Post on 03-May-2015
SEMINARIOSEMINARIO
IL PROCESSO BUDGETING NELLE IL PROCESSO BUDGETING NELLE AZIENDE SANITARIE:UN CASO ECCELLENTEAZIENDE SANITARIE:UN CASO ECCELLENTE
Dott.Roberto Spaccini, Dott.Roberto Spaccini, Socio Partner Teikos Solutions srl Società di Consulenza di Direzione Aziendale Socio Partner Teikos Solutions srl Società di Consulenza di Direzione Aziendale
Processo Budgeting 2003Incontro con i CdR
Processo Budgeting 2003Incontro con i CdR
Azienda Ospedaliera MelegnanoAzienda Ospedaliera Melegnano
Agenda
Il percorso Budget 2003 : le novità
Gli obiettivi regionali 2003
Le Schede Budget 2003
Macro Obiettivi Regionali
Obiettivi Economici
Obiettivi contrattati con la Asl
Obiettivi Economici
Razionalizzazione della spesa del personale con riduzione dell’1,8% dei costi 2002
Razionalizzazione con contenimento della spesa beni e servizi
Le azioni per la razionalizzazione delle risorse umane (strutturate e
collaborazioni)
Razionalizzazione e riorganizzazione dell’offerta dei servizi (Ambulatoriali e/o di unità operative ospedaliere)
Filtro ai ricoveri impropri
Definizione dei percorsi diagnostico terapeutici
Le azioni per la razionalizzazione dei beni e servizi sanitari
Tendenziale contenimento degli acquisti esternalizzati
Tendenziale contenimento dei beni sanitari (presidi, farmaceutica, …)
Tendenziale contenimento delle prestazioni intermedie (Laboratorio , Radiologia)
Contenuto Contratto (punto 12 Delibera 12287 4 Marzo 2003)
La contrattazione attiene alla produzione erogata dalle strutture ubicate nel territorio della Asl
Le prestazioni erogate a pazienti extra regione e stranieri non regolarizzati sono remunerati a produzione effettiva
Casistica rappresentata in sei classi : •Medici Alto Peso (>= Euro 1.751)•Medici Basso Peso •Chirurgici Alto Peso (>= Euro 2.160) •Chirurgici Basso Peso•DH Medico •DH Chirurgico•Punto DRG Regione Lombardia = Euro 2.618,44
Segue…
Budget Prestazioni ambulatoriali contrattato con la Asl è pari al 95% dell’erogato 2002 (escluso Dialisi-Radioterapia-Neuropsichiatria Infantile-Prestazioni 46/SAN)
Rispetto dei tempi di attesa sentinella per prestazioni concordate e definizione della penalizzazione economiche in caso di sforamento
Specificazione delle modalità di controllo e di verifica dell’appropriatezza generica e specifica delle prestazioni rese
Budget Prestazioni di ricovero contrattato con la Asl è pari a 78.948 mln di Euro per residenti Regione Lombardia
Appropriatezza generica
Valutazione dei ricoveri in regime ordinario applicando lo strumento RL-PVA (LEA , Eventi sentinella, controlli casuali)
Applicazione Piani diagnostico terapeutici già definiti (6 DRG specifici)
Appropriatezza specifica
In via di definizione Piani diagnostico terapeutici per altri 6 DRG ad alta remunerazione
Il sistema di programmazionee controllo
Programmazionestrategica
Budget
Svolgimento emisurazionedell’attività
Reporting e Valutazione
Quale supportodel Controllo di Gestione?
Aspetti organizzativi Strumenti operativi
Le novità del Processo Budget
•Misurazione e valutazione a 3 livelli: Azienda,Dipartimenti, CdR
•Un sistema più orientato alla guida dell’organizzazione
Le novità del Processo Budget
•Programmazione Economica integrata al Processo Budgeting
•Creazione di un Feed Back periodico (mensile o trimestrale) sui risultati conseguiti rispetto agli attesi
La struttura degli obiettivi per il 2003
Obiettivi Strategici Azioni Strategiche
Misure Strategiche
Obiettivi di Dipto Azioni di Dipto Misure di Dipto
Obiettivi Azioni Indicatori
DG
Dipto
Obiettivi CdR Azioni CdR Misure CdR CdR
Livelli
Questo ci cosente periodicamente di capire “dove stiamo andando”?
Cruscotto Strategico
Azioni/Indicatori Strategici
Cruscotto CdR
Azioni/Indicatori CdR
Direzione Generale
Dipartimento X
Dipartimento Z
DipartimentoDipartimento Dipartimento YY
CdR...CdR... CdR …..CdR ….. CdR...CdR... ……....
