.325

La voce “Impianti e macchinario” riguarda n. 31 autobus. Nel corso dell’ esercizio non vi sono

state variazioni nella consistenza del parco mezzi.



Attivo circolante - Crediti

I crediti compresi nell'attivo circolante, tutti esigibili entro l'esercizio successivo, sono

pari a 1.544.582 euro (2.116.247 euro nel precedente esercizio).

Movimenti dei crediti dell'attivo circolante:

Descrizione Anno Corrente Anno Precedente Variazione

Crediti verso clienti 205.468 376.909 (171.441)

Crediti verso controllanti 188.465 377.220 (188.755)

Crediti tributari 769.436 732.558 36.878

Crediti verso altri 381.213 629.560 (248.347)

Totali 1.544.582 2.116.247 (571.665)

I crediti verso clienti iscritti in bilancio ammontano a 205.468 euro, sono tutti verso soggetti

italiani e sono maturati a fronte di servizi di trasporto speciali/dedicati.

I Crediti verso clienti sono esposti al loro valore di realizzo, pertanto si evidenzia che è

iscritto, a loro rettifica, un Fondo Svalutazione Crediti di 4.730 euro. Si riporta di seguito la

movimentazione intercorsa nell’esercizio:

Descrizione Anno

Precedente Incrementi Decrementi

Anno Corrente

Fondo Svalutazione Crediti 4.730 -

-

4.730

Totali 4.730 -

-

4.730

Il credito verso controllanti per 188.465 euro è relativo ai Crediti verso la Controllante ATM

SpA come di seguito dettagliato:


Commerciali 167.029 374.549 (207.520)

Finanziari - - -

Tributari 21.436 2.671 18.765

Totali 188.465 377.220 (188.755)



I crediti commerciali, pari a 167.029 euro, si riferiscono:

- per 71.356 euro a crediti per fatture emesse o da emettere per servizi di trasporto;

- per 43.423 euro a conguagli relativi ai dipendenti trasferiti in data 01.01.2011 dalla

capogruppo. La società ha provveduto ad iscrivere in bilancio un credito verso la

controllante in quanto, a fronte del trasferimento del personale in questione, non si è

fatto seguito all’esborso finanziario;

- per 52.250 euro ai corrispettivi da biglietti relativi alla linea Centrale-Linate incassati

dalla capogruppo nel mese di dicembre ma non ancora versati ad ATM Servizi

Diversificati.

I crediti tributari verso la controllante, pari a 21.436 euro, si riferiscono al credito IRES

derivante dal provento da consolidato. La perdita fiscale è stata ceduta alla capogruppo a seguito

dell’adesione della società al consolidato fiscale.

L’importo per crediti tributari di 769.436 euro si riferisce:

- per 747.490 euro al credito IVA chiesto a rimborso. Per il quale si segnala l’avvenuto

incasso nel mese di gennaio del 2015 sia della quota capitale che degli interessi

moratori, iscritti per competenza nel presente esercizio per € 14.996;

- per 21 946 euro al credito Irap a riporto.

I crediti verso altri ammontano a 381.213 euro e si riferiscono:

- per 293.006 euro a crediti verso le consociate di cui 254.036 euro per crediti sorti a

fronte di servizi di trasporto e 38.970 euro a conguagli relativi ai dipendenti trasferiti in

data 01.01.2011 dalle consociate ATM Servizi e Nord Est Trasporti alla società. La

società ha provveduto ad iscrivere in bilancio un credito verso le consociate in quanto, a

fronte del trasferimento del personale in questione, non si è fatto seguito all’esborso

finanziario;

- per 80.757, al credito maturato nel 2014 nei confronti dello Stato e della Regione

Lombardia a fronte dei rinnovi contrattuali CCNL avvenuti in data 20.12.2003,

14.12.2004 e 14.12.2006 finanziati rispettivamente con legge n. 47 del 27.2.2004, con

legge n. 58 del 22.4.2005 e con legge n. 296 del 27.12.2006 (finanziaria 2007)

- per 7.401 euro al credito INAIL dovuto alla differenza tra acconti versati e debito

d’imposta per l’anno 2014;

- per 49 euro a crediti diversi.



Attivo circolante - Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a 6.449 euro (6.888 euro nel

precedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:


Depositi bancari e postali - - -

Denaro e valori in cassa 6.449 6.888 (439)

Totali 6.449 6.888 (439)

Si segnala che non esistono strumenti di indebitamento o altre linee di credito per far fronte

alle esigenze di liquidità a medio lungo termine con soggetti terzi in quanto la tesoreria della

Società è gestita, nell’ambito della tesoreria di gruppo, attraverso i rapporti cash pooling dalla

controllante ATM SpA.

