Venezia 21 novembre 2009

Venezia Venezia 21 novembre 200921 novembre 2009

ENPAMENPAM Riscatto di laurea ed Riscatto di laurea ed

allineamento allineamento

per i medici in convenzioneper i medici in convenzione

La previdenza è…La previdenza è…

.. una forma di accantonamento .. una forma di accantonamento economico, obbligatorio o economico, obbligatorio o volontario, collettivo o volontario, collettivo o individuale, effettuato durante il individuale, effettuato durante il periodo lavorativo, mirante a periodo lavorativo, mirante a coprire le necessità economiche coprire le necessità economiche del periodo post lavorativo.del periodo post lavorativo.

Organizzazione del sistema Organizzazione del sistema pensionistico italianopensionistico italiano

3

Previdenza obbligatoria

Fondi pensione

Piani pensionisti

ci individuali

Da: WWW.Bancaditalia.it

I tre pilastri della I tre pilastri della previdenzaprevidenza

1° pilastro

La previdenza sociale obbligatoria a finalità pubblica per la pensione base ed assistenza gestita a ripartizione

2° pilastro

La previdenza complementare su base volontaria, a contrattazione collettiva ed adesione individuale per gli appartenenti a determinate categorie ( Fondi pensione chiusi)o ad adesione individuale per chi fosse sprovvisto di un Fondo chiuso ( Fondi pensione aperti), entrambe con contributi gestiti da banche, assicurazioni o SIM e finalizzate a garantire soprattutto una rendita aggiuntiva alla pensione base.

3° pilastroLa previdenza integrativa privata individuale di su base assicurativa, gestita a capitalizzazione ( Fondi Individuali Pensionistici, Piani Individuali Previdenziali, Polizze vita).

5

Sistema a ripartizioneAi pensionati vengono girati i contributi di chi

attualmente lavora

Pensionato

Fondo giovane

Fondo maturo

Attivo

Il rischio della ripartizioneIl rischio della ripartizione

Lo squilibrio demografico od Lo squilibrio demografico od economico tra generazioni economico tra generazioni subentrantisubentranti ….per cui una ….per cui una generazione successiva non ha generazione successiva non ha reddito sufficiente per finanziare reddito sufficiente per finanziare le pensioni e l’assistenza le pensioni e l’assistenza maturata dalla generazione che maturata dalla generazione che l’ha preceduta.l’ha preceduta.

R.M. 2008 7

Sistema a capitalizzazione

Rischi del sistema di Rischi del sistema di capitalizzazionecapitalizzazione

Riduzione del valore della pensione Riduzione del valore della pensione a causa della perdita del potere a causa della perdita del potere d’acquisto dei contributi accantonati d’acquisto dei contributi accantonati per l’inflazione intervenuta nel per l’inflazione intervenuta nel periodo di tempo:periodo di tempo:

rischio di pagare contributi con rischio di pagare contributi con denaro “buono” per poi denaro “buono” per poi ricevere pensioni con moneta ricevere pensioni con moneta svalutata!svalutata!

Modello misto di gestione Modello misto di gestione finanziariafinanziaria

Ripartizione bilanciata da elementi di Ripartizione bilanciata da elementi di capitalizzazione:capitalizzazione:

la capitalizzazione patrimoniale costituisce la riserva tecnica la capitalizzazione patrimoniale costituisce la riserva tecnica di compensazione per garantire la solvibilità del sistema a di compensazione per garantire la solvibilità del sistema a fronte di fronte di squilibri demografici od economicisquilibri demografici od economici delle delle generazioni successive e la tenuta del potere d’acquisto generazioni successive e la tenuta del potere d’acquisto delle pensioni.delle pensioni.

Compito della gestione è raccogliere Compito della gestione è raccogliere contributi dalle generazioni attive contributi dalle generazioni attive trasferendo un trasferendo un redditoreddito a quelle non più attive a quelle non più attive nel contempo accumulando nel contempo accumulando riserveriserve a garanzia a garanzia delle prestazioni future. delle prestazioni future.

Come si calcola la Come si calcola la pensione ?pensione ?

Metodo retributivoMetodo retributivo Metodo contributivoMetodo contributivo

Metodo retributivoMetodo retributivo

Il calcolo della pensione viene Il calcolo della pensione viene eseguito sulla base della retribuzione eseguito sulla base della retribuzione del lavoratore.del lavoratore.

Partendo da una Partendo da una “retribuzione “retribuzione pensionabile”pensionabile” (l’ultima o una (l’ultima o una media delle retribuzioni di un certo media delle retribuzioni di un certo periodo) ogni anno di versamento periodo) ogni anno di versamento aggiunge una % da applicare alla aggiunge una % da applicare alla stessa.stessa.

EsempioEsempio

12

40 anni di contribuzioneogni anno di versamento porta un 2%

La pensione sarà l’80% (2x40) della retribuzione di riferimento

Tasso di sostituzione

Metodo contributivoMetodo contributivo

Al momento del pensionamento viene Al momento del pensionamento viene calcolata la somma dei contributi calcolata la somma dei contributi versati (opportunamente rivalutati versati (opportunamente rivalutati secondo un determinato tasso – ISTAT o secondo un determinato tasso – ISTAT o PIL).PIL).

Il risultante montante contributivo viene Il risultante montante contributivo viene diviso per il diviso per il numero medio di anni di numero medio di anni di vita atteso a quell’etàvita atteso a quell’età (criterio statistico (criterio statistico attuariale).attuariale).

Quello sarà il valore annuo della Quello sarà il valore annuo della pensione.pensione.

Nota beneNota bene

Nel Nel retributivoretributivo la pensione si la pensione si costruisce nella fase attiva:costruisce nella fase attiva: … … ogni ogni anno di versamento aggiunge una % alla anno di versamento aggiunge una % alla determinazione dell’importo finale determinazione dell’importo finale ( costruzione della pensione mese dopo mese ( costruzione della pensione mese dopo mese durante la fase di contribuzione attiva)durante la fase di contribuzione attiva)

Nel Nel contributivocontributivo si definisce al si definisce al momento del pensionamento:momento del pensionamento: ….….Al Al momento del pensionamento il montante momento del pensionamento il montante contributivo viene diviso per il contributivo viene diviso per il numero medio numero medio di anni di vita atteso a quella etàdi anni di vita atteso a quella età (criterio statistico attuariale).(criterio statistico attuariale).

