Nota integrativa al bilancio al 31 12 2011 Arsonsisi...

ARSONSISI SPA

Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011 Pagina 1

Reg. Imp. 01766770158 Rea 375382

ARSONSISI SPA

Società soggetta a direzione e coordinamento di JUNIONFIN SPA Società unipersonale

Sede in VIA SETTEMBRINI 39 - 20020 LAINATE (MI) Capitale sociale Euro 10.320.000,00 i.v.

Nota integrativa al bilancio al 31/12/2011

Premessa

Signori Soci/Azionisti, il bilancio che sottoponiamo alla Vostra approvazione, costituito da Stato Patrimoniale, Conto economico e Nota Integrativa, è stato redatto secondo i criteri previsti dalla normativa civilistica interpretata ed integrata dai principi contabili elaborati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri.

Attività svolte La Vostra Società opera nel settore chimico e nel particolare è oggetto della sua attività la produzione e commercializzazione di vernici in polvere termoindurente.

Eventuale appartenenza a un Gruppo La vostra società appartiene al Gruppo di Società che fanno capo alla Junionfin S.p.A., con sede in Lainate Via Settembrini 39, che esercita la direzione e coordinamento.

Nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato dalla suddetta Società che esercita la direzione e coordinamento. Segnaliamo inoltre che la Società Junionfin Spa redige il bilancio

consolidato.

Descrizione 31/12/2010 31/12/2009

STATO PATRIMONIALE 0 ATTIVO 0 A) Crediti v/soci per versamenti ancora dovuti B) Immobilizzazioni 33.021.947 31.970.095C) Attivo circolante 27.978.583 12.751.897D) Ratei e risconti 8.116 26.186Totale Attivo 61.008.646 44.748.178PASSIVO: 0 A) Patrimonio Netto: Capitale sociale 3.096.000 3.096.000 Riserve 15.715.279 15.794.001 Utile (perdite) dell'esercizio (91.974) (78.721)B) Fondi per rischi e oneri 1.919.027 1.917.377C) Trattamento di fine rapporto di lav. Sub. D) Debiti 40.333.495 24.016.113E) Ratei e risconti 36.819 3.408Totale passivo 61.008.646 44.748.178CONTO ECONOMICO 0 A) Valore della produzione 4.568.488 3.725.957B) Costi della produzione (4.609.465) (3.438.276)C) Proventi e oneri finanziari (91.676) (250.543)D) Rettifiche di valore di att. Finanziarie E) Proventi e oneri straordinari 48.140 (41.095)Imposte sul reddito dell'esercizio 7.461 74.764

Utile (perdita) dell'esercizio (91.974) (78.721)

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Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio

In data 27 dicembre 2011 con atto Notaio Maria Gentile in Rho, le società Arsonsisi S.p.a. e Colorificio Sebino S.p.a. hanno dato materiale esecuzione alle delibere adottate dai rispettivi consigli di amministrazione in data 25 ottobre 2011. Con tali delibere il Colorificio Sebino S.p.a. è stato incorporato per fusione nella Arsonsisi S.p,a. Tale operazione ha consentito di ricondurre in un unico soggetto competenze specifiche altrimenti presenti in società distinte, seppure operanti in maniera coordinata, evitando il possibile insorgere di conflitti o di precedenze derivanti dalla entità legale di appartenenza, in modo tale da perseguire la migliore funzionalità operativa delle diverse organizzazioni produttive e commerciali e focalizzare la struttura al raggiungimento degli obiettivi aziendali. In tale logica la Società così strutturata è in grado di offrire al mercato una gamma completa di prodotti quali vernici ad utilizzo della “General Industries”, “E-coat” e vernici in polvere termoindurenti. Per le voci di maggiore rilevanza è ritenuto evidenziare l’effetto che l’operazione di fusione ha avuto sul presente bilancio.

Criteri di formazione

Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio. I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce “Riserva da arrotondamento Euro” compresa tra le poste di Patrimonio Netto e “arrotondamenti da Euro” alla voce “proventi ed oneri straordinari” di Conto Economico.

Criteri di valutazione

I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2011 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei

medesimi principi e fatte salve le variazioni derivanti dall’applicazione dei nuovi principi introdotti dal decreto legislativo n. 6/2003 recante la riforma del diritto societario.

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.

I risultati economici negativi degli ultimi due esercizi che dipendono da una grave crisi di mercato ma anche da elementi strutturali hanno indotto la direzione a svolgere una analisi relativamente alla sussistenza del presupposto di continuità aziendale. Tale analisi induce a ritenere che la continuità aziendale sia garantita da:

1. iniziative avviate nel corso del 2011 che avranno materiale esecuzione nell’esercizio 2012, meglio dettagliate nella relazione sulla gestione, e che possono essere sostanzialmente riassunte nella riqualificazione del volume d’affari e di una più generale riorganizzazione e ristrutturazione aziendale che in base al piano pluriennale predisposto dalla società prevede il raggiungimento dell’equilibrio economico a partire dal 2014.

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2. continuo sostegno finanziario e patrimoniale da parte della nostra capogruppo legato anche alle strategie centralizzate di diversificazione delle modalità di reperimento delle risorse finanziarie, che prevedono nel 2012 l’ottenimento di nuova finanza, la rinegoziazione strutturata di parte delle linee di credito ed il riequilibrio fra linee di credito a breve e medio termine.

In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti.

Immobilizzazioni

Immateriali

Sono iscritte al costo di acquisizione, incrementate delle rivalutazioni effettuate, ed ammortizzate con aliquote costanti, ritenute congrue in funzione della loro presunta utilità futura. Le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate con aliquote dipendenti dalla durata del contratto.

Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto, incrementate delle rivalutazioni effettuate, e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante.

I cespiti di valore unitario inferiore a € 516, vengono imputati direttamente al conto economico in considerazione della loro ridotta vita utile e dell’importo scarsamente significativo. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la vita economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, ridotte alla metà nell’esercizio di entrata in funzione del bene, la durata ipotizzata per il processo di ammortamento, distinta per singola categoria, risulta essere la seguente:

- Fabbricati industriali e commerciali: anni 25, aliquota 4%; - Autocarri e mezzi di trasporto interno: anni 5, aliquota 20%; - Mobili e dotazioni d’ufficio: anni 8 e mesi 4, aliquota 12%; - Macchine elettroniche d’ufficio - sistemi E.D.P.: anni 5, aliquota 20%; - Marchi e brevetti: aliquota 20%; - Oneri su mutuo: aliquota 14,28% - Migliorie su beni di terzi: aliquota 25%; - Impianti e macchinari: aliquota 7,5%; - Autoveicoli e mezzi aziendali: anni 4, aliquota 25%; - Attrezzatura varia fino al 31/12/2004: aliquota 8,50%; - Attrezzatura varia dal 01/01/2005: aliquota 7,50%;

Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene conseguentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.

Rivalutazione operata ai sensi del d.l. 185/2008La società avvalendosi delle disposizioni di cui al DL 185/08 ha proceduto alla rivalutazione dell'area sottostante al fabbricato strumentale di Milano, posseduto alla data del 31/12/2008 e già iscritto in bilancio alla data del 31/12/2007. Per la determinazione del valore di mercato la società si è avvalsa di apposita perizia di stima redatta dalla società Italiana Assesment Srl, appositamente incaricata. Tramite la rivalutazione suddetta si è proceduto ad adeguare il valore contabile dell'area di sedime in questione al valore di mercato. Il valore netto complessivo del bene rivalutato, come risultante dal bilancio in commento, non eccede quello che è fondatamente attribuibile in relazione alla capacità produttiva, alla possibilità di utilizzazione dell’impresa ed al valore di mercato.

