RELEASE Versione 2021.0.0 CONTENUTO DEL RILASCIO PAGHE · 2021. 1. 8. · Dalla console, come...

NOTE OPERATIVE DI RELEASE

Il presente documento costituisce un’integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release.

Integrazione alla guida utente

PAGHE 2021.0.0 1

RELEASE Versione 2021.0.0

CONTENUTO DEL RILASCIO

Applicativo: PAGHE Oggetto: Aggiornamento procedura

Versione: 2021.0.0 (Versione completa)

Data di rilascio: 07.01.2021

Riferimento: Contenuto del Rilascio

Classificazione: Guida utente

COMPATIBILITA’

EMENS Versione 2020.4.0

F24 Versione 2020.1.6

STUDIO PAGHE Versione 2020.4.1

Per il dettaglio dei requisiti e delle versioni minime inerenti software di base e sistemi operativi consultare la tabella in coda al presente documento

Contenuto del rilascio

1. AZZERA

La presente versione contiene il programma AZZERA, necessario per la predisposizione degli archivi per l’anno 2021.

Tale versione viene rilasciata prima della pubblicazione dell’indice ISTAT di dicembre 2020 per consentire agli utenti che hanno l’immediata necessità di elaborare i cedolini di gennaio 2021 di procedere con le operazioni di passaggio d’anno (l’installazione può essere effettuata anche in corso di elaborazione della mensilità di dicembre).

Pertanto, nelle tabelle che prevedono la rivalutazione annua degli importi sulla base dell’indice ISTAT, per l’anno 2021 sono stati riproposti gli stessi valori validi per l’anno 2020.

La successiva versione PAGHE 2021.0.1 verrà rilasciata dopo la pubblicazione dell’indice ISTAT di dicembre 2020 (presumibilmente in data 18/01/2021), con il quale verranno aggiornate le relative tabelle; a seguito di tale aggiornamento gli utenti che eseguono il comando AZZERA con la presente versione, dovranno eseguire il comando RICTFR con la versione PAGHE 2021.0.1.

Gli utenti potranno eseguire il comando AZZERA indifferentemente prima o dopo l’installazione della versione PAGHE 2021.0.1: si ricorda che in ogni caso AZZERA potrà essere eseguito solo dopo l’aggiornamento della mensilità di dicembre 2020.

Il comando CONGRIT verrà attivato con la versione PAGHE 2021.0.1.

Allegato: “Operazioni passaggio d’anno 2021”

2. UTY2034 – Salvaguardia bonus Irpef e trattamento integrativo: precisazioni

Con riferimento al calcolo del “Reddito contrattuale” mediante il comando UTY2034 (vedi vers. PAGHE 2020.3.4), utile alla verifica ed applicazione della clausola di salvaguardia in oggetto, relativamente ai dipendenti mensilizzati si precisa che:

➢ in caso di evento di CIG/AO per l’intero mese, le ore/giorni di evento ai fini del calcolo del “Reddito contrattuale” vengono considerate in misura pari alle ore/giorni contrattuali del dipendente (mensilizzazione); in ogni caso, qualora l’evento non interessi l’intero mese, le ore/giorni di evento vengono considerate nel limite massimo delle ore/giorni di contratto (massimizzazione);

➢ in caso di sviluppo automatico del cedolino e dipendente con modalità di retribuzione a giorni, l’importo in oggetto viene determinato moltiplicando la retribuzione giornaliera per il numero di giorni interessati dall’evento.




PAGHE 2021.0.0 2

3. Trattamento integrativo e Ulteriore detrazione D.L. n. 3/2020 Aggiornamento importi normativamente previsti dal 2021.

4. Addizionali comunali 2020

Viene fornito un nuovo file di aggiornamento delle aliquote e delle esenzioni relative alle addizionali comunali per l’anno 2020, elaborato da TeamSystem sulla base del file ministeriale aggiornato alla data del 30/12/2020, utile all’aggiornamento della relativa tabella TB0406. L’aggiornamento di tali tabelle viene eseguito automaticamente dalla conversione, in fase di installazione della presente versione.

5. Anomalie risolte

Correzione anomalie varie.

Avvertenze

Con l’installazione della presente versione il programma effettua automaticamente la conversione degli archivi.




PAGHE 2021.0.0 3

Note di installazione

Ambiente WINDOWS Ambiente LINUX

L’applicativo potrà essere installato a seconda della modalità di distribuzione.

1. Modulo autoscompattante “autoinst”:

• Selezionare il bottone “installa”

2. CDROM applicativi TeamCD:

• Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l’avvio dell’installazione

Dalla console, come super-utente (root), digitare il comando AGGTAR. Le modalità di installazione rese disponibili da questo comando saranno:

• CD-ROM: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l’avvio dell’installazione

• EXE: Scaricare i file in arrivo da TeamCast e confermare l’avvio dell’installazione

Tabella riepilogativa Sistemi Operativi supportati

Sistema Operativo Versione

Windows (1)

Server 2012, 2012 R2

8.1 Pro (2)

10 Pro (1903 o successive) Server 2016

Server 2019

Linux

x86_64 SLES 12 SP4 Ubuntu 16.04 LTS, 18.04 LTS

CentOS 6 (3), 7, 8

PPC

Power 6,

Power 7 SLES 11 SP4

Power 8,

Power 9

OpenSUSE Leap 15

SLES 15

Mac (client) MacOS 10.15 Catalina

(1) Sono escluse tutte le versioni dei sistemi operativi destinate ad un’utenza ‘Home’.

(2) ATTENZIONE: questo sistema operativo è in dismissione (consultare la “Tabella riepilogativa Sistemi operativi in dismissione”) pertanto si consiglia l’utilizzo della versione Windows Server 2016 o successive.

(3) ATTENZIONE: questo sistema operativo è in dismissione (consultare la “Tabella riepilogativa Sistemi operativi in dismissione”) pertanto si consiglia l’utilizzo della versione CentOS 8.

Tabella riepilogativa Sistemi Operativi in dismissione

Sistema Operativo Versione

Linux CentoOS 6 il supporto terminerà a dicembre 2020

Windows 8.1 Pro il supporto verrà dismesso a giugno 2021

Tabella riepilogativa Browser supportati

Browser Versione

Edge (4) 44 o successive

Edge Chromium 84 o successive

Firefox 79 o successive

Chrome 84 o successive

Safari 12 o successive

(4) ATTENZIONE: Browser in dismissione: il supporto terminerà a giugno 2021




PAGHE 2021.0.0 1

IMPLEMENTAZIONI


Applicativo: PAGHE

Oggetto: Aggiornamento procedura



Riferimento: Implementazioni


IMPLEMENTAZIONI

Conversione automatica archivi ................................................................................................................... 2

Conversione automatica archivi in fase di installazione ......................................................................... 2

Trattamento integr. e Ulteriore detr. 2021 .................................................................................................... 3

Aggiornamento importi 2021 .................................................................................................................. 3

Archivi di base ................................................................................................................................................ 4

TB0406 ........................................................................................................................................................... 4

Tabella aliquote addizionale comunale .................................................................................................. 4

PAGHE – IMPLEMENTAZIONI

Integrazione alla guida utente PAGHE 2021.0.0

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Conversione automatica archivi

Conversione automatica archivi in fase di installazione

Il programma provvede ad eseguire automaticamente la conversione degli archivi in fase di installazione della

versione.

La progressione e l’esito della conversione vengono visualizzati a video tra le operazioni effettuate in fase

d’installazione; nel caso di installazione in ambiente nativo vengono esposti nel log d’installazione.

Prima di eseguire la conversione il programma provvede ad effettuare una copia dei soli archivi interessati dalla conversione stessa. A tal fine viene verificata la disponibilità dello spazio su disco necessario alla copia dei file.

In assenza di spazio per la copia la conversione non viene effettuata e dovrà essere eseguita manualmente

dall’utente in fase di accesso all’applicativo (CONVERS). In tal caso verrà esposto un apposito messaggio al termine delle operazioni d’installazione.

L’esecuzione delle copie provvede alla creazione nella cartella \CED, della sottocartella \instbackup, all’interno della quale, ad ogni copia automatica, viene inserita una ulteriore cartella contente i file copiati, denominata \EPAGHE_versione_data_ora, dove la versione è quella in installazione, e la data e l’ora sono quelle di esecuzione della copia.

Ad ogni installazione con conversione il programma provvederà automaticamente all’eliminazione delle cartelle \EPAGHE_versione_data_ora con data precedente 30 giorni rispetto a quella d’installazione.

Una volta terminata con esito positivo la conversione non può essere ripetuta.

Si precisa che:

➢ se la conversione automatica viene interrotta in maniera imprevista, sarà necessaria l’esecuzione manuale (CONVERS), in tal caso il processo verrà ripreso dalla fase in cui è stato interrotto;

➢ nel caso di esecuzione manuale della conversione l’eventuale copia degli archivi è cura dell’utente;

➢ l’operazione di copia degli archivi interessati dalla conversione non sostituisce il backup periodico degli

interi archivi che rimane a cura dell’utente;

➢ l’esecuzione automatica della conversione potrebbe comportare tempi di installazione più lunghi.