Calcolo pensione Calcolo pensione ENPAMENPAM

base pensionabilebase pensionabile x x aliquota % aliquota % di di rendimentorendimento

reddito medio annuo rivalutatoreddito medio annuo rivalutato somma aliquote somma aliquote annualiannuali

Metodo retributivo Metodo retributivo redditualereddituale

I tre pilastri della I tre pilastri della previdenzaprevidenza e il fisco

La contribuzione al 1° pilastro è totalmente deducibile dalla base

imponibile

il 2° pilastro lo è sino a 5164 euro annui,

il 3° pilastro non avendo finalità previdenziale non è incentivato fiscalmente.

Scenario longevitàScenario longevità

Aumento di tre mesi dell’aspettativa Aumento di tre mesi dell’aspettativa di vita per ogni anno che passa. di vita per ogni anno che passa.

A sessantacinque anni si hanno A sessantacinque anni si hanno statisticamente ancora quasistatisticamente ancora quasi diciotto diciotto anni anni di aspettativa di vita se maschio edi aspettativa di vita se maschio e ventuno e mezzoventuno e mezzo se femmina.se femmina.

Squilibrio per la tenuta collettiva del sistemaSquilibrio per la tenuta collettiva del sistema

se si vivrà se si vivrà più a lungopiù a lungo di quanto previsto di quanto previsto

statisticamente anni primastatisticamente anni prima

ConvenienzaConvenienzaOGNI EURO VERSATO IN ENPAM RENDE OGGI OGNI EURO VERSATO IN ENPAM RENDE OGGI MOLTO DI PIU´ DI QUELLI VERSATI IN ALTRE MOLTO DI PIU´ DI QUELLI VERSATI IN ALTRE CASSE.CASSE.

Nel Fondo Generale “quota A” in Nel Fondo Generale “quota A” in otto anni e mezzo si riprendono otto anni e mezzo si riprendono tutti i soldi versati,tutti i soldi versati,

nel Fondo Generale “quota B” in nel Fondo Generale “quota B” in poco più di sette,poco più di sette,

nel Fondo della MG in dieci anni,nel Fondo della MG in dieci anni, i cd. transitati ce ne mettono i cd. transitati ce ne mettono

undici e mezzo,undici e mezzo, gli specialisti ambulatoriali dieci e gli specialisti ambulatoriali dieci e

mezzomezzo

ConvenienzaConvenienzama soprattutto..ma soprattutto..

L’ENPAM assegna al L’ENPAM assegna al momento momento dell’incassodell’incasso del contributo il del contributo il rendimento pensionisticorendimento pensionistico

((calibrato sulle ultime tabelle di calibrato sulle ultime tabelle di sopravvivenza ISTAT a disposizione, anche se sopravvivenza ISTAT a disposizione, anche se opportunamente corrette per le specificità opportunamente corrette per le specificità dei medici iscrittidei medici iscritti) )

e tutela con il e tutela con il pro ratapro rata per le per le successive modifichesuccessive modifiche

per onorare per onorare il debito il debito previdenziale previdenziale della della Fondazione..Fondazione..

.. .. corrispettività corrispettività

tra tra contributi versati da attivocontributi versati da attivo ee prestazioni godute da pensionatoprestazioni godute da pensionato

.. che significa.. che significa equivalenza attuarialeequivalenza attuariale tra tra

aliquota di contribuzionealiquota di contribuzione eded

aliquota di rendimento aliquota di rendimento ((assegnata all’atto della riscossione del assegnata all’atto della riscossione del

contributo)contributo)

Compito ENPAMCompito ENPAM

mettere a redditomettere a reddito i contributi obbligatori e volontarii contributi obbligatori e volontari

riscossi dagli iscritti riscossi dagli iscritti

per erogare – maturati i requisiti – per erogare – maturati i requisiti – le prestazioni previdenziali ed assistenzialile prestazioni previdenziali ed assistenziali

previste dai previste dai cinque Fondi gestiticinque Fondi gestiti, che variano , che variano a seconda delle diverse tipologie a seconda delle diverse tipologie di di redditoreddito degli iscritti.degli iscritti.

I redditi di un I redditi di un medicomedico

Redditida lavoro..

Dipendente

•INPDAP (CPS)•INPS

ParasubordinatoConvenzioneFondi Speciali

ENPAM

AutonomoLibera professioneFondo Generale

ENPAM A+B

I Fondi ENPAM I Fondi ENPAM tecnicamente sonotecnicamente sono

1) a 1) a contribuzione definitacontribuzione definita % della retribuzione,% della retribuzione,

2) con 2) con finanziamento a ripartizionefinanziamento a ripartizione attenuata da attenuata da elementi di elementi di capitalizzazione,capitalizzazione, 3) con prestazioni calcolate con il 3) con prestazioni calcolate con il metodo metodo retributivo retributivo su tutti i redditi.

A fronte dell’obbligatoria A fronte dell’obbligatoria iscrizione, l’E.N.P.A.M. iscrizione, l’E.N.P.A.M. eroga:eroga:

prestazioni di prestazioni di sola vecchiaiasola vecchiaia a a carico del Fondo di Previdenza carico del Fondo di Previdenza Generale;Generale;

prestazioni di prestazioni di vecchiaiavecchiaia e di e di anzianitàanzianità a carico dei Fondi Speciali; a carico dei Fondi Speciali;

prestazioni di invalidità ed a prestazioni di invalidità ed a superstiti;superstiti;

prestazioni assistenzialiprestazioni assistenziali..