Patrimonio Netto

Il Patrimonio Netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a 468.462 euro (503.221 euro

nel precedente esercizio).

Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante

l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto.

Descrizione 31.12.2012 Riparto

utile/(Dest. perdita)

Aumenti/ Riduzioni di Capitale e Riserve

Altri movimenti

31.12.2013

Capitale 100.000 100.000

Riserva legale 240 240

Altre riserve 700.000 (310.401) 389.599

Utili (perdite) portati a nuovo

4.554 (314.955) 310.401 -

Utile (perdita) dell'esercizio

(314.955) 314.955 13.382 13.382

Totali 489.839 - - 13.382 503.221



Descrizione 31.12.2013 Riparto

utile/(Dest. perdita)

Aumenti/ Riduzioni di Capitale e Riserve

Altri movimenti

31.12.2014

Capitale 100.000 100.000

Riserva legale 240 13.382 13.622

Altre riserve 389.599 1 389.600

Utili (perdite) portati a nuovo

- -

Utile (perdita) dell'esercizio

13.382 (13.382) (34.760) (34.760)

Totali 503.221 - - (34.759) 468.462

Con verbale del 24 marzo 2014 l’Assemblea dei Soci, preso atto dell’utile di esercizio rilevato

in data 31.12.2013, ha deliberato di destinarlo interamente a riserva legale.

Fondi per rischi ed oneri

I fondi per rischi e oneri sono iscritti nelle passività per complessivi 7.750 euro (7.750 euro

nel precedente esercizio).


Descrizione Anno

Precedente Accantonam. dell'esercizio

Utilizzi dell'esercizio

Anno Corrente

Fondo Liquidazione Sinistri 7.750 - - 7.750

Totali 7.750 - - 7.750

L'entità di tali fondi corrisponde alla stima dei risarcimenti da liquidare nei prossimi esercizi

per danni/sinistri connessi alla circolazione dei mezzi, limitatamente alla fascia di rischio non

coperta dalle polizze assicurative.



TFR

Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi

268.577 euro (248.881 euro nel precedente esercizio).


Descrizione Importo

Saldo all' 1.1.2014 248.881

Accantonamento dell'esercizio 67.904

Imposta Sostitutiva 11% Dlgs 47.2000 (404)

TFR Anticipato/Liquidato (570)

TFR destinato a F.do Tesoreria (23.165)

TFR destinato a F.di Complementari (24.069)

Saldo al 31.12.2014 268.577

Gli accantonamenti dell’anno sono stati effettuati nel rispetto dell’art. 2120 del Codice Civile.

In particolare si è provveduto all’accantonamento pari a 1/13,5 dell’ammontare delle retribuzioni di

competenza ed alla rivalutazione del capitale nella misura fissata dalla legge.

Il debito per TFR è esposto al netto dell’anticipazione d’imposta pari all’11% sulla

rivalutazione dell’anno, ex Legge n. 47/2000.

Debiti

I debiti, tutti verso soggetti italiani, sono iscritti nelle passività per complessivi 3.343.567

euro (4.253.541 euro nel precedente esercizio). Non esistono debiti con scadenza superiore ai 12

mesi ad eccezione di quelli verso la Controllante ATM SpA come successivamente esposto.



La composizione delle singole voci è così rappresentata:


Debiti verso banche 833 376 457

Debiti verso fornitori 371.681 324.928 46.753

Debiti verso controllanti 2.176.426 3.188.100 (1.011.674)

Debiti tributari 13.292 22.819 (9.527)

Debiti vs ist. prev. e sicur. soc. 147.073 151.195 (4.122)

Altri debiti 634.262 566.123 68.139

Totali 3.343.567 4.253.541 (909.974)

Il debito verso banche si riferisce al saldo al 31.12.2014 derivante dalla liquidazione delle

competenze per tenuta conto.

L’importo di 371.681 euro per debiti verso fornitori comprende i debiti per fatture non ancora

saldate, nonché i debiti per fatture da ricevere per acquisti di servizi.

Il Debito verso la Controllante di 2.176.426 euro, tutto esigibile entro i 12 mesi, è relativo

per:

- 219.418 euro a debiti commerciali per servizi resi dalla capogruppo;

- 195.899 euro al debito per l'acquisto di n. 36 veicoli Irisbus;

- 40.309 euro a debiti IVA;

- 1.720.800 euro al debito finanziario con la controllante, conseguenza del servizio di

tesoreria centralizzato nella capogruppo per mezzo del sistema di cash pooling.

