UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER LA SICILIA ISTITUTO...

MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER LA SICILIA

ISTITUTO COMPRENSIVO “V. De Simone” di Scuola dell’Infanzia, Primaria, Secondaria di 1° grado

C.F.: 91016300864 - Tel./Fax: 0935/31108; 0935/567001 – ENIC80400X Via Crema, 96 - 94010 VILLAROSA (EN)

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Prot. Nr.2070/C14 Villarosa, 18.04.2012

Collegio dei Revisori dei Conti Consiglio di Istituto

Atti

CONTO CONSUNTIVO E.F. 2011 RELAZIONE DEL DIRIGENTE SCOLASTICO

A) PREMESSA

La presente relazione sul conto consuntivo per l’e.f. 2011 (predisposto ai sensi dell’art. 18 del

D.I. n. 44/2001) viene sottoposto all’esame del Collegio dei Revisori dei Conti per il prescritto parere ai sensi dell’art. 58 del citato Decreto Interministeriale.

La presente relazione si basa sui dati forniti dal Direttore ss.gg.aa. mediante la produzione di una “Relazione tecnico-contabile del conto consuntivo dell’esercizio finanziario 2011” di sua competenza.

Il conto consuntivo relativo all’esercizio finanziario 2011 (che comprende: Conto finanziario, Mod. H; Rendiconti progetti/attività, Mod. I; Situazione amministrativa definitiva, Mod. J; Conto del patrimonio, Mod. K; Elenco residui, Mod. L; Spese personale, Mod. M; Riepilogo spese, Mod. N), abbraccia due spezzoni di distinti anni scolastici: per 8/12 l’a.s. 2010/2011 e per 4/12 l’a.s. 2011/2012, per cui i dati previsionali di riferimento sono quelli indicati nel Programma Annuale approvato dal Consiglio di Istituto in data 11.02.2011, verbale n. 14, delibera n. 2.

La presente relazione ha lo scopo di illustrare analiticamente le risultanze della gestione a consuntivo del Programma Annuale per l’anno finanziario 2011, relativamente alle entrate ed alle spese, al fine di facilitare l’analisi dei risultati conseguiti in funzione degli obiettivi programmati e dichiarati nel POF dell’Istituzione Scolastica.

Inoltre, i riferimenti numerici, relativi alla popolazione scolastica ed all’organico d’Istituto, riguardano, invece, i due anni scolastici interessati, al fine di evidenziarne le dinamiche.

Essa viene formulata ai sensi della vigente normativa: D.I. n° 44 del 01.02.2001, art. 18, comma 5; D.A. n° 895 del 31.12.2001, art. 18; C.M. n. 3338 del 25.11.2008; Circolare Assessoriale Regione Sicilia n.5 prot. n. 30303 del 26.03.2012

Si precisa, infine, che:

1. il Programma Annuale 2011 ha subìto alcune variazioni che sono state apportate con regolari decreti del Dirigente Scolastico, tutti approvati e/o ratificati dal Consiglio d’Istituto;

2. per quanto attiene alle spese, si precisa che l'ammontare dei mandati, per ogni Aggregato, conto e sotto conto, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva;

3. i mandati sono stati emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati;

4. I giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell'osservanza delle norme sull'applicazione dell'IVA ed, eventualmente, delle ritenute previdenziali, assistenziali e dell' IRPEF;

5. sulle fatture risultano apposti gli estremi della liquidazione e della presa in carico con il numero di inventario o di facile consumo;

6. la consistenza finale dei beni inventariabili concorda con le risultanze dei registri dell'inventario al 31.12.2011.

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Si dichiara, inoltre, che non sono state tenute gestioni fuori bilancio.

B) LA DIMENSIONE E LA COMPLESSITA’

In relazione ai dati riguardanti la popolazione scolastica si registra (rispetto agli anni precedenti) una continua flessione riferita sia agli alunni, per il calo demografico, sia all’organico dovuto anche alle riforme in atto.

Per quanto riguarda gli alunni si è passati dai 630 alunni dell’a.s. 2007/2008, ai 602 alunni dell’a.s. 2008/2009 ai 583 dell’a.s. 2009/2010, ai quali vanno aggiunti gli alunni della scuola materna regionale. Nel corso dell’anno scolastico 2010/2011 gli alunni sono divenuti 580 ai quali vanno aggiunti 21 alunni della Scuola dell’Infanzia Regionale, per un totale di 601 alunni.

Nel corso dell’anno scolastico 2011/2012 gli alunni sono divenuti 576 complessivamente. Alla riduzione degli alunni corrisponde una riduzione delle classi che sono passati dalle 37

dell’a.s. 2007/2008, alle 36 dell’a.s. 2008/2009, alle 34 dell’a.s. 2009/2010, alle 33 dell’a.s. 2010/2011, alle attuali 31, compresa la sezione di Scuola dell’Infanzia Regionale.

Il personale - L'organico dell’Istituto comprende:

il Dirigente Scolastico, titolare; il personale docente con contratto a tempo indeterminato e inserito nell’organico di diritto,

costituito da 36 unità di scuola secondaria, 27 di scuola primaria e 14 di scuola dell’infanzia ai quali si aggiungono altri 2 docenti della sezione di Scuola dell’Infanzia Regionale. A tali docenti si aggiungono quelli di sostegno (8 per la scuola Primaria, 5 per la Secondaria ed 1 per la scuola dell’Infanzia), quelli di Religione Cattolica (2 tra Infanzia e Primaria ed 1 per la Secondaria) e 2 docenti di inglese per la scuola Primaria, per un totale di 97 unità. Ad essi si aggiungono i docenti con contratto a tempo determinato.

Il personale a.t.a. composto di 16 unità così distribuite: - n. 1 direttore dei servizi generali e amministrativi con rapporto di lavoro a tempo

indeterminato, attualmente sostituito da un Assistente Amministrativo facente funzioni; - n. 3 assistenti amministrativi tutti con rapporto di lavoro a tempo indeterminato; - n. 11 collaboratori scolastici tutti con contratto a tempo indeterminato, sebbene alcuni

assenti da tempo e sostituiti da supplenti temporanei. Ad essi si aggiunge un collaboratore scolastico che si occupa del corso per adulti del C.T.P. di Enna che effettua le lezioni presso la nostra sede di Villarosa.

La situazione edilizia

In tutti i plessi scolastici di Villarosa la situazione è buona, con una discreta disponibilità anche di spazi per le attività laboratoriali, sebbene risulti ancora inagibile la palestra del plesso di scuola primaria e dell’infanzia “S. Pellico”. Ciò comporta la necessità di dovere utilizzare spazi esterni quando possibile, spazi interni di aule non utilizzate per attività didattiche e la palestra del plesso “V. De Simone” per quelle attività che non possono essere svolte all’esterno o in aule.

I plessi hanno anche fruito di interventi di impermeabilizzazione lo scorso ano e di pulizia delle grondaie per prevenire fenomeni di infiltrazione delle acque piovane.

A Villapriolo, invece, abbiamo una situazione di precarietà che deriva dal fatto che l’edificio nuovo per la scuola secondaria è stato completato, mentre vi sono ancora lavori nel plesso di scuola Primaria per i quali si ha la ragionevole previsione che essi possano essere disponibili soltanto per il prossimo anno scolastico. Nel frattempo i ragazzi sono stati sistemati in aule di recupero ricavate dall’edificio della nuova sede della scuola dell’Infanzia e della Secondaria la cui consegna è avvenuta a settembre 2010. Il fatto di avere tanti plessi scolastici (ben sei), di cui due nella frazione di Villapriolo, comporta una notevole complessità organizzativa e disagi non sempre risolvibili con la necessaria tempestività.

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Per quanto riguarda il dettaglio della situazione al 31.12.2011, si fa seguire una

rappresentazione schematica dei dati riferiti alla popolazione scolastica ed agli operatori.

A) La popolazione scolastica: Nel corrente anno scolastico si hanno n. 576 alunni distribuiti su 32 classi così ripartite: Scuola dell’Infanzia, n. 8 sezioni (comprensive della sezione Regionale) con 165 bambini dislocati su tre plessi:

� S. Pellico: n. 3 sezione a tempo ordinario (40 ore settimanali) con n. 67 bambini; � R. Ciotti: n. 4 sezione a tempo ordinario (40 ore settimanali) con n. 76 bambini; � Villapriolo: n. 1 sezione a tempo ordinario (40 ore sett.li) con n. 22 bambini;

Scuola Primaria, n. 15 classi con 253 bambini dislocati su tre plessi: � S. Pellico: n. 8 classi, delle quali 3 a Tempo Normale e 5 a Tempo Pieno, con 138 bambini; � Villanova: n. 5 classi, delle quali 4 a Tempo Normale e 1 a Tempo Pieno, con 93 bambini; � Villapriolo: n. 2 pluriclassi, a Tempo Pieno, con 22 bambini;

Scuola Secondaria 1° grado: n. 9 classi con 158 ragazzi dislocati in due plessi: � “V. De Simone” (Centrale), a Villarosa, con 8 classi, delle quali 5 a tempo prolungato e 3 a tempo normale, con 144 ragazzi; � “Villapriolo” (Via della Regione), con n. 1 pluriclasse a tempo prolungato, n. 14 ragazzi.

