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COMUNE DI MASSA MARITTIMACOMUNE DI MASSA MARITTIMA
BILANCIO CONSUNTIVO 2012
ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO
Consiglio Comunale 30 Aprile 2013
Giacomo Michelini - Assessore Delegato
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ESITO DELLA COMMISSIONE BILANCIO DEL 22-4-13
“Il mantenimento dei servizi è tutto sulle spalle dei cittadini”
Struttura del bilancio con particolare rilievo sull’IMU, imposta di soggiorno e risultato contabile 2012: richiesta del dettaglio di alcune spese specifiche
Impossibilità tecnica di programmare i pagamenti alle aziende che hanno già effettuato lavori per il Comune
Con la mancata compensazione IMU e definizione della TARES, non è possibile prevedere maggiori o minori entrate e
programmare il bilancio 2013
Giornata della trasparenza a Niccioleta
Saldo pagamento Pizzarotti
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RISULTANZE RIEPILOGATIVE DEL CONTO DEL BILANCIO 2012
PREVISIONI INIZIALI DEL BILANCIO 2012
19.607.337,00 TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE
5.704,98 Avanzo applicato
1.576.000,00 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI
5.500.000,00 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI
3.285.300,02 Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI
2.003.080,00 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE
682.404,00 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI
6.554.848,00 Titolo 1° - TRIBUTARIE
ENTRATA
19.607.337,00 TOTALE COMPLESSIVO SPESE
0,00 Disavanzo applicato
1.576.000,00 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI
5.971.390,00 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI
3.354.664,00 Titolo 2° - CONTO CAPITALE
8.705.283,00 Titolo 1° - CORRENTI
SPESA
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RISULTATI GESTIONE FINANAZIARIA DI COMPETENZA 2012
16.194.692,33 TOTALE ENTRATE
734.869,70 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI
5.534.363,08 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI
866.436,70 Titolo 4° - ALIENAZIONI, , TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI
1.728.979,05 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE
550.430,47 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI
6.779.613,33 Titolo 1° - TRIBUTARIE
Accertamenti 2012 ENTRATA
16.062.657,57 TOTALE SPESE
734.869,70 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI
6.060.018,45 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI
953.337,00 Titolo 2° - CONTO CAPITALE
8.314.432,42 Titolo 1° - CORRENTI
Impegni 2012 SPESA
5.704,98 Avanzo di amministrazione 2011 applicato al 2012
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RISULTATO CONTABILE AMMINISTRAZIONE 2012
0,00 - pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate
16.274.083,24
3.846.962,02 in conto residui
16.026.568,15 - pagamenti effettuati
3.414.719,40 in conto residui
+ riscossioni effettuate
427.593,66 Fondo di cassa al 01/01/2012
12.611.848,75 in conto competenza
12.427.121,22 in conto competenza
58.525,60
7.687.469,89
3.635.536,35 in conto competenza - somme rimaste da pagare
3.582.843,58 in conto competenza
+ somme rimaste da riscuotere
180.078,57 Fondo di cassa al 31/12/2012
3.983.073,34 in conto residui
4.051.933,54 in conto residui
7.565.916,92
Avanzo di amministrazione al 31/12/2012
+
-
=
+
-
=
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Saldo finanziario OBIETTIVO in termini di
COMPETENZA MISTA479.000,00
Saldo finanziario REALIZZATO in termini
di COMPETENZA MISTA603.000,00
OBIETTIVO DI COMPETENZA RAGGIUNTO
Per l’anno 2012 è stato applicato il meccanismo della competenza mista.
Determinante per raggiungere l’obiettivo 2012 è stata la cessione in favore del nostro Comune di quote finanziarie da parte dello Stato (Patto nazionale orizzontale) per euro 168.000,00 e da parte della Regione Toscana (Patto regionale verticale) per euro 184.000,00. L'originario obiettivo assegnato al nostro Comune era pari ad euro + 841.000,00 mentre l'obiettivo finale 2012 è risultato pari ad euro + 479.000,00 . Gli obiettivi dell’Ente sono stati rivisti con deliberazione del consiglio comunale n°3 del 7 febbraio 2012.
Il nostro Comune ha rispettato gli obiettivi del Patto di stabilità
PATTO DI STABILITÀ 2012
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-20,90%-4.244.182,3116.062.657,5720.306.839,88 Totale
SPESE DI COMPETENZA
ENTRATE DI COMPETENZA
-25,36%-4.106.442,5716.194.692,3320.306.839,88 Totale
Scostamento in percentuale
Diff. accertamenti-impegni con stanziamenti definitivi
AccertamentiImpegni
Stanziamenti definitivi
L’obiettivo è fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto del bilancio rispetto a quanto previsto.
ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI
CONFRONTO ACCERTAMENTI/IMPEGNI RISPETTO AGLI STANZIAMENTI
8
ENTRATE DI COMPETENZA
3,57%699.502,8820.306.839,88 19.607.337,00 Totale
Scostamento in percentuale
Differenza tra stanziamenti definitivi e stanziamenti iniziali
Stanziamenti definitivi
Stanziamenti iniziali
L’obiettivo è fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto del bilancio rispetto a quanto previsto.
ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI
CONFRONTO PREVISIONI DEFINITIVE CON PREVISIONI INIZIALI
SPESE DI COMPETENZA
3,57%699.502,8820.306.839,88 19.607.337,00 Totale
9-800.000,00
-600.000,00
-400.000,00
-200.000,00
0,00
200.000,00
400.000,00
600.000,00
800.000,00
1.000.000,00
2008 2009 2010 2011 2012
DESCRIZIONE 2008 2009 2010 2011 2012
Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione di competenza -609.744,07 -176.558,36 -675.888,47 -28.263,01 132.034,76
Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione residui 796.391,43 323.393,64 720.030,84 33.967,99 -73.516,16
Risultato finanziario contabile di amministrazione complessivo 186.647,36 146.835,28 44.142,37 5.704,98 58.525,60
TREND STORICO DEI RISULTATI FINANZIARI
L’Ente ha sempre registrato un avanzo di amministrazione
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IMPATTO DELLA POLITICA FISCALE SUL BILANCIO
ALIQUOTE IMU/ICI 2012
Aliquota IMU/ICI 1^ casa (x mille) 4,000
Aliquota IMU/ICI 2^ casa (x mille) 10,600
Aliquota IMU/ICI fabbricati produttivi (x mille) 10,600
Aliquota IMU/ICI altro (x mille) 10,600
ENTRATE TRIBUTARIECONFRONTO ACCERTAMENTI CON PREVISIONI INIZIALI
ENTRATE TRIBUTARIE Previsioni inizialiAccertamenti
2012
Differenza tra accertamenti e
previsioni iniziali
Scostamento in percentuale
IMU/ICI 1.831.936,00 2.376.102,00 544.166,00 29,70%
Addizionale comunale IRPEF
860.000,00 900.000,00 40.000,00 4,65%
Addizionale energia elettrica
0,00 0,00 0,00 0,00%
TARSU 2.060.000,00 2.154.068,74 94.068,74 4,57%
TOSAP 0,00 0,00 0,00 0,00%
COSAP 115.310,00 102.646,31 -12.663,69 -10,98%
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Il revisore attesta la corrispondenza del rendiconto alle risultanze della gestione ed esprime parere favorevole per l’approvazione del rendiconto
dell’esercizio finanziario 2012.
RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE
CONCLUSIONI