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COMUNE DI SABAUDIA

CONSIGLIO COMUNALE

Gruppo Consiliare del

PARTITO DEMOCRATICO

IL BILANCIO SOCIALE

Come ti rendiconto le entrate e le spese

di Franco Brugnola

Incontro con i cittadini e dagli altri

portatori di interessi ( stakeholders )

Sabaudia 30 giugno 2012 ore 17:30

Sala consiliare

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In un contesto istituzionale e socio-economico in

cui gli enti pubblici territoriali sono sempre più

responsabili nel governo del proprio territorio,

l’introduzione di sistemi finalizzati a “rendere conto”

delle proprie scelte appare sempre più come una

necessità.

Il BILANCIO SOCIALE si sta diffondendo nelle

amministrazioni pubbliche come strumento di

rendicontazione e di comunicazione trasparente delle

azioni intraprese e dei risultati ottenuti, superando i

limiti informativi del bilancio di esercizio tradizionale.

Al tempo stesso esso fornisce una risposta più

efficace alla crescente domanda di partecipazione e di

condivisione delle scelte da parte dei cittadini.

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Letteralmente (to hold a stake) significa possedere oportare un interesse, un titolo, inteso ( quasi ) nel senso diun "diritto". In sostanza, lo stakeholder è un soggetto(una persona, un'organizzazione o un gruppo di persone)che ritiene di detenere un "titolo" per entrare in relazionecon una determinata organizzazione Nel nostro caso ilComune. Un soggetto le cui opinioni o decisioni, i cuiatteggiamenti o comportamenti, possono oggettivamentefavorire od ostacolare il raggiungimento di uno specificoobiettivo dell'organizzazione.Gli stakeholder possono essere suddivisi in categorie:- gruppi organizzati: gruppi di pressione (sindacati,associazioni di categoria, partiti e movimenti politici, massmedia), associazioni del territorio (associazioni culturali,ambientali, di consumatori, sociali, gruppi sportivi oricreativi, ecc.);- gruppi non organizzati: cittadini e collettività (l'insiemedei cittadini componenti la comunità locale).

STAKEHOLDERS CHI SONO COSTORO ?

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IL CONTO CONSUNTIVO 2011

La Giunta Lucci ha approvato, con la Del. 57 del 24

maggio, la proposta di Bilancio di esercizio 2011, che

prevede un risultato complessivo di amministrazione

con un disavanzo € 215.982,22

Il passivo è frutto di debiti fuori bilancio e di una

gestione che non ha avviato tempestivamente un

piano di contenimento delle spese

Il programma di mandato approvato dalla

maggioranza in Consiglio comunale attende ancora

di essere attuato.

Nonostante la gravità del risultato, nessuno della

Giunta si è sentito in obbligo di rendicontare ai

cittadini quanto avvenuto

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ENTRATE

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LA POLITICA DELLE ENTRATE

Come vedremo non esiste una strategia politica per la

gestione delle entrate e per prevenire l’evasione verso i

tributi più importanti ( ICI, TARSU, COSAP, etc. ).

Il sistema in molti casi è iniquo, colpendo in egual

misura le abitazioni a schiera di San Donato, come le

ville sulle dune.

Ci si accanisce sulle multe per i parcheggi, senza curarsi

quasi per niente del resto.

In molti casi sono state iscritte in entrata somme legate a

eventi come l’alienazione di beni immobili, dei quali non

è neanche stata avviata la procedura.

Vengono mantenuti come residui attivi crediti risalenti

ad esercizi molto lontani nel tempo che dovrebbero essere

cancellati.

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ANDAMENTO ENTRATE 2009-2011

2009

20102011

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DATI ANDAMENTO ENTRATE ANNO

2009-2011

2009 2010 2011

Entrate tributarie 9.041.204,84 9.329.573,01 12.490.991,39

Trasferimenti correnti 4.572.214,50 4.208.642,11 1.729.254,66

Entrate extratributarie 3.959.308,68 4.275.572,70 4.384.879,95

Trasf.capitale 663.906,90 2.064.936,52 1.203.208,82

Prestiti 1.128.895,94 333.877,00 610.000,00

Servizi conto terzi 1.750.564,17 1.942.642,14 2.033.482,54

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PERCENTUALI ENTRATE

Entrate

tributarie

56%

Trasferimenti

correnti

8%

Entrate

extratributarie

19%

Trasf.capitale

5%

Prestiti

3%

Servizi conto

terzi

9%

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IMPOSTE

61%

TASSE

24%

TRIBUTI

SPECIALI

15%

RAPPORTO TRA I PRINCIPALI TIPI DI

ENTRATE TRIBUTARIE

IMPOSTE =, ICI, IRAP, IVA, PUBBLICITA’

TASSE = TARSU, COSAP,

TRIBUTI SPECIALI = ADD. IRPEF, AFFISSIONI

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ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

Sanzioni in mat.tributaria

Codice della strada

Diritti segret.