Come sopra evidenziato, la scuola gestisce una sezione di scuola materna regionale, con finanziamenti autonomi elargiti dalla Regione Sicilia. I relativi finanziamenti vengono imputati al momento della loro comunicazione.

1. GLI OBIETTIVI RAGGIUNTI Dagli atti esistenti, si può attestare che, in generale, le finalità prioritarie previste nel P.O.F.

sono state raggiunte: 1) L’Istituto ha continuato ad adeguare la propria organizzazione e quella dell’offerta formativa in

relazione ai processi di Riforma nella Scuola dell’Infanzia, nella Primaria e Secondaria di 1° grado. In particolare:

a) nelle classi del settore Primaria è stato adottato il modulo di 27 ore settimanali nelle classi prime e 30 ore settimanali le classi successive del tempo normale, senza rientri pomeridiani. Le classi a tempo pieno funzionano, invece, con un tempo scuola di 40 ore settimanali, distribuiti su sei giorni e con tre rientri pomeridiani.

b) Per il settore Secondaria di primo grado sono adottati due moduli orari: 30 ore curriculari senza rientri pomeridiani per gli alunni che si avvalgono del tempo normale e 36 ore settimanali, con due rientri pomeridiani, per le altre classi del plesso “V. De Simone” e per quello di Villapriolo che si avvalgono del tempo prolungato. Anche quest’anno scolastico prosegue l’insegnamento strumentale riferito a 24 alunni delle classi seconde cui viene data l’opportunità di imparare Pianoforte, Violino, Chitarra e Flauto. Le lezioni si svolgono in parte in orario antimeridiano ed in parte in orario pomeridiano.

c) Per ciò che riguarda la Scuola dell’Infanzia, infine, è stato adottato, così come richiesto dalle famiglie, il modulo di tempo normale, corrispondente a 40 ore settimanali, con orario 8.00-16.00, in tutte le sezioni, distribuito su cinque giorni settimanali.

2) E’ stata avviata la riforma della modalità di valutazione (sia degli apprendimenti che del comportamento), introducendo nuovi criteri improntati al carattere formativo della stessa e tenendo conto degli obiettivi specifici di apprendimento. A tale scopo sono state ulteriormente adeguate le schede di valutazione e di certificazione delle competenze per gli alunni in uscita dalla Scuola Primaria e dalla Scuola Secondaria di I grado.

3) Quest’anno scolastico la scuola è particolarmente impegnata anche in percorsi di sperimentazione che dovranno portare alla revisione dei curricoli con esaltazione del carattere verticale. In

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particolare, tali sperimentazioni sono facilitate grazie all’opportunità di fruire di un finanziamento per la sperimentazione dell’insegnamento “Cittadinanza e Costituzione” oltre che della realizzazione del progetto “Qualità e Merito”. Tali sperimentazioni si inseriscono nel complessivo processo di revisione continua del POF nelle parti che riguardano: la progettazione dei percorsi formativi, la verifica e la valutazione, l’aggiornamento della scheda di certificazione delle competenze e la definizione degli obiettivi formativi, nonchè la descrizione dei livelli di competenza che ci si aspetta che gli alunni conseguano a conclusione del primo ciclo. Naturalmente è stata confermata la scelta di valutare, oltre agli apprendimenti degli alunni (in termini di esiti e di processo), anche il comportamento, la socializzazione e l’impegno. Onde favorire ciò sono stati costituiti gruppi di lavoro a carattere interistituzionale per definire strategie e proporre interventi finalizzati alla rimozione di ostacoli che rendono difficoltoso l’apprendimento sia in ambito cognitivo che emotivo-affettivo (GLIS).

4) Alcune progettualità in collaborazione con il mondo esterno, con il conseguente apporto di professionalità che arricchiscono sia le professionalità docenti, sia i percorsi formativi dei nostri alunni, hanno visto un ulteriore sviluppo. In particolare, oltre all’offerta formativa elaborata in sinergia con i soggetti appartenenti alla Rete Interistituzionale per il rilancio del “Quadrilatero Formativo”, sono stati svolti progetti PON FSE rivolti ad alunni, personale della scuola e genitori degli alunni; sono stati avviati percorsi esperienziali nell’ambito del progetto Legalità (con finanziamento specifico.

5) Sono stati acquisiti ulteriori finanziamenti finalizzati ad arricchire il patrimonio strumentale funzionale ai servizi di segreteria e della didattica, grazie all’acquisizione di kit L.I.M. per la scuola secondaria attualmente in uso nelle classi prime e quelli per la Primaria in corso di acquisizione; sono stati, inoltre, assegnati finanziamenti pari a circa 35.000,00 Euro per l’acquisto di laboratori per la scuola primaria e secondaria; sono stati acquisiti finanziamenti per l’acquisto di strumenti musicali; ecc.

6) Ha favorito l’espandersi del tempo-scuola: Le Sezioni della Scuola dell’Infanzia sono tutte a Tempo Normale, cioè svolgono le attività educative per 40 ore settimanali; le 9 classi della Scuola Secondaria di I grado sono per la maggior parte a tempo prolungato (6 classi), un solo corso è a Tempo Normale (3 classi). La Scuola Primaria, infine, è costituita per la maggior parte da classi a Tempo Normale (9) ed in minor parte da classi a Tempo Pieno (7), con un’inversione di tendenza rispetto allo scorso anno scolastico quando il tempo pieno sembrava avere il sopravvento. Tali situazioni (nei settori Primaria e Secondaria) consentono di avere, nell’ambito dell’organico funzionale, risorse che, sebbene estremamente ridotte rispetto al passato, sono state destinate ad interventi di supporto nei gruppi classe e di recupero per singoli alunni o piccoli gruppi, nonché per assicurare le sostituzioni in caso di assenze brevi e saltuarie.

7) E’ stata confermata la capacità progettuale della nostra scuola, incidendo sullo sviluppo professionale ed organizzativo del personale docente e mantenendo a livello apprezzabile la capacità di acquisizione di risorse economiche immediatamente tradotte in opportunità formative per tutto il personale, gli alunni ed i loro genitori.

8) Si è ulteriormente consolidata la progettualità e la collaborazione tra scuola e territorio cui corrisponde la possibilità di rilanciare la corresponsabilità educativa delle diverse componenti della comunità. Tale attività sta consentendo anche di avviare un dibattito intorno alla efficienza dei servizi territoriali a supporto della scuola e della qualità dell’offerta formativa, nonché dell’efficacia della loro azione sinergica al fine di dare risposte ai bisogni della collettività, attraverso il soddisfacimento dei bisogni impliciti ed espliciti di singoli. La promozione da parte della scuola della creazione di una rete di reti sta consentendo di avviare un processo di responsabilizzazione dei singoli soggetti rispetto allo sviluppo dell’intera comunità attraverso la gestione consapevole dei processi educativi che vedono coinvolti direttamente alunni e genitori ed indirettamente personale scolastico e soggetti sociali ed istituzionali.