ENPAMENPAMMedici di Medicina Generale, Pediatri e Addetti ai Servizi di

Continuità Assistenziale e di Emergenza Sanitaria Convenzionati

FONDO DI PREVIDENZA GENERALE FONDO SPECIALE GENERICI

quota Aquota Acontribuzione obbligatoria

+ 1%+ 1% su eventuale reddito oltre € 50.750,13€ 50.750,13

12,5%12,5%

2%2%

quota Bquota Bproporzionale, su reddito proporzionale, su reddito

libero professionalelibero professionale

sul reddito sul reddito eccedente,eccedente,fino a limite fino a limite € € 50.750,1350.750,13

valori 2008indicizzati

annualmente

10,375%10,375% a a carico dell’ASLcarico dell’ASL

6,125%6,125% a carico a carico del medicodel medico

16,5% 16,5% sul reddito da sul reddito da ConvenzioneConvenzione(MMG; - CA - ES)(MMG; - CA - ES)

€ € 178,86178,86 fino a 30 anni€ € 347,19347,19 da 30 a 35 anni€ € 651,52651,52 da 35 a 40 anni € € 1.203,291.203,29 da 40 a 65 anni

9,375%9,375% a a carico dell’ASLcarico dell’ASL

5,625%5,625% a carico a carico del medicodel medico

15%15% sul reddito da sul reddito da ConvenzioneConvenzione

(Pediatri)(Pediatri)

La contribuzione al La contribuzione al Fondo Medicina Fondo Medicina GeneraleGenerale

dal dal 01.01.200801.01.2008I medici di famiglia, della CA e dell’ET in relazione al nuovo I medici di famiglia, della CA e dell’ET in relazione al nuovo

l’ACN contribuiranno con una aliquota contributiva dell’ACN contribuiranno con una aliquota contributiva del

16,5%16,5%

di cui ildi cui il 10,375%10,375% a carico dell’Azienda a carico dell’Azienda ed iled il 6,125%6,125% a carico del medico.a carico del medico.

Flessibilità contributiva Flessibilità contributiva con aliquota modularecon aliquota modulare

Opzione facoltativa per Opzione facoltativa per aumentare la quota del 6,125% a aumentare la quota del 6,125% a carico del medico di carico del medico di un punto un punto intero percentuale sino al intero percentuale sino al massimo di 5 puntimassimo di 5 punti..

Si esercita entro il 31 gennaio di Si esercita entro il 31 gennaio di ogni annoogni anno

Confermata negli anni in assenza Confermata negli anni in assenza di comunicazione di variazionedi comunicazione di variazione

Prestazioni calcolate Prestazioni calcolate su tutti i redditi della vita su tutti i redditi della vita lavorativalavorativa

base pensionabilebase pensionabile x x aliquota % aliquota % di di rendimentorendimento

reddito medio annuo rivalutato somma aliquote reddito medio annuo rivalutato somma aliquote annualiannuali

.. .. per ogni anno dai contributi e dall’aliquota di per ogni anno dai contributi e dall’aliquota di contribuzione pro tempore vigente si risale alla contribuzione pro tempore vigente si risale alla retribuzione..retribuzione..

La pensione si determina applicando La pensione si determina applicando alla alla BASE PENSIONABILEBASE PENSIONABILE o o reddito reddito medio annuo rivalutatomedio annuo rivalutato di tutta la di tutta la vita professionale - vita professionale - che si ottiene che si ottiene dividendo la somma di tutti i redditi dividendo la somma di tutti i redditi annuali rivalutati per tutti gli anni di annuali rivalutati per tutti gli anni di contribuzionecontribuzione – la somma delle – la somma delle seguenti aliquote:seguenti aliquote:

1,65%1,65% per gli anni dal 1961 al 1983 per gli anni dal 1961 al 1983 2,25%2,25% per gli anni dal 1984 al 1994 per gli anni dal 1984 al 1994 1,40%1,40% per gli anni dal 1995 al 1998 per gli anni dal 1995 al 1998 1,456%1,456% per gli anni dal 1999 al 2003 per gli anni dal 1999 al 2003 1,50%1,50% per gli anni dal 2004 in poi per gli anni dal 2004 in poi

Tasso di sostituzioneTasso di sostituzione = = rapporto tra prima rapporto tra prima pensione ed ultimo pensione ed ultimo stipendiostipendio

Nel Fondo MG con 35 anni di Nel Fondo MG con 35 anni di contribuzione è il contribuzione è il 52,5%52,5% ( 35x1,5%) della reddito medio ( 35x1,5%) della reddito medio totaletotale

Pensioni basse?Pensioni basse?

Aprile 2009: la Aprile 2009: la pensione media pensione media erogata ad un MMG dal suo Fondo è erogata ad un MMG dal suo Fondo è didi duemilaottocentoduemilaottocento euro lorde al euro lorde al mesemese..

Con la correzione tramite il Con la correzione tramite il Casellario delle PensioniCasellario delle Pensioni (contabilizza tutte le pensioni di ogni (contabilizza tutte le pensioni di ogni pensionato) pensionato)

si arriva oltre asi arriva oltre a quattromilaquattromila..

l’ENPAM ha dati a supporto di essere un l’ENPAM ha dati a supporto di essere un buon investitorebuon investitore istituzionale dei contributi istituzionale dei contributi incassati. incassati.

La redditività dei contributi è La redditività dei contributi è alta.alta.

.. a .. a contribuzione esiguacontribuzione esiguanon potrà corrispondere unanon potrà corrispondere una

pensione sostanziosapensione sostanziosa..

La soluzione strategicaLa soluzione strategica

promuovere e diffondere l’esigenza promuovere e diffondere l’esigenza della della integrazioneintegrazione previdenziale tempestiva , ed previdenziale tempestiva , ed aumentare la contribuzioneaumentare la contribuzione anche permettendo ai singoli anche permettendo ai singoli iscritti di variare autonomamente le iscritti di variare autonomamente le aliquote contributive nel corso della aliquote contributive nel corso della loro vita professionale loro vita professionale

( ( flessibilità contributivaflessibilità contributiva) )

FLESSIBILITA’ CONTRIBUTIVAFLESSIBILITA’ CONTRIBUTIVAVantaggiVantaggi

Vantaggi fiscali:Vantaggi fiscali: intera intera deducibilitàdeducibilità

Vantaggi previdenziali:Vantaggi previdenziali:aumentaaumenta lala base pensionabilebase pensionabile

Nessun costo aggiuntivo di Nessun costo aggiuntivo di commissione o gestionecommissione o gestione

Come integrare per tempo?Come integrare per tempo?