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Trattamento integr. e Ulteriore detr. 2021

Aggiornamento importi 2021

Nella scheda “Lavoro dipendente” della “Tabella detrazioni IRPEF” (TB0402) sono stati aggiornati i valori massimi annuali previsti per il 2021 a titolo di trattamento integrativo e ulteriore detrazione ex D.L. n. 3/2020.

Con riferimento al trattamento integrativo, come previsto all’art. 1, c.1 del D.L. n. 3/2020, è stato inserito l’importo di 1.200 euro (in luogo di 600) al campo “Trattamento integrativo – Importo credito”.

In merito all’ulteriore detrazione, originariamente prevista per il solo periodo 1° luglio – 31 dicembre 2020, la legge di Bilancio 2021 (L. n. 178 del 30.12.2020) ha previsto la stabilizzazione di tale misura in vista di una revisione strutturale del sistema delle detrazioni fiscali; a tal fine, l’art. 1, c. 1 del D.L. n. 182 del 31.12.2020 (modificando l’art. 1, c. 8 della legge di Bilancio) ha indicato i relativi valori validi a partire dal 1° gennaio 2021. In funzione di tale normativa, nel riquadro “Detrazioni DL 3/2020” della tabella TB0402 vengono riportati i seguenti valori:

➢ importo “fisso” di 960 euro ed importo “da riproporzionare” di 240 euro, per i redditi compresi tra 28.000 e 35.000 euro;

➢ importo “da riproporzionare” di 960 euro per i redditi compresi tra 35.000 e 40.000 euro. La tabella in oggetto, relativa al 2021, viene aggiornata come sopra descritto mediante la funzione di “Aggiornamento tabelle fisse” (comando AGGTAB), eseguita automaticamente in fase di installazione/conversione della presente versione. Inoltre, in relazione all’abrogazione del credito bonus Irpef (non più previsto dal 2021):

➢ nella suddetta scheda “Lavoro dipendente” della tabella TB0402 sono stati eliminati i valori presenti nel riquadro “Crediti - dl. 66/2014 art. 1”;

➢ nella scheda “Detrazioni” di DIPE, la descrizione del precedente campo “Cred. dl. 66/14 / Trat.Integ. e detr. dl 3/20” è stata modificata in “Tratt. Integrativo / Ult. Detrazione DL 3/2020”.



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Archivi di base

Tabelle procedura > Tabelle IRPEF TB0406

Tabella aliquote addizionale comunale

Con la presente versione viene fornito un nuovo file di aggiornamento delle aliquote e delle esenzioni relative alle addizionali comunali per l’anno 2020, elaborato da TeamSystem sulla base del file ministeriale aggiornato alla data del 30/12/2020, utile all’aggiornamento della relativa tabella TB0406.

In particolare, rispetto al file fornito con la versione PAGHE 2020.3.5, risultano modificate le aliquote dei

seguenti comuni:

- Cerro al Lambro (codice comune C536);

- Santa Domenica Vittoria (codice comune I184).

L’aggiornamento delle suddette tabelle viene eseguito automaticamente dalla conversione in fase di

installazione della presente versione.

La conversione automatica provvede altresì all’aggiornamento per l’anno 2020 delle tabelle relative ai seguenti

comuni, la cui compilazione effettuata sulla base del precedente file (file del 20/12/2020 fornito con la versione PAGHE 2020.3.5), risultava errata:

- Pisa (codice comune G702);

- Mezzanino (codice comune F175);

- Ponte Buggianese (codice comune G833);

- Rivalta Bormida (codice comune H334);

- Ponsacco (codice comune G822);

- Fonteno (codice comune D684);

- Guastalla (codice comune E253)

- San Giorgio Bigarello (codice comune H883);

- Marcignago (codice comune E934);

- Castelnuovo Bocca d’Adda (codice comune C228);

- Conca dei Marini (codice comune C940);

- Castellania (codice comune C137);

- Nove (codice comune F957);

- Sgonico (codice comune I715);

- Somma Vesuviana (codice comune I820);

- Sternatia (codice comune I950);

- Torre Annunziata (codice comune L245);

- Verdellino (codice comune L752);

- Piacenza (codice comune G535);

- Grone (codice comune E192).

Nel caso di dipendenti residenti in uno dei comuni sopra elencati, per i quali il cedolino di conguaglio è stato elaborato con una tabella non correttamente aggiornata, sarà possibile procedere al conguaglio tardivo.

A tal fine, con l’attivazione del comando CONGRIT, prevista con il prossimo aggiornamento PAGHE 2021.0.1,

verrà allineata l’apposita funzione che consente di eseguire in automatico le operazioni di conguaglio tardivo per tutti i dipendenti interessati dalla suddetta casistica (CONGRIT > “Funzioni > Opzioni > Comuni non aggiornati dicembre 2020”).




PAGHE 2021.0.0 1

ANOMALIE CORRETTE


Applicativo: PAGHE

Oggetto: Aggiornamento procedura



Riferimento: Anomalie Corrette


ANOMALIE CORRETTE

UTYCNG > Verifica coerenza conguaglio ............................................................................................... 2 Esonero per assunzioni ex artt. 6 e 7 DL 104/2020 ................................................................................ 2 UTYINC > Arretrati incentivo IREC-IRST ................................................................................................ 2 UTY2034 – Salvaguardia credito bonus e trattamento integrativo ......................................................... 2 CEDOL – Conguaglio retribuzioni in natura ............................................................................................ 3 STDL0320 – Stampa prospetto trattamento integrativo .......................................................................... 3 STOQUA > Stampa quadrature .............................................................................................................. 3 DIPE ........................................................................................................................................................ 3 Conguaglio di fine anno per dipendente licenziato il 30.06.2020 ............................................................ 3

PAGHE – ANOMALIE CORRETTE


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UTYCNG > Verifica coerenza conguaglio

➢ Nel caso di dipendente interessato dalla sospensiva IRPEF di tipo “V” (sospensione del versamento della quota c/azienda e c/dipendente, trattenuta al dipendente normalmente operata), in presenza nel cedolino di conguaglio della voce 9430 (utile per evidenziare l’importo di IRPEF relativa al recupero dell’ulteriore detrazione da trattenere ratealmente nelle mensilità successive a quella di conguaglio), nella stampa generata dalla scelta in oggetto del comando UTYCNG il programma esponeva erroneamente un’incongruenza per il valore della voce.

➢ Nel caso di azienda con chiusura IRPEF per cassa, per i dipendenti interessati dalla sospensiva IRPEF di tipo “V” (sospensione del versamento della quota c/azienda e c/dipendente, trattenuta al dipendente normalmente operata), nella colonna relativa ai dati memorizzati nello storico delle quadrature il programma non sommava l’importo di IRPEF e addizionali del mese di dicembre 2019, segnalando conseguentemente un’incongruenza.

➢ Nel caso di dipendente interessato dalla sospensiva IRPEF di tipo “S” (sospensione del versamento della quota c/azienda e sospensione della trattenuta al dipendente e del relativo versamento), nella colonna riferita ai dati memorizzati nei progressivi il programma non sommava l’importo delle voci di addizionale regionale e comunale dell’anno precedente sospese, segnalando conseguentemente un’incongruenza.

Esonero per assunzioni ex artt. 6 e 7 DL 104/2020

Il programma non manteneva l’eventuale modifica del mese proposto al campo “Primo mese corrente”.

UTYINC > Arretrati incentivo IREC-IRST

➢ Nel caso di dipendente trasferito per il quale si fruisce dell’esonero per assunzioni ex artt. 6 / 7 DL 104/2020, il programma non calcolava l’eventuale importo spettante a titolo di arretrato per i mesi precedenti il trasferimento.

➢ Se nei mesi interessati dal calcolo dell’agevolazione a titolo di arretrato erano presenti cedolini aggiuntivi non dovuti a passaggio di qualifica (es. operai edili con cedolini aggiuntivi per lavoro svolto su diversi cantieri nel corso del mese), ai fini del calcolo dell’incentivo IREC spettante per tali mesi venivano considerati come contributi agevolabili solo quelli del cedolino fiscale.

UTY2034 – Salvaguardia credito bonus e trattamento integrativo

➢ Casistica:

• Azienda con gestione del calendario in modalità sfasata;

• domanda di CIG/AO riferita a più mesi.

In tale casistica, ai fini del calcolo del “Reddito contrattuale”, il comando UTY2034 non rilevava correttamente le ore/giorni di evento relativi al mese precedente a quello di fine della domanda di CIG/AO.

➢ In caso di dipendente interessato da un passaggio di qualifica nel corso dell’evento di CIG o congedo

parentale per COVID-19 (presenza in stampa di un doppio rigo per lo specifico mese), nella stampa generata contestualmente all’esecuzione del comando UTY2034, veniva riportato in misura errata l’importo totale di “Reddito contrattuale” relativo a tale dipendente (nonché il totale dei contributi deducibili calcolati sulla retribuzione contrattuale); si precisa che la corrispondente voce di calcolo veniva comunque generata nel cedolino di conguaglio con il corretto importo totale.