9) Ha favorito la promozione e lo sviluppo armonico di tutti gli aspetti della personalità degli allievi ed ognuno ha potuto trovare nella scuola risposte adeguate alle proprie peculiarità ed aspettative:

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a) obiettivi educativi: l’orientamento (specie per gli alunni di terza media), la socializzazione, la partecipazione, l’autonomia; obiettivi cognitivi trasversali: l’osservazione, l’ascolto, la comprensione, la memorizzazione, la rielaborazione.

b) Si è promossa l’Educazione alla convivenza civile ed in particolare: l’Ed. Alimentare, l’Ed. Ambientale, l’Ed. alla salute, l’Ed. alla cittadinanza, l’Ed. stradale, l’Ed. all’affettività.

c) I ragazzi sono stati educati ai principi della “Scuola sicura”. d) Si è promosso lo sviluppo professionale dei docenti mediante mirati corsi di aggiornamento. e) Si è rafforzata la collaborazione con le altre scuole della provincia, con cui si sono realizzati

“progetti in rete” che vertono sull’Educazione alla legalità, sul rilancio del quadrilatero formativo, attivazione del GLIS anche per i casi in cui la difficoltà di apprendimento presenta cause di natura socio-ambientali e non solo di natura neurofisiologica, ecc..

f) E’ stato continuato il dialogo con gli Enti Locali. Nel corso del 2010 tale dialogo si è ulteriormente sviluppato interessando in particolar modo l’Amministrazione Comunale, con la quale i rapporti di collaborazione sono divenuti sempre più proficui, dando attuazione all’accordo di rete che coinvolge, oltre ad Associazioni del volontariato sociale e culturale, anche la Provincia Regionale ed altre istituzioni con competenze sovracomunali come ASL, Tribunale dei Minori, U.S.P., ecc.

g) Si è ampliata l’Offerta formativa: Assicurando a tutti gli alunni che intendevano avvalersene (sia di classi a Tempo

Prolungato che di quelle a Tempo Normale) un tempo scuola sino a 36 ore settimanali per la secondaria e 40 ore per la primaria e l’infanzia;

Attività integrative, talora in collaborazione con istituzioni e associazioni del territorio; Insegnamento di strumento musicale; Attività extracurriculare del PON FSE e dei percorsi formativi realizzati mediante

specifici finanziamenti; Visite guidate ed i viaggi d’istruzione.

2. I DATI CONTABILI: LE RISULTANZE FINANZIARIE COMPLESSIVE

RIEPILOGO DATI CONTABILI

Entrate Importo Uscite Importo Entrate – Uscite Programmazione definitiva (Mod. H)

822.459,35 Programmazione definitiva

719.421,40 Disp. fin. da programmare

250.470,67 Accertamenti (Mod. J)

356.857,66

Impegni

436.998,66

Avanzo/Disavanzo di competenza

-80.141,00 competenza

Riscossioni (Mod. H) residui

311.663,11

60.845,02

competenza Pagamenti (Mod. L)

residui

270.855,81

133.708,73

Saldo di cassa corrente (a) (Verifica di cassa, Mod. H e J)

194.583,04 Somme rimaste da riscuotere e.f. 2011

223.224,60

Somme rimaste da pagare e.f. 2011

167.336,97

Residui dell’anno Attivi 45.194,55 Passivi

166.142,85 (+) (+) Residui non riscossi anni precedenti

178.030,05

Residui non pagati anni precedenti

1.194,12

Differenza complessiva tra residui attivi e residui passivi

55.887,63 (=) (=)

Totale residui attivi

223.224,60

Totale residui passivi

167.336,97

Sbilancio residui (b) 55.887,63

Saldo di cassa iniziale 226.639,45

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a+b) 250.470,67

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CONTO FINANZIARIO 2010

RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato Programmazione

definitiva (a) Somme

accertate Somme

riscosse(b) Disponibilità

(b/a) * Avanzo di amministrazione presunto (Mod. J) 330.611,67 0,00

-

Finanziamenti dello Stato (Mod. H) 207.461,17 207.461,17 207.197,17 99,87 %

Finanziamenti dalla Regione (Mod. H) 34.506,95 34.506,95 33.646,34 97,51 %

Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche (Mod. H) 243.072,80 108.082,78 64.537,84 26,55 %

Contributi da Privati (Mod. H) 4.749,00 4.749,00 4.224,00 88,94 %

Proventi da gestioni economiche (Mod. H) 0,00 0,00 0,00 -

Altre Entrate (Mod. H) 2.057,76 2.057,76 2.057,76 100 %

Mutui (Mod. H) 0,00 0,00 - Totale entrate 822.459,35 356.857,66 311.663,11 37,89 %

Disavanzo di competenza 80.141,00

Totale a pareggio

436.998,66

(*) Il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell’Istituto.

LE ENTRATE Al fine di rendere omogenea la lettura dei dati contabili, si riportano così come sono

stati presentati dal Direttore ss.gg.aa.

Aggregato 01 voce 01 - Avanzo Non vincolato Previsione iniziale 7.438,08 Previsione definitiva 7.438,08 Somme riscosse Somme da riscuotere Differenza 7.438,08

Aggregato 01 voce 02 - Avanzo Vincolato Previsione iniziale 323.173,59 Previsione definitiva 323.173,59 Somme riscosse Somme da riscuotere Differenza 323.173,59

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Aggregato 02 voce 01 - Dotazione Ordinaria Previsione iniziale 66.341,00

Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr.

Variazione Descrizione Importo

30/06/2011 7 PRATICA SPORTIVA 4/12 2010 790,01 30/11/2011 15 Finanz. Suppl. brevi + Contratti storici pulizie 79.602,64 30/12/2011 16 Finanz. Suppl. brevi + Contratti storici pulizie 17.069,31

Previsione definitiva 163.802,96 Somme riscosse 163.538,96

Somme da riscuotere 264,00 Differenza

L’importo di €. 264,00 relativo al Finanziamento per alunni disabili es. 2011 è rimasto da riscuotere ed è iscritto nei residui attivi

Aggregato 02 voce 04 - Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale



30/06/2011 6 finanziamento sicurezza nelle scuole a.s. 2010/2011 1.481,45 30/06/2011 7 finanziameto acquisto PC 391,86 30/06/2011 9 finanz. innovazioni tecnologiche a.s. 2010/2011 (scuola primaria) 1.495,90 30/11/2011 15 Finanz. Area a rischio + INVALSI 32.291,00 30/12/2011 16 Finanz. Scuole paritarie 7.998,00


Somme da riscuotere Differenza

Aggregato 03 voce 01 - Dotazione Ordinaria (regione) Previsione iniziale 8.711,64



30/06/2011 3 Contributi Scuola Materna 2.079,85 30/06/2011 11 Finanz. Spese di Funzionamento 2.608,48 30/11/2011 15 Contributi Scuola Materna 5.081,86



Aggregato 03 voce 02 - Dotazione perequativa (regione) Previsione iniziale



30/06/2011 11 Dot. Pereq. 2011 574,74

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Previsione definitiva 574,74 Somme riscosse 574,74


Aggregato 03 voce 04 - Altri finanziamenti vincolati (regione) Previsione iniziale



30/06/2011 2 Finanziamento Progetto Legalità esercizio finanziario 2010 5.164,56 30/06/2011 8 contributo ord. manutenzione edifici a.f. 2011 1.734,76 30/06/2011 10 finanz. compenso ed indennità Mof (Fis) per le docenti

di scuola materna regionale - a.s. 2010-2011 2.159,00

30/06/2011 11 Contributo D.I. 19.11.2010 8/12 A.S. 2009/2010 + finanziamento interventi in favore delle istituzioni scolastiche di ogni ordine e grado per lo sviluppo dell'autonomia scolastica

6.392,06



L’importo di €. 860,61 relativo al finanziamento per interventi in favore delle istituzioni scolastiche di ogni ordine e grado per lo sviluppo dell'autonomia scolastica è rimasto da riscuotere ed è iscritto nei residui attivi

Aggregato 04 voce 01 - Unione Europea Previsione iniziale



30/06/2011 1 PON A-2-FSE-2010-781 PON A-2-FSE-2010-799 PON A-2-FSE-2010-790

42.283,32

30/06/2011 6 PROGETTO PON F-1-FSE-2010-355 PROGETTO PON B-4-FSE-2010-289 PROGETTO PON C-1-FSE-2010-1514

64.999,46

30/11/2011 15 PROGETTO A-1-FESR_POR_SICILIA-2011-2182 PROGETTO B-1A-FESR_POR_SICILIA-2011-1407 PROGETTO B-1B-FESR_POR_SICILIA-2011-1658 PROGETTO B-1C-FESR_POR_SICILIA-2011-1645 PROGETTO C1-FSE-2011-2519 PROGETTO C4-FSE-2011-673 PROGETTO D1-FSE-2011-777 PROGETTO F1-FSE-2011-509

134.990,02


Somme da riscuotere 43.244,94 Differenza 134.990,02

La somma da riscuotere di €. 64.037,84 è stata iscritta nei residui attivi La differenza pari ad € 134.990,02 è stata totalmente reimpiegata nel Programma Annuale 2012

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Aggregato 04 voce 05 - Comune vincolati Previsione iniziale



30/06/2011 6 Contributo per progetto 150mo anniversario dell'Unità D'Italia 800,00 Previsione definitiva 800,00

Somme riscosse 500,00 Somme da riscuotere 300,00

Differenza La somma da riscuotere di €. 300,00 è stata iscritta nei residui attivi

Aggregato 05 voce 01 - Famiglie non vincolati Previsione iniziale



30/11/2011 15 Contributo alunni €. 106,00 + 188,00 294,00 30/12/2011 16 Contributo famiglie 2.200,00



Aggregato 05 voce 02 - Famiglie vincolati Previsione iniziale



30/06/2011 2 contributo comitato provinciale unicef Agira 200,00 30/06/2011 5 quota e somma incassata per viaggi di istruzione 525,00 30/06/2011 11 contributo alunni per partecipazione viaggi di istruzione a.s.