Diritti di visura

Carte di identità

Refez.scolastica

Parcheggio luingomare

Serv. Cimiteriali

Asili nido

Contributi sogg.anziani

Ass. domiciliare anziani

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ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

Sanzioni in mat.tributaria 125.690

Codice della strada 2.161.586,15

Diritti segret. 63.777,27

Diritti di visura 589.338,88

Carte di identità 15.809

Refez.scolastica 253.895,30

Parcheggio lungomare 1.643.830,69

Serv. Cimiteriali 146.084,22

Asili nido 120.491

Contributi sogg.anziani 52.251

Ass. domiciliare anziani 24.546,17

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PROVENTI COSTI SALDO COPERTURA

Asilo nido 178.000 193.400 -19.400 92,00%

Trasporto scol. 96.571 419.480 -322.909 23,00%

Mensa scol. 329.741 484.627 -154.885 68,00%

Colonie 43.850 103.559 -59.709 42,00%

Musei 7.476 67.765 -60.289 11,00%

Lampade votive 95.000 26.626 68.373 357,00%

Parcheggi 1.248.909 763.864 486.045 163,00%

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

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SPESE

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LA POLITICA DELLE SPESE

Dall’esame dei documenti si rileva l’assenza di rispetto

dei limiti preventivati per alcune spese e,

complessivamente ad una scarsa attenzione alle

procedure.

Manca il buon senso del buon padre di famiglia che

dovrebbe assistere qualsiasi amministratore pubblico.

Nonostante i problemi per l’economia si fossero già

manifestati l’anno scorso e i provvedimenti d’urgenza

emanati, si è proseguito come se nulla fosse.

Ma il problema più grave è rappresentato dalla gestione

di alcuni debiti fuori bilancio, per i quali non si è

neanche provveduto a chiedere formalmente un mutuo

alla Cassa Depositi e Prestiti.

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SPESA CORRENTE

IMPEGNI ASSUNTI PER FUNZIONE

2008

2009

2010

2011

21

SPESE CORRENTI PER INTERVENTO

2009

2010

2011

22

Personale

31%

Beni consumo e

materie prime

3%

Prestazioni di servizi

48%

Utilizzo beni di terzi

0%

Trasferimenti

10%

Oneri finanziari

6%Imposte e tasse

2%

PERCENTUALE DEI COSTI PER FUNZIONE

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FUNZ.GEN. AMM.NE GESTIONE CONTROLLO

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Polizia

Locale Polizia

comm.le Polizia

amm.va

POLIZIA LOCALE

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FUNZIONE ISTRUZIONE PUBBLICA

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FUNZIONE CULTURA

Biblioteca,musei etc.Teatri,attività

culturali

Valori : Biblioteche € 309.668; Attività culturali € 217.603

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FUNZIONE SPORT

28

FUNZIONE TURISMO

29

FUNZIONE VIABILITA’ E TRASPORTI

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FUNZIONE AMBIENTE E TERRITORIO

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RACCOLTA RIFIUTI SOLIDI URBANI

RICAVI

RACCOLTA

Trasp.e

Discarica

Altri costi

RICAVI 2.892.000,00

RACCOLTA 1.476.524,88

Trasp.e Discarica 1.416.524,69

Altri costi 45.498,70

Percentuale copertura 97%

Costo pro capite 153,82

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FUNZIONE SOCIALE

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FUNZIONE SVILUPPO ECONOMICO

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IMPEGNI SPESE IN CONTO CAPITALE

F.gen.amministrazione

F.Polizia locale

F.Istruzione pubblica

F.Cultura

F.settore sportivo

F.settore turistico

F.viabilità e trasporti

F.gestione territorio

F.Settore sociale

F.Sviluppo economico

F.servizi produttivi

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PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE 2011

Attività

Produttive

1% Direzione generale

1%

Presidenza dsel

Consiglio

0%

Ambiente

13%

Bilancio

27%

Cultura e Turismo

3%

Demografico

2%

Economato&Patrimo

nio

5%

Lavori Pubblici

28%

Polizia Locale

2%

Pubblica istr.Sport

4%

Affari Gen &

personale

6%Servizi sociali

5%

Tributi

1%Urbanistica

2%

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Beni Demaniali 10.679.592,80