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L’intera rivalutazione, pari a € 1.000.000, è stata contabilizzata ad incremento del valore attivo, con contestuale separata iscrizione, come meglio evidenziato in seguito, del valore dell'area sottostante rispetto a quello del fabbricato strumentale. In contropartita è stata iscritta una riserva nel patrimonio netto, cui è stato dato riconoscimento fiscale mediante pagamento – eseguito in forma rateale - dell’imposta sostitutiva dell’1,5%, essendo la rivalutazione imputabile esclusivamente all'area di sedime, ossia a bene non ammortizzabile.

Operazioni di locazione finanziaria (leasing)

Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilancio secondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti secondo il principio di competenza. In apposita sezione della nota integrativa sono fornite le informazioni complementari previste dalla legge relative alla rappresentazione dei contratti di locazione finanziaria secondo il metodo finanziario. L’unica operazione di locazione finanziaria derivanti da un’operazione di lease back, non ha generato plusvalenze.

Crediti

Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali, di settore e anche il rischio paese. I crediti originariamente incassabili entro l'anno e successivamente trasformati in crediti a lungo termine sono stati evidenziati nello stato patrimoniale tra le immobilizzazioni finanziarie.

Debiti

Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.

Ratei e risconti

Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.

Rimanenze magazzino

Materie prime, ausiliarie e prodotti finiti sono iscritti al minore tra il costo di acquisto o di fabbricazione e il

valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato, applicando il metodo LIFO a scatti annuali.

Titoli

I titoli immobilizzati, destinati a rimanere nel portafoglio della società fino alla loro naturale scadenza, sono iscritti al costo di acquisto. Nel valore di iscrizione si è tenuto conto degli oneri accessori di diretta imputazione. I titoli sono stati svalutati, in quanto a seguito dell’adesione della Società alla T.F.A. si reso necessario rilevare la perdita durevole di valore rettificando l’attività mediante l‘iscrizione di un apposito fondo.

Fondi per rischi e oneri

Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere.

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Fondo TFR

Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Il fondo non ricomprende le indennità maturate a partire dal 1° gennaio 2007, destinate a forme pensionistiche complementari ai sensi del D. Lgs. n. 252 del 5 dicembre 2005 (ovvero trasferite alla tesoreria dell’INPS).

Imposte sul reddito

Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: - gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti; - l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio; - le rettifiche ai saldi delle imposte differite per tenere conto delle variazioni delle aliquote / dell'istituzione della nuova imposta IRES intervenute nel corso dell'esercizio. A decorrere dall’esercizio 2007, la società ha esercitato, in qualità di società consolidata, per il triennio 2007-2009, l’opzione per il regime fiscale del Consolidato fiscale nazionale - che consente di determinare l’Ires su una base imponibile corrispondente alla somma algebrica degli imponibili positivi e negativi delle singole società partecipanti -, congiuntamente alle società consolidate del gruppo Junionfin, J Colors S.p.a. ed Edel S.r.l., ed alla società Junionfin S.p.a., quest’ultima in qualità di società consolidante. L’opzione è stata rinnovata per il successivo triennio 2010-2012.

I rapporti economici, oltre che le responsabilità e gli obblighi reciproci, fra la società consolidante e la società controllata sono definiti nel Regolamento di consolidato per le società del Gruppo Junionfin.

Alla voce “Crediti verso impresa Controllante” è iscritto il credito per il compenso della perdita che la società consolidante deve riconoscere alla società ai sensi di quanto previsto nel contratto di consolidato. L’Ires differita e anticipata è calcolata sulle differenze temporanee tra i valori delle attività e delle passività determinati secondo criteri civilistici e i corrispondenti valori fiscali esclusivamente con riferimento alla società. L’Irap corrente, differita e anticipata è determinata esclusivamente con riferimento alla società

Riconoscimento ricavi

I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni. I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.

Criteri di rettifica

Non sono presenti immobilizzazioni materiali o immateriali espresse originariamente in valuta estera. Le immobilizzazioni finanziarie espresse originariamente in valuta estera sono iscritte al cambio storico. I crediti e i debiti espressi originariamente in valuta estera, qualora non regolati nell’esercizio, sono iscritti in bilancio al tasso di cambio a pronti alla data di chiusura dell’esercizio. I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono stati determinati al cambio corrente alla data nella quale la relativa operazione è compiuta.

Criteri di conversione dei valori espressi in valuta

Non sono presenti immobilizzazioni materiali o immateriali espresse originariamente in valuta estera. Le immobilizzazioni finanziarie espresse originariamente in valuta estera sono iscritte al cambio storico. I crediti e i debiti espressi originariamente in valuta estera, qualora non regolati nell’esercizio, sono iscritti in bilancio al tasso di cambio a pronti alla data di chiusura dell’esercizio. I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono stati determinati al cambio corrente

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alla data nella quale la relativa operazione è compiuta.

Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi

Gli impegni sono stati indicati nei conti d'ordine al valore nominale, desunto dalla relativa documentazione. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si è tenuto conto dei rischi di natura remota.

Dati sull’occupazione

L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni.

Organico 31/12/2011 31/12/2010 VariazioniDirigenti 6 3 3Impiegati 56 36 20Operai 62 47 15

124 86 38

Nell’organico medio sopra riportato sono ricompresi i dipendenti in forza all’incorporato Colorificio Sebino S.p.a. così dettagliati:

Organico 31/12/2011 Dirigenti 2Impiegati 16Operai 16

34

Il contratto nazionale di lavoro applicato è quello del settore dell'industria chimica.

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Attività

B) Immobilizzazioni

I. Immobilizzazioni immateriali

Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Variazioni3.068.690 2.088.194 980.496

Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali

Descrizionecosti

Valore31/12/2010

Incrementi esercizio

Decrementi esercizio

Amm.to esercizio

Valore31/12/2011

Diritti brevetti industriali 47.362 170.792 282 43.631 174.241Concessioni, licenze, marchi 212.563 211.449 282 832Immobilizzazioni in corso e acconti

83.640 74.940 8.700

Altre 1.957.192 1.414.254 486.529 2.884.917 2.088.194 1.797.609 286.671 530.442 3.068.690

I valori contabilizzati in dipendenza dell’operazione di incorporazione del Colorificio Sebino S.p.a. sono i seguenti:

Descrizione costi Incrementi Decrementi ValoreDiritti brevetti industriali 93.214 26.402 66.812Concessioni, licenze, marchi 212.563 211.449 1.113Altre 1.502.212 574.487 1.414.254

1.807.989 812.338 1.482.179

Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni

Il costo storico all'inizio dell'anno è così composto.

Descrizionecosti

Costo storico

Fondo amm.to Rivalutazioni Svalutazioni Valorenetto

Impianto ampliamento 39.589 39.589Diritti brevetti industriali 215.834 168.472 47.362Concessioni, licenze, marchi 107.299 107.299Immobilizzazioni in corso acconti 83.640 83.640Altre 2.828.878 871.686 1.957.192

3.275.240 1.187.046 2.088.194

II. Immobilizzazioni materiali


Terreni e fabbricati

Descrizione Importo Costo storico 9.830.622Rivalutazione monetaria Rivalutazione economica Ammortamenti esercizi precedenti (2.177.297)Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/2010 7.653.325 di cui terreni 1.858.132Acquisizione dell'esercizio 101.620Incrementi da fusione del cespite 646.817Incrementi da fusione del fondo (2.167)Ammortamenti dell'esercizio (137.192)Saldo al 31/12/2011 8.262.403 di cui terreni 2.575.470

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Sulla base di una puntuale applicazione del principio contabile OIC 16, riletto, e a seguito anche di una revisione delle stime della vita utile degli immobili strumentali, abbiamo provveduto nell’esercizio chiuso al

31/12/2008 a scorporare la quota parte di costo riferita alle aree di sedime degli stessi.