➢ Ai fini della determinazione della retribuzione oraria/giornaliera utilizzata per il calcolo del “Reddito

contrattuale”, il programma utilizzava sempre il divisore orario associato a contratto applicato per l’azienda/filiale, senza considerare il contratto eventualmente collegato a livello di singolo dipendente (campo “Gruppo contratto” della scheda “Retribuzione” di DIPE).

➢ In caso di dipendenti edili, con contributi c/dipendente deducibili nella tabella contributiva relativa alla

specifica cassa edile, il programma, a partire dalla seconda matricola interessata, determinava in misura errata l’importo dei contributi deducibili utili al calcolo del “Reddito contrattuale/percepito”.

PAGHE – ANOMALIE CORRETTE


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CEDOL – Conguaglio retribuzioni in natura

Casistica:

➢ Dipendente con applicazione della tassazione immediata delle retribuzioni in natura (flag al campo “Retr. in natura tassazione immediata” nella scheda “Altro” di DIPE);

➢ nella mensilità di conguaglio viene riconosciuto un ulteriore importo di retribuzione in natura;

➢ l’importo complessivamente riconosciuto nell’anno a titolo di retribuzione in natura risulta inferiore al relativo limite massimo esente (€ 516,46 per il 2020).

In tale casistica, il programma in fase di conguaglio determinava in misura errata l’importo da portare in diminuzione dell’imponibile fiscale di tale mese ai fini del recupero dell’imposta applicata sulle retribuzioni in natura riconosciute nei mesi precedenti.

STDL0320 – Stampa prospetto trattamento integrativo

Con riferimento alla stampa eseguita relativamente al mese di conguaglio, il programma è stato modificato al fine di evidenziare con segno negativo l’eventuale importo di trattamento integrativo recuperato in tale mese.

STOQUA > Stampa quadrature

Nel caso di recupero di importi di IRPEF precedentemente sospesi con codice “V” (sospensione del versamento della quota c/azienda e c/dipendente, trattenuta al dipendente normalmente operata), nella scelta in oggetto del comando STOQUA il programma non esponeva l’importo della rata di IRPEF restituita nel periodo richiesto.

Si precisa che il tabulato prodotto dal comando QUADR era corretto.

DIPE

Accedendo alla scheda “Incentivi” della sezione “Progressivi > Contributi sociali” di DIPE per un dipendente al quale risulta ancora collegato il codice “S” (incentivo Sud 2017) al campo “Tipo incentivo” della scheda “Dati generali”, il programma terminava in errore.

Conguaglio di fine anno per dipendente licenziato il 30.06.2020

Casistica:

➢ Dipendente in forza per l’intero 1° semestre 2020 e licenziato il giorno 30.06.2020;

➢ per tale dipendente, viene elaborato un cedolino di conguaglio nel mese di dicembre (dopo l’installazione della versione PAGHE 2020.3.5), con ricalcolo del bonus Irpef e delle detrazioni per lavoro dipendente considerando 181 giorni di detrazione in luogo di 182 (valore “S” o “X” al campo “Giorni detrazione primo semestre 2020 max 181” della sezione “CEDOL > CEDOL 3” della tabella TB1203).

In tale casistica, il programma in fase di conguaglio riconosceva erroneamente un importo a titolo di trattamento integrativo (in ragione di 2 giorni di spettanza), pur in assenza di prestazione lavorativa a partire dal 1° luglio 2020. ----------------------------------

( Rif. rilascio PAGHE vers. 2021.00.00)

PASSAGGIO D’ANNO

2020 / 2021

PAGHE

PASSAGGIO D’ANNO 2020 / 2021 2 / 21

INDICE

Operazioni di passaggio d’anno .............................................................................................................. 3 AZZERA eseguito solo per alcune aziende ............................................................................................ 4 Dettaglio operazioni di chiusura / apertura anno ..................................................................................... 6 Dettaglio delle operazioni del comando AZZERA ................................................................................... 8 Azzeramento automatico ratei ............................................................................................................... 19 RICTFR – Ricalcolo TFR ....................................................................................................................... 20


Operazioni di passaggio d’anno

Terminate le elaborazioni relative all’anno in chiusura, al fine di predisporre la procedura PAGHE alle elaborazioni relative al nuovo anno, è necessario effettuare alcune operazioni (di seguito dettagliate) tra cui, in particolare, l’esecuzione del comando AZZERA. Mediante tale comando, il programma provvede ad aggiornare automaticamente l’anno di elaborazione all’interno della tabella “Anno e mese di elaborazione” (TB0002). Contestualmente viene aggiornato anche l’anno di elaborazione relativo alle singole aziende per le quali il comando stesso è stato eseguito (campo “Anno elaborazione” presente nella scheda “Dati statistici” di AZIE).

Il comando AZZERA deve essere eseguito dopo l’aggiornamento della mensilità di dicembre.

A tal fine il programma effettua un controllo sia con riferimento alla mensilità fiscale che alla 13ma e, se per la specifica azienda che si sta elaborando sono presenti cedolini del mese di dicembre non aggiornati, provvede ad esporre un’apposita segnalazione (memorizzata all’interno del comando ERRORI) e per l’azienda non verrà effettuata l’elaborazione.

Nel caso si intenda eseguire comunque l’elaborazione anche nella condizione sopra evidenziata, è possibile valorizzare il campo “Escludi controllo cedolini aggiornati”, presente all’interno del pulsante “Funzioni > Opzioni” del comando.

Il comando AZZERA può essere eseguito anche con riferimento ad una singola azienda, quindi anche se l’aggiornamento della mensilità di dicembre non è stato ancora effettuato per tutte le altre aziende.

In tal modo, è possibile per alcune aziende procedere con le elaborazioni relative al mese di gennaio quando ancora per altre aziende devono essere terminate le elaborazioni relative al mese di dicembre. Tale esigenza si può riscontrare ad esempio nel caso in cui si debbano contemporaneamente gestire aziende che elaborano i cedolini con modalità sfasata e aziende che elaborano i cedolini con modalità normale.

ANNOTAZIONE

In assenza di queste particolari esigenze, il comando AZZERA (insieme alle altre operazioni di fine anno) dovrà essere eseguito dopo aver effettuato l’aggiornamento della mensilità di dicembre per tutte le aziende.

Nel caso in cui sia necessario procedere nuovamente a delle elaborazioni relative alla mensilità di dicembre con riferimento ad una o più aziende per le quali è stato eseguito il comando AZZERA (ad esempio per apportare modifiche ai cedolini elaborati) sarà sufficiente:

➢ indicare l’anno 2020 in tabella “Anno e mese di elaborazione” (TB0002), all’interno del riquadro “Personalizzato per utente”;

➢ indicare l’anno 2020 in azienda (campo “Anno elaborazione” presente nella scheda “Dati statistici”);

➢ eseguire le elaborazioni necessarie ed effettuare l’aggiornamento del mese di dicembre;

➢ eseguire nuovamente il comando AZZERA per l’azienda interessata;

➢ indicare nuovamente l’anno 2021 in TB0002.


AZZERA eseguito solo per alcune aziende

Nella fase in cui il comando AZZERA non risulta essere stato eseguito per tutte le aziende gestite, il programma effettua un controllo di corrispondenza fra l’anno di elaborazione indicato in tabella “Anno e mese di elaborazione” (TB0002) e quello indicato nell’anagrafica azienda (AZIE > scheda “Dati statistici” > campo “Anno elaborazione”). In funzione di tale controllo solamente per le aziende per le quali è stato eseguito AZZERA sarà possibile procedere con le elaborazioni riferite al nuovo anno (indicazione all’interno dell’anagrafica dello stesso anno indicato in tabella) mentre non sarà possibile per le altre aziende (le quali avranno all’interno dell’anagrafica ancora l’indicazione dell’anno in chiusura). Per le aziende per le quali non è stato ancora eseguito AZZERA, al fine di effettuare le elaborazioni riferite al mese di dicembre sarà necessario modificare l’anno all’interno della tabella “Anno e mese di elaborazione” (TB0002, accessibile anche mediante il pulsante “Modifica Anno Elaborazione” presente tra le funzioni rapide del contesto PAGHE di TS Experience), indicando 2020 con riferimento all’utente che provvederà ad effettuare tali elaborazioni.

Una volta eseguito AZZERA per tutte le aziende, verrà valorizzato automaticamente il campo “Procedura fine anno terminata” e il controllo di coerenza sull’anno di elaborazione non verrà più effettuato. Il controllo di coerenza dell’anno di elaborazione viene effettuato con riferimento ai seguenti programmi:

AGGINV CIG GEMA01 PSIN30 TELBON AGGBAS CRECIG GERIL RILPRE VOCIPRE AGGRET ENTSTU GESCIG SIMCOS TELBONISO CEDPAR FOGLI GEVOCI STIBON CERCA GELAV INQPRES STIEST

Per i programmi CEDOL e PRESLU il controllo di coerenza viene effettuato, ammettendo però la possibilità di accedere ad anni precedenti a quello indicato nella scheda “Dati statistici” di AZIE; in altri termini sarà possibile accedere ai cedolini/presenze del 2020 con riferimento alle aziende che in anagrafica presentano l’anno 2021, mentre non sarà possibile accedere ai cedolini/presenze del 2021, per le aziende con anno di elaborazione 2020. A tal fine, nel programma CEDOL e PRESLU sarà sufficiente variare l’anno proposto in fase di accesso al comando.