2010/2011 1.530,00



Le somme rimaste da riscuotere, pari all’accertamento, sono state iscritte nei residui attivi.

Aggregato 07 voce 01 - Interessi Previsione iniziale



30/06/2011 2 interessi bancari maturati suc.c.bancario al 31-12-2010 203,16 30/06/2011 4 interesssi maturati al trimestre su c.c. bancario della scuola 172,15 30/11/2011 15 interessi bancari maturati suc.c.bancario al 30-09-2011 155,87 30/12/2011 16 interessi bancari maturati suc.c.bancario al 31-12-2011 152,24

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Previsione definitiva 683,42 Somme riscosse 683,42


Aggregato 07 voce 04 - Diverse Previsione iniziale



30/06/2011 1 Finanz. INVALSI 807,38 30/06/2011 8 bonifico restituito per errata intestazione (Palermo Lorenza) 104,93 30/06/2011 9 bonifico restituto per cc. estinto (Palermo Lorenza) 56,84 30/11/2011 15 Rimborso fasi Regionali GSS €. 130,00 + 69,95 somma restituita da

Banca per Sig.ra Palermo Lorenza 199,95

30/12/2011 16 Somma restituita da Unicredit per conto estinto coll. scol sig.ra Palermo

205,24



Riassumendo:

Programmazione definitiva

Somme accertate Somme riscosse Somme rimaste da riscuotere

Differenze in + o in -

822.459,35 356.857,66 311.663,11 45.194,55 465.601,69 Terminata l’analisi delle singole sottovoci di entrata, appare utile inserire una rielaborazone grafica che riguarda la composizione delle entrate 2011, che risulta essere la seguente:

Entrate 2011

Avanzo di amministrazione

utilizzato40%

Finanziamenti dallo Stato25%

Finanziamenti dalla Regione

4%

Finanziamento da Enti30%Contributi da privati

1%

Altre entrate0%

Avanzo di amministrazione utilizzato Finanziamenti dallo Stato Finanziamenti dalla Regione

Finanziamento da Enti Contributi da privati Altre entrate

11

Le entrate sono costituite da

Aggr. Entrate IMPORTO Incidenza percentuale

1 Avanzo di amm.ne 330.611,67 40%

2 Finanziamenti dallo Stato 207.461,17 25%

3 Finanziamenti dalla Regione 34.506,95 4%

4 Finanziamenti da Enti territoriali o da altre istituzioni pubbliche 243.072,80 30%

5 Contributi da privati 4.749,00 1%

6 Proventi da gestioni economiche 0 0%

7 Altre entrate 2.057,76 0,%

8 Mutui 0

8 Totale entrate 822.459.35

SPESE Si riportano i risultati della gestione dell’esercizio finanziario 2011, rilevati dalle schede di cui al comma 6, art. 2 D.A.

N°895/UO IX del 31.12.2001.

Nello specifico i Progetti/Attività hanno determinato le seguenti risultanze:

Aggregato A voce 01 - Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale 13.318,37

Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo

30/06/2011 2 interessi bancari maturati suc.c.bancario al 31-12-2010 203,16 30/06/2011 4 interesssi maturati al trimestre su c.c. bancario della scuola 172,15 30/06/2011 11 2.608,48 30/11/2011 15 Interessi attivi al 30/09/2011 155,87 30/12/2011 16 interessi bancari maturati suc.c.bancario al 31-12-2011 152,24 30/12/2011 17 Prelevamento da P10 – Assestamento bilancio 241,10

Previsione definitiva 16.851,37 Somme pagate 15.048,00

Somme da pagare 1.803,37 Economie

Aggregato A voce 02 - Funzionamento didattico generale Previsione iniziale 7.158,27


30/06/2011 2 contributo comitato provinciale unicef Agira 200,00 30/06/2011 6 Somma destinata Al P67 -131,71 30/11/2011 15 Contributo alunni €. 106,00 + 188,00 + 130,00 fasi Regionali GSS 424,00 30/12/2011 16 contributo alunni assicurazione + storno dal funz. scuola materna

regionale per pag. assicurazione alunni = n. 23 * 4 2.292,00


Somme da pagare

12

Economie 3.935,00

Aggregato A voce 03 - Spese di personale Previsione iniziale 46.024,51


30/11/2011 15 Finanziamento per spese di personale 45.614,39 30/12/2011 16 Finanziamento per spese di personale 6.779,69 30/12/2011 17 Finanziamento per spese di personale 27.763,58


Somme da pagare 10.140,93 Economie 38,44

Le economie sono confluite nell’avanzo di amministrazione

Aggregato A voce 04 - Spese d'investimento Previsione iniziale 3.504,00


30/06/2011 7 finanziamento acquisto PC 391,86 30/12/2011 16 -82,00 30/12/2011 17 1.495,90


Somme da pagare Economie 3.264,36

Le economie sono confluite nell’avanzo di amministrazione e sono state reimpiegate nel programma annuale 2012

Aggregato A voce 05 - Manutenzione edifici Previsione iniziale


30/06/2011 8 contributo ord. manutenzione edifici a.f. 2011 1.734,76 Previsione definitiva 1.734,76

Somme pagate 136,21 Somme da pagare

Economie 1.598,55 Le economie sono confluite nell’avanzo di amministrazione e sono state reimpiegate nel programma annuale 2012

Aggregato P voce 01 - PROGETTO PON F-1-FSE-2010-355 Previsione iniziale


30/06/2011 6 50.535,17 Previsione definitiva 50.535,17

Somme pagate 14.746,90 Somme da pagare 35.788,27

Economie

13

Le somme rimaste da pagare, pari all’impegno assunto, sono state iscritte nei residui passivi.

Aggregato P voce 02 - PROGETTO PON B-4-FSE-2010-289 Previsione iniziale



Somme pagate 364,20 Somme da pagare 4.457,23

Economie Le somme rimaste da pagare, pari all’impegno assunto, sono state iscritte nei residui passivi.

Aggregato P voce 03 - PROGETTO PON C-1-FSE-2010-1514 Previsione iniziale



Somme pagate 1.260,43 Somme da pagare 8.382,43

Economie Le somme rimaste da pagare, pari all’impegno assunto, sono state iscritte nei residui passivi. Aggregato P voce 07 - Laboratori Scuola Primaria

Previsione iniziale 3.600,00 Variazioni apportate in corso d'anno

Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/06/2011 9 finanz. innovazioni tecnologiche a.s. 2010/2011 (scuola primaria) 1.495,90 30/06/2011 13 -3.000,00 30/12/2011 17 -495,90


Somme da pagare Economie 352,14


Aggregato P voce 10 - Laboratori Scuola Secondaria Previsione iniziale


30/06/2011 13 2.000,00 30/12/2011 17 -241,10




14

Aggregato P voce 22 - Fondo Istituto Previsione iniziale 32.841,49


30/11/2011 14 somme per pagare sicurezza 6.975,35 30/11/2011 15 1.499,51 30/12/2011 16 158,15 30/12/2011 17 -2,30



Le economie sono confluite nell’avanzo di amministrazione.

Aggregato P voce 33 - Contratto Servizio Pulizie Previsione iniziale 27.977,00


30/06/2011 6 294,36 30/06/2011 13 7.008,06 30/11/2011 15 32.488,74 30/12/2011 16 10.336,71




Aggregato P voce 35 - Aree a Rischio Previsione iniziale 24.136,43



Somme pagate Somme da pagare 24.136,43

Economie 23.219,00 Le economie sono confluite nell’avanzo di amministrazione e sono state reimpiegate nel programma annuale 2012 Le somme rimaste da pagare, pari all’impegno assunto, sono state iscritte nei residui passivi.

Aggregato P voce 37 - Formazione e Aggiornamento Previsione iniziale 4.017,85

Previsione definitiva 4.017,85

Somme pagate 1.345,15 Somme da pagare


15

Aggregato P voce 38 - Funzionamento Materna Regionale Previsione iniziale 34.753,55


30/06/2011 3 finanz. funzionamento scuola materna regionale a.s. 2010/2011 2.079,85 30/11/2011 15 5.081,86 30/12/2011 16 storno al funz. didattico per pag. assicurazione alunni = n. 23 * 4= €.