L’ istituto del L’ istituto del riscattoriscatto ( laurea, allineamento)( laurea, allineamento) è un è un modo modo volontariovolontario e e totalmente totalmente deducibilededucibile dall’imponibile fiscale dall’imponibile fiscale per aumentarsi la pensione!per aumentarsi la pensione!

RISCATTI - Fondo GenericiRISCATTI - Fondo GenericiMedici di Assistenza Primaria, Continuità Assistenziale, Emergenza Medici di Assistenza Primaria, Continuità Assistenziale, Emergenza Sanitaria e PLSSanitaria e PLS

massimo

10 anni

6 anni di laureaMMG Corso di Formazione in Medicina Generale Pediatri

specializzazione

Si possono riscattare i periodi non coincidenti con periodi già copertie non riscattati altrove

CONDIZIONI E REQUISITICONDIZIONI E REQUISITI1) La domanda può essere presentata fino a 65 anni (precontributivo, laurea e specializzazione,

servizio militare) anzianità minima contributiva 120 mesi (10 anni)2) La domanda può essere presentata fino a 70 anni allineamento; anzianità minima contributiva 60

mesi (5 anni)3) la domanda si può ripresentare dopo 2 anni da precedente rinuncia4) La domanda deve essere presentata prima della cessazione attività5) la domanda deve essere presentata prima della domanda di invalidità6) bisogna essere in regola con i pagamenti relativi a precedenti riscatti per poter presentare la

domanda di un nuovo riscatto.

È possibile riscattare:periodi periodi

precontributiviprecontributiviservizio militare o servizio militare o

civilecivilelaurea e laurea e

specializzazionespecializzazioneallineamentoallineamento

Si possono allineare i versamenti alla

media annua degli ultimi 36 mesi

Totale deducibilità fiscaleTotale deducibilità fiscale

Contributi di riscatto Contributi di riscatto “Quota A”“Quota A”Riscatto di allineamentoRiscatto di allineamento

Gli iscritti di qualunque età che Gli iscritti di qualunque età che contribuiscono nella misura intera contribuiscono nella misura intera possono chiedere di effettuare il possono chiedere di effettuare il riscatto per allineare alla contribuzione riscatto per allineare alla contribuzione prevista per gli ultraquarantenni uno o prevista per gli ultraquarantenni uno o più anni a contribuzione inferiore.più anni a contribuzione inferiore.

Tali iscritti devono aver maturato una Tali iscritti devono aver maturato una anzianità contributiva effettiva al anzianità contributiva effettiva al Fondo non inferiore a cinque anni.Fondo non inferiore a cinque anni.

Contributi di riscatto Contributi di riscatto “Quota B”“Quota B” – Fondo – Fondo della Libera Professionedella Libera Professione Laurea e specializzazione – Periodi Laurea e specializzazione – Periodi precontributivi – Servizio militare o civileprecontributivi – Servizio militare o civile

Età inferiore a 65 anni;Età inferiore a 65 anni; essere iscritto all’Albo professionale;essere iscritto all’Albo professionale; anzianità contributiva non inferiore a 10 anni, di cui almeno anzianità contributiva non inferiore a 10 anni, di cui almeno

uno maturato nel triennio immediatamente precedente uno maturato nel triennio immediatamente precedente l’anno della domanda. Per i soli laureati in Odontoiatria, al l’anno della domanda. Per i soli laureati in Odontoiatria, al fine del raggiungimento di tale requisito, i periodi di fine del raggiungimento di tale requisito, i periodi di iscrizione all’Albo dal 1° gennaio 1990 al 31 iscrizione all’Albo dal 1° gennaio 1990 al 31 dicembre 1994 si cumulano all’anzianità contributiva dicembre 1994 si cumulano all’anzianità contributiva effettiva maturata successivamente;effettiva maturata successivamente;

non contribuire, al momento della domanda, ad altra forma non contribuire, al momento della domanda, ad altra forma di previdenza obbligatoria, compresi i Fondi Speciali di previdenza obbligatoria, compresi i Fondi Speciali E.N.P.A.M.;E.N.P.A.M.;

non aver presentato domanda di prestazioni per invalidità non aver presentato domanda di prestazioni per invalidità permanente;permanente;

non aver rinunciato da meno di due anni allo stesso riscatto;non aver rinunciato da meno di due anni allo stesso riscatto; per il riscatto del servizio militare o civile, non aver fruito di per il riscatto del servizio militare o civile, non aver fruito di

tale beneficio presso altre gestioni previdenziali obbligatorie;tale beneficio presso altre gestioni previdenziali obbligatorie; essere in regola con i pagamenti relativi al riscatto di essere in regola con i pagamenti relativi al riscatto di

allineamento.allineamento.

Contributi di riscatto Contributi di riscatto “Quota B”“Quota B” – Fondo – Fondo della Libera Professionedella Libera Professione Laurea e specializzazione – Periodi Laurea e specializzazione – Periodi precontributivi – Servizio militare o civileprecontributivi – Servizio militare o civile

Possono essere riscattati:Possono essere riscattati: fino ad un massimo di 10 anni gli anni relativi fino ad un massimo di 10 anni gli anni relativi

al corso legale di laurea e quelli relativi ai al corso legale di laurea e quelli relativi ai titoli di specializzazione. Non è consentito il titoli di specializzazione. Non è consentito il riscatto di più titoli di specializzazione; riscatto di più titoli di specializzazione;

fino ad un massimo di 10 anni il periodo di fino ad un massimo di 10 anni il periodo di attività libero professionale svolta in epoca attività libero professionale svolta in epoca precedente l’inizio della contribuzione precedente l’inizio della contribuzione proporzionale;proporzionale;

i periodi di servizio militare obbligatorio, i periodi di servizio militare obbligatorio, nonché i periodi di servizio civile svolto in nonché i periodi di servizio civile svolto in alternativa a quello militare, con esclusione alternativa a quello militare, con esclusione di quelli coincidenti con periodi già coperti da di quelli coincidenti con periodi già coperti da contribuzione effettiva o riscattata, fatta contribuzione effettiva o riscattata, fatta eccezione per la contribuzione alla "Quota A".eccezione per la contribuzione alla "Quota A".