Nel programma PRESMP il controllo di coerenza non viene effettuato ed è possibile variare direttamente l’anno di riferimento proposto in fase di accesso al comando.

Anche nella generazione delle stampe e nelle elaborazioni (ad esempio QUADR e AGGI) che prevedono la possibilità di variare direttamente l’anno di riferimento, il programma prenderà in considerazione solo le aziende che presentano come anno di elaborazione in anagrafica il medesimo anno di riferimento della stampa, indicato nella maschera di impostazione della stampa stessa.


In tale sede sarà comunque possibile disattivare il controllo sull’anno di elaborazione, deselezionando il campo “Anno elaborazione coerente”, visualizzato all’interno del pulsante “Modifica anno elaborazione” se la procedura di passaggio d’anno risulta non ancora completata (campo “Procedura fine anno terminata” di TB0002 non contrassegnato):

Si precisa che all’interno della funzione di “Ricerca (F2)” dei vari comandi vengono esposte comunque tutte le aziende presenti in archivio, ma evidenziando (con l’indicazione dell’anno) quelle per le quali l’anno in elaborazione presente in anagrafica è diverso da quello di TB0002, che pertanto non potranno essere selezionate. Disattivando il flag proposto di default in tale campo, la stampa verrà generata con riferimento all’anno indicato al campo “Anno in elaborazione”, prendendo in considerazione tutte le aziende selezionate, senza verificare l’anno di elaborazione presente nelle rispettive anagrafiche. Viceversa, nella generazione delle stampe e nelle elaborazioni che non presentano la suddetta possibilità il controllo di coerenza non verrà effettuato.


Dettaglio operazioni di chiusura / apertura anno

Sequenza operativa Comando

1

Installare la versione PAGHE 2021.0.0.

(Il programma esegue automaticamente la conversione degli archivi)

2

Inserire l’indice ISTAT di dicembre 2020 (Obbligatorio). Per gli utenti CONTRA può essere inserito mediante la funzione “Aggiornamento automatico”; se le operazioni vengono eseguite prima della pubblicazione dell’indice ISTAT definitivo di dicembre (rilasciato con la versione PAGHE 2021.0.1), il programma propone, anche per dicembre, l’indice di novembre.

TB0003

3 Scegliere se annullare i dipendenti licenziati fino al 31/12/2016. TB1203 - scheda “Altro 1”, campo “AZZERA: annullamento dipendenti licenziati”

4 Eseguire il comando AZZERA, per le aziende per le quali si è effettuato l’aggiornamento della mensilità di dicembre 2020. (v. dettaglio operazioni pag. 8 presenti note)

AZZERA

5

In assenza d’impostazione dell’azzeramento automatico dei ratei (vedi pag. 19), per le aziende per le quali è stato eseguito il comando AZZERA, eseguire l'azzeramento di tutti i ratei (maturati e goduti) per le aziende che gestiscono le ferie da gennaio a dicembre.

AZZRAT scelta 1

6

In assenza d’impostazione dell’azzeramento automatico dei ratei (vedi pag. 19), per le aziende per le quali è stato eseguito il comando AZZERA, eseguire l'azzeramento di tutti i ratei meno le ferie per le aziende che NON gestiscono le ferie da gennaio a dicembre.

AZZRAT scelta 2

7 Dopo l’inserimento dell’indice ISTAT definitivo di dicembre eseguire il ricalcolo del TFR per aggiornare i dati nell’anno 2020 ed il fondo TFR nel 2021 (scelta OBBLIGATORIA).

RICTFR

8 Verificare le tabelle contributive INPS valide per il 2021. Per gli utenti CONTRA tali tabelle verranno aggiornate con l’aggiornamento del modulo relativo al mese di gennaio 2021.

TB0304

9

Aggiornare i minimali giornalieri INPS nelle tabelle minimali contributivi, validi per il 2021. Per gli utenti CONTRA tali tabelle verranno aggiornate con l’aggiornamento del modulo relativo al mese di gennaio 2021.

TB0303

10 Verificare le percentuali di fiscalizzazione per i settori previsti (agricoltura).

TB0309

11 Verificare lo scaglione annuale e mensile IVS e il massimale annuale validi per l’anno 2021.

TB0310


Sequenza operativa Comando

12 Verificare gli scaglioni di retribuzione per l’ente ENPALS validi per il 2021.

TB0311

13

Controllare le modalità di calcolo e/o modificare i redditi per la determinazione delle detrazioni IRPEF, nel caso in cui le informazioni aggiornate dal programma AZZERA non risultassero idonee (es. dipendenti assunti nell'anno 2020).

DIPE > scheda “Detrazioni”

14 Stampare la situazione dei crediti d’imposta sul TFR L. 662/96 (scelta facoltativa).

ANTTFR


Dettaglio delle operazioni del comando AZZERA

Prima di procedere con le elaborazioni per il nuovo anno è necessario eseguire il comando AZZERA che consente di predisporre gli archivi effettuando i riporti dall’anno 2020 all’anno 2021.

Il comando AZZERA deve essere eseguito dopo il termine delle elaborazioni per l’anno in chiusura (AGGI del mese di dicembre). N.B.

Le operazioni svolte dal comando AZZERA sull’anagrafica dipendente non vengono eseguite per i dipendenti con “mese di aggiornamento” pari a zero (DIPE > “Altro”). In ogni caso, se presenti, vengono trasferiti nel nuovo anno i dati relativi al TFR (es. dipendenti licenziati in anni precedenti ai quali è stato erogato solo una parte del TFR). Di seguito il dettaglio delle operazioni effettuate dal programma AZZERA. 1. Ricerca dell’indice ISTAT di dicembre e controllo della presenza dell’indice ISTAT dell’anno

precedente (TB0003)

Viene proposto l’indice ISTAT di dicembre 2020 presente in tabella TB0003. Viene richiesta la conferma dei dati proposti per procedere all’esecuzione del programma AZZERA.

2. Aggiornamento indice ISTAT definitivo dicembre 2020 (solo nel caso di esecuzione di AZZERA con

la versione PAGHE 2021.0.1, dopo la pubblicazione dell’indice ISTAT definitivo di dicembre)

Nella “Tabella indici ISTAT” (TB0003) valida per l’anno precedente viene aggiornato il campo “Indice Dicembre”, a tal fine viene verificato se il predetto campo risulta compilato con l’indice ISTAT definitivo, in assenza di tale valore viene proposto un apposito messaggio, confermando il quale il programma provvede al relativo aggiornamento.

3. Creazione tabella indici ISTAT 2021

Viene creata la tabella per l’anno 2021 inserendo zero in tutti i mesi e riportando all’interno del campo “Indice anno precedente” l’indice ISTAT di dicembre 2020.

Si precisa che, se AZZERA viene eseguito prima della pubblicazione dell’indice ISTAT definitivo, sarà necessario eseguire il comando RICTFR dopo l’installazione della versione PAGHE 2021.0.1.

4. Copia nell’anno 2021 delle tabelle manuali con anno di validità

AZZERA copia dall’anno 2020 nell’anno 2021 le tabelle con anno di validità che non vengono aggiornate automaticamente dalla procedura mediante l’esecuzione del comando AGGTAB, ovvero:

- Tabella posizioni assicurative (TB0202) per le posizioni assicurative da 91 a 99;

- Tabella correlazione posizioni/qualifica INPS (TB0203) per i codici contratto diversi da “0” e da “9000”. 5. Controllo della cancellazione dipendenti licenziati

Verifica indicazione presente in tabella “Personalizzazione procedura” TB1203 (scheda “Altro 1” campo “AZZERA: annullamento dipendenti licenziati”):

N = non vengono cancellati

S = vengono cancellati i dipendenti con data di licenziamento fino al mese 12/2016

Il dipendente non viene cancellato anche se la data di licenziamento è maggiore di 4 anni se è presente uno di questi importi:

- sez. “Progressivi > T.F.R.”: TFR erogato, TFR spettante, Acconti erogati di importo inferiore al TFR spettante;

- sez. “Progressivi > Irpef e detrazioni”: imponibile IRPEF; - sez. “Progressivi > Indennità anzianità” pulsante “Funzioni > Tassazione”: qualsiasi importo.

I dipendenti licenziati da più di 4 anni non vengono eliminati se hanno ricevuto nell’anno somme assoggettate ad IRPEF (tassazione normale o separata).


Dipendenti trasferiti o per i quali è stato effettuato un passaggio diretto

Il flag presente al campo “AZZERA: annullamento dipendenti licenziati” della tabella TB1203 viene controllato da AZZERA anche per i dipendenti trasferiti (DIPE > scheda “Dati generali”, campo “Stato dipendente” = 8) e per quelli per i quali è stato effettuato un passaggio diretto (campo “Stato dipendente” = 9; data licenziamento assente).