-92,00 - Contributo scuola materna €. 7998,00 7.906,00


Somme da pagare 552,70 Economie 48.262,28


Aggregato P voce 39 - Compensi Gruppo Sportivo Previsione iniziale


30/06/2011 7 790,01 30/06/2011 12 36,00

Previsione definitiva 826,01 Somme pagate 818,83


Le economie sono confluite nell’avanzo di amministrazione

Aggregato P voce 40 - Fondo Istituto Materna Regionale Previsione iniziale


30/06/2011 10 finanz. compenso ed indennità Mof (Fis) per le docenti di scuola materna regionale - a.s. 2010-2011

2.159,00


Somme pagate 1.750,00 Somme da pagare


Aggregato P voce 44 - Integrazione Alunni H Previsione iniziale 986,75

Previsione definitiva 986,75 Somme pagate 544,00



16

Aggregato P voce 45 - Ed. Stradale e Patentino Previsione iniziale 841,60

Previsione definitiva 841,60 Somme pagate



Aggregato P voce 52 - Sicurezza nella Scuola Previsione iniziale 2.405,84


30/06/2011 6 finanziamento sicurezza nelle scuole a.s. 2010/2011

1.481,45

30/11/2011 15 €. 69,95 somma restituita da Banca per Sig.ra Palermo Lorenza

69,95

Previsione definitiva 3.957,24 Somme pagate 583,95



Aggregato P voce 53 - Iniziative collegate al Territorio Previsione iniziale 39,57


30/06/2011 11 574,74 Previsione definitiva 614,31

Somme pagate 250,00 Somme da pagare

Economie 364,31 Le economie sono confluite nell’avanzo di amministrazione e sono state reimpiegate nel programma annuale 2012

Aggregato P voce 54 - Amico Libro Previsione iniziale 10,18 Previsione definitiva 10,18 Somme pagate Somme da pagare Economie 10,18


Aggregato P voce 60 - Scuole Aperte Previsione iniziale 912,64 Previsione definitiva 912,64 Somme pagate Somme da pagare Economie 912,64


17

Aggregato P voce 61 - Educazione alla Legalità Previsione iniziale 5.333,11 Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/06/2011 2 Finanziamento legalità esercizio finanziario 2010 5.164,56 Previsione definitiva 10.497,67 Somme pagate 4.043,94 Somme da pagare 6.453,73 Economie

Le somme rimaste da pagare, pari all’impegno assunto, sono state iscritte nei residui passivi.

Aggregato P voce 65 - Progetto INVALSI Previsione iniziale 919,78 Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/06/2011 1 807,38 30/11/2011 15 9.072,00 Previsione definitiva 10.799,16 Somme pagate 9.878,67 Somme da pagare Economie 920,49


Aggregato P voce 66 - Corso Formazione Dirigenti Scolastici Previsione iniziale 3.537,96 Previsione definitiva 3.537,96 Somme pagate Somme da pagare Economie 3.537,96


Aggregato P voce 67 - Cittadinanza e Costituzione Previsione iniziale 703,02 Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/06/2011 6 131,71 Previsione definitiva 834,73 Somme pagate 834,73 Somme da pagare Economie

Gli impegni ammontano al 100% della spesa programmata nell’esercizio.

Aggregato P voce 68 - Pon AOODGAI 2096 - Azione B.4 - FSE 2009 n. 491 Previsione iniziale 2.390,88 Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/06/2011 8 bonifico restituito per errata intestazione coll. Scol. (Palermo

Lorenza) 104,93

18

Previsione definitiva 2.495,81 Somme pagate 2.425,16 Somme da pagare 70,65 Economie

Aggregato P voce 70 - Pon AOODGAI 2096 - Azione F.1 - FSE 2009 n. 522 Previsione iniziale 6.335,85 Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/06/2011 9 bonifico restituito per cc. estinto coll. Scol. (Palermo Lorenza) 56,84 Previsione definitiva 6.392,69 Somme pagate 56,84

Somme da pagare 6.335,85 Economie

Aggregato P voce 71 - La Bottega della Musica Previsione iniziale 400,00 Previsione definitiva 400,00 Somme pagate Somme da pagare 400,00 Economie

Aggregato P voce 72 - Laboratorio di Teatro e Musica Previsione iniziale 1.381,18 Previsione definitiva 1.381,18 Somme pagate Somme da pagare 1.381,18 Economie

Aggregato P voce 73 - PQM - PON AOODGAI/388 del 15/01/2010 Previsione iniziale 1.707,92 Previsione definitiva 1.707,92 Somme pagate 534,90 Somme da pagare 1.173,02 Economie

Aggregato P voce 74 - A-1-FESR-2008-692 Previsione iniziale 1.914,00 Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/06/2011 1 maggiore incasso A-1FSER-2008-692 86,00 30/06/2011 13 -86,00 30/12/2011 16 82,00 Previsione definitiva 1.996,00 Somme pagate 1.956,00 Somme da pagare 40,00 Economie

19

Aggregato P voce 75 - B-1.A-FESR-2008-482 Previsione iniziale 10.429,56 Previsione definitiva 10.429,56 Somme pagate Somme da pagare 10.429,56 Economie

Aggregato P voce 76 - B-1.B-FESR-2008-650 Previsione iniziale 22.570,00 Previsione definitiva 22.570,00 Somme pagate 10.255,82 Somme da pagare 12.314,18 Economie

Aggregato P voce 77 - Progetto A-2-FSE-2010-781 Previsione iniziale Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/06/2011 1 fin. vincolati U.E.:A-2-FSE-2010-781 € 17.313,08; 17.313,08 Previsione definitiva 17.313,08 Somme pagate Somme da pagare 17.313,08 Economie

Aggregato P voce 78 - Progetto A-2-FSE-2010-790 Previsione iniziale Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/06/2011 1 fin. vincolati U.E. A-2-FSE-2010-790 € 11.135,74; 11.135,74 Previsione definitiva 11.135,74 Somme pagate Somme da pagare 11.135,74 Economie

Aggregato P voce 79 - Progetto A-2-FSE-2010-799 Previsione iniziale Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/06/2011 1 fin. vincolati U.E A-2-FSE-2010-799 € 13.834,50 13.834,50 Previsione definitiva 13.834,50 Somme pagate Somme da pagare 13.834,50 Economie

20

Aggregato P voce 80 - Progetto per viaggi di istuzione della Scuola Previsione iniziale Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/06/2011 5 quota e somma incassata per viaggi di istruzione 525,00 30/06/2011 11 contributo alunni per partecipazione viaggi di istruzione a.s.

2010/2011 1.530,00

Previsione definitiva 2.055,00 Somme pagate 525,00 Somme da pagare Economie 1.530,00

Aggregato P voce 81 - Anniversario dei 150 anni dell'Unità D'Italia Previsione iniziale Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/06/2011 6 Contributo per progetto 150mo anniversario dell'Unità D'Italia 800,00 Previsione definitiva 800,00 Somme pagate 698,80 Somme da pagare Economie 101,20

Aggregato P voce 82 - UNA DIDATTICA DI SUCCESSO (REGIONE) Previsione iniziale Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/06/2011 11 Finanz. 4.303,06 Previsione definitiva 4.303,06 Somme pagate Somme da pagare Economie 4.303,06

Aggregato P voce 83 - A-1-FESR04_POR_SICILIA-2011-2182 Previsione iniziale Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/11/2011 15 Iscrizione in bilancio progetto 35.150,00 Previsione definitiva 35.150,00 Somme pagate Somme da pagare Economie 35.150,00

Aggregato P voce 84 - B-1.A-FESR04_POR_SICILIA-2011-1407 Previsione iniziale Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/11/2011 15 Iscrizione in bilancio progetto 8.200,00

21

Previsione definitiva 8.200,00 Somme pagate Somme da pagare Economie 8.200,00

Aggregato P voce 85 - B-1.B-FESR04_POR_SICILIA-2011-1658 Previsione iniziale Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/11/2011 15 Iscrizione in bilancio progetto 21.741,50 Previsione definitiva 21.741,50 Somme pagate Somme da pagare Economie 21.741,50

Aggregato P voce 86 - B-1.C-FESR04_POR_SICILIA-2011-1645 Previsione iniziale Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/11/2011 15 Iscrizione in bilancio progetto 9.900,00 Previsione definitiva 9.900,00 Somme pagate Somme da pagare Economie 9.900,00

Aggregato P voce 87 - C-1-FSE-2011-2519 Previsione iniziale Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/11/2011 15 Iscrizione in bilancio progetto 6.562,50 Previsione definitiva 6.562,50 Somme pagate Somme da pagare Economie 6.562,50