Contributi di riscatto Contributi di riscatto “Quota B”“Quota B” – – Fondo della Libera ProfessioneFondo della Libera ProfessioneRiscatto di allineamentoRiscatto di allineamento

Possono chiedere di effettuare tale Possono chiedere di effettuare tale riscatto gli iscritti che:riscatto gli iscritti che:

contribuiscano in misura intera;contribuiscano in misura intera; non abbiano presentato domanda di non abbiano presentato domanda di

prestazione per invalidità permanente;prestazione per invalidità permanente; abbiano completato i versamenti relativi ad abbiano completato i versamenti relativi ad

un riscatto analogo o non vi abbiano un riscatto analogo o non vi abbiano rinunciato da meno di due anni;rinunciato da meno di due anni;

abbiano una anzianità contributiva effettiva abbiano una anzianità contributiva effettiva al Fondo non inferiore a cinque anni;al Fondo non inferiore a cinque anni;

siano in regola con i pagamenti relativi a siano in regola con i pagamenti relativi a precedenti riscatti;precedenti riscatti;

abbiano maturato almeno un anno di abbiano maturato almeno un anno di contribuzione nel triennio antecedente l’anno contribuzione nel triennio antecedente l’anno della domanda.della domanda.

Contributi di riscatto Contributi di riscatto “Quota B”“Quota B” – – Fondo della Libera ProfessioneFondo della Libera ProfessioneRiscatto di allineamentoRiscatto di allineamento

Con tale riscatto si allineano uno o più Con tale riscatto si allineano uno o più anni di attività nei quali la contribuzione anni di attività nei quali la contribuzione risulti inferiore all’importo del contributo risulti inferiore all’importo del contributo più elevato fra quelli versati nei tre anni più elevato fra quelli versati nei tre anni coperti da contribuzione antecedenti la coperti da contribuzione antecedenti la domanda.domanda.

L’allineamento è consentito anche per L’allineamento è consentito anche per gli anni in cui il versamento è stato gli anni in cui il versamento è stato effettuato con aliquota ridotta, previo effettuato con aliquota ridotta, previo passaggio obbligatorio alla passaggio obbligatorio alla contribuzione nella misura del 12,50%.contribuzione nella misura del 12,50%.

I riscatti nel Fondo Medicina I riscatti nel Fondo Medicina generalegenerale

laurea e specializzazionelaurea e specializzazione: 6 anni del : 6 anni del corso di laurea + corso di formazione in corso di laurea + corso di formazione in medicina generale + corso di medicina generale + corso di specializzazione per i soli pediatri di libera specializzazione per i soli pediatri di libera sceltascelta

servizio militare o servizio civile obbligatorioservizio militare o servizio civile obbligatorio periodo di attività precontributiva prestati periodo di attività precontributiva prestati

per conto di enti ex mutualistici per i quali per conto di enti ex mutualistici per i quali non vi è stato versamento contributivo-> è non vi è stato versamento contributivo-> è in via di esaurimentoin via di esaurimento

periodi oggetto di restituzione contributivaperiodi oggetto di restituzione contributiva periodi di sospensione totale dell’attività per periodi di sospensione totale dell’attività per

maternità, malattia, aggiornamento maternità, malattia, aggiornamento all’estero ecc..all’estero ecc..

allineamento contributivoallineamento contributivo alla media alla media degli ultimi 36 mesi coperti da contribuzionedegli ultimi 36 mesi coperti da contribuzione

CONTRIBUTI DI RISCATTO

CALCOLO DELL’ONERECALCOLO DELL’ONERE

E’ PARI ALLA RISERVA MATEMATICARISERVA MATEMATICA PER LA COPERTURA ASSICURATIVA DEL PERIODO DA

RISCATTARE, E CIOE’:

IL COEFFICIENTE DI CAPITALIZZAZIONE AUMENTA IN FUNZIONE DELL’ETA’ ANAGRAFICA E DELL’ANZIANITA’

CONTRIBUTIVA POSSEDUTE ALLA DATA DI PRESENTAZIONE DELLA DOMANDA

MAGGIOR QUOTA MAGGIOR QUOTA CONSEGUIBILE CONSEGUIBILE

CON IL RISCATTOCON IL RISCATTO

COEFFICIENTECOEFFICIENTEDIDI

CAPITALIZZAZIONECAPITALIZZAZIONEX

22

Riscatto di laureaRiscatto di laurea

ha l’effetto di aumentare l’ ha l’effetto di aumentare l’ entitàentità della propria pensione di della propria pensione di vecchiaia di una misura massima vecchiaia di una misura massima pari attualmente al pari attualmente al 9%9% ( 1,5% ( 1,5% annuo x 6 anni di laurea).annuo x 6 anni di laurea).


Fermo restando l’aumento dell’importo Fermo restando l’aumento dell’importo della pensione, con il riscatto degli anni della pensione, con il riscatto degli anni di laurea è reso possibile di laurea è reso possibile anticipareanticipare la la decorrenza del pensionamento per decorrenza del pensionamento per anzianità contributiva,anzianità contributiva, che attualmente che attualmente nel Fondo Speciale generici prevede i nel Fondo Speciale generici prevede i requisiti minimi di 30 anni di laurea e di requisiti minimi di 30 anni di laurea e di 35 anni di versamenti effettivi o 35 anni di versamenti effettivi o riscattati con almeno 58 anni di età, riscattati con almeno 58 anni di età, oppure 40 anni di versamenti effettivi o oppure 40 anni di versamenti effettivi o riscattati a prescindere dall’età riscattati a prescindere dall’età anagrafica.anagrafica.