Se il campo di TB1203 è pari a S vengono cancellati anche i dipendenti per i quali è stato effettuato un trasferimento o un passaggio diretto fino al mese 12/2016, verificando la data di uscita inserita nell’apposita sezione accessibile mediante il pulsante “Trasferimento” presente nella scheda “Dati generali” dell’anagrafica dipendente.

6. Aggiornamento dipendente su anno 2020

Vengono calcolati e memorizzati i campi del rigo “Mesi tempo parziale %” del riquadro “Tassazione dal 2001” della sezione “Progressivi > Indennità anzianità” di DIPE, unendo i valori derivanti dalle mensilità elaborate nel 2020 con i valori presenti negli stessi campi relativi all’anno precedente.

7. Aggiornamento dipendente su anno 2021

➢ Scheda “Fondi” In presenza della “Data prima adesione a fondo”, il comando AZZERA provvede alla compilazione dei successivi campi “Contributi previdenza complem. anno precedente” e/o “Differenziale deducibile” come di seguito descritto. - “Contributi previdenza complem. anno precedente”

Tale campo viene compilato da AZZERA incrementando il valore già presente (relativo agli anni precedenti) con l’importo dei contributi a previdenza complementare dedotti dall’imponibile fiscale nell’anno in chiusura; tale operazione viene eseguita solamente per i primi 5 anni di iscrizione al fondo (5 anni a partire dall’anno indicato al campo “Data prima adesione a fondo”).

- “Differenziale deducibile” In fase di passaggio al sesto anno di iscrizione al fondo, il comando AZZERA provvede a calcolare e memorizzare in tale campo il valore corrispondente alla differenza fra l’importo massimo deducibile nel quinquennio (5.164,57 x 5 = 25.822,85) e l’importo dei contributi a previdenza complementare effettivamente dedotti nei primi cinque anni di iscrizione al fondo (valore presente nel precedente campo “Contributi previdenza complem. anno precedente”. In fase di passaggio al settimo anno (e per gli anni successivi fino al ventesimo anno successivo al quinto di iscrizione), il comando AZZERA provvede ad aggiornare tale campo sottraendo dal valore già presente l’importo del “differenziale” utilizzato nell’anno, ossia l’importo dei contributi eventualmente dedotti nell’anno precedente in eccedenza rispetto al massimale annuo (campo “Contributo deducibile irpef” della sezione “Progressivi > Fondo previdenza” di DIPE – 5.164,57), nei limiti del plafond disponibile.

➢ Scheda “Detrazioni”

Reddito presunto dell’anno Al campo “Reddito presunto dell’anno” viene riportato l’imponibile IRPEF dell’anno precedente (totale annuo del campo “Imponibile irpef” della sezione “Progressivi > Irpef e detrazioni” di DIPE + campo “Imponibile Irpef” della sezione “Altri dati > Lavoro precedente” di DIPE).

Reddito per abitazione principale Il reddito per abitazione principale viene riportato nel nuovo anno ai campi “Importo altri redditi” e “di cui abitazione principale”.

Detrazioni per familiari a carico La situazione dei familiari a carico viene riportata ad anno nuovo e vengono ricalcolati i totali. Se sono presenti familiari non a carico nel mese di dicembre i mesi vengono azzerati, altrimenti vengono portati a 12. Vengono trasferite nel nuovo anno le impostazioni relative al calcolo dell’ulteriore detrazione per 4 figli (applicazione detrazione ed erogazione del credito). Se per il mese di dicembre è indicata una percentuale di spettanza della detrazione in oggetto (pulsante “Gestione percentuali”), tale percentuale viene trasferita su tutti i mesi della stessa tabella “Gestione percentuali” relativa al nuovo anno.

PASSAGGIO D’ANNO 2020 / 2021 10 / 21

Calcolo trattamento integrativo / ulteriore detrazione dl 3/20 L’impostazione presente nel campo “Tratt.Integrativo/Ult.detrazione DL.3/2020” viene riportata ad anno nuovo. È cura dell’utente, laddove necessario, modificare il valore presente manualmente, o mediante il comando FLAGDET.

➢ Scheda “Ratei”

In fase di passaggio d’anno, per le aziende che gestiscono i ratei con periodicità coincidente con l’anno solare, occorre riportare il rateo residuo come “residuo anno precedente” ed azzerare i ratei goduti e maturati dell’anno. Tale operazione può essere effettuata automaticamente, mediante il comando AZZERA, o manualmente eseguendo il comando AZZRAT. Per il dettaglio delle diverse modalità si rimanda al paragrafo “Azzeramento automatico ratei” (pag. 19).

➢ Scheda “Altro”

Vengono azzerati i campi “Mesi retribuiti” e “Aggiornamento: mese”.

Imposta sostitutiva Legge 208/2015

Con l’installazione della versione PAGHE 2020.3.5 sono stati compilati i parametri per l’applicazione dell’imposta sostitutiva 10% per il 2021, presenti nella sezione “Imposta sostitutiva Legge 208/2015” della “Tabella altre informazioni IRPEF” (TB0403), replicando i valori presenti per l’anno 2020 (importo 80.000,00 euro nel campo “Reddito massimo” e valori 3.000,00 e 4.000,00 nei campi “Importo massimo detassabile”).

Con l’esecuzione del comando AZZERA, il campo “Imposta sostitutiva Legge 208/2015” della scheda “Altro” di DIPE per l’anno 2021 verrà aggiornato con le seguenti modalità:

Viene inserito il valore “Si” in presenza delle seguenti condizioni:

1. il dipendente è stato in forza per l’intero anno 2020;

2. l’importo del reddito da lavoro dipendente per il 2020 risulta inferiore all’importo del campo “Reddito massimo” di TB0403 Nella verifica del reddito vengono sommati gli importi presenti ai campi “Imponibile Irpef” delle sezioni “Progressivi > Irpef e detrazioni” e “Altri dati > Lavoro precedente” (esclusi gli eventuali progressivi creati per rapporti di collaborazione) nonché gli importi presenti ai campi “Imponibile” dei riquadri “Imposta sostitutiva Legge 208/2015” presenti nelle stesse sezioni dell’anagrafica dipendente; in caso di soggetto beneficiario degli incentivi fiscali previsti per il rientro di lavoratori in Italia (L. 238/2010 e D.Lgs 147/2015), all’importo del reddito imponibile verrà sommata anche la relativa quota esente, rilevando l’importo indicato al campo “Somme esenti” della sez. “Oneri” di DIPE con codici 1, 5, 9, 10 o 11.

In assenza delle condizioni sopra elencate viene riportato il valore “No” nel campo in oggetto.

Al fine di verificare i parametri utilizzati nel suddetto aggiornamento ed il valore conseguentemente riportato nel campo “Imposta sostitutiva Legge 208/2015”, è possibile eseguire la scelta “Stampa” di FLAGT10 (vedi versione PAGHE 2020.3.5).

Successivamente all’esecuzione del comando AZZERA, l’utente, laddove necessario, dovrà provvedere manualmente a:

- inserire il valore “Si” per quei dipendenti i quali attestano per iscritto che l’ammontare dei propri redditi da lavoro dipendente per il 2020 risulta inferiore al limite previsto (campo “Reddito massimo” della tabella TB0403);

- inserire il valore “Conguaglio” nei dipendenti per i quali si desidera applicare l’imposta sostitutiva solo in fase di conguaglio;

- inserire il codice “No (richiesta dipendente)” qualora il dipendente esprima per iscritto la volontà di non usufruire dell’imposta sostitutiva.

➢ Scheda “Retribuzione”

Per i dipendenti con qualifica di dirigente, il programma AZZERA può variare la retribuzione del dipendente per l’anno in avvio (creando una variazione storica), inserendo l’eventuale integrazione spettante (vedi funzionamento “Tabella trattamento minimo garanzia dirigenti” – TB0116).

PASSAGGIO D’ANNO 2020 / 2021 11 / 21

➢ Sezione “Progressivi > Irpef e detrazioni” > scheda “Addizionali”

a) Nel campo “Comune residenza al 01/01” viene memorizzato il codice del comune di residenza al 01.01.2021, rilevato con le seguenti modalità:

- in assenza di variazione del comune di residenza (nessun valore al campo “Variazione” nel riquadro “Residenza” della scheda “Anagrafica” di DIPE), il programma riporta il codice del “Comune per il calcolo dell’addizionale IRPEF dell’anno successivo” (prima casella del campo “Versam. addizionali” della scheda “Anagrafica” di DIPE);

- in presenza di variazione, se alla data del 1° gennaio 2021 sono trascorsi meno di 60 giorni dalla variazione stessa, nel campo in oggetto viene riportato il comune presente nella prima casella del campo “Versam. addizionali”; diversamente, se sono trascorsi almeno 60 giorni, viene inserito il codice del nuovo comune di residenza rilevato dal campo “Comune” del riquadro “Residenza” della scheda “Anagrafica” di DIPE.

b) Il campo “Ex comune per saldo”, utile in caso di residenza in un comune istituito per fusione con applicazione di aliquote differenziate, viene compilato con le seguenti modalità:

- in assenza di variazione del comune di residenza (campo “Variazione” in “Anagrafica” di DIPE non compilato), nel campo “Ex comune per saldo” viene riportato il codice presente nel corrispondente campo relativo all’anno precedente;

- in presenza di variazione, se alla data del 1° gennaio 2021 sono trascorsi meno di 60 giorni dalla variazione stessa, nel campo “Ex comune per saldo” viene riportato il codice presente nel corrispondente campo relativo all’anno precedente; diversamente, se sono trascorsi almeno 60 giorni, viene riportato il codice presente nel campo “Ex comune per acconto anno succ.” relativo all’anno precedente oppure, se assente, il campo non viene compilato.