Aggregato P voce 88 - C-4-FSE-2011-673 Previsione iniziale Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/11/2011 15 Iscrizione in bilancio progetto 4.312,50 Previsione definitiva 4.312,50 Somme pagate Somme da pagare Economie 4.312,50

22

Aggregato P voce 89 - D-1-FSE-2011-777 Previsione iniziale Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/11/2011 15 Iscrizione in bilancio progetto 6.562,50 Previsione definitiva 6.562,50 Somme pagate Somme da pagare Economie 6.562,50

Aggregato P voce 90 - F-1-FSE-2011-509 Previsione iniziale Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/11/2011 15 Iscrizione in bilancio progetto 42.561,02 Previsione definitiva 42.561,02 Somme pagate Somme da pagare Economie 42.561,02

Aggregato R voce 98 - Fondo riserva Previsione iniziale 400,00 Storni Previsione definitiva 400,00 Economie 400,00

Aggregato Z voce 01 - Disponibilità finanziaria da programmare Previsione iniziale 145.113,00 Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr. Variazione Descrizione Importo 30/06/2011 6 -294,36 30/06/2011 12 -36,00 30/06/2011 13 -7.008,06 30/11/2011 14 Progetto sicurezza -6.975,35 30/12/2011 17 -27.761,28 Previsione definitiva 103.037,95 Economie 103.037,95

Riassumendo:

Programmazione definitiva

Somme impegnate Somme pagate Somme rimaste da pagare

Differenze in + o in -

822.459,35 436.998,66 270.855,81 166.142,85 385.460,69 Avanzo competenza -80.141,00 Totale a pareggio 356.857,66

Come per le entrate, anche in questo caso, terminata la descrizione analitica dei singoli aggregati di spesa, appare utile inserire alcune rielaborazioni grafiche.

23

Viene innanzi tutto riportata la ripartizione percentuale tra attività e progetti, con riferimento alle spese impegnate, che risulta essere la seguente:

PERCENTUALE

22%

78%

Attivita Progetti

- Riepilogo delle spese per tipologia dei conti economici

Tipo

Descrizione Programmazione Definitiva

Somme Impegnate

% di utilizzo

002 girofondo 0,00 0,00 0,00%

01 Personale 421.219,82 323.549,92 76,81% 02 Beni di consumo 69.580,31 29.924,51 43,01% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 98.249,34 49.397,32 50,28% 04 Altre spese 2.264,61 1.964,61 86,75% 05 Oneri straordinari e da contenzioso 34,31 34,31 100,00% 06 Beni d'investimento 121.986,42 26.441,40 21,68% 07 Oneri finanziari 5.686,59 5.686,59 100,00% 08 Rimborsi e poste correttive 0,00% 98 Fondo di riserva 400,00 0,00 0,00%

Totale generale 719.421,40 436.998,66 Questa modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese programmate per tutti i Progetti/Attività (art. 19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste per la Sezione Spese della Scheda Illustrativa Finanziaria. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare l’attività dell’Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate o altri tipi di rapporti simili.

24

Terminata l’analisi delle singole sottovoci di spesa, appare utile inserire una rielaborazone grafica che riguarda la composizione delle spese 2011 suddivise per tipologia di spesa, che risulta essere la seguente:

58% 10%

14%

0%

17%1%0%0%

0%Personale Beni di consumo Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi

Altre spese Oneri straordinari e da contenzioso Beni d'investimento

Oneri finanziari Rimborsi e poste correttive Fondo di riserva

- i mandati risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati; - i giustificativi di spesa sono regolari ai fini delle ritenute assistenziali, previdenziali ed erariali; - sulle fatture di spesa relative all’acquisto dei beni da inventariare risultano apposti gli estremi della presa in carico con l’indicazione del numero

e della data; - non si sono tenute gestioni fuori bilancio. - l’ammontare dei pagamenti, per ogni Attività/Progetto, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; - le fatture e le pezze giustificative dei pagamenti eseguiti sono depositate presso l’ufficio di segreteria della Scuola e fanno parte integrante delle

documentazione contabile dell’esercizio finanziario 2011; - il fondo minute spese è stato reintegrato in bilancio entro il 31/12/2011; - alla data odierna non è stato presentato il modello 770 anno 2011 in quanto i termini non sono ancora scaduti.

Situazione Amministrativa (Mod. J) Dalla Situazione Amministrativa al 31/12/2011, Modello J, risulta:

A) un fondo di cassa al 31/12/2011 di € 194.583,04 che concorda con le risultanze del Giornale di Cassa e con l’estratto del c.c.b. dell’Istituto Cassiere;

B) un avanzo complessivo di amministrazione di € 250.470,67 tale avanzo verrà interamente riutilizzato nell’esercizio 2011.

C) un disavanzo dell’esercizio 2011 di € 80.141,00

Dall’estratto del conto corrente postale n° 11362944 intestato a questa Scuola, risulta un saldo finale al 31/12/2011 di €160,73 =.

Pertanto, la disponibilità dei depositi è: bancari € 194.583,04 + postali € 160,73 = € 194.743,80=. Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue:

Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio € 226.639,45 Residui anni

precedenti Competenza

esercizio 2011 In partite

di giro totale

tranne partite giro

Riscossi € 60.845,02 € 311.663,11 € 400,00 € 372.908,13 Pagati € 133.708,73 € 270.855,81 € 400,00 € 404.964,54 Fondo di cassa alla fine dell'esercizio € 194.583,04 Residui attivi risultanti alla chiusura dell'esercizio € 223.224,60 Residui passivi risultanti alla chiusura dell'esercizio € 167.336,97

differenza € 55.887,63 Avanzo complessivo € 250.470,67 Entrate effettivamente accertate nell'esercizio € 356.857,66 Spese effettivamente impegnate nell'esercizio € 436.998,66

SPESE 2011

25

Avanzo di amministrazione al 31/12/2011 -€ 80.141,00 Dall’allegato J risulta che il Conto Consuntivo si chiude con:

Fondo Cassa: 194.583,04 Avanzo o disavanzo di competenza -80.141,00 Avanzo di competenza fine esercizio 250.470,67

CONTO PATRIMONIALE (MOD. K)

La consistenza patrimoniale dei beni soggetti ad inventario durante l’esercizio 2011 ha subito un aumento di €. 11.150,06, Si è reso necessario fare un allineamento dei dati in quanto, per mero errore, si è verificata una minore variazione rilevata dal controllo dell’inventario relativo agli anni precedenti pari ad € 106.80. l’aumento totale è di € 11.256,86. che concorda con le risultanze al 31/12/2011 del registro inventario dei beni. A completamento dell’esame del Conto Consuntivo 2011, viene di seguito analizzata la situazione patrimoniale dell’Istituzione Scolastica al 31.12.11, evidenziata nell’allegato K, che può essere così rielaborato al fine di calcolare alcuni indicatori finanziari e patrimoniali:

Situazione al 1/1/2011 Variazioni Situazione al 31/12/2011 ATTIVO Totale Immobilizzazioni € 136,933,12 € 11.256,86 € 148.189,98 Totale Disponibilità €465.675,25 -€ 47.706,88 € 417.968,37 Totale dell'attivo € 602.608,37 -€ 36.450,02 € 566.158,35 Deficit Patrimoniale € 0,00 € 0,00 € 0,00 Totale a pareggio € 602.608,37 -€ 36.450,02 € 566.158,35 PASSIVO

Totale debiti € 134.902,85 € 32.434,12 € 167.336,97 Consistenza Patrimoniale

€ 467.705,52 -€ 68.884,14 € 398.821,38

Totale a pareggio € 602.608,37 -€ 36.450,02 € 566.158,35 La Circolare 33 del 17/09/2010 del Ministero dell’Economia e delle Finanze dispone, a partire dal conto consuntivo

dell’esercizio finanziario 2010, la soppressione del modello denominato “Prospetto A”. Pertanto non si procede all’invio di detto modello alla locale Sezione di Ragioneria Territoriale dello Stato, i dati patrimoniali di questa istituzione scolastica verranno comunicati tramite l’applicativo “Athena 2 – verbale Analisi Conto Consuntivo e.f. 2011” a cura dei Revisori dei Conti.

ESAME DEI DATI COMPLESSIVI DI BILANCIO

Sono stati emessi complessivamente n° 64 ordinativi di riscossione (reversali d’incasso) e n° 400 mandati di pagamento, ivi compresi i residui attivi riscossi e quelli passivi pagati.