È possibile riscattare i È possibile riscattare i soli anni soli anni o mesi utilio mesi utili per rendere per rendere coincidenti i requisiti di anzianità di coincidenti i requisiti di anzianità di laurea e di contribuzione minima – laurea e di contribuzione minima – effettiva e riscattata - per effettiva e riscattata - per maturare il diritto alla pensione di maturare il diritto alla pensione di anzianità contributiva sfruttando le anzianità contributiva sfruttando le regole vigenti.regole vigenti.


prima si fa la domanda di prima si fa la domanda di riscatto meno questo costariscatto meno questo costa; ;

è conveniente, appena maturato il è conveniente, appena maturato il requisito minimo di dieci anni di requisito minimo di dieci anni di contribuzione al Fondocontribuzione al Fondo, presentare , presentare la domanda, che la domanda, che non è vincolantenon è vincolante, , ma fissa a quella data i termini del ma fissa a quella data i termini del calcolo del contributo dovuto;calcolo del contributo dovuto;

in seguito in seguito valutare la propostavalutare la proposta di di riscatto fornita dagli uffici dell’Ente, riscatto fornita dagli uffici dell’Ente, riservandosi o meno di accettare.riservandosi o meno di accettare.

Riscatto di Riscatto di allineamentoallineamento Fondo dei MMGFondo dei MMG

Permette di allineare allaPermette di allineare alla media media degli importi accreditati negli degli importi accreditati negli ultimi 36 mesiultimi 36 mesi di contribuzione di contribuzione effettiva, i contributi versati in anni effettiva, i contributi versati in anni precedenti.precedenti.

Riscatto di Riscatto di allineamentoallineamento Fondo dei MMGFondo dei MMGStrumentoStrumento volontariovolontario totalmente totalmente deducibilededucibile fiscalmente per integrare la propria pensione, fiscalmente per integrare la propria pensione, dato che produce undato che produce un aumentoaumento della della retribuzione media della intera vita di retribuzione media della intera vita di contribuente al Fondo, e di conseguenza un contribuente al Fondo, e di conseguenza un trattamento pensionistico di importo più trattamento pensionistico di importo più elevato.elevato.

A differenza del riscatto degli anni di laurea,A differenza del riscatto degli anni di laurea, non permette di accedere prima al non permette di accedere prima al pensionamentopensionamento per anzianità contributiva, per anzianità contributiva,

ma agisce solo perma agisce solo per l’incremento dell’importo della l’incremento dell’importo della pensionepensione..

Conta è il Conta è il rapportorapporto esistente tra esistente tra l’incremento annuale di pensionel’incremento annuale di pensione ed il ed il suo suo costo da pagare come riserva costo da pagare come riserva matematicamatematica, cioè il contributo da , cioè il contributo da versare per un incremento annuo di versare per un incremento annuo di mille euromille euro. .

Il rapporto può oscillare a seconda Il rapporto può oscillare a seconda dell’età anagrafica alla data della dell’età anagrafica alla data della domanda: domanda: 1000 euro annuali in più 1000 euro annuali in più di pensione a 65 annidi pensione a 65 anni potranno potranno costarecostare tra 7-8.000 tra 7-8.000 ee 12-13.000 euro. 12-13.000 euro.

Aumenterà in misura considerevole!Aumenterà in misura considerevole!

La proposta ENPAM, per facilitare la La proposta ENPAM, per facilitare la valutazione sulla valutazione sulla convenienzaconvenienza e sulla e sulla entitàentità dell’adesione all’istituto, prende dell’adesione all’istituto, prende

ad esempio ad esempio un potenziale un potenziale incremento di 1000 euro del incremento di 1000 euro del trattamento annuo finale al trattamento annuo finale al 65° anno di età65° anno di età, collegandolo , collegandolo all’importo del contributo da pagare all’importo del contributo da pagare per la per la riserva matematicariserva matematica necessaria necessaria alla copertura assicurativa del periodo alla copertura assicurativa del periodo da riscattare.da riscattare.

E’ sempre conveniente fare E’ sempre conveniente fare prima prima possibilepossibile la domanda di riscatto di la domanda di riscatto di allineamento dato che questa non è allineamento dato che questa non è vincolante e prima la si fa, vincolante e prima la si fa, meno il meno il riscatto risulterà oneroso. riscatto risulterà oneroso.

Sono necessari almeno Sono necessari almeno cinque annicinque anni di anzianità contributiva al Fondo.di anzianità contributiva al Fondo.

Entro 60 giorni, pena la chiusura della Entro 60 giorni, pena la chiusura della pratica di riscatto, va comunicato pratica di riscatto, va comunicato l’incremento di pensione desiderato l’incremento di pensione desiderato onde permettere la formulazione della onde permettere la formulazione della proposta definitiva da parte dell’Ente.proposta definitiva da parte dell’Ente.

In caso di In caso di rinunciarinuncia si potrà in seguito si potrà in seguito presentare in qualsiasi momento una presentare in qualsiasi momento una nuova domanda di allineamento.nuova domanda di allineamento.

si prevede la possibilità di riscattare si prevede la possibilità di riscattare l’l’interaintera posizione contributiva – posizione contributiva – ottenendo il massimo di incremento ottenendo il massimo di incremento possibile della pensione a 65 anni- possibile della pensione a 65 anni-

o o tutti i gradi inferioritutti i gradi inferiori in un in un ventaglio totale di possibilità di cui ventaglio totale di possibilità di cui nella lettera è espresso solo il livello nella lettera è espresso solo il livello massimo.massimo.