Si precisa che, ai fini della compilazione del campo “Ex comune per saldo” il programma effettua comunque una verifica di coerenza del rispettivo codice presente nei progressivi 2020 con il “Comune residenza al 01/01” (verifica che quest’ultimo risulti fra i comuni che prevedono l’applicazione di un’aliquota differenziata e che l’ex comune appartenga al territorio di tale comune di residenza); in caso negativo, il campo “Ex comune per saldo” non verrà compilato nei progressivi 2021.

c) Il campo “Ex comune per acconto anno succ.” viene compilato solo in caso di variazione della residenza da meno di 60 giorni, riportando il codice eventualmente indicato nel corrispondente campo relativo all’anno precedente.

d) Il programma AZZERA effettua il calcolo dell’acconto di addizionale comunale (con riferimento al codice comune indicato al campo “Comune residenza al 01/01” oppure, se compilato, al campo “Ex comune per saldo”). Il relativo importo viene memorizzato al campo “Acconto addizionale irpef comuni” nella sezione “Addizionale dovuta”. A tal fine va precisato quanto segue:

- l’acconto viene determinato utilizzando l’aliquota e la soglia di esenzione presente nella corrispondente tabella relativa al 2020;

- in presenza di due matricole in forza con medesimo codice fiscale (stesso soggetto che risulta contemporaneamente dipendente e collaboratore), l’importo dell’acconto di addizionale comunale viene calcolato dal programma esclusivamente con riferimento all’anagrafica per la quale non risulta attivato il blocco del conguaglio (“Blocco conguaglio IRPEF” presente nella scheda “Altro” di DIPE).

Nel caso in cui non risulti attivata la funzione di blocco del conguaglio su nessuna matricola, tale dato viene calcolato nell’anagrafica relativa al rapporto di lavoro subordinato e non su quella relativa al rapporto di collaborazione.

➢ Sezione “Progressivi > Irpef e detrazioni” > scheda “Crediti”

Viene riportato l’eventuale credito IRPEF non conguagliato nei campi “Credito irpef da conguaglio” e “Credito irpef anno precedente”.

PASSAGGIO D’ANNO 2020 / 2021 12 / 21

➢ Sezione “Progressivi > Indennità anzianità”

Vengono effettuate le seguenti operazioni

(pulsante “Funzioni > Tassazione”)

I dati vengono prelevati dall’anno precedente (2020) con le seguenti modalità:

Campi Operazione effettuata da AZZERA

Arretrati anni precedenti

Imponibile irpef 1 AP

-

+

-

-

Imponibile irpef (“Progressivi > Irpef e detrazioni”)

oneri deducibili e contr. prev. compl. (“Altri dati > Oneri”, riquadro “Oneri deducibili”)

imponibile irpef (“Altri dati > Lavoro precedente”)

oneri deducibili e contr. prev. compl. (“Altri dati > Lavoro precedente”, riquadri “Oneri deducibili” e “Previdenza complementare”)

altri oneri deducibili identificati dal codice 1 (“Altri dati > Lavoro precedente”, “F4 Dettaglio oneri deducibili” al campo “Altri oneri deducibili”)

Imponibile irpef 2 AP Imponibile irpef 1 AP indicato l’anno precedente (“Progressivi > Indennità anzianità” > campo “Imponibile irpef 1 AP” su anno 2020)

Arretrati AP 0

Arretrati AP no Detrazioni 0

Contributi arretrati AP 0

Imposta arretrati AP 0

PASSAGGIO D’ANNO 2020 / 2021 13 / 21

IRPEF arr. AP sospesa 0

Detrazione imposta per arretrati 0

Maturazione dati TFR

Ore mensili stesso valore già presente

Progressivo annuo ore 0

Mesi sospensione rapporto stesso valore già presente

Data scadenza preavviso stesso valore già presente

Detrazioni maturate 0

Tassazione ante 2001

Anticipo CCNL stesso valore già presente

Deduzioni maturate AP stesso valore già presente

Indennità eccedente stesso valore già presente

Anticipazioni TFR ➢ Aggiornamento casella “Anno di ultima erogazione” in base alle eventuali erogazioni di anticipi TFR presenti nella sezione “Tassazione” relativa al 2020

➢ Anticipazioni TFR = campo “Anticipazioni TFR” (“Progressivi > Indennità anzianità”, ante 2001) + “Fondo 2000” (“Progressivi > T.F.R.”, che contiene sia anticipazioni che acconti)

Ritenute fiscali AP campo “Ritenute fiscali AP” + “Imposta” (“Progressivi > Indennità anzianità” pulsante “Funzioni > Tassazione”)

Deduzioni applicate AP campo “Deduzioni applicate AP” oppure detrazioni presenti nell’ultimo mese di erogazione (“Progressivi > Indennità anzianità” pulsante “Funzioni > Tassazione”)

Mesi tempo parziale % stesso valore già presente

% deduz. TFR a prev. compl. stesso valore già presente

Deduzione complessiva stesso valore già presente

Tassazione dal 2001

Anticipazioni TFR ➢ Aggiornamento casella “Anno di ultima erogazione” in base alle eventuali erogazioni di anticipi TFR presenti nella sezione “Tassazione” relativa al 2020

➢ Anticipazioni TFR = campo “Anticipazioni TFR” (“Progressivi > Indennità anzianità”, dal 2001) + “Anticipazioni dell’anno” – “Fondo 2000” + “Acconti TFR” (“Progressivi > T.F.R.”)

TFR INPS non erogato campo “Erogazioni TFR INPS no capienza” (“Progressivi > Indennità anzianità” pulsante “Funzioni > Tassazione”)

Anticipazioni altre IA campo “Anticipazioni altre IA” (“Progressivi > Indennità anzianità”) + “Patto no concorrenza” (“Progressivi > Indennità anzianità” pulsante “Funzioni > Tassazione”)

Detrazioni applicate campo “Detrazioni applicate” oppure detrazioni presenti nell’ultimo mese di erogazione (“Progressivi > Indennità anzianità” pulsante “Funzioni > Tassazione”)

Ritenuta fiscale campo “Ritenuta fiscale” + “Imposta netta” (“Progressivi > Indennità anzianità” pulsante “Funzioni > Tassazione”)

Mesi tempo parziale % 0

Ritenute TFR sospese anni prec.

campo “Ritenute TFR sospese anni precedenti” (sez. “Progressivi > Indennità anzianità”) + totale ritenute su TFR sospese, rilevate dai campi “Irpef TFR1 sospesa” e “Irpef TFR2 sospesa” della sezione “Altri dati > Altri progressivi” di DIPE.

PASSAGGIO D’ANNO 2020 / 2021 14 / 21

➢ Progressivi “Indennità anzianità” > pulsante “Funzioni > Tassazione”

Tale sezione viene azzerata: nessun dato presente nell’anno in chiusura viene riportato sul nuovo anno.

➢ Progressivi “T.F.R.”

I dati vengono prelevati dall’anno precedente (2020) con le seguenti modalità:

“Progr. > T.F.R. > Dati TFR” Operazione effettuata da AZZERA

(sulla base dei valori presenti nel 2020)

TFR totale

Fondo anno precedente “TFR spettante” (“Progressivi > T.F.R.”)

oppure 0 se “TFR spettante” + “Anticipazioni dell’anno” = “TFR (Erogato)”

Quota fondo 2000

-

-

“Quota fondo 2000” (“Progressivi > T.F.R.”)

“Fondo 2000 (Erogato)” (“Progressivi > T.F.R.”)

“Smobilizzo TFR 2000” (“Progressivi > Fondo previdenza”)

TFR a previdenza integrativa AP

+

+

“TFR a previdenza integrativa AP” (“Progressivi > T.F.R.”)

“Fondo TFR smobilizzato” (“Progressivi > T.F.R.”)

“TFR destinato a previdenza” (“Progressivi > T.F.R.”)

TFR a previdenza integrat. 2006 stesso valore già presente

Quota TFR a previdenza 2000

+

“Quota TFR a previdenza 2000” (“Progressivi > T.F.R.”)

“Smobilizzo TFR 2000” (“Progressivi > Fondo previdenza”)

Rivalutazione TFR maturata AP

+

“Rivalutazione TFR maturata AP” (“Progressivi > T.F.R.”)

“Rivalutazione netta anno” (“Progressivi > T.F.R.”)