Cruscotto DIpartimento
Azioni/Indicatori CDR
L’allineamento e la correlazione degli obiettivi
Obiettivo CdR 1 Obiettivo CdR 2
Obiettivo CdR3
Obiettivi Aziendale/Dipartimento
L’allineamento e la correlazione delle azioni e degli indicatori
Azioni/Indicatori CdR 1 Azioni/Indicatori
CdR 2
Azioni/Indicatori CdR 3
Azioni/Indicatori Aziendale/Dipartimento
Il precedente processo budgetingIl precedente processo budgeting
DEFINIZIONEOBIETTIVI
AZIENDALI
PROGRAMMAZIONE
ECONOMICABPE
Il Processo Budgeting
Strategie
Obiettivi
Consolidamento Risorse e Attività
CdR/Livelli di Management
•Bdg PersonaleBdg Personale•Bdg Beni Sanitari Bdg Beni Sanitari •Bdg InvestimentiBdg Investimenti•Bdg Centrali Bdg Centrali •Bdg AttivitàBdg Attività•Bdg Altri ricaviBdg Altri ricavi
Risorse e AttivitàObiettivi
Azioni
Indicatori
Verifiche
Bilancio Economico Preventivo
Sistema
Premiante
•Bdg Centrali
•Bdg PersonaleBdg Personale•Bdg Beni Sanitari Bdg Beni Sanitari •Bdg InvestimentiBdg Investimenti
•Bdg Centrali Bdg Centrali •Bdg AttivitàBdg Attività
•Bdg Altri ricaviBdg Altri ricavi
Obiettivi
Azioni
Indicatori
Verifiche
La negoziazione Budget 2003 : Gli Attori
Direzione Generale
CdR 1 CdR 2
CdR 3
Responsabili di Dipartimento
Inizio procedura budget2003
Direzione Generale, in collaborazione con Servizio Controllo di Gestione,definisce il percorso e le modalità di sviluppo del Processo Budget 2003
Seguendo Indicazioni Regionali, la Direzione Generale definisce obiettiviAziendali e di Dipartimento
Incontro Direzione Generale e Dipartimenti percondivisione del percorso Budget e delle
proposte da essa formulate in termini di obiettivie risorse per ciascun Dipartimento
Indicazioni Regionali sul Budget 2003
Negoziazione definitiva tra direzione Generale e Dipartimenti
Definizione Budget Aziendale 2003
In base a Budget Aziendale, definizione Bilancio Economico Previsionale 2003
Valutazione del BEPda parte della
Direzione Generale
Bilancio di previsione e Budget Aziendale 2003
Fine
Dal 01/04/2003al 09/04/2003
Dal 10/04/2003 al 06/05/2003
07/05/2003
Dal 20/05/2003 al31/05/2003
Scadenze :
Sulla base degli obiettivi e risorse proposti dalla Direzione Generale,negoziazione budget tra Dipartimenti e singoli CdR
Dal 01/03/2003al 31/03/2003
Compilazione delle proprie schede Budget da parte dei CdRA livello Dipartimentale consolidamento delle schede budget di CdR
Il Servizio Controllo diGestione consegna
SCHEDA BUDGET aciascun Dipartimento
Invio Schede Budget di Dipartimento e di CdR al Servizio Controllo di Gestione
Revisione del BudgetAziendale 2003
Dal 14/05/2003 al20/05/2003
La compilazione delle schede Bdg 2003
Guida alle schede
Le schede budget 2003
Le Note alle schede
La Programmazione delle Risorse e Attività
Costi e Ricavi Controllabili
Costi e Ricavi Non Controllabili
Negoziati con ogni singolo Dipto e CdR
Negoziati con ogni singolo Gestore di Gestore di Risorsa/Uffici AcquistiRisorsa/Uffici Acquisti
Le schede Budget di CdR – Le risorse
Personale Strutturato
Beni Sanitari
Prestazioni Acquistate all’esterno
Si negozia a livello di Dipto - CDR di
LinePrestazioni Intermedie
Personale Strutturato
Beni Sanitari
Prestazioni Acquistate all’esterno
Le schede Budget – Le risorse
Personale Strutturato
Collaborazioni
Beni Sanitari
Prestazioni Acquistate all’esterno
Formazione
Investimenti
Si negozia direttamente con il
Dipto
Prestazioni Intermedie
Σ
Si negozia direttamente con il
CdR
Le schede Budget – Le risorse
Personale Strutturato
Collaborazioni
Beni Sanitari
Formazione
Investimenti
Si negozia direttamente con il
Dipto
Σ
Si negozia direttamente con il
CdR
Le schede Budget – Le Attività
Indicatori di ricovero
Primi 30 DRGSi negozia a livello di Dipto - CDR di
LinePrestazioni Erogate
Provenienza Pazienti
Le schede Budget di CdR – Le Attività
Si negozia a livello di Dipto - CDR di
LinePrestazioni Erogate
CONSOLIDAMENTO RISORSE E ATTIVITA’CONSOLIDAMENTO RISORSE E ATTIVITA’DAI CDR AL DIPARTIMENTODAI CDR AL DIPARTIMENTO
DIP.TO x
Σ
•PERSONALE•BENI SANITARI•.......
CDR 1
•PERSONALE•BENI SANITARI•.......
CDR 2
•PERSONALE•BENI SANITARI•.......
CDR 3
Le schede Bdg 2003 – Gli Obiettivi
Obiettivo
Azione 1
Azione 2
Azione 3
Indicatore 1
Indicatore 2
Indicatore 3
PESATURAOBIETTIVO
Valore Atteso 1
Valore Atteso 2
Valore Atteso 3
Le schede Bdg 2003 – Esempio Obiettivi
Miglioramento Appropriatezza
Definizione di una regolamento per l’accesso al Day Surgery
Incremento indice di day surgery
Presentazione regolamento
Indice di day surgery
PESATURAOBIETTIVO
Entro il 30 Maggio 2003
= 90%
Azione Indicatore Valore Atteso
Obiettivo