Situazione residui (Mod. L)

Iniziali al

01/01/2011 Riscossi da riscuotere Residui

esercizio Variazione in aumento

Variazioni in diminuzione

Totale residui

Residui attivi 238.875,07 60.845,02 178.030,05 45.194,55 223.224,60

Iniziali al

01/01/2011 Pagati Da pagare Residui

esercizio Variazione in aumento

Variazioni in diminuzione

Totale residui

Residui passivi

134.902,85 133.708,73 1.194,12 166.142,85 167.336,97

Sono stati riscossi residui attivi esistenti al 31/12/10 per €. 60.845,02; restano da riscuotere €. 133.708,73

Risultano estinti i residui passivi esistenti alla stessa data per €. 45.194,55; restano da pagare €. 166.142,85;

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A- ENTRATE PREVISTE SECONDO IL PROGRAMMA ANNUALE 2011: € 822.459,35 Accertamento delle entrate.

Agg. Somme accertate

01 Avanzo di amministrazione.

02 Finanziamento dello Stato €. 207.461,17

03 Finanziamento dalla Regione €. 34.506,95

04 Finanziamenti da Enti territoriali o da altre istituzioni pubbliche €. 108.082,78

05 Contributi da privati €. 4.749,00

06 Proventi da gestioni economiche €. 0

07 Altre entrate €. 2.057,76

08 Mutui

TOTALE COMPLESSIVO DEGLI ACCERTAMENTI €. 356.857,66

Delle suddette entrate €. 311.663,11 sono state riscosse e €. 45.194,55 sono iscritte nei residui attivi dell’esercizio finanziario 2011.

Se al totale accertamenti si aggiungono €. 465.601,69 (entrate minori rispetto alla previsione, vds. col.E mod. H, ivi comprese le somme prelevate dall’Avanzo di amministrazione) si ottiene:

356.857,66 + 465.601,69 = €. 822.459,35 che è la previsione definitiva del programma annuale.

B- SPESE PREVISTE SECONDO IL PROGRAMMA ANNUALE 2011: €. 1.179.611.37

Impegno delle spese.

Agg. Somme impegnate

A Attività. €. 151.184,27

P Progetti €. 285.814,39

G Gestioni economiche €. 0

R Fondo riserva €.

Z Disponibilità finanziaria da programmare €. 0

TOTALE SPESE €. 436.998,66

Dei suddetti impegni €. 270.855,81 sono stati pagati e €. 166.142.85 sono iscritte nei residui passivi dell’esercizio finanziario 2011.

Se al totale impegni si aggiungono €. 282.422.74 (spese in meno rispetto alla previsione, vds. col. E SPESE mod. H) si ottiene: €. 436.998,66 + € 282.422,74 = €. 719.421.40 che è la previsione definitiva del bilancio.

SITUAZIONE AL 31/12/2011

- Avanzo di cassa.

La situazione di cassa al 31/12/2011 è desumibile dalla situazione finanziaria (mod. J) allegata al conto consuntivo. Il fondo cassa all’inizio dell’esercizio e quello risultante alla data del 31/12/2011 coincidono con i dati iniziali e di chiusura degli estratti-conto dell’Istituto Cassiere.

- Avanzo o disavanzo di competenza.

Ad un ammontare di accertamenti nell’esercizio per complessivi €. 356.857,66 fanno riscontro impegni per €. 436.998,66.

Dalla differenza fra accertamenti di entrate e impegni di spesa si ottiene:

- €. 356.857,66 - €. 436.998,66= €. -80.141,00

che costituisce l’avanzo della gestione di competenza come risultante dal frontespizio del mod.H del conto consuntivo.

Il predetto avanzo si ottiene anche dalla seguente somma algebrica

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Avanzo amm.ne a fine esercizio 2011 250.470,67 Avanzo amm.ne a fine esercizio 2010 330.611,67 Residui attivi radiati nel 2011 0 Residui passivi radiati nel 2011 0 Maggiori accertamenti 2011 0 Minori accertamentii nel 2011 0 Avanzo di competenza nel 2011 -80.141,00

- Avanzo di amministrazione.

Aggiungendo all’avanzo di cassa determinatosi alla chiusura dell’esercizio 2011 l’ammontare dei residui attivi e sottraendo quelli passivi si ottiene:

1. avanzo di cassa al 31/12/2011...................... 194.583,04

2. residui attivi al 31/12/2011....….................. 223.224,60

3. TOTALE………… 417.807,64

4. residui passivi al 31/12/2011.............. 167.336,97

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (3 - 4). 250.470,67

L’avanzo d’amministrazione, come sopra determinato, comprende, come già detto, anche le economie verificatesi negli aggregati di spesa concernente il pagamento dei compensi al personale.

INDICI SULLE ENTRATE

a) Indicatore di autonomia finanziaria La capacità di reperimento di risorse proprie ed autonome è rivelata dal rapporto fra “Aggr. 05” (contributi da privati) + “Aggr. 07” (altre entrate) ed il totale degli accertamenti: aggr. 05 + aggr. 07 € 6.806,76 ------------------------ = ---------------------------- = 0,026 pari al 1,9 %. tot. accertamenti € 356.857,66 sebbene la percentuale sia in leggera diminuzione (la precedente era del 2,6 %) l’entità testimonia la difficoltà di rendere operativa l’autonomia finanziaria dell’Istituto che si sostanzia di autonoma capacità di reperimento di risorse autonome.

b) Indicatore dei trasferimenti statali e regionali Il livello di dipendenza della scuola dalle risorse statali e regionali è dato dal rapporto tra ”aggr. 02” (finanz. dallo Stato) + “aggr. 03” (finanz. dalla Regione) ed il totale degli accertamenti: aggr. 02 + aggr. 03 € 207.461,17 + € 34.506,95 € 241.968,12 ------------------------ = ---------------------------------- = ---------------- = 0,6780 pari al 67,80 %. tot. accertamenti € 356.857,66 € 356.857,66

Rispetto allo scorso anno si denota una diminuzione significativa dell’incidenza dei finanziamenti statali e regionali sul totale, sebbene si mantenga elevata la percentuale a conferma della forte prevalenza dei proventi economici di origine statale e regionale rispetto al totale.

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c) Indicatore di mancata riscossione Il rapporto fra le somme riscosse e le somme accertate rivela il grado di certezza delle entrate: Somme riscosse € 311.663,11 -------------------- = ----------------- = 0,8794 pari al 87,94 %. Somme accertate € € 356.857,66

Il leggero aumento della percentuale delle somme riscosse rispetto a quelle accertate si fonda sulla maggiore diversificazione delle fonti i finanziamento attivate, tra le quali quelle dell’Unione Europea che sono le più tardive, mentre quelle Statali e Regionali sembrano essere maggiormente puntuali nell’erogazione dei contributi. A quanto detto si deve aggiungere il fatto che la differenza tra somme riscosse rispetto a quelle accertate dei finanziamenti statali mostra un aumento, indice di minore certezza di questa fonte di finanziamento.

Pertanto, tenendo conto delle considerazioni relative alle fonti di finanziamento, l’indice di mancata riscossione pari al 12,06 %, evidenzia un grado di certezza “genere” delle entrate significativo, sebbene su di esso pesino due componenti distinte: fisiologia dei finanziamenti dell’U.E. e aumento dell’incertezza dei finanziamenti statali. Inoltre si riportano alcuni indici che riguardano la descrizione dei residui (vedi quanto in precedenza descritto) INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell’esercizio di competenza

Accertamenti da riscuotere (tot. colonna d - Entrate mod. H)

=

45.194,55

= 13 % Accertamenti di competenza

(tot. colonna b - Entrate mod. H) 356.857,66

In riduzione, rispetto allo scorso esercizio finanziario di 4 punti percentuali.

INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi

Riscossioni a residuo (tot. colonna g - Entrate mod. N)

=

60.845,02

= 25,00% Residui attivi iniziali

(tot. colonna f - Entrate mod. N) 238.875,07

In forte riduzione la riscossione dei residui attivi. Su tale indice pesano i residui attivi degli scorsi esercizi finanziari che non sono stati riscossi e che si riferiscono principalmente a Finanziamenti Statali. INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno

Totale residui attivi a fine anno =

223.224,60 = 41,73% Totale accertamenti + residui attivi 356.857,66 +

178.030,05

Il forte aumento di tale indice indica che i residui attivi accumulati negli anni si riescano a recuperare con difficoltà e la loro entità incide in misura sempre maggiore rispetto al passato.