La voce Debiti Tributari di 13.292 euro accoglie le ritenute di varia natura connesse al

sostituto di imposta e, per un importo minimo, il debito d’IVA ad esigibilità differita, ai sensi

dell’art. 6, comma 5, del D.P.R. n. 633/1972.

I Debiti verso Istituti di Previdenza e Sicurezza sociale, pari a 147.073 euro, si riferiscono a

debiti verso INPS, INAIL e verso il Fondo Pensionistico di categoria Priamo.

La voce Altri debiti, che ammonta a 634.262 euro, risulta così composta:

- I debiti verso dipendenti si riferiscono per 295.108 euro al corrispettivo relativo alle ferie

annuali non godute dai dipendenti, nonché al controvalore delle ore straordinarie

lavorate da utilizzarsi come permessi retribuiti e non ancora utilizzate, e per la

rimanente parte, a competenze da liquidare ai dipendenti nel successivo esercizio;

- Il debito verso consociate, pari a 339.154 euro, è composto da fatture per servizi resi

dalla consociata ATM Servizi per il distacco di personale di guida del tram ristorante ed

impiegatizio



Tra gli altri debiti sono iscritti i debiti nei confronti della Fondazione ATM a fronte delle

trattenute operate ai dipendenti iscritti.

Ratei e risconti

Non risultano iscritti risconti passivi alla data di chiusura del bilancio.

Conti d’ordine

Si riporta qui di seguito il dettaglio:


Garanzie di cui:

- Garanzie a favore di terzi 777.778 - 777.778

- Garanzie di terzi 107.500 75.000 32.500

Totali 885.278 75.000 810.278

Le Garanzie a favore di terzi pari a 777.778 euro, si riferiscono alla fidejussione rilasciata

all’Agenzia delle entrate a garanzia del credito Iva chiesto a rimborso.

Le Garanzie di terzi pari a 107.500 euro, si riferiscono a fidejussione o cauzioni rilasciate da

terzi a favore della società.



Informazioni sul Conto Economico

Valore della produzione

I “Ricavi delle vendite e delle prestazioni”, pari a 3.283.317 euro, rappresentano il risultato

derivante dall’attività caratteristica dell’impresa, ovvero il servizio di trasporto di persone e /o

merci nel settore dei servizi diversificati. Rispetto all’esercizio precedente la diminuzione dei ricavi

di 591.226 euro è conseguenza del mancato rinnovo di alcuni contratti relativi ai servizi per privati.

Nel dettaglio la voce si riferisce:

- a servizi di trasporto speciali effettuati per privati o enti pubblici;

- alla realizzazione di servizi turistici;

- ai ricavi della gestione del Tram Ristorante e dei tram storici;

- agli introiti derivanti dal servizio express Centrale –Linate.

Tra gli “Altri ricavi e proventi”, che ammontano a 423.395 euro, le voci più significative sono

servizi resi ad altre società del Gruppo, sopravvenienze attive, proventi pubblicitari e contributi

CCNL.

Questi ultimi si riferiscono ai contributi di competenza dell’anno stanziati con Legge n. 47 del

27.2.2004 a copertura degli oneri derivanti dal rinnovo del contratto collettivo di lavoro per il

biennio 2002/2003, con Legge n. 58 del 22.4.2005 a copertura degli oneri derivanti dal rinnovo del

CCNL biennio 2004/2005 e con Legge n. 296 del 27.12.2006 (finanziaria 2007) a copertura degli

oneri del rinnovo CCNL biennio 2006/2007.

Si evidenzia che rispetto all’esercizio precedente i Contributi per CCNL sono diminuiti di

11.118 a seguito di una ridefinizione del personale oggetto di contribuzione e per effetto della

variazione intervenuta nel personale in forza.

Costi della produzione

Nel titolo in esame sono iscritti i costi della gestione caratteristica.

Nell’esercizio in esame si evidenzia una diminuzione generale dei costi, quale conseguenza

dei minori servizi effettuati, come spiegato in precedenza, dalla riduzione dell’organico, infatti nel

2013 l’organico medio era di 44 dipendenti contro i 32 dipendenti dell’esercizio 2014.



Si riporta di seguito il dettaglio:


Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci

1.069 465 604

Servizi 1.853.512 1.980.317 (126.805)

Godimento beni di terzi 154.988 143.580 11.408

Spese per il personale 1.332.243 1.829.514 (497.271)

Ammortamenti e svalutazioni 354.881 359.611 (4.730)

Accantonamenti per rischi - - -

Oneri diversi di gestione 32.692 181.451 (148.759)

Totali 3.729.385 4.494.938 (765.553)

Le spese per acquisti di materiali, pari a 1.069 euro, si riferiscono a costi inerenti

l’acquisizione di materiali per attività manutentive.

