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COMUNE DI MASSA MARITTIMACOMUNE DI MASSA MARITTIMA

BILANCIO CONSUNTIVO 2011

ASSESSORATO BILANCIO/PATRIMONIO

Consiglio Comunale 7 Maggio 2012

Giacomo Michelini - Assessore Delegato

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RIEPILOGO BILANCIO 2011

 ENTRATE  

 Titolo 1° - TRIBUTARIE 5.791.834,68 

 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI 642.001,31 

 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE 2.041.674,59 

 Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI 6.797.307,57 

 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI 5.500.000,00 

 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI 1.576.000,00 

 Avanzo applicato 44.142,37 

 TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE 22.392.960,52 

   

 SPESE  

 Titolo 1° - CORRENTI 8.386.073,58 

 Titolo 2° - CONTO CAPITALE 6.479.574,94 

 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI 5.951.312,00 

 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI  1.576.000,00 

 Disavanzo applicato 0,00 

 TOTALE COMPLESSIVO DELLE SPESE 22.392.960,52 

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GESTIONE DI COMPETENZA 2011

Differenza tra accertamenti ed impegni: € 28.263,01

 ENTRATA Accertamenti 2011

 Titolo 1° - TRIBUTARIE 5.786.835,58 

 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI 626.615,54 

 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE 1.867.995,88 

 Titolo 4° - ALIENAZIONI, ecc. 1.747.047,55 

 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI 4.526.297,44 

 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI 851.415,84 

TOTALE ENTRATE 15.406.207,83 

   

 SPESA Impegni 2011

 Titolo 1° - CORRENTI 8.127.578,49 

 Titolo 2° - CONTO CAPITALE 1.477.869,47 

 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI 4.977.607,04 

 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI  851.415,84 

 TOTALE SPESE 15.434.470,84 

   

 Avanzo di amministrazione 2010 applicato al 2011 44.142,37 

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ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI

Stanziamenti iniziali

Stanziamenti definitivi

Differenza tra stanziamenti definitivi e stanziamenti iniziali

Scostamento in percentuale

ENTRATE DI COMPETENZA

Totale 20.624.686,71  22.392.960,52 1.768.273,81  8,57%

SPESE DI COMPETENZA

Totale 20.624.686,71  22.392.960,52 1.768.273,81  8,57%

L’obiettivo è fornire informazioni riguardanti gli scostamenti dei dati finanziari indicati nel conto del bilancio rispetto a quanto programmato, al fine di evidenziare il grado di attendibilità e la

capacità di realizzazione di quanto programmato.

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 Fondo di cassa al 01/01/2011   872.056,76   

 + riscossioni effettuate      

 in conto residui 3.495.336,21     

 in conto competenza 11.952.644,35     

    15.447.980,56   

 - pagamenti effettuati      

 in conto residui 4.231.163,52     

 in conto competenza 11.661.280,14     

    15.892.443,66   

 Fondo di cassa al 31/12/2011     427.593,66 

 + somme rimaste da riscuotere      

 in conto competenza 3.453.563,48     

 in conto residui 4.551.903,94     

      8.005.467,42 

 - somme rimaste da pagare      

 in conto competenza 3.773.190,70     

 in conto residui 4.654.165,40     

      8.427.356,10 

RISULTATO CONTABILE DI AMMINISTRAZIONE 2011

Avanzo di amministrazione al 31/12/2011 5.704,98

+

-

=

+

-

=

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Sia la gestione di competenza che la gestione dei residui chiudono entrambe con un risultato positivo

La gestione finanziaria risulta in equilibrio ma si registra una situazione di difficoltà di liquidità. L’Ente ha comunque sempre registrato un avanzo di amministrazione.

DESCRIZIO NE 2007 2008 2009 2010 2011

Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione di competenza -178.900,23  -609.744,07  -176.558,36  -675.888,47  -28.263,01Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione residui 922.956,50  796.391,43  323.393,64  720.030,84  33.967,99Risultato finanziario contabile di amministrazione complessivo 744.056,27  186.647,36  146.835,28  44.142,37  5.704,98

TREND STORICO DEI RISULTATI FINANZIARI

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FONTI DI FINANZIAMENTO DELLE SPESE

TIPOLOGIA IMPORTO ACCERTATO PERCENTUAL

E

Entrate correnti 27.000,00  1,83%

Permessi a costruire 114.656,28  7,76%

Mutui 0,00  0,00%

Altri indebitamenti 0,00  0,00%

Contributi 1.159.187,82  78,44%

Alienazioni patrimoniali 132.883,00  8,99%

Avanzo di amministrazione 44.142,37  2,99%

Altro 0,00  0,00%

TOTALE  1.477.869,47  100,00%

Allocazione degli investimenti: costruzioni di opere, acquisti di beni mobili ed immobili, manutenzioni straordinarie, acquisizioni di partecipazioni, erogazione di contributi in conto capitale a terzi, ecc.