Fondo Medici di Medicina Generale

Ipotesi di Riscatto di Allineamento

Iscritto nato il

Iscrizione al Fondo :

Domanda di allineamento:

2 agosto 1953

1 gennaio 1980

1 marzo 2004

IPOTESI DI ALLINEAMENTOCALCOLO DELLA PENSIONE ALLA DATA DEL RISCATTO

Data di nascita: Laurea conseguita il Iscrizione al Fondo:

#######

## ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### #

5.854,67

882.344,07

37.918,20

46.759,09 15,0%

8.872,69 37.491,17

38.767,11

566.251,42

44.211,45 3.722,37

20,0%

20,0%20,0%20,0%

20,0%20,0%

1973197419751976

19801981

19901989

1994

1991

1988

19931992

47.058,81 40.609,36

44.527,50

44.492,92 44.137,79

46.256,75

1985

198219831984

197919781977 1999

4.605,12

Anno

20032004

2.866,85

1995

3.504,50

20152016

4.782,00201120122013

2009

1/10/79

Reddito rivalutato

2007

20052006

199619971998

2014

2008

96.530,38

1986

41.811,06 1987 37.482,85

6.997,5720,0%

200020012002

9.635,5410.576,9594.994,04

108.245,75 110.332,84

4.951,51

6.993,98

6.087,746.075,896.456,24

365,971.999,00

Contr. Versati

13,0%

13,0%203,44

13,0%

7.616,43

Aliquota contr.

Aliquota contr.

Reddito rivalutato

1/1/80

Anno

12,5%12,5%12,5%

2/8/53

73.605,36 83.426,67 88.094,97

8.969,73

13,0%

12,5%

13.666,79

13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%

2010

115.002,68

13,0%

13,0%13,0%

13,5%13,5%15,0%

4.084,51

-

13,0%13,0%

13,0%

- -

- -

- 20,0%20,0%20,0%20,0%

Contr. Versati

11.354,0913.058,94

14.591,4014.574,48

-

112.111,38 - - - - - -

IPOTESI DI ALLINEAMENTO CALCOLO DELLA PENSIONE ALLA DATA DEL RISCATTO

(con i contributi versati all'atto della domanda, senza maggiorazione o decurtazione in base all'età)

Inserisci la data dell'allineamento: ##

Coefficiente di maggiorazione o riduzione in base all'età a tale data: Riscatto? ##

Anni di interruzione fino al 31.12.83: Il reddito è calcolato su contributi al

Anni di interruzione dal 1.01.84 al 31.12.94: Anni di interruzione dal 01.01.95

Anni contributivi al 31.12.83 = Anni di riferimento del reddito totale

Anni dal 1.01.84 al 31.12.94 =

Anni riscattati entro il 31.12.97 = Anni riscattati dal 01.01.98 =

Base pensionabile fino al

Base pensionabile al 31.12.1994 Inserire la B.P. da usare nell'ipotesi:

Anni contributivi f ino al 31.12.83 X coeff iciente 1,65% = % Anni dal 1.01.95 al 31.12.98 =

Anni dal 1.01.2000 al pensionamento =

Anni dal 1.01.84 al 31.12.94 X coeff iciente 2,25% = % Anni dal 1.01.95 al 31.12.1999 x 1,40% = %Anni dal 1.01.00 al pensionamento x 1,456% = %

Anni riscattati al 31.12.97 X coeff iciente 1,65% = % Anni riscattati dal 01.01.98 X coeff iciente 1,40% = %Incremento della pensione dovuto al riscatto: Incremento della pensione dovuto al riscatto:

Aliquota da applicare alla B.P. = % Aliquota da applicare alla B.P. = %

Pensione Annua= Pensione Annua=

PENSIONE ANNUA TOTALE= Mensile =

98.038,23

0,00

24,75

6,6

0,00

5,60

0,00

0,00

Mesi7Età

Anni50

4,00

0

0,00%

4,00

Reddito totale rivalutato dal 1-01-95

0,00

98.038,23

5,16

37.750,09

0,00

24.695,49

11.834,65

31,35

2.057,96

12.860,83

Reddito totale rivalutato al 31-12-94

11,00

566.251,42

1 marzo 2004

882.344,07

7,52

31/12/2003

31/12/20030,009,00

013,12

IPOTESI DI ALLINEAMENTO ALLINEAMENTO DEL PRIMO ANNO DI CONTRIBUZIONE (1980)


#######

## ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### #

882.344,07

12,5%12,5%12,5%

73.605,36 83.426,67 88.094,97

410.884,70

199920002001

2002

Contr. Versati

( ex 5.854,67)

37.918,20

46.759,09

20032004

2.866,85

8.872,69 37.491,17

38.767,11 20,0%

15,0%

971.281,45

44.211,45 3.722,37

20,0%

20,0%20,0%20,0%

20,0%

47.058,81 40.609,36

1973197419751976

1988

19931992

19801981

19901989

44.527,50

44.492,92

1985

198219831984

46.256,75

44.137,79

1994

1991

19791978

Anno

1977

13,5%

13,5%

96.530,38

Aliquota contr.

Aliquota contr.

4.605,12

Anno

3.504,50

1995

365,971.999,00

(ex 203,44)

14.277,56

20152016

20112012

20094.084,514.782,00

9.635,5410.576,9511.354,0913.058,94

1986

41.811,06 1987 37.482,85

6.997,5720,0%

4.951,51

6.993,98

6.087,746.075,896.456,24

13,0%108.245,75 110.332,84

Reddito rivalutato

13,0%

1/1/801/10/792/8/53

Reddito rivalutato

8.969,73

94.994,04 19971998

7.616,431996

12,5%

13.666,79

13,0%

13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%

15,0%

2010

115.002,68

13,0%

13,0%

13,0%

20082007

20052006

-

13,0%13,0%

13,0%

- -

- -

13,0%

20,0%20,0%20,0%20,0%

- 20132014

Contr. Versati

14.591,4014.574,48

-

112.111,38 - - - - - -

Contributo medio degli ultimi 36 mesi

coperti da contribuzione

effettiva

14.277,56

IPOTESI DI ALLINEAMENTO ALLINEAMENTO DEL PRIMO ANNO DI CONTRIBUZIONE (1980)