Terreni ( patr. indisponibile ) 0,00

Terreni ( patr. disponibile ) 314.889,35

Fabbricati (patr.indisponibile) 8.594.512,57

Fabbricati (patr.disponibile) 3.705.361,16

Macchinari, attrezzature, impianti 67.213.55

Attrezzature e sistemi informatici 46.922,14

Automezzi e moto 59.948,61

Mobili e macchine d'ufficio 42.670,09

Universalità di beni (patr.indisponibile) 3.765.60

Universalità di beni (patr.disponibile) 0,00

Diritti reali su beni di terzi 8.690,81

Immobilizzazioni in corso 27.830,662,69

TOTALE 51.350.463,77

CONTO DEL PATRIMONIO - ATTIVO

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SOCIETA’ PARTECIPATEIl Comune partecipa nei seguenti organismi :

- AcquaLatina s.p.a. , gestisce la rete idrica e quella fognaria dell’

ATO4;

- Consorzio per lo sviluppo industriale Roma-Latina; ha un

bilancio di € 34.649.642,00 e la quota annuale di partecipazione

del nostro Comune è di € 9.824,00, rideterminata con atto n.

2/2011.

- Gruppo Azione Locale ( GAL ) Terre ciociare e pontine (gestisce

€ 5.082.937,81 ) Non esiste pubblicità degli atti.

Come rilevato anche dal Collegio dei revisori, l’Ente è privo delle

procedure di controllo per monitorare i processi decisionali e per

definire idonee linee di coordinamento, indirizzo e controllo nei

confronti delle società partecipate. Una mozione in tal senso

presentata da questo gruppo ed approvata a maggioranza (

deliberazione n. 67 in data 6 dicembre 2011 ) è rimasta inattuata.

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SITUAZIONE DI CASSA

In base al Certificato del conto sottoscritto dal tesoriere

comunale, il Fondo di Cassa al 31 dicembre 2011

ammontava ad € 19.034,34

Da alcuni anni a motivo delle difficoltà di cassa dello

Stato, della Regione e di altri enti , gli enti locali si

trovano ad affrontare problemi ricorrenti che si

traducono in ritardi nel pagare i fornitori di beni e

servizi : piccoli imprenditori, artigiani, commercianti,

cooperative sociali, etc.

Il Comune, secondo il Collegio dei Revisori non ha

adottato le procedure di spesa ex art.9 L.102/2009 per

garantire il tempestivo pagamento delle somme dovute

per somministrazioni, forniture ed appalti.

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DEBITI FUORI BILANCIO

A seguito di sentenze esecutive ono stati riconosciuti

debiti fuori bilancio per € 328.673,25, così ripartiti :

a) Vertenza Talenti : € 274.939,26 , di cui :

- indennità di esproprio € 234.500,00

- spese legali ed accessorie € 40.439,26

a) Vertenza Caradonna : € 53.733,99

Un altro debito fuori bilancio, in attesa di

riconoscimento è quello derivante dalla vertenza per i

Tumuleti ( circa € 920.000,00 per spese legali ), del

quale la Giunta prevede la copertura nel 2012.

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RESIDUI ATTIVI E PASSIVII residui attivi ammontano ad € 20.564.310,96 mentrequelli passivi ammontano ad € 20.799.327,61.Le somme indicate appaiono particolarmente rilevanti sesi mettono in rapporto all’ammontare delle spese correnti.Molte somme sono state inserite senza una adeguatavalutazione circa l’effettiva possibilità di realizzazione.Vi sono residui attivi risalenti al 2004.L’I.G.F. del M.E.F., a seguito di una ispezione svolta neglianni scorsi ha formulato rilievi sul ritardo con cuivengono eliminati i residui.Destano perplessità quelli relativi a :ICI , pari ad Euro : 1.347.665,42TARSU, pari ad Euro : 2.660.934,44Violazioni codice della strada : € 1.521.996,85Parcheggio lungomare € 759.959,79Alienazione beni disponibili : € 906.073,78Il Collegio dei revisori ha manifestato perplessità circa laconservazione di alcuni residui.

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FINE

Dati estratti dalle Deliberazioni di Giunta n. 55/2012, n.

56/2012, n.57/2012, dalla Relazione dell’organo di

Revisione e da altri provvedimenti.

Elaborazione grafica by Brugnola