1

Esercizio 1

2

L’impresa De giorgis ha ottenuto in data 1/1 una apertura di credito in conto corrente per

un importo di 30.000 euro, su cui vengono applicati interessi debitori dell’8%. Nel corso

del primo trimestre si registrano le seguenti operazioni:

• 2 gennaio - prelevamento di € 15.000 tramite assegno bancario – valuta 2 gennaio;

• 5 gennaio – accredito dell’importo di una anticipazione a scadenza fissa concessa su

titoli di stato del valore nominale di 5.000 euro, la cui quotazione di mercato è pari a

97/100, con scarto di garanzia del 25%. L’anticipazione ha una durata di 60 giorni e

viene applicato un tasso di interesse del 7%- Valuta 6 gennaio

• 10 gennaio - versamento di assegno bancario di importo pari a € 5.000 – valuta 18

gennaio;

• 10 febbraio – bonifico da parte di un cliente a favore della De Giorgis di € 3.000 –

valuta 14 febbraio;

• 15 marzo – prelevamento di € 7.500 – valuta 15 marzo.

La banca applica spese di tenuta conto di € 2 per operazione, a cui si sommano € 15

per spese di chiusura trimestrale. Calcolate le competenze a carico del cliente

3

5.000

4.850

3,637.50

41,85

3,595.64

Valore nominale

Valore corrente (5.000 x 97/100)

Valore corrente meno scarto

Interessi su 60 giorni al 7%

Netto ricavo

Calcolo del netto ricavo dell’anticipazione

4

    Movimenti

Valute

Saldi N.

Date Operazioni Dare Avere S Importi

02-gen Prelevamento tramite a/b

15,000 02-gen D 15000 1

05-Jan Accredito anticipazione

3,596

06-Jan D 11,404

2

10-gen Versamento a/b fuori piazza

5,000

18-gen D 6,404

3

10-Feb Bonifico 3,000

14-Feb D 3,404

4

15-Mar Prelevamento 7,500 15-Mar D 10904.356

5

               

5

N. Movimenti Saldi

Valute Giorni

Numeri

Dare Avere Dare A Dare A

1 15000 15000 02-gen 4 60000

2 3,596 11.404 06-Jan 12 136852.27

3 5000 6.404 18-gen 27 172917.62

4 3000 3.404 14-Feb 29 98726.329

5 7500 10.904 15-Mar 16 174469.7

            88 642965.92  

6

Tasso 8.0%

Spese operazione 2

Spese chiusura 15

Interessi 140.9

Altre 10

Spese chiusura 15

165.9

Costo effettivo 9.42%

Totale competenze x 365/totale numeri

7

Esercizio 2

8

In data 15 marzo l’impresa Alfa ha ottenuto dalla Banca Beta un castelletto di sconto di importo pari a € 45.000.

Il 20 marzo, l’impresa presenta allo sconto i seguenti effetti:- tratta di € 6.000 con scadenza 8 aprile, pagabile fuori piazza;- tratta di € 15.000 con scadenza 10 maggio, pagabile fuori piazza;- tratta di € 7.500 con scadenza 15 giugno, pagabile su piazza.- tratta di € 6.500 con scadenza 20 giugno pagabile su piazza

In data 22 marzo, la banca ammette allo sconto gli effetti, applicando le seguenti condizioni contrattuali:

- tasso di sconto 8%;- giorni banca = 5 per gli effetti scadenti su piazza; 7 per gli effetti scadenti fuori piazza;- commissioni di incasso per effetto 5 Euro;- diritto di brevità di 4,5 Euro sui titoli che alla presentazione hanno una scadenza inferiore a 12 giorni (se pagabili su piazza) oppure inferiore a 20 giorni (se pagabili fuori piazza).

Calcolate il netto ricavo messo a disposizione dell’impresa. Calcolate il costo effettivo netto dell’operazione di sconto

9

N. effetto

Importo Scadenza Giorni effettivi

Giorni banca

Giorni totali

Numeri Commissioni

Altri diritti

1 6,000 08/04 18 7 25 150,000 5 4.5

2 15,000 10/05 50 7 57 855,000 5

3 7,500 15/06 86 5 91 682,500 5

4 6,500 20/06 91 5 96 624,000 5

35,000 2,311,500

10

Interessi 506.63

Commissioni 20.00

Altri 4.50

Totale 531.13

Netto ricavo 34,468.87

Numero affetto

Importo Scadenza Giorni Numeri

1 6,000.00 08-Apr Epoca =

2 15,000.00 10-May 32 480,000

3 7,500.00 15-Jun 68 510,000

4 6,500.00 20-Jun 73 474,500

Totale 35,000.00     1,464,500

11

41.84285714

Totale numeri/totale importi8 aprile + 42

20-May Valuta adeguata

59 Durata media finanziamento

9.53 Costo effettivo