Il valore attribuito a tali aree è stato individuato sulla base di stima redatta dalla Società di valutazione Italiana Assessment. L’intero ammontare degli ammortamenti iscritti fino al 31/12/2009 è stato imputato al valore del solo fabbricato, in quanto unico cespite soggetto ad ammortamento. Nel corso dell’esercizio 2011, così come nel 2010, non sono stati imputati ammortamenti per l’immobile di Milano di via Condino 15, perché lo stesso a far data dal 1 gennaio 2010 non ha partecipato al processo produttivo in quanto dismesso.

Impianti e macchinario

Descrizione ImportoCosto storico 10.361.998Ammortamenti esercizi precedenti (6.974.943)Saldo al 31/12/2010 3.387.055Acquisizione dell'esercizio 327.879Incrementi da fusione del cespite 827.821Incrementi da fusione del fondo (303.659)Ammortamenti dell'esercizio (424.136)Saldo al 31/12/2011 (3.814.959)

Attrezzature industriali e commerciali

Descrizione ImportoCosto storico 141.921Ammortamenti esercizi precedenti (103.833)Saldo al 31/12/2010 38.088Acquisizione dell'esercizio 33.337Incrementi da fusione del cespite 40.919Incrementi da fusione del fondo (26.749)Ammortamenti dell'esercizio (15.923)Saldo al 31/12/2011 69.672

Altri beni

Descrizione ImportoCosto storico 1.362.213Ammortamenti esercizi precedenti (980.457)Saldo al 31/12/2010 381.756Acquisizione dell'esercizio 127.963Incrementi da fusione del cespite 629.714Incrementi da fusione del fondo (484.295)Ammortamenti dell'esercizio (130.434)Saldo al 31/12/2011 524.704

Immobilizzazioni in corso e acconti

Descrizione ImportoSaldo al 31/12/2010 1.338.068Acquisizione dell'esercizio 187.857

Cessioni dell'esercizio (960.769)Saldo al 31/12/2011 565.156

La voce “Immobilizzazioni in corso ed acconti” recepisce quanto contabilizzato al 31 dicembre

2011 per l’ampliamento del corpo fabbrica dello stabilimento di Berlingo.

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III. Immobilizzazioni finanziarie

Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Variazioni342.099 59.593 282.506

Partecipazioni

Descrizione 31/12/2010 Incremento Decremento 31/12/2011Altre imprese 80 57 137

80 57 137

L'incremento è relativo alla contabilizzazione delle quote del CONAI possedute dall'incorporata Colorificio Sebino S.p.a.

Crediti

Descrizione 31/12/2010 Incremento Decremento 31/12/2011 Altri 59.513 3.301 56.212

59.513 3.301 56.212

I crediti verso “ Altri “ sono così costituiti:

Descrizione ImportoAnticipo Irpef su TFR 4.591Junionfin per depositi cauzionali 27.114ATM depositi cauzionali per utenze Milano 300Energia & Impresa per depositi cauzionali 3.047Exergia per depositi cauzionali 429Depositi cauzionali per capannone Spagna 3.000Acqua Novara per depositi cauzionali 200Tecnoparco Verbania per depositi cauzionali 6.333Hera Comm per depositi cauzionali 7.413E.on energia per depositi cauzionali 308Arsonsisi Germany S.o. per depositi cauzionali 2.000Linea più rete gas ex Sebino per depositi cauzionali 1.311Acque ovest Bresciano ex Sebino per depositi cauzionali 77Altri crediti di importi non rilevanti 89Totale 56.212

Altri titoli

Descrizione 31/12/2010 Incremento Decremento 31/12/2011 Altri 838.858 838.858(F.do svalutazione titoli immob.ti) 553.108 553.108

285.750 285.750

Il dettaglio della voce "Altri Titoli" e del relativo fondo svalutazione contabilizzato a seguito della fusione per incorporazione del Colorificio Sebino è il seguente:

Descrizione titolo Valore lordo Fondo svalutazioneValore nettoTit.103143440 Argent. USD/10 Cred.Berg. 184.707 -105.747 78.960Tit.104050410 Argent. EUR/07 Cred.Berg. 193.759 -141.109 52.650Tit.103125360 Argent. USD/09 Cred.Berg 392.352 -300.377 91.975Tit.103143440 Argent. USD/10 Cred.Berg. 48.404 -3.268 45.136Tit.103003100 Argent. USD/06 Cred. Berg. 19.636 -2.607 17.029

838.858 -553.108 285.750

C) Attivo circolante

I. Rimanenze


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I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all'esercizio precedente e motivati nella prima parte della presente Nota integrativa. Per le variazioni corrispondenti alle singole categorie, si rinvia ai dati evidenziati nel conto economico. Si precisa che il fondo obsolescenza magazzino iscritto nel bilancio chiuso al 31/12/2010 pari a Euro 704.508 è stato completamente riassorbito mediante allocazione diretta alle singole voci che ne avevano originato l’iscrizione.

II. Crediti

Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Variazioni22.969.855 20.635.623 2.334.232

Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze

Descrizione Entro12 mesi

Oltre12 mesi

Oltre5 anni

Totale

Verso clienti 8.909.950 1.796.145 10.706.095Verso imprese collegate 7.314.005 7.314.005Verso controllanti 2.590.158 2.590.158Per crediti tributari 1.183.657 379.979 1.563.636Per imposte anticipate 596.387 596.387Verso altri 199.574 199.574

20.197.344 2.772.511 22.969.855

I crediti di ammontare rilevante al 31/12/2011 sono così costituiti:

Descrizione ImportoCrediti documentati da fatture 6.007.259Cambiali attive ed effetti all’incasso 4.843.172Clienti in procedura 1.796.145Fondo svalutazione crediti (1.940.481)

10.706.095

. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:

Descrizione TotaleSaldo al 31/12/2010 1.772.206Utilizzo nell'esercizio (42.788)Accantonamento esercizio 125.487Saldo al 31/12/2011 1.940.481

Il dettaglio delle voci crediti verso collegate (consociate) e crediti tributari, al 31/12/2011, è così composto:

Crediti verso Collegate/consociate ImportoJ Colors S.p.a. 232.271Arsonsisi Tallinn OU 5.509.638Italcolor OOO 1.324.601Elcrom S.r.l. 247.495

7.314.005

Descrizione Importo

Crediti tributari entro 12 mesi

Acconto di imposta IRES (Sebino) 13.947

Crediti v/Erario per IVA 973.239

Crediti v/Erario per IVA (Francia) 526

Crediti v/Erario per IVA (Germania) (9.603)

Crediti v/Erario per IVA (Spagna) (37.026)

Crediti v/Erario per IVA (Sebino) 151.062

Erario c/ritenute su int.attivi (Sebino) 1.109

Erario c/ritenute su cedole titoli (Sebino) 4.103

Erario c/ritenute su int.attivi (Spagna) 2

1.183.657

ARSONSISI SPA


Descrizione Importo

Crediti tributari oltre 12 mesi

Crediti v/Erario per rimborso imposte 5.393

Crediti v/Erario per interessi su crediti di imposta 6.705

Crediti v/Erario per IVA a rimborso 367.881

379.979

Descrizione Importo

Crediti verso Erario per imposte anticipate

Erario per imposte anticipate 596.387

596.387

Le imposte anticipate contabilizzate sono relative alle differenze temporanee tra valore civilistico e fiscale di alcune attività o passività. Il piano pluriennale predisposto dalla società evidenzia che tale credito potrà essere recuperato negli esercizi futuri.

IV. Disponibilità liquide

Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Variazioni213.079 461.628 (248.549)

Descrizione 31/12/2011 31/12/2010Depositi bancari e postali 192.400 457.637Assegni 15.745 137Denaro e altri valori in cassa 4.934 3.854Arrotondamento

213.079 461.628

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio.

D) Ratei e risconti


Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. Anche per tali poste, i criteri adottati nella valutazione e nella conversione dei valori espressi in moneta estera sono riportati nella prima parte della presente nota integrativa.