Le spese per servizi, pari a 1.853.512 euro, si riferiscono a costi per attività di subappalto dei

servizi di trasporto, organizzazione di servizi turistici, servizio catering sul Tram Ristorante, servizi

resi da altre società del Gruppo ATM, manutenzioni dei mezzi, assicurazione, spese autostradali ed

infine utenze quali telefonia, illuminazione, riscaldamento e acqua.

I costi per godimento di beni di terzi, pari a 154.988 euro, fanno riferimento a servizi ricevuti

da altre società del Gruppo quali ad esempio il noleggio dei tram ristorante e storici ed il full service

manutentivo.

Le spese per il personale, pari a 1.332.243 euro, comprendono i costi sostenuti per

retribuzioni ed oneri sociali, accantonamenti di legge ed ai sensi dei contratti di categoria, nonché i

costi per ferie ed ore a scomputo maturate ma non fruite nell’anno. Si riporta di seguito il dettaglio:


Salari e stipendi 978.771 1.337.307 (358.536)

Oneri sociali 280.356 394.575 (114.219)

Trattamento di fine rapporto 67.904 91.132 (23.228)

Trattamento di quiescenza e simili 5.076 5.700 (624)

Altri costi 136 800 (664)

Totali 1.332.243 1.829.514 (497.271)



Gli ammortamenti sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo

sfruttamento nella fase produttiva, così come già commentato in altra parte della presente nota

integrativa. Sono stati posti a carico dell’esercizio ammortamenti per complessivi 354.881 euro.

Gli oneri diversi di gestione, pari a 32.692 euro, sono in diminuzione rispetto all’esercizio

precedente di 148.759 euro. Si evidenzia che nel 2013 fu iscritta una sopravvenienza passiva per i

minori contributi CCNL erogati da parte della Regione Lombardia a fronte dei rinnovi contrattuali

CCNL, in conseguenza della ridefinizione del personale oggetto di contribuzione.

Gli altri oneri si riferiscono ai costi sostenuti per imposte e tasse varie e ad altri costi vari non

riclassificabili nei punti precedenti (pratiche automobilistiche, vidimazione libri, ecc.).

Proventi ed oneri finanziari

I proventi finanziari per 14.996 euro si riferiscono agli interessi moratori riconosciuti

dall’erario sul Credito IVA chiesto a rimborso e liquidato nel 2015.

Gli oneri finanziari per 18.121 euro si riferiscono agli interessi passivi dovuti sulle

disponibilità derivanti dalla gestione finanziaria di gruppo in capo alla holding.

Proventi ed oneri straordinari

Non si rilevano nel corso dell’esercizio in corso oneri e proventi straordinari.

Imposte sul reddito

Ammontano a 8.962 e si riferiscono per 28.222 euro all'Irap, per 2.176 euro al conguaglio

Ires 2013 e per -21.436 al provento da consolidato fiscale generato dalla cessione alla capogruppo

della Perdita fiscale IRES 2014.



Si riporta il prospetto di riconciliazione tra onere fiscale teorico ed onere fiscale effettivo:

DESCRIZIONE IRES IRAP

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (22.673)

COSTI NON RILEVANTI AI FINI IRAP (COSTI DEL PERSONALE) 1.332.243

UTILE DI BILANCIO ANTE IMPOSTA IRES (25.798)

ALIQUOTA IMPOSTA TEORICA 27,50% 3,90%

IMPOSTA TEORICA (7.094) 51.073

COSTI NON AMMESSI IN DEDUZIONE E RICAVI NON IMPONIBILI

TELEFONIA 378

ALTRI COSTI NON DEDUCIBILI 17.245 16.367

RICAVI NON IMPONIBILI (17.734) (11.786)

( + ) (111) 4.581

COSTI AMMESSI IN DEDUZIONE E DIVERSA BASE IMPONIBILE IRAP

CONTRIBUTI CCNL NON IMPONIBILI 3.798

INAIL 512

SPESE SOSTENUTE PER PERSONALE DISABILE 1.322

CUNEO FISCALE 21.800

DEDUZIONE VERSAMENTI CONTRIBUTI PREVIDENZA INTEGRATIVA 778

AIUTO CRESCITA ECONOMICA (ACE) 4.435

DEDUZIONE IRES PER IRAP PAGATA SU COSTO DEL PERSONALE 9.018

( - ) 14.231 27.432

IMPOSTA EFFETTIVA (21.436) 28.222

ALIQUOTA EFFETTIVA 0,00% 2,16%



Altre Informazioni

Operazioni di locazione finanziaria

La Società nel corso dell’anno 2014 non ha effettuato alcuna operazione di locazione

finanziaria.