Senza allineamento:

Con allineamento:

Incremento ottenuto:

Coefficiente ex L. 45/90 :

Costo dell'allineamento:

Pensione annua, calcolata con i contributi versati all'atto della domanda, senzamaggiorazione o decurtazione in base all'età

24.695,49

33.152,59

8.457,10

9,91862

83.882,75

Costo del riscatto di allineamento per ottenere un incremento pari a € 1.000 della pensione annua : € 9.918

RATEAZIONE MASSIMA : 18 MESI


#######

## #

## #

## #

## #

## ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### #

14.277,56

14.277,56

14.277,56

14.277,563.722,374.605,12

2009

73.605,36 83.426,67 88.094,97

232.870,81

2003

2004

20,0%

20,0%20,0%20,0%

157.939,73 37.918,20 44.211,45

1.844.126,60

346.149,61 267.775,07

20152016

201120122013

20,0%

20,0%

Anno Reddito

rivalutatoAnno

197319741975197619771978

1994

1991

1988

410.884,70

19931992

47.058,81 40.609,36

44.527,50

44.492,92

1979

1980

1981

19901989

1985

1982

1983

1984

1/10/792/8/53

Aliquota contr.

20104.084,514.782,00

1995

Reddito rivalutato

2007

2005

2006

199619971998

96.530,38

115.002,68

1/1/80

9.635,5410.576,9511.354,09

1986

41.811,06 1987 37.482,85

6.997,5720,0%

15,0%

13,5%

13,5%

15,0%

199920002001

2002

13.058,94

4.951,51

6.993,98

6.087,746.075,896.456,24 2014

2008

13,0%

14.277,56

Contr. Versati

13,0%

8.969,737.616,43

Aliquota contr.

12,5%12,5%12,5%12,5%

13.666,79

882.344,07

13,0%

13,0%

13,0%

13,0%

13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%

-

13,0%

13,0%

13,0%

13,0%20,0%

- - - 46.256,75

20,0%20,0%20,0%

Contr. Versati

44.137,79

94.994,04

108.245,75 110.332,84

14.591,40

14.574,48

- -

-

112.111,38

-

-

- - - -



effettiva

14.277,56

IPOTESI DI ALLINEAMENTO ALLINEAMENTO DEI PRIMI 5 ANNI DI CONTRIBUZIONE (1980/84)

IPOTESI DI ALLINEAMENTO ALLINEAMENTO DEI PRIMI 5 ANNI DI CONTRIBUZIONE (1980/84)



Senza allineamento:

Con allineamento:





24.695,49

51.395,05

26.699,56

9,91862

264.822,76

RATEAZIONE MASSIMA : 7,5 ANNI


##

#

#

#

#

### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### #

14.277,56

14.277,56

14.277,56

8.969,73

5.854,67

997.907,51

46.759,09 15,0%

8.872,69 37.491,17

38.767,11

566.251,42

44.211,45 3.722,37

20,0%

20,0%20,0%20,0%

37.918,20

19731974

1975

1976

19801981

19901989

1985

198219831984

1994

1991

1988

19931992

47.058,81 40.609,36

44.527,50

44.492,92 44.137,79

46.256,75

1979

1978

1977

4.605,12

Anno

20032004

2.866,85

1995

1999

4.782,00

20152016

20112012

2009

1/10/79

Reddito rivalutato

2007

20052006

1996

1997

1998

2014

2008

121.385,18

1986

41.811,06 1987 37.482,85

6.997,5720,0%

2000

20012002

128.230,08

118.346,91 115.263,62

2010

115.002,68

2013

4.951,51

6.993,98

6.087,746.075,896.456,24

365,971.999,00

Contr. Versati

13,0%

13,0%

203,44

13,0%

7.616,43

Aliquota contr.

Aliquota contr.

Reddito rivalutato

Anno

1/1/802/8/53

73.605,36 83.426,67

130.535,62

13,0%

13,0%13,0%

12,5%12,5%12,5%

12,5%

14.277,56

14.277,56

13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%

13,5%13,5%15,0%

4.084,51

20,0%20,0%

3.504,50

-

13,0%13,0%

13,0%

- -

- -

-

13,0%

20,0%20,0%20,0%20,0%

Contr. Versati

14.591,4014.574,48

-

112.111,38 - - - - - -



effettiva

14.277,56

IPOTESI DI ALLINEAMENTO ALLINEAMENTO DEGLI ULTIMI 5 ANNI DI CONTRIBUZIONE (1997/2001)




Senza allineamento:

Con allineamento:




1.675,35

9,91862

16.617,16


24.695,49

26.370,84


IPOTESI DI ALLINEAMENTO

PROSPETTO RIEPILOGATIVO

18ULTIMI 12 9.002,04 89.287,80

ULTIMI 10 6.433,67 63.813,12 15

ULTIMI 5 1.675,35 16.617,16 7,5

7,5

PRIMI 10 36.176,29 358.818,84 15

PRIMI 5 26.699,56 264.822,76

ANNI ALLINEATIINCREMENTO DI

PENSIONECOSTO

DELL'ALLINEAMENTORATEAZIONE

MASSIMA (ANNI)

PRIMO 8.457,10 83.882,75 1,5




Senza allineamento:

Con allineamento:




1.675,35

9,91862

16.617,16


24.695,49

26.370,84


40.000 medici del Fondo40.000 medici del Fondo

Promuovere la cultura e Promuovere la cultura e l’autonomia, specie nei giovani, l’autonomia, specie nei giovani, per per scelte giuste e tempestivescelte giuste e tempestive

Scegliere bene, nove volte su Scegliere bene, nove volte su dieci significa saper dieci significa saper scegliere in tempo. scegliere in tempo.

(T. Roosvelt(T. Roosvelt ) )

Ordine dei Medici Chirurghi e degli Odontoiatri di Ancona Hotel Federico II° JESI 17 maggio 2008

Grazie per l’attenzione!Grazie per l’attenzione!

Venezia 21 novembre 2009

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