Rivalutaz. TFR maturata 2014 stesso valore già presente

Imponibile accanton. TFR 0

PASSAGGIO D’ANNO 2020 / 2021 15 / 21

Anticipazioni dell’anno 0

Imponibile contributi aggiuntivi 0

Percentuale contributi sul TFR Invariato

Contributo aggiuntivo 0

TFR maturato nell’anno 0

TFR Qu.I.R. dovuto 0

Fondo TFR smobilizzato 0

TFR destinato a previdenza 0

Rivalutazione anno 0

Imposta sostitutiva 0

Rivalutazione netta anno 0

TFR spettante “TFR spettante” (“Progressivi > T.F.R.”)

oppure 0 se “TFR spettante” + “Anticipazioni dell’anno” = “TFR (Erogato)”

Erogato

TFR

-

“TFR (Erogato)” (“Progressivi > T.F.R.”)

“Anticipazioni dell’anno” (“Progressivi > T.F.R.”)

Fondo 2000

-

“Fondo 2000” (“Progressivi > T.F.R.”)

anticipazioni erogate relativamente alla quota di fondo 2000

Rivalutazione “Rivalutazione (Erogato)” (“Progressivi > T.F.R.”)

Acconti TFR “Acconti TFR (Erogato)” (“Progressivi > T.F.R.”)

TFR Qu.I.R. erogato 0

PASSAGGIO D’ANNO 2020 / 2021 16 / 21

“Progr. > T.F.R. > TFR INPS” Operazione effettuata da AZZERA

(sulla base dei valori presenti nel 2020)

TFR INPS

Fondo TFR anno precedente “TFR spettante” (“Progressivi > T.F.R. > TFR INPS”)

Rivalutazione TFR maturata AP

+

“Rivalutazione TFR maturata AP” (“Progressivi > T.F.R. > TFR INPS”)

“Rivalutazione netta” (“Progressivi > T.F.R. > TFR INPS”)

Anticipazioni 0

Maturato anno 0

Rivalutazione lorda 0


Rivalutazione netta 0

TFR spettante “TFR spettante” (“Progressivi > T.F.R. > TFR INPS”)

TFR erogato a saldo 0

TFR erogato a saldo anno prec.

+

“TFR erogato a saldo anno prec.” (“Progressivi > T.F.R. > TFR INPS”)

“TFR erogato a saldo” (“Progressivi > T.F.R. > TFR INPS”)

Rivalutazione erogata 0

Imposta sostitutiva recuperata 0

Imposta sostitutiva previsionale 0

Imposta sostitutiva storica “Imposta sostitutiva” (“Progressivi > T.F.R. > TFR INPS”)

Acconto 0

Saldo 0

TFR INPS contratti di solidarietà – Colonna “Totale” (I campi indicati, da cui vengono prelevati i dati dall’anno precedente, sono quelli della colonna “Totale”)

Fondo TFR anno precedente

-

“TFR spettante” (“Progressivi > TFR > TFR INPS contratti di solidarietà”)

“TFR erogato a saldo” (“Progr. > TFR > TFR INPS contratti di solid.”)

di cui fondo TFR anno prec. a previdenza

+

-

“di cui fondo TFR anno prec. a prev.” (“Progr. > T.F.R. > TFR INPS contratti di solidarietà”)

“di cui maturato anno a previdenza” (“Progr. > T.F.R. > TFR INPS contratti di solidarietà”)

“TFR erogato a saldo” (solo fino a capienza dell’importo “di cui fondo TFR anno prec. a prev.”)

nei limiti del valore presente nel corrispondente campo della 2^ colonna

di cui fondo TFR anno prec. a Qu.I.R.

-

“di cui fondo TFR anno prec. a Qu.I.R. (“Progr. > T.F.R. > TFR INPS contratti di solidarietà”)

“TFR erogato a saldo” (solo per l’importo residuo di quanto già recuperato come “di cui fondo TFR anno prec. a previdenza”)

nei limiti del valore presente nel corrispondente campo della 2^ colonna

Imponibile 0

Maturato anno 0

di cui maturato anno a previdenza

0

di cui maturato anno a Qu.I.R. 0

Rivalutazione 0


PASSAGGIO D’ANNO 2020 / 2021 17 / 21


TFR spettante

-

“TFR spettante” (“Progr. > T.F.R. > TFR INPS contratti di solidarietà”)

“TFR erogato a saldo” (“Progr. > T.F.R. > TFR INPS contratti di solid.”)


Imposta sostitutiva AP

+

-

“Imposta sostitutiva”

“Imposta sostitutiva AP” (“Progr. > T.F.R. > TFR INPS contratti di solidarietà”)

“Imposta sostitutiva recuperata” (“Progr. > T.F.R. > TFR INPS contratti di solidarietà”)

oppure 0 se già recuperata


TFR INPS contratti di solidarietà – Colonna “di cui D.lgs 148/2015” (I campi indicati, da cui vengono prelevati i dati dall’anno precedente, sono quelli della colonna “di cui D.lgs 148/2015”)

Fondo TFR anno precedente

-

“TFR spettante” (“Progressivi > TFR > TFR INPS contratti di solid.”)


di cui fondo TFR anno prec. a previdenza

+

-

“di cui fondo TFR anno prec. a prev.” (“Progr. > T.F.R. > TFR INPS contratti di solidarietà”)

“di cui maturato anno a previdenza” (“Progr. > T.F.R. > TFR INPS contratti di solidarietà”)

“TFR erogato a saldo” (solo fino a capienza dell’importo “di cui fondo TFR anno prec. a prev.”)

di cui fondo TFR anno prec. a Qu.I.R.

-

“di cui fondo TFR anno prec. a Qu.I.R. (“Progr. > T.F.R. > TFR INPS contratti di solidarietà”)

“TFR erogato a saldo” (solo per l’importo residuo di quanto già recuperato come “di cui fondo TFR anno prec. a prev.”)

Imponibile 0

Maturato anno 0

di cui maturato anno a previdenza

0

di cui maturato anno a Qu.I.R. 0

Rivalutazione 0



TFR spettante

-

“TFR spettante” (“Progressivi > TFR > TFR INPS contratti di solid.”)



Imposta sostitutiva AP

+

-

“Imposta sostitutiva”

“Imposta sostitutiva AP” (“Progr. > T.F.R. > TFR INPS contratti di solidarietà”)

“Imposta sostitutiva recuperata” (“Progr. > T.F.R. > TFR INPS contratti di solidarietà”)

oppure 0 se già recuperata


PASSAGGIO D’ANNO 2020 / 2021 18 / 21

➢ Sezione “Progressivi > Fondo previdenza”

I dati della previdenza integrativa ripartono da 0.

➢ Sezione “Altri dati > Altri progressivi”

- Viene calcolato il totale “Ratei anno precedente”.

- Viene riportato l’importo “CIG anticipata” presente nell’anno precedente.

➢ Sezione “Progressivi > Collaboratori”

Indennità di fine mandato Viene aggiornato il campo “Anno ultima erogazione” in base agli eventuali compensi erogati nel 2020 a titolo di indennità di fine mandato; gli importi dei compensi / contributi / ritenute relativi al 2020 e ad anni precedenti vengono sommati e riportati nella sezione “Anni precedenti” dell’anno 2021.

8. Scrittura azienda su anno 2021

➢ Scheda “Dati contributivi” Con riferimento alle aziende artigiane (“S” al campo “Tipologia azienda” della scheda “Dati contributivi” di AZIE), ai fini dell’applicazione della riduzione dei relativi premi INAIL, l’impostazione della prima casella del campo “Requisiti ex l.296/2006 art.1 c.780/781”, viene riportata nella seconda casella (“Anno prec.”).

➢ Scheda “INAIL”

Le posizioni INAIL presenti nel 2020 vengono copiate nell’anno 2021.

➢ Sezione “Altri dati > Acconto T.F.R.” Viene trasferita la percentuale “% recupero credito” dell’anno precedente. Per l’anno in chiusura viene calcolata la rivalutazione sul valore “Credito residuo per rivalutazione” (per le aziende che retribuiscono nel mese successivo è pari a credito residuo + utilizzo mese di dicembre; per le aziende che retribuiscono nel mese è pari al credito residuo) e, conseguentemente, il “Totale a riporto”. Quest’ultimo valore viene trasferito come “Credito inizio anno” nel 2021. L’importo dell’imposta sostitutiva sulla rivalutazione effettiva del TFR viene riportato nel campo “Imposta sostitutiva calcolata (su) rivalutazione effettiva anno” nell’anno 2020 e nel campo “Imposta sostitutiva calcolata (su) rivalutazione anno precedente” nell’anno 2020. Per l’anno in chiusura viene altresì inserito il check al campo “Rivalutazione effettiva anno calcolata” (tale campo viene compilato anche nel caso in cui l’importo dell’imposta sostitutiva sulla rivalutazione effettiva del TFR sia pari a zero).

9. Memorizzazione “Tabella correlazione tipi cedolino” (CNFCED, scelta 1)

Viene creata la “Tabella correlazione tipi cedolino” relativa all’anno in chiusura, duplicando la tabella in uso (tabella senza anno) e memorizzandola con anno 2020.

10. Aggiornamento anno di elaborazione

Viene aggiornato l’anno di elaborazione della procedura, valido per la generalità degli utenti (tabella “Anno e mese di elaborazione” (TB0002), riquadro “Generale”, campo “Anno in elaborazione”).