La composizione della voce è così dettagliata

Descrizione ImportoBolli auto 1.602Banca di legnano leasing capannone verbania 318.082Cibra per canoni pubblicitari 265Da S.O. Arsonsisi Germany 1.809Ex Sebino Leasint per leasing immobiliare 421.227Ex Sebino Leasint per leasing impianti 7.323Ex Sebino assicurazioni auto 6.445Ex Sebino bolli auto 690Ex Sebino Imposta sostitutiva leasing immobiliare/altri 31.973Ex Sebino casella legalmail 22

ARSONSISI SPA


Ex Sebino per Telecom 882Ex Sebino risconti attivi 18Da S.O Arsonsisi Francia 3.634Altri di ammontare non apprezzabile

793.972

ARSONSISI SPA


Passività

A) Patrimonio netto

Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Variazioni8.262.302 10.449.198 (2.186.896)

Descrizione 31/12/2010 Incrementi Decrementi 31/12/2011Capitale 10.320.000 10.320.000Riserve di rivalutazione 3.488.212 3.488.212Riserva legale 128.886 3.191 143 131.934Riserva avanzo di fusione 961.330 961.330Differenza da arrotondamento all'unità di Euro (3) (2) (1)Varie altre riserve 457 457Riserve di cui all’art 15 d.l. n.429/1982 1 1Altre 456 456Arrotondamento Utili (perdite) portati a nuovo (993.642) (993.642)Utile (perdita) dell'esercizio (2.494.712) (3.151.418) (2.494.712) (3.151.418)

10.449.198 (2.186.897) (1) 8.262.302

Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto

Capitale sociale

Riserva legale

Riserva L. 413/1191

Riserva L. 342/2000

Riserva D.l 185/08

Altre Utili/perdite a

nuovoRisultato

d’esercizioTotale

All’inizio dell’esercizio precedente

10.320.000 128.886 48.012 2.455.200 985.000 456 (1.189.394) 195.752 12.943.912

Destinazione del risultato dell’esercizio

- riserva legale

- altre destinazioni

- riserva legale

- copertura perdita

- utile (perdite) portati a nuovo

195.752 -195.752 0

Altre variazioni

Incremento rivalutazione.

Aumento C.S.sottoscr. Soci

Risultato dell’esercizio corrente

-2.494.712 -2.494.712

Alla chiusura esercizio precedente

10.320.000 128.886 48.012 2.455.200 985.000 456 (993.642) -2.494.712 10.449.200

Destinazione del risultato dell’esercizio

- riserva legale

- utili (perdite) portati a nuovo

-2.494.712 2.494.712 0

- copertura perdita -143 -48.012 -2.455.200 -985.000 -3.488.355

Allocazioni saldi di fusione 3.191 961.330 964.521

Incremento rivalutazione.

Risultato dell’esercizio corrente

3.488.354 -3.151.418 336.936

Alla chiusura esercizio corrente

10.320.000 131.934 0 0 0 961.786 0 -3.151.418 8.262.302

ARSONSISI SPA


Il capitale sociale è così composto.

Azioni/Quote Numero Valore nominale in Euro

Azioni Ordinarie 2.000.000 5,16Totale 2.000.000

Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.)

Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*)

Quota disponibile

Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite

Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec.

Per altre ragioniCapitale 10.320.000 BRiserve di rivalutazione A, B Riserva legale 131.934Riserve statutarie A, B Altre riserve 961.786 A, B, C Utili (perdite) portati a nuovo A, B, C Totale Quota non distribuibile Residua quota distribuibile

(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci

In conformità con quanto disposto dal principio contabile n. 28 sul Patrimonio

netto, si forniscono le seguenti informazioni complementari:

Composizione della voce Riserve di rivalutazione

Nulla da segnalare

Riserve o altri fondi che in caso di distribuzione concorrono a formare il reddito imponibile dei soci:

Riserve Importo Riserva legale 131.934

131.934

Composizione delle riserve di utili:

Riserve di utili ante 31.12.2007 Importo Riserva legale 131.934

131.934

B) Fondi per rischi e oneri


Descrizione 31/12/2010 Incrementi Decrementi 31/12/2011Per trattamento di quiescenza 104.321 151.291 4.438 251.174Per imposte, anche differite 149.334 149.334Altri 75.200 130.000 64.991 140.209

179.521 430.625 69.429 540.717

L'incremento relativo al Fondo indennità suppletiva di clientela è così suddiviso € 23.271 accantonamento

ARSONSISI SPA


dell'esercizio, € 128.020 contabilizzazione del saldo relativo all'incorporata Colorificio Sebino

Gli incrementi sono relativi ad accantonamenti dell'esercizio. I decrementi sono relativi a utilizzi dell'esercizio.

La voce "Altri fondi", il cui saldo al 31/12/2011 è pari a Euro 140.209, accoglie il fondo rischi ed oneri per la ristrutturazione aziendale connessa alla riorganizzazione dell’attività produttiva, il fondo è stato utilizzato nel corso dell’esercizio per € 64.991 per oneri non ricorrenti relativi alla riduzione del personale.

Il saldo del Fondo per imposte differite accoglie il ripristino del fondo per l’incorporata Colorificio Sebino Spa

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Variazioni1.300.424 899.224 401.200

La variazione è così costituita.

Variazioni 31/12/2010 Incremento da

Fusione Col. Sebino Spa al

31/12/2010

Incrementi Decrementi 31/12/2011

TFR, movimenti del periodo 899.224 489.289 195.446 283.535 1.300.424

Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.

Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate fino al 31dicembre 2011 a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.

Il fondo non ricomprende le indennità maturate a partire dal 1° gennaio 2007, destinate a forme pensionistiche complementari ai sensi del D. Lgs. n. 252 del 5 dicembre 2005 (ovvero trasferite alla tesoreria dell’INPS).

D) Debiti


I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa

Descrizione Entro12 mesi

Oltre12 mesi

Oltre5 anni

Totale

Debiti verso banche 4.859.325 3.971.382 8.830.707Debiti verso fornitori 8.274.834 8.274.834Debiti verso imprese collegate 1.302.107 1.302.107Debiti verso controllanti 18.977.093 18.977.093Debiti tributari 249.585 249.585Debiti verso istituti di previdenza 357.415 357.415Altri debiti 473.604 1.500 475.104

34.493.963 3.972.882 38.466.845

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I debiti verso banche sono così ripartiti:

Entro 12 mesi

Mediocredito Italiano 680.000

Banca di Legnano intervento 1 64.908



Ministro Industria decreto 11035 43.249

Credito Bergamasco n.745296 107.298

Intesa San Paolo n. 60442544 197.696

Banche c/c passivi 3.566.780

Banche c/c passivi (Sebino) 80.403

Oltre 12 mesi

Mediocredito Italiano 3.012.308




Ministro Industria decreto 11035 138.026

Credito Bergamasco n.745296 18.166

Intesa San Paolo n. 60442544 470.003

Totale 8.830.707

L’importo originario del finanziamento erogato da Mediocredito Lombardo era pari a € 2.000.000; la scadenza dell’ultima rata è fissata al 30/09/2011. Tale finanziamento è assistito da garanzia ipotecaria sull’immobile di Milano.

L’importo originario del finanziamento erogato da Banca di Legnano (intervento 1) era pari a € 300.000; la scadenza dell’ultima rata è fissata al 30/11/2014.



In data 20/12/2010 è stato erogato da Mediocredito Italiano un finanziamento di € 4.000.000; la scadenza dell’ultima rata è fissata al 30/09/2017. Tale finanziamento è assistito da garanzia ipotecaria sull’immobile di Verbania.

L’importo originario del finanziamento erogato dal Ministro dell’Industria sull’Istituto Intesa Sanpaolo spa era pari a € 414.595; la scadenza dell’ultima rata è fissata al 05/05/2015.