29

INDICI SULLE SPESE

d) Indicatore della spesa per attività didattiche

L’andamento della consistenza delle risorse finanziarie impegnate per la realizzazione delle attività didattiche curricolari e non, cioè del funzionamento didattico generale comprendente le spese di investimento ed i progetti volti al miglioramento dell’Offerta Formativa, è dato dal rapporto fra la Voce A02 (funz. did. gen.) + l’”Aggr. P” (progetti) ed il totale degli impegni:

A02 + P € 6.007,56 + € 285.814,39 € 291.821,95 --------------- = ---------------------------------- = ----------------- = 0,6678 pari al 66,78 %. tot. impegni € 436.998,66 € 436.998,66 Un’elevata percentuale, sebbene ridotta rispetto allo scorso esercizio finanziario, che indica come la maggior parte dello sforzo economico sia volto al supporto delle attività didattiche.

e) Indicatore della spesa per funzionamento amministrativo L’impegno percentuale assunto per il funzionamento amministrativo è dato dal rapporto fra la Voce A01 (funz. Amm. Gen.) + la Voce A04 (spese di investimento) ed il totale degli impegni: A01 + A04 € 16.851,37 + € 2.045,40 ------------------------ = ----------------------------------------- = 0,043 pari al 4,3 % tot. Impegni € 436.998,66

Indica una contenuta incidenza della spesa per il funzionamento amministrativo rispetto al totale, sebbene sia in aumento rispetto all’esercizio finanziario precedente. Ciò è segno della contenuta necessità dovuta alla complessità progettuale dell’istituzione scolastica che consente di acquisire risorse esterne capaci di soddisfare anche bisogni legati al funzionamento amministrativo.

f) Indicatore della spesa pro capite alunno

Il rapporto fra il numero totale degli alunni iscritti (compresi gli alunni della scuola materna regionale) ed il totale degli impegni rivela in percentuale la spesa pro capite per gli alunni: n° alunni 576 -------------- = ------------------ = 0,0013 pari allo 0,13 % (pari ad € 758,68 per ciascun alunno ) tot. impegni € 436.998,66

Considerato l’andamento delle risorse reperite, a fronte di una leggera flessione percentuale, corrisponde un aumento della spesa per ciascun alunno. Tale andamento si registra già da qualche anno; probabilmente grazie ai consistenti finanziamenti per l’acquisto di attrezzature che la scuola ha ricevuto accedendo ai PON FESR che hanno elevato il budget di riferimento per gli impegni, facendo sì che la percentuale di spesa divenisse più contenuta (per via dell’aumento dell’ammontare complessivo degli impegni, a parità di numero di studenti) anche in presenza di somme pro capite maggiori in valore assoluto. Tale andamento dimostra che le condizioni finanziarie della scuola sono migliorate nel tempo, consentendo di aumentare le spese per altre tipologie di attività (ad esempio incremento della dotazione strumentale).

Inoltre:

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INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell’esercizio di competenza

Impegni non pagati (tot. colonna d - Spese mod. H)

=

166.142,85

= 38 % Impegni di competenza

(tot. colonna b - Spese mod. H) 436.998,66

L’aumento di tale indice riflette due fenomeni, da un lato alcuni progetti realizzati (ad esempio PON FSE) hanno comportati impegni di spesa che non possono essere liquidati per ritardo nella erogazione delle rate di finanziamento, dall’altro la diminuita efficienza del Direttore ss.gg.aa. uscente che, nonostante i ripetuti solleciti, ha provveduto solo in parte alla liquidazione degli impegni, talora anche con un certo ritardo. INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali

Pagamenti a residuo (tot. colonna g - Spese mod. N)

=

133.708,73

= 99 % Residui passivi iniziali

(tot. colonna f - Spese mod. N) 134.902,85

Molto elevata è tale indice che denota l’attivazione dei pagamenti a residuo INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti)

Residui passivi al 31/12 (tot. colonna i mod. N)

=

167.336,97

= 29 % Impegni comp. + res. pass. iniz. (tot. colonne b, f - Spese mod. N)

571.901,51

Anche in questo caso valgono le considerazioni precedentemente esposte. IN CONCLUSIONE, AL 31.12.2011 I TOTALI DELLA SPESA SONO I SEGUENTI: Programmazione definitiva € 719.421,40. Somme impegnate € 436.998,66 pari al 60,74 % della programmazione, che attesta

un elevato livello di realismo nella progettazione dell’Istituto e della capacità di spesa. Pertanto, le somme rimaste da impegnare, che vanno ad incrementare l’Avanzo di Amministrazione, ammontano ad € 250.470,77.

Somme pagate € 270.855,81 pari al 61,99 % dell’impegno, attestante una ridotta puntualità nei pagamenti, determinata anche dall’avvicendamento della figura del DSGA e del ridotto organico di assistenti amministrativi. La somma da pagare ammonta ad € 166.142,85 pari al 38 % dell’impegno.

L’Avanzo di amministrazione in totale ammonta ad € 250.470,62 .

3. LA GESTIONE PATRIMONIALE La consistenza del patrimonio dell’Istituto autonomo riguardo alle immobilizzazioni ha

subito una variazione in aumento di € 11.256,86, tutto relativo a beni mobili (attrezzature).

31

G1) Indicatore di beni durevoli La capacità di dotarsi di beni di uso durevoli, destinati al miglioramento e all’implementazione dei servizi offerti all’utenza, è rivelata dal rapporto fra il totale degli impegni per beni di investimento, l’incremento della consistenza patrimoniale ed il totale degli impegni.

tot. imp. Beni investimento € 2.045,40 ---------------------------------- = ------------------- = 0,047 % tot. impegni € 436.998,66

4. CONCLUSIONI Dall’analisi del consuntivo si evince che:

g) Entrate (somme accertate rispetto alla programmazione definitiva che risulta pari ad € 356.857,66)

1. Il finanziamento più consistente arriva dallo Stato (€ 207.461,17), per il 58,13 %, quasi tutto vincolato ad esclusione dei fondi per attività integrative e complementari che costituiscono una esigua percentuale rispetto al totale del finanziamento statale. Tali fondi, tuttavia, non sempre sono puntualmente erogati.

2. Il secondo finanziamento ricevuto risulta provenire da fondi del’Unione Europea (€ 107.282,78). Esso equivale al 30,06% rispetto al totale delle somme accertate.

3. La quota di finanziamento della Regione (€ 34.506,95), equivalente al 9,7 % risulta avere un significativo aumento percentuale rispetto allo scorso anno, probabilmente relativo alla sua costanza in termini assoluti e la diminuzione del valore di riferimento.

4. L’intervento degli EE.LL. (€ 800,00) appare irrisorio in quanto incide per lo 0,22 % del totale delle entrate accertate e non mostra variazioni.

5. Il contributo dei privati (€ 4749,00), che incide per il 1,33 %, ma è quasi tutto una “partita di giro” perché si risolve, prevalentemente, nel contributo degli alunni per i viaggi di istruzione.

h) Uscite (impegni rispetto al totale degli impegni che risultano pari ad € 436.998,66)

1. La spesa più consistente (€ 285.814,39) è registrata dall’ “Aggr. P

Progetti” (che comprende anche le spese relative al contratto per il servizio di pulizia) per il 65,40 %;

2. Seguono le “Spese di personale” - “A - 03” (€ 126.143,73) che incide per il 28,86 % sul totale della Programmazione definitiva.

3. Il “Contratto servizio pulizie” (€ 34.487,34) “Aggr. P 33” che incide per il 7,9 %;

4. Alle spese descritte seguono quelle relative i progetti P.O.N. finanziati dall’U.E. e che, data la loro consistenza, contribuiscono ad abbassare le percentuali delle voci appena descritte.

5. Il fondo di riserva (Aggr. R) ammonta ad € 400,00.

i) Si evidenziano, infine, che, riguardo alla differenza tra la programmazione definitiva e gli impegni, le voci che assumono maggiore rilevanza appaiono le seguenti:

€ 8.836,35 nelle Attività; € 273.186,39 nei Progetti.

32

La presente relazione che, unitamente al Conto Consuntivo relativo all’anno 2011, è trasmessa al Collegio dei Revisori dei Conti al fine di consentirne il previsto controllo finalizzato all’acquisizione del parere obbligatorio di regolarità contabile (ai sensi dell’art. dall’articolo 18 del D.I. n. 44 del 1° febbraio 2001) e, successivamente, al Consiglio d’Istituto per la relativa delibera di approvazione, è composta di n° 32 pagine.

Villarosa, 18.04.2012 IL DIRIGENTE SCOLASTICO (Prof. Giovanni Bevilacqua)

UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER LA SICILIA ISTITUTO...

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