La situazione dell’indebitamento dell’Ente è ampiamente al di sotto del limite previsto dalla legge (art. 204 del D.Lgs. 267/2000). Nell’anno 2011 il nostro Ente non ha fatto ricorso all’indebitamento.

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RISULTATI ECONOMICI 2011

RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA "INTERNA"

+288.475,51 

RISULTATO DELLA GESTIONE DERIVANTE DA AZIENDE E SOCIETA' PARTECIPATE 

0,00 

RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA - 303.597,28 

RISULTATO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA

+ 55.939,66 

RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO + 40.817,89  

RISULTANZE PATRIMONIALI ED ECONOMICHE

RISULTATI PATRIMONIALI 2011

ATTIVITÀ +45.378.840,63

PASSIVITÀ  -34.947.535,30

PATRIMONIO NETTO 10.431.305,33 

Il Patrimonio Netto misura il valore dei mezzi propri dell’Ente, ottenuto quale differenza tra le attività e le passività patrimoniali

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Saldo finanziario OBIETTIVO in termini di COMPETENZA MISTA

-262.000,00  

 

Saldo finanziario REALIZZATO in termini di COMPETENZA MISTA

101.000,00  

  OBIETTIVO DI COMPETENZA RAGGIUNTO  

PATTO DI STABILITÀ 2011

Per l’anno 2011 è stato applicato il meccanismo dei SALDI per quanto riguarda il calcolo degli obiettivi ed il loro raggiungimento.

Determinante per raggiungere l’obiettivo è stata la cessione in favore del nostro Comune da parte della Regione Toscana di una quota di Patto di stabilità territoriale toscano pari a complessivi € 655.682,79. Gli obiettivi dell’Ente sono stati rivisti con deliberazione del consiglio comunale n°3 del 7 febbraio 2012.

Il nostro Comune ha rispettato gli obiettivi del Patto di stabilità

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CERTIFICAZIONE EMAS

Certificazione ambientale Emas ed ISO 14001

Assegnato ad enti o imprese che si impegnano nel miglioramento continuo della propria efficienza ambientale

Principali obiettivi

Il riconoscimento viene conferito in funzione di :1. miglioramento dell' efficienza nei processi;2. maggiore controllo per rispetto regolamenti ambientali;3. migliore rispondenza ai più moderni requisiti di carattere ambientale.

1. razionalizzazione della rete dell’illuminazione pubblica attraverso l’utilizzazione del sistema cut-off;

2. diminuzione dei documenti cartacei grazie allo sviluppo della gestione informatica dei flussi informativi;

3. contenimento dei consumi energetici degli edifici pubblici attraverso interventi sugli immobili già esistenti e grazie alle scelte progettuali

dei nuovi edifici;4. recupero dei compendi minerari dimessi.

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RACCOMANDAZIONI DEL REVISORE

Nel 2011 risultano impegnati in favore dell’impresa Pizzarotti € 57.916,37 finanziati per € 20.000,00 con alienazioni patrimoniali ed € 37.916,37 mediante l’applicazione dell’avanzo 2010. La rata del 2011 risulta prorogata al 2012 con le seguenti scadenze:euro 229.731,84 al 15.3.2012

euro 229.731,84 al 15.6.2012A questo riguardo il Revisore raccomanda di destinare al pagamento di dette rate tutte le

risorse disponibili per non incorrere in situazioni che potrebbero creare ulteriori danni all’Ente.

Questione “Pizzarotti”

Inoltre l’Organo di Revisione consiglia all’Ente:1. di esercitare un costante controllo sull’andamento dei costi relativi al personale dipendente;2. di esercitare una attenta programmazione negli impegni delle spese da sostenere, al fine di

evitare il costituirsi di debiti fuori bilancio; 3. di recuperare in tempi brevi il volume dei residui attivi

Il revisore attesta la corrispondenza del rendiconto alle risultanze della gestione ed esprime parere favorevole per l’approvazione del rendiconto

dell’esercizio finanziario 2011.

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BILANCIO CONSUNTIVO 2010

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