Viene aggiornato l’anno in elaborazione relativo alle singole aziende selezionate in fase di avvio del comando AZZERA (campo “Anno elaborazione” presente nella scheda “Dati statistici” di AZIE).

Nel caso in cui l’anno di elaborazione aziendale (scheda “Dati statistici” di AZIE) risulti uguale in tutte le anagrafiche aziende presenti in archivio, il programma provvede a contrassegnare il campo “Procedura fine anno terminata” in tabella “Anno e mese di elaborazione” (TB0002), che segnala l’esecuzione del comando AZZERA per la totalità delle aziende gestite.

Fino a quando tale campo risulta non contrassegnato, il programma applicherà il controllo di coerenza fra l’anno di elaborazione indicato in tabella TB0002 e quello indicato in azienda (vedi pag. 4).

PASSAGGIO D’ANNO 2020 / 2021 19 / 21

Azzeramento automatico ratei

Le operazioni eseguite dal comando AZZRAT, trasferimento del rateo residuo come “residuo anno precedente” e azzeramento dei ratei goduti e maturati dell’anno, possono essere effettuate anche automaticamente.

L’azzeramento automatico avverrà:

1. nel caso di gestione dei ratei con una periodicità coincidente con l’anno solare, con l’esecuzione del comando AZZERA;

2. nel caso di gestione dei ratei con una periodicità diversa dall’anno solare, con l’esecuzione del comando AGGI dell’ultima mensilità di maturazione.

A tal fine occorre compilare i seguenti campi:

➢ in “Tabella personalizzazione procedura” (TB1203), scheda “Altro 1” valorizzare con il valore opportuno il campo “AZZERA/AGGI: azzeramento automatico dei ratei” (interno 185);

➢ in AZIE > “Dati contrattuali”, nel pulsante “Ratei/differimento” valorizzare i campi “Mese azzeramento rateo ferie” e “Mese azzeramento altri ratei” con l’ultimo mese di maturazione del relativo rateo.

Di seguito si espone l’operatività del programma in funzione della compilazione dei suddetti campi.

➢ TB1203 pari a [spazio] (default)

Le operazioni vengono eseguite in automatico mediante il comando AZZERA per le aziende per le quali i campi “Mese azzeramento rateo ferie” e/o “Mese azzeramento altri ratei” risultano compilati con il valore 12.

➢ TB1203 pari a S

Le operazioni vengono eseguite in automatico mediante il comando AZZERA per le aziende per le quali i suddetti campi non risultano compilati o in presenza del valore 12.

➢ TB1203 pari a X

Le operazioni vengono eseguite in automatico mediante il comando AZZERA per le aziende per le quali i suddetti campi risultano compilati con il valore 12, mediante il comando AGGI per le aziende per le quali i suddetti campi risultano compilati con un valore diverso da 12.

➢ TB1203 pari a M

Le operazioni vengono eseguite in automatico mediante il comando AZZERA per le aziende per le quali i suddetti campi non risultano compilati o in presenza del valore 12, mediante il comando AGGI per le aziende per le quali i suddetti campi risultano compilati con un valore diverso da 12.

➢ TB1203 pari a N

Non viene attivato nessun automatismo, l’utente dovrà eseguire il comando AZZRAT.

In tal caso, con riferimento alla compilazione del campo “Ultimo mese aggiornato” del comando, si precisa che:

- in fase di passaggio d’anno, e comunque per le aziende che gestiscono la maturazione dei ratei con una periodicità coincidente con l’anno solare, il programma effettua in automatico l’elaborazione considerando come ultimo mese di maturazione il mese di dicembre, pertanto non occorre compilare il suddetto campo;

- nel caso di elaborazione effettuata in corso d’anno, quindi per le aziende che gestiscono la maturazione dei ratei con una periodicità diversa dall’anno solare, nel suddetto campo è necessario indicare l’ultimo mese di maturazione del rateo (dopo l’aggiornamento del mese stesso).

PASSAGGIO D’ANNO 2020 / 2021 20 / 21

RICTFR – Ricalcolo TFR

Il comando RICTFR consente di ricalcolare gli importi del trattamento di fine rapporto contenuti nella sezione “Progressivi > T.F.R.” di DIPE, dopo l’inserimento dell’indice ISTAT definitivo di dicembre 2020. Tali progressivi, infatti, vengono aggiornati con il programma AGGI che al momento dell’esecuzione aveva sicuramente a disposizione un indice provvisorio. RICTFR effettua le operazioni di seguito elencate. 1. Aggiornamento indice ISTAT definitivo dicembre 2020

Nella “Tabella indici ISTAT” (TB0003) valida per l’anno precedente viene aggiornato il campo “Indice Dicembre”, a tal fine viene verificato se il predetto campo risulta compilato con l’indice ISTAT definitivo, in assenza di tale valore viene proposto un apposito messaggio, confermando il quale provvede al relativo aggiornamento.

2. Ricalcolo e aggiornamento dei dati TFR relativi al 2020

Nella scheda “Dati TFR” e “TFR INPS” della sezione relativa ai progressivi TFR vengono ricalcolati i seguenti campi: “Rivalutazione (lorda) anno”, “Imposta sostitutiva”, “Rivalutazione netta anno” e “TFR spettante”. Nella scheda “TFR INPS” viene inserito il saldo di imposta sostitutiva sulla rivalutazione del TFR a INPS (campo “Saldo”), determinato dalla differenza tra l’imposta sostitutiva totale (campo “Imposta sostitutiva”) e l’importo versato in acconto (campo “Acconto”). Inoltre, nella scheda “Dati TFR” viene ricalcolato il valore del “TFR maturato nell’anno”, nel caso di dipendente che versa il TFR a Fondo Tesoreria INPS, ma con parte del TFR in azienda, se il “TFR spettante” c/INPS è maggiore del “TFR spettante” totale (importo negativo di TFR spettante c/azienda). Tale situazione si può verificare nel caso di erogazione di TFR che utilizza la totalità del TFR c/azienda e parte del c/INPS, effettuata con un indice ISTAT provvisorio più alto dell’effettivo. In questo caso il comando RICTFR aumenterà il valore del “TFR maturato nell’anno” per un importo pari alla differenza tra “TFR spettante” c/INPS e “TFR spettante” totale, così da azzerare il TFR spettante c/azienda.

3. Aggiornamento dei dati TFR relativi al 2021

Nella scheda “Dati TFR” e “TFR INPS” della sezione relativa ai progressivi TFR, vengono ricalcolati i campi: “Fondo anno precedente”, “TFR spettante” e “Rivalutazione TFR maturata AP”. Nella scheda “TFR INPS” viene ricalcolato il campo “Imposta sostitutiva storica”.

4. Aggiornamento sezione “Altri dati > Acconto T.F.R.” di AZIE

Nella sezione “Altri dati > Acconto T.F.R.” dell’anagrafica azienda, il comando RICTFR provvede a: - ricalcolare per l’anno in chiusura la rivalutazione del credito d’imposta sull’acconto TFR, viene calcolata

la rivalutazione sul valore “Credito residuo per rivalutazione” (per le aziende che retribuiscono nel mese successivo è pari a credito residuo + utilizzo mese di dicembre; per le aziende che retribuiscono nel mese è pari al credito residuo) e, conseguentemente, il “Totale a riporto”. Quest’ultimo valore viene trasferito come “Credito inizio anno” nel 2021;

- ricalcolare l’imposta sostitutiva sulla rivalutazione effettiva del TFR per la determinazione del saldo nell’anno 2020 ed inserire il check al campo “Rivalutazione effettiva anno calcolata” (tale campo viene compilato anche nel caso in cui l’importo dell’imposta sostitutiva sulla rivalutazione effettiva del TFR sia pari a zero);

- trasferire l’imposta sulla rivalutazione effettiva del TFR al campo “Imposta sostitutiva calcolata (su) Rivalutazione anno prec.” nell’anno 2021 per la determinazione dell’acconto su base storica.

PASSAGGIO D’ANNO 2020 / 2021 21 / 21

Per le aziende per le quali risulta compilata la tabella degli indici ISTAT provvisori (pulsante “Indici provvisori” di TB0003) il comando RICTFR provvedere anche a rilevare lo scostamento fra il costo della rivalutazione TFR (relativo al mese di dicembre) calcolato sulla base dell’indice ISTAT provvisorio ed il medesimo costo calcolato sulla base dell’indice ISTAT definitivo (analogo calcolo effettuato dal programma CALDRIV, vedi versione PAGHE 2012.1.0). Conseguentemente:

• tale scostamento potrà essere evidenziato mediante l’apposita opzione presente nella stampa di primanota (PSQUA > “Stampa primanota” > pulsante “Funzioni > Opzioni” > campo “Rettifiche rivalutazione”);

• gli importi della rivalutazione del fondo TFR e dell’imposta sostitutiva memorizzati nella quadratura storica (STOQUA) vengono aggiornati con il valore della rivalutazione calcolata in base all’indice ISTAT definitivo.

RELEASE Versione 2021.0.0 CONTENUTO DEL RILASCIO PAGHE · 2021. 1. 8. · Dalla console, come...

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