L’importo originario del finanziamento erogato dal Credito Bergamasco era pari a € 500.000; la scadenza dell’ultima rata è fissata al 28/02/2013.

L’importo originario del finanziamento erogato dall’Istituto Intesa Sanpaolo spa era pari a € 1.000.000; la scadenza dell’ultima rata è fissata al 11/02/2015.

I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. Tale voce è suddivisa in “Fornitori di beni e servizi” per € 7.835.396.=, in “Fatture da ricevere” per € 595.951=, in “Note credito da ricevere” per € 256.931.=

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I “Debiti verso collegate” consistono in debiti di fornitura nei confronti delle altre società del gruppo J Colors Spa, Elcrom S.r.l. e OU Arsonsisi Tallin.

I “Debiti verso controllanti” consistono in debiti per forniture per € 79.176, fatture da ricevere per servizi e interessi di cash pooling € 923.303.=, in debiti per adesione al consolidato fiscale per € 127.091.= e in debiti di cash pooling per € 17.842.067.

La voce “Debiti tributari” accoglie solo le passività per imposte certe e determinate, essendo le passività per imposte probabili o incerte nell’ammontare o nella data di sopravvenienza, ovvero per imposte differite, iscritte nella voce B.2 del passivo (F.do imposte).

I “Debiti verso altri” che ammontano a Euro 475.103 sono rappresentativi dei debiti verso i lavoratori dipendenti per competenze maturate e non ancora liquidate quali ferie non godute, mensilità aggiuntive e rimborsi spese..

Il saldo dei Debiti verso Collegate è composto dai seguenti dettagli:

Debiti verso J Colors Spa 549.229Debiti verso J Colors Spa provenienti da incorporata Sebino 47.714Debiti verso Elcrom Srl provenienti da incorporata Elcrom Srl 674.632Debiti verso Elcrom Srl 11.498Debiti stab. organizzazioni v/j colors 16.047J Colors Ft. da ricevere per mensa ecc. 2.189OY Arsonsisi ft. da ricevere 797Totale 1.302.106

E) Ratei e risconti


Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. I criteri adottati nella valutazione e nella conversione dei valori espressi in moneta estera per tali poste sono riportati nella prima parte della presente nota integrativa. Non sussistono, al 31/12/2011, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. La composizione della voce è così dettagliata

Descrizione ImportoInteressi Mutuo Intesa 26.892Interessi Mutuo Intesa Sanpaolo ex Sebino 3.146Interessi Mutuo Ministero Sviluppo economico ex Sebino 3.725Canoni Stazione speimentale olii e grassi ex Sebino 2010 785Canoni Stazione speimentale olii e grassi ex Sebino 2011 785Tassa rifiuti urbani ex Sebino 4.152Assicurazione RC Terzi ex Sebino 960Ratei da S.O. Arsonsisi France 2.049

42.494

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Conti d'ordine

Descrizione 31/12/2011 31/12/2010 VariazioniImpegni assunti dall'impresa 3.500.000 10.500.000 (7.000.000)Beni di terzi presso l'impresa 9.339.637 2.272.018 7.067.619Altri conti d'ordine 112.590 112.590

12.952.227 12.884.608 67.619

Il dettaglio dei conti d’ordine è il seguente:

Banca Intesa Min.Ind. Turco 112.590

Mediocredito Trentino ipoteca finanziamento 3.500.000

Banca di Legnano leasing immob. Verbania 1.872.000

Leasint leasing immob. Verbania 2.550.168

Leasint leasing impianti Berlingo 590.000

Leasint leasing immob. Berlingo 4.327.469

12.952.227

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Conto economico

A) Valore della produzione


Descrizione 31/12/2011 31/12/2010 VariazioniRicavi vendite e prestazioni 33.965.244 23.549.436 10.415.808Variazioni rimanenze prodotti 736.714 1.546.023 (809.309)Altri ricavi e proventi 113.101 35.556 77.545

34.815.059 25.131.015 9.684.044

La variazione è strettamente correlata a quanto esposto nella Relazione sulla gestione. I ricavi delle vendite e delle prestazioni vengono così ripartiti:

Ricavi per categoria di attività

Categoria 31/12/2011 31/12/2010 VariazioniVendite merci 33.965.244 23.549.435 10.415.809Vendite accessori 113.101 138.897 (25.796)Altre (103.340) 103.340

34.078.345 23.584.992 10.493.353

Ricavi per area geografica

Area Vendite Prestazioni TotaleItalia 14.372.682 14.372.682Estero 19.586.669 19.586.669

33.959.351 33.959.351

B) Costi della produzione


Descrizione 31/12/2011 31/12/2010 VariazioniMaterie prime, sussidiarie e merci 22.887.167 18.981.641 3.905.526Servizi 6.513.263 3.945.674 2.567.589Godimento di beni di terzi 873.062 475.222 397.840Salari e stipendi 4.847.785 2.957.454 1.890.331Oneri sociali 1.669.112 1.101.940 567.172Trattamento di fine rapporto 338.067 204.843 133.224Altri costi del personale 110.388 24.223 86.165Ammortamento immobilizzazioni immateriali 530.442 412.274 118.168Ammortamento immobilizzazioni materiali 807.061 619.010 188.051Svalutazioni crediti attivo circolante 125.487 82.862 42.625Variazione rimanenze materie prime 987.638 (582.526) 1.570.164Accantonamento per rischi 30.000 (30.000)Altri accantonamenti 23.271 13.580 9.691Oneri diversi di gestione 339.109 222.823 116.286

40.051.852 28.489.020 11.562.832

Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi

Sono strettamente correlati a quanto esposto nella parte della Relazione sulla gestione e all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico.

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Il dettaglio dei costi per servizi al 31/12/2011 è il seguente

Descrizione 31/12/2011 31/12/2010 Variazioni

Trasporti 963.925 801.804 162.121Magazzinaggio 21.100 43.253 -22.153Servizi industriali 216.869 281.995 -65.126Energia elettrica 929.582 837.712 91.870Gas 87.736 75.229 12.507Acqua 9.564 5.525 4.039Rimborsi a piè di lista al personale 205.130 122.423 82.707Indennità chilometriche 11.341 11.341Manutenzione esterna fabbricati 25.528 7.290 18.238Manutenzione esterna macchinari, impianti 905.699 114.936 709.763Servizi di vigilanza 25.480 24.969 511Consulenze tecniche 229.684 254.486 -24.802Collaborazioni coordinate e continuative 556.845 556.684Compensi agli amministratori 133.399 100.000 33.399Compensi ai sindaci 38.865 19.288 19.577Royalties, diritti d'autore e brevetti 38.357 35.183 3.174Ricerca, addestramento e formazione 63.478 11.200 52.278Pulizia esterna 31.074 26.858 4.216Spese per analisi, prove e laboratorio 6.347 14 6.333Servizi commerciali 56.276 90.508 -34.232Provvigioni a intermediari 762.681 384.538 378.143Rimborso spese ad agenti 2.790 0 2.790Contributi ENASARCO, FIRR 33.799 25.339 8.460Consulenze commerciali 69.671 89.712 -20.041Pubblicità (non materiale pubblicitario) 2.934 21.458 -18.524Mostre e fiere 43 43Spese per automezzi (manut.,ass.) 104.381 48.036 56.345Informazioni sulla clientela 4.890 4.890Manutenzione macchine d'ufficio 17.457 5.869 11.588Spese legali e consulenze 585.931 312.705 273.226Spese telefoniche 121.406 81.042 40.364Spese postali e di affrancatura 16.692 15.284 1.408Assicurazioni diverse 111.208 66.897 44.311Spese di rappresentanza 7.855 7.290 565Viaggi (ferrovia, aereo, auto ...) 115.246 34.834 80.412Totale 6.513.263 3.945.674 2.567.586

Costi per il personale

La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi.