Operazioni con dirigenti, amministratori, sindaci e soci

La Società non ha trattenuto rapporti di natura commerciale o finanziaria con le categorie

citate.

Non è riconosciuto alcun compenso per il Consiglio di Amministrazione.

Operazioni realizzate con parti correlate

Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti le operazioni realizzate con parti

correlate, ai sensi dell'art. 2427, punto 22-bis del Codice Civile:

Descrizione Commerciali Finanziari Tributari 31.12.2014

Crediti

- Vs Controllanti

ATM S.p.A. 154.997 21.436 176.433

COMUNE DI MILANO 12.032 12.032

- Vs Consociate

NET S.r.l. 3.753 3.753

ATM SERVIZI S.p.A. 289.253 289.253

Debiti

- Vs Controllanti

ATM S.p.A. 415.317 1.720.800 40.309 2.176.426

- Vs Consociate

ATM SERVIZI S.p.A. 339.154 339.154



Società Ricavi

Vendite e Prestazioni

Ricavi e Proventi Diversi

Costi per Servizi

Godimento beni di terzi

Oneri diversi di gestione

Oneri Finanziari

- Vs Controllanti

ATM S.p.A. 704 59.093 493.055 154.556 197 18.121

- Vs Consociate

ATM SERVIZI S.p.A. 480.158 223.854 333.646 1.253

Accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale

La Società non ha in essere accordi diversi da quelli risultanti dallo Stato Patrimoniale.



Informazioni sulle società o enti che esercitano attività di direzione e

coordinamento - art. 2497 bis del Codice Civile

La Società è soggetta all’attività di direzione e coordinamento di A.T.M. SpA. In relazione

all’obbligo previsto dall’articolo 2497 bis del Codice Civile, si espongono i dati essenziali dell’ultimo

rendiconto della Capogruppo (Bilancio al 31.12.2013) approvato dall’Assemblea dei Soci nella

seduta del 22.4.2014.

Voci di Bilancio 31.12.2013 31.12.2012

STATO PATRIMONIALE

ATTIVO

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti - -

B) Immobilizzazioni:

- immateriali 83.295.711 94.181.244

- materiali 905.291.940 931.941.619

- finanziarie 77.496.955 67.224.337

C) Attivo circolante:

- rimanenze 57.206.367 63.940.381

- crediti 247.860.282 298.544.720

- attività finanziarie che non costituiscono immob. 176.010.496 181.047.012

- disponibilità liquide 114.219.886 77.760.085

D) Ratei e risconti 1.577.900 1.901.940

TOTALE ATTIVO 1.662.959.537 1.716.541.338

PASSIVO

A) Patrimonio netto:

Capitale sociale 700.000.000 700.000.000

Riserve 165.453.329 182.589.557

Utile / (perdita) portati a nuovo 6.847.470 6.847.470

Utile / (perdita) dell'esercizio 1.572.112 5.763.772

B) Fondi per rischi e oneri 98.442.613 112.172.856

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 58.414.615 58.689.966

D) Debiti 592.141.565 604.089.266

E) Ratei e risconti 40.087.833 46.388.451

TOTALE PASSIVO 1.662.959.537 1.716.541.338



Voci di Bilancio 2013 2012

CONTO ECONOMICO

A) Valore della produzione 522.137.323 507.547.658

B) Costi della produzione 532.296.229 521.706.420

Differenza tra valore e costi della produzione (10.158.906) (14.158.762)

C) Proventi e oneri finanziari 7.252.439 14.625.172

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie (734.048) 3.784.027

E) Proventi e oneri straordinari 1.655.933 4.169.421

Risultato prima delle imposte (1.984.582) 8.419.858

Imposte sul reddito dell'esercizio 3.556.694 (2.656.086)

UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO 1.572.112 5.763.772

Destinazione del risultato dell'esercizio

Il Bilancio al 31 Dicembre 2014 chiude con una perdita di 34.760 euro che, unitamente al

Capitale Sociale ed alle riserve, diminuisce il Patrimonio Netto a 468.462 euro (503.221 euro nel

precedente esercizio).

Vi proponiamo di approvare il Bilancio di esercizio al 31.12.2014 riportando a nuovo la

perdita di esercizio di € 34.760 e contestualmente di procedere al suo integrale abbattimento

mediante l’utilizzo della Riserva Versamenti Soci a fondo Perduto iscritta nella voce “Altre Riserve”,

costituita nel dicembre 2012.

Milano, 5 marzo 2015

Per il Consiglio di Amministrazione

Il Presidente

Alessandro Meazza

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