Il dettaglio dei costi per il personale al 31/12/2011 è il seguente:


Retribuzioni in denaro 4.847.785 2.957.454 1.890.331Oneri previdenziali e assistenziali 1.669.112 1.101.940 567.172Trattamento di fine rapporto 338.067 204.843 133.224Transazioni e liti 81.002 219 80.783Altri (spese mediche e omaggi a dipendenti) 29.386 24.004 5.382Totale 6.965.352 4.288.460 2.676.892

Ammortamento delle immobilizzazioni materiali

Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva.


Ammortamento diritti brevetto ind.le utilizzo opere dell'ingegno 43.630 15.254 28.376

ARSONSISI SPA


Ammortamento concessioni, licenze, marchi e simili 282 0 282Ammortamento altre immobilizzazioni immateriali 486.529 397.020 89.509Ammortamento ordinario terreni e fabbricati 100.256 134.659 -34.403Ammortamento ordinario impianti e macchinario 549.723 401.168 148.555Ammortamento ordinario attrezzature industriali e commerciali 15.923 2.828 13.095Ammortamento ordinario altri beni materiali 141.160 80.355 60.805Accantonamento per rischi su crediti 125.487 82.862 42.625Totale 1.462.990 1.114.146 348.844

Oneri diversi di gestione

Il dettaglio degli “Oneri diversi di gestione” al 31/12/2011 è il seguente:


Imposte e tasse non relative reddito imponibile esercizio 2.386 837 1.549

Imposte di bollo 2.488 2.946 - 458

ICI 51.334 41.006 10.328

Tasse di circolazione 6.797 4.651 2.146

Tassa sui rifiuti 28.832 10.948 17.884

Altre imposte e tasse 6.162 4.327 1.835

Perdite su crediti, non coperte da specifico fondo 27.989 966 27.023

Contributi ad associazioni sindacali e di categoria 19.253 20.311 - 1.058

Abbonamenti riviste, giornali ... 1.088 2.597 - 1.509

Mensa aziendale 130.101 90.416 39.685

Omaggi a clienti (beni prodotti da terzi) 4.004 10.428 - 6.424

Multe e ammende 78 3.164 - 3.086

Minusvalenze ordinarie 9.860 3.261 6.599

Risarcimento danni a clienti 48.737 26.965 21.772 Totale 339.109 222.823 116.286

C) Proventi e oneri finanziari

Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Variazioni(1.162.209) (209.317) (952.892)

Descrizione 31/12/2011 31/12/2010 VariazioniProventi diversi dai precedenti 57.971 35.101 22.870(Interessi e altri oneri finanziari) (1.220.052) (243.330) (976.722)Utili (perdite) su cambi (128) (1.088) 960

(1.162.209) (209.317) (952.892)

Altri proventi finanziari

Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre TotaleInteressi bancari e postali 14.275 14.275Altri proventi 43.696 43.696

57.971 57.971

Interessi e altri oneri finanziari

Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre TotaleInteressi bancari 75.195 75.195Interessi fornitori 17.241 17.241Interessi su mutui 162.329 162.329Sconti o oneri finanziari 68.475 68.475Interessi su finanziamenti 896.812 896.812

896.812 323.240 1.220.052

E) Proventi e oneri straordinari

Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Variazioni2.095.189 259.180 1.836.009

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Descrizione 31/12/2011 Anno precedente 31/12/2010 Plusvalenze da alienazioni 2.243.906 Plusvalenze da alienazioni Varie 145.548 Varie 478.690Totale proventi 2.389.454 Totale proventi 478.690Minusvalenze (8.724) Minusvalenze Imposte esercizi Imposte esercizi Varie (285.541) Varie (219.510)Totale oneri (294.265) Totale oneri (219.510)

2.095.189 259.180

Proventi da alienazioni

I proventi da alienazioni per € 2.243.906 sono relativi alla plusvalenza realizzata sull’alienazione della società Erlcom Srl.

Imposte sul reddito d'esercizio

Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 Variazioni(1.152.395) (813.430) (338.965)

Imposte Saldo al 31/12/2011 Saldo al 31/12/2010 VariazioniImposte correnti: 28.320 28.320

IRES

IRAP 28.320 28.320

Imposte differite (anticipate) 92.488 (13.871) 106.359IRES 97.030 (12.671) 109.701IRAP (4.542) (1.200) (3.342)Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale

(1.273.203) (799.559) (473.644)

(1.152.395) (813.430) (338.965)

Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio.

Nel seguito si espone la riconciliazione tra l'onere teorico risultante dal bilancio e l'onere fiscale teorico:

Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES)

Descrizione Valore Imposte Risultato prima delle imposte (4.303.813)Onere fiscale teorico (%) 27,5Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi: 0Accantonamento Fondo svalutazione crediti 7.118Accantonamento fondo indennità suppletiva di clientela 23.271Imposte e tasse non pagate (10.000)Quote associative non pagate (5.303)Interessi passivi indeducibili per eccedenza ROL 1.344.299

1.359.385Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti 0 0Spese rappresentanza anni passati (1.678)Utilizzo fondo svalutazione crediti tassato (222.512)Utilizzo fondo indennità clientela tassato (3.143)Utilizzo fondo rischi magazzino (30.000)Quota plusvalenza 2008 543.033

285.700Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi 0 0Costi auto 73.037Quota leasing immobili 18.628Spese telefoniche e ammortamento telefonini 24.310ICI 51.334Sopravveienze attive non tassabili 3.679Plusvalenza PEX (2.131.711)Deduzione TFR ex art 105 c.3 TUIR (6.336)

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0 0 Imponibile fiscale (4.625.787)Imposte correnti sul reddito dell’esercizio 1.272.092

Determinazione dell’imponibile IRAP

Descrizione Valore Imposte Differenza tra valore e costi della produzione 1.877.317Costi non rilevanti ai fini IRAP Compensi amministratori e collaboratori 690.244Altri costi non rilevanti 367.335Ricavi non rilevanti ai fini IRAP Contributi da enti pubblici (6.523)

2.928.373Onere fiscale teorico (%) 3,9 114.207Differenza temporanea deducibile in esercizi successivi: 0 Spese di rappresentanza anni passati (1.678)Accantonament fondo ISC e Fondo Sval. crediti 135.363Utilizzo fondo ISC e Fondo rischi magazzino (33.143)DIfferenze che non si riverseranno in esercizi succesivi: Quota interessi leasing e canoni leasing 269.858ICI 51.334Altri costi deducibili IRAP 29Costi del personale deducibili (161.165)Cuneo fiscale (1.758.308)Imponibile Irap 1.430.663IRAP corrente per l’esercizio 28.320

Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma n. 14, C.c. si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità differita e anticipata:

Fiscalità differita / anticipata

La fiscalità differita viene espressa dall'accantonamento effettuato nel fondo imposte per l'importo di Euro 149.334. Le imposte differite sono state calcolate secondo il criterio dell'allocazione globale, tenendo conto dell'ammontare cumulativo di tutte le differenze temporanee, sulla base delle aliquote medie attese in vigore nel momento in cui tali differenze temporanee si riverseranno. Le imposte anticipate sono state rilevate in quanto esiste la ragionevole certezza dell'esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, a fronte delle quali sono state iscritte le imposte anticipate, di un reddito imponibile non inferiore all'ammontare delle differenze che si andranno ad annullare.

Le principali differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate sono indicate nella tabella seguente unitamente ai relativi effetti.

Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti

esercizio 31/12/2011 esercizio 31/12/2010 differenze

temporanee Effetto fiscale

differenze temporanee

Effetto fiscale

Imposte anticipate: Spese rappresentanza anni prec. 1.678 527 Amm.to 2005 fabbricato Milano 180.000 56.520 180.000 56.520 Fondo indennità suppletiva clientela 211.941 66.549 63.793 20.031 Imposte non pagate 997 274 Fondo svalutazione crediti tassato 1.721.152 473.317 1.631.127 448.560

30.000 9.420 5.303 1.458 10.000 2.750

Totale 2.113.093 596.386 1.922.898 539.540 Imposte differite: Plusvalenza rateizzata 543.033 149.334 Totale 543.033 149.334 Imposte differite (anticipate) nette (447.052) Netto 543.033

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Operazioni di locazione finanziaria (leasing)

La società ha in essere n. 4 contratti di locazione finanziaria per i dei quali, ai sensi dell’articolo 2427, primo comma, n. 22, C.c. si forniscono le seguenti informazioni:

Attività Dati Ente erogatore Leasint Contratto di leasing n. 00907449/001

Data contratto 14/05/2008 Bene utilizzato Impianto di

produzione F. Impianti

Data versamento Maxicanone 15/05/2008 Importo maxicanone 7.626,32 N° rate complessive (escluso l'eventuale maxicanone ) 102 Durata contratto in mesi 102 Periodicità del canone (Vale 1=mensile,2=bimest.,3,4,6,12) 1 Canoni Anticipati/posticipati 2)Ant./1)Post. 1 Importo rata (netto Iva) 7.626,32 Data di entrata in funzione del bene 23/01/2009 Scadenza primo canone ordinario 23/01/2009 Data riscatto del bene 29/12/2016 Importo richiesto per il riscatto 5.844,00 Costo sostenuto dal concedente (netto Iva) 593.691,00 Spese contrattuali 200,00 Aliquota IVA 20,00 Percentuale detraibilità Iva 100,00 Percentuale detraibilità II.DD 100,00 Eventuale importo limite 0,00 Aliquota di ammortamento virtuale 11,50 Moratoria Numero di rate sospese in moratoria (0 per nessuna moratoria) 0 Data inizio moratoria

Importo a) Contratti in corso Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente, al netto degli ammortamenti complessivi pari a Euro 170.686,00 alla fine dell’esercizio precedente

423.005,00

+ Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio 0,00- Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio 0,00- Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio 68.274,00+ / - Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario 0,00Beni in leasing finanziario al termine dell’esercizio, al netto degli ammortamenti complessivi pari a Euro 238.960,00

354.731,00

b) Beni riscattati Maggior valore complessivo dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell’esercizio

0,00

Storno dei risconti attivi su operazioni di leasing finanziario 4.802,00c) Passività Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente (di cui scadenti nell’esercizio successivo Euro 63.907,00 scadenti da 1 a 5 anni Euro 383.512,00 e Euro 43.268,00 scadenti oltre i 5 anni)

490.688,00

+ Debiti impliciti sorti nell'esercizio 0,00- Riduzioni per rimborso delle quote capitale 63.908,00- Riduzioni per riscatti nel corso dell’esercizio 0,00Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio (di cui scadenti nell’esercizio successivo Euro 67.835,00 scadenti da 1 a 5 anni Euro 358.945,00 e Euro 0,00 scadenti oltre i 5 anni)

426.780,00

Storno dei ratei su canoni di leasing finanziario 0,00d) Effetto complessivo lordo alla fine dell’esercizio 35.529,00e) Effetto netto fiscale 11.156,00f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell’esercizio 24.373,00L'effetto sul Conto Economico può essere così rappresentato Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario 75.748,00Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario 11.522,00Rilevazione di

ARSONSISI SPA


- quote di ammortamento

- su contratti in essere 68.274,00 - su beni riscattati 0,00

- rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario 0,00 Effetto sul risultato prima delle imposte 3.624,00 Rilevazione dell’effetto fiscale 1.138,00 Effetto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario

4.762,00

Attività Dati Ente erogatore Leasint Contratto di leasing n. 00962640/01

Data contratto 11/10/2011 Bene utilizzato Immobile

Verbania Data versamento Maxicanone 11/10/2011 Importo maxicanone 93.600,00 N° rate complessive (escluso l'eventuale maxicanone ) 215 Durata contratto in mesi 1 Periodicità del canone (Vale 1=mensile,2=bimest.,3,4,6,12) 2 Canoni Anticipati/posticipati 2)Ant./1)Post. 1 Importo rata (netto Iva) 13.358,75 Data di entrata in funzione del bene 11/10/2011 Scadenza primo canone ordinario 01/11/2011 Data riscatto del bene 11/10/2029 Importo richiesto per il riscatto 93.600,00 Costo sostenuto dal concedente (netto Iva) 1.872.000,00 Spese contrattuali 0,00 Aliquota IVA 20,00 Percentuale detraibilità Iva 100,00 Percentuale detraibilità II.DD 100,00 Eventuale importo limite 0,00 Aliquota di ammortamento virtuale 4,00 Moratoria Numero di rate sospese in moratoria (0 per nessuna moratoria) 0 Data inizio moratoria

Importo a) Contratti in corso Beni in leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente, al netto degli ammortamenti complessivi pari a Euro 0,00 alla fine dell’esercizio precedente

0,00

+ Beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell'esercizio 1.872.000,00- Beni in leasing finanziario riscattati nel corso dell'esercizio 0,00- Quote di ammortamento di competenza dell'esercizio 74.880,00+ / - Rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario 0,00Beni in leasing finanziario al termine dell’esercizio, al netto degli ammortamenti complessivi pari a Euro 74.880,00

1.797.120,00


0,00

Storno dei risconti attivi su operazioni di leasing finanziario 92.447,00c) Passività Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente (di cui scadenti nell’esercizio successivo Euro 0,00 scadenti da 1 a 5 anni Euro 0,00 e Euro 0,00 scadenti oltre i 5 anni)

0,00

+ Debiti impliciti sorti nell'esercizio 1.778.400,00- Riduzioni per rimborso delle quote capitale 11.125,00- Riduzioni per riscatti nel corso dell’esercizio 0,00Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio (di cui scadenti nell’esercizio successivo Euro 49.863,00 scadenti da 1 a 5 anni Euro 302.509,00 e Euro 1.414.902,00 scadenti oltre i 5 anni)

1.767.275,00

Storno dei ratei su canoni di leasing finanziario 0,00d) Effetto complessivo lordo alla fine dell’esercizio -62.602,00e) Effetto netto fiscale -19.657,00f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell’esercizio -42.945,00L'effetto sul Conto Economico può essere così rappresentato Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario 36.536,00

ARSONSISI SPA


Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario 2.234,00Rilevazione di - quote di ammortamento


- rettifiche/riprese di valore su beni in leasing finanziario 0,00 Effetto sul risultato prima delle imposte -40.578,00 Rilevazione dell’effetto fiscale -12.741,00 Effetto sul risultato d'esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario

-27.836,00

Attività Dati

Ente erogatore Banca di Legnano

Contratto di leasing n. 20990786

Data contratto 10/07/2009 Bene utilizzato Immobile uso

industriale ed uffici in Verbania

Data versamento Maxicanone 10/07/2009 Importo maxicanone 255.016,80 N° rate complessive (escluso l'eventuale maxicanone ) 215 Durata contratto in mesi 216 Periodicità del canone (Vale 1=mensile,2=bimest.,3,4,6,12) 1 Canoni Anticipati/posticipati 2)Ant./1)Post. 1 Importo rata (netto Iva) 16.838,93 Data di entrata in funzione del bene 10/07/2009 Scadenza primo canone ordinario 01/08/2009 Data riscatto del bene 31/07/2027 Importo richiesto per il riscatto 127.508,40 Costo sostenuto dal concedente (netto Iva) 2.550.168,00 Spese contrattuali 1.500,00 Aliquota IVA 20,00 Percentuale detraibilità Iva 100,00 Percentuale detraibilità II.DD 100,00 Eventuale importo limite 0,00 Aliquota di ammortamento virtuale 4,00 Moratoria Numero di rate sospese in moratoria (0 per nessuna moratoria) 0 Data inizio moratoria


2.346.155,00


2.244.148,00


0,00

Storno dei risconti attivi su operazioni di leasing finanziario 220.061,00c) Passività Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente (di cui scadenti nell’esercizio successivo Euro 77.101,00 scadenti da 1 a 5 anni Euro 357.059,00 e Euro 1.759.113,00 scadenti oltre i 5 anni)

2.193.273,00

+ Debiti impliciti sorti nell'esercizio 0,00- Riduzioni per rimborso delle quote capitale 77.100,00- Riduzioni per riscatti nel corso dell’esercizio 0,00Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio (di cui scadenti nell’esercizio successivo Euro 81.686,00 scadenti da 1 a 5 anni Euro 378.291,00 e Euro 1.656.196,00 scadenti oltre i 5 anni)

2.116.173,00

Storno dei ratei su canoni di leasing finanziario 0,00

ARSONSISI SPA


d) Effetto complessivo lordo alla fine dell’esercizio -92.086,00e) Effetto netto fiscale -28.915,00f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell’esercizio -63.171,00L'effetto sul Conto Economico può essere così rappresentato Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario 213.978,00Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario 124.967,00Rilevazione di - quote di ammortamento



-8.915,00

Attività Dati Ente erogatore Leasint Contratto di leasing n. 884926

Data contratto 29/06/2007 Bene utilizzato Complesso

industriale di Berling

Data versamento Maxicanone 29/06/2007 Importo maxicanone 485.873,48 N° rate complessive (escluso l'eventuale maxicanone ) 179 Durata contratto in mesi 179 Periodicità del canone (Vale 1=mensile,2=bimest.,3,4,6,12) 1 Canoni Anticipati/posticipati 2)Ant./1)Post. 1 Importo rata (netto Iva) 20.420,63 Data di entrata in funzione del bene 31/12/2009 Scadenza primo canone ordinario 31/12/2009 Data riscatto del bene 31/10/2024 Importo richiesto per il riscatto 865.493,91 Costo sostenuto dal concedente (netto Iva) 4.327.469,56 Spese contrattuali 1.300,00 Aliquota IVA 20,00 Percentuale detraibilità Iva 100,00 Percentuale detraibilità II.DD 100,00 Eventuale importo limite 0,00 Aliquota di ammortamento virtuale 4,00 Moratoria Numero di rate sospese in moratoria (0 per nessuna moratoria) 0 Data inizio moratoria


4.240.921,00


4.067.822,00


0,00

Storno dei risconti attivi su operazioni di leasing finanziario 373.879,00c) Passività Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell'esercizio precedente (di cui scadenti nell’esercizio successivo Euro 116.707,00 scadenti da 1 a 5 anni Euro 923.621,00 e Euro 2.723.042,00 scadenti oltre i 5 anni)

3.763.369,00

+ Debiti impliciti sorti nell'esercizio 0,00- Riduzioni per rimborso delle quote capitale 116.707,00- Riduzioni per riscatti nel corso dell’esercizio 0,00Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario al termine dell'esercizio (di cui scadenti 3.646.663,00

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nell’esercizio successivo Euro 177.831,00 scadenti da 1 a 5 anni Euro 745.790,00 e Euro 2.723.042,00 scadenti oltre i 5 anni) Storno dei ratei su canoni di leasing finanziario 0,00d) Effetto complessivo lordo alla fine dell’esercizio 621.939,00e) Effetto netto fiscale 195.289,00f) Effetto sul Patrimonio Netto alla fine dell’esercizio 426.650,00L'effetto sul Conto Economico può essere così rappresentato Storno di canoni su operazioni di leasing finanziario 212.748,00Rilevazione degli oneri finanziari su operazioni di leasing finanziario 96.041,00Rilevazione di - quote di ammortamento



-74.099,00

Conformemente alle indicazioni fornite dal documento OIC 1 - I PRINCIPALI EFFETTI DELLA RIFORMA DEL DIRITTO

SOCIETARIO SULLA REDAZIONE DEL BILANCIO D'ESERCIZIO, nella tabella seguente sono fornite le informazioni sugli effetti che si sarebbero prodotti sul Patrimonio Netto e sul Conto Economico rilevando le operazioni di locazione finanziaria con il metodo finanziario rispetto al criterio cosiddetto patrimoniale dell'addebito al Conto Economico dei canoni corrisposti.

Descrizione

RICLASSIFICAZIONE OIC

A) ATTIVITA’ - contratti in corso

a) Valore beni in leasing alla fine dell’esercizio precedente 7.010.081

b) fondo ammortamento beni in leasing alla fine dell’esercizio precedente 461.248

c) beni acquistati nell’esercizio 1.872.000

d) beni riscattati nell’esercizio 0

e) quote d’ammortamento di competenza dell'esercizio 418.260

f) rettifiche e riprese di valore su beni 0

g) Valore beni in leasing al termine dell’esercizio in corso 8.463.821

h) Fondo ammortamento virtuale 879.508

Totale A) 8.463.821

B) VARIAZIONI

Maggior valore dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio 0

Storno dei risconti attivi su operazioni di leasing finanziario 691.189

Maggior valore di altri beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria, rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio 0

Totale B) 691.189

C) PASSIVITA’

Debiti impliciti alla fine dell’esercizio precedente 6.447.330

di cui nell’esercizio successivo 257.715

di cui scadenti tra 1 e 5 anni 1.664.192

di cui scadenti oltre 5 anni 4.525.423

+ Debiti impliciti sorti nell’esercizio 1.778.400

- Riduzioni per rimborso delle quote capitale 268.840

- Riduzioni per riscatti nel corso dell’esercizio 0

C) debiti impliciti alla fine dell’esercizio 7.956.891

di cui nell’esercizio successivo 377.215

di cui scadenti tra 1 e 5 anni 1.785.535

di cui scadenti oltre 5 anni 5.794.140

Storno dei ratei su canoni di leasing finanziario 0

D) effetto complessivo lordo a fine esercizio (A+B-C) -184.259

ARSONSISI SPA


E) effetto netto fiscale 157.873

F) effetto sul patrimonio netto a fine esercizio -342.132

CONTO ECONOMICO

Storno canoni su operazioni di leasing finanziario 539.010

Rilevazione quote ammortamento 418.260

Rilevazione quote ammortamento su beni riscattati 0

Rilevazione quote ammortamento su altri beni riscattati 0

Rilevazione onere finanziario su operazioni di leasing 234.764

Rettifiche / riprese su beni leasing 0

Effetto sul risultato ante imposte -106.342

Rilevazione effetto fiscale -33.391

Effetto sul risultato dell'esercizio -72.951

Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società

La società non ha emesso strumenti finanziari.

Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati

La Società ha in essere i seguenti strumenti finanziari derivati

Derivati utilizzati con finalità di copertura:

- contratto n. 706280525 del 28.06.2007 - data scadenza 29.06.2012 - tipologia del contratto derivato: Interest Rate Swap - finalità copertura - valore nozionale € 2.000.000 - rischio finanziario sottostante: rischio di tasso di interesse - mark to market al 31/12/2011 è di € 6.521 negativo per Arsonsisi spa

Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate

Le operazioni rilevanti con parti correlate realizzate dalla società, aventi natura di commerciale e finanziarie sono state concluse a condizioni normali di mercato.

Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.

Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale

Ai sensi di legge si evidenziano i corrispettivi di competenza dell’esercizio per i servizi resi dalla società di revisione: - corrispettivi spettanti per la revisione del bilancio: Euro 10.280 - corrispettivi spettanti per le verifiche trimestrali dei conti: Euro 6.367

Altre informazioni

Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e ai membri del Collegio sindacale

Qualifica CompensoAmministratori 133.399Collegio sindacale 38.865

ARSONSISI SPA


Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

Il Presidente del Consiglio d’amministrazione Dr. Carlo Alberto Goebel Junghanns

Nota integrativa al bilancio al 31 12 2011 Arsonsisi...

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