Relazione sulla gestione - anno 2014€¦ · 1 azienda ulss n. 8 di asolo relazione sulla gestione...

Azienda Ulss n. 8 di Asolo 1

RELAZIONE SULLA GESTIONE BILANCIO CONSUNTIVO 2014 ART.25, COMMA 2, D.LGS 118/2011

ALLEGATO 4 DELIBERA 714 DEL 11 GIUGNO 2015

1. Criteri generali di predisposizione della relazione degli obiettivi

La presente relazione evidenzia i risultati organizzativi raggiunti dell’Azienda Ulss n. 8 di Asolo nell’anno 2014 rispetto ai singoli obiettivi programmati ed alle risorse

La relazione, inoltre, correda il bilancio di esercizio 2014 dell’Azienda Ulss n. 8 di Asolo secondo le disposizioni del D.Lgs. del 23 giugno 2011, n. 118, facendo riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D.Lgs. del 23 giugno 2011, n. 118.

2. Generalità sul territorio servito, sulla popolazione assistita e sull’organizzazione dell’Azienda (Controllo di Gestione)

L’Ulss n. 8 di Asolo opera su un territorio coincidente con la provincia di Treviso, con una popolazione assistita complessiva di 248.305 abitanti (fonte dati: anagrafe sanitaria) distribuiti in 30 comuni appartenenti ad un unico distretto socio sanitario. La distribuzione della popolazione assistita per fasce di età è la seguente: tabella n. 1: popolazione assistita al 1 gennaio 2014 per classi di età e sesso.

popolazione al 1.1.2014

classe di età Maschi Femmine Totale 0-13 18.875 17.996 36.871 14-64 83.117 81.090 164.207 65-74 12.024 12.537 24.561

75 e oltre 8.413 14.253 22.666

totale 122.429 125.876 248.305

La popolazione esente da ticket, nell’esercizio 2014, è pari a 203.499 unità (128.499 per motivi di reddito, 75.000 per altri motivi).

……………………………………………………………………………………………………………………… Dichiarazione sulla coerenza dei dati esposti con i modelli ministeriali di rilevazione flussi:

I dati sulla popolazione assistita, e sulla sua scomposizione per fasce d’età, sono coerenti con quelli esposti nel QUADRO G del Modello FLS 11 Anno 2014. I dati sulla popolazione esente da ticket sono coerenti con quelli esposti nel QUADRO H del Modello FLS 11 Anno 2014. ……………………………………………………………………………………………………………………

I dati relativi alla popolazione assistita, sopra riportati, differiscono da quelli ISTAT e da quelli utilizzati dalla Regione per il riparto del fabbisogno sanitario regionale standard.


In particolare, la popolazione ISTAT è pari a 251.817 unità, la popolazione utilizzata dalla Regione per il riparto è pari a 251.764 unità. Tale differenza è spiegata dal fatto che la popolazione utilizzata per il riparto include anche la popolazione residente non assistita ossia che non ha scelto il medico di medicina generale o il pediatra di libera scelta.

L’Azienda Ulss n. 8 di Asolo adotta il seguente modello organizzativo:

ASSETTO ORGANIZZATIVO UNITÀ LOCALE SOCIO-SANITARIA N. 8


3. Generalità sulla struttura e sull’organizzazione dei servizi (Controllo di Gestione)

3.1. Assistenza Ospedaliera

A. Stato dell’arte

L’Azienda opera mediante 2 presidi ospedalieri a gestione diretta con sede nei comuni di Castelfranco Veneto e di Montebelluna e non usufruisce di nessuna casa di cura convenzionata. Particolare importanza riveste l’organizzazione dell’ospedale in dipartimenti, quali aggregazioni di unità operative, complesse o semplici. Nel modello organizzativo di tipo strutturale, il dipartimento aggrega unità operative omogenee, sotto il profilo delle attività o delle risorse umane e tecnologiche impiegate o delle procedure operative, per la gestione ed utilizzo in comune delle stesse.

I posti letto direttamente gestiti sono pari a 699 unità. Di seguito vengono presentate due tabelle riassuntive con i posti letto ordinari, day hospital, day surgery, degenze a pagamento suddivisi per i due presidi ospedalieri.

tabella n. 2: tabella riassuntiva con posti letto ordinari, day hospital, day surgery e degenze ordinarie a pagamento del presidio di Castelfranco Veneto.

Posti letto

Codice disciplina Day hospital Day surgery Degenze ordinarie Degenze ord. a pag.

5 0 0 8 0 8 2 2 8 0 9 3 3 38 3 10 2 2 2 0 18 0 0 7 1 26 1 1 65 2 29 0 0 7 1 32 1 1 25 1 34 1 1 0 0 36 1 1 22 2 37 2 2 23 4 39 1 1 9 0 43 4 4 11 1 49 0 0 6 0 50 0 0 6 0 56 0 0 9 0 58 1 1 9 0 60 0 0 31 0 62 0 0 3 0 64 1 1 12 0

tot. x tipologia 20 20 301 15 totale 356


tabella n. 3: tabella riassuntiva con posti letto ordinari, day hospital, day surgery e degenze ordinarie a pagamento del presidio di Montebelluna.

Posti letto

Codice disciplina Day hospital Day surgery Degenze ordinarie Degenze ord. a pag.

8 2 2 6 0 9 3 3 26 2 26 1 1 103 5 34 1 1 1 0 36 4 4 27 2 37 0 0 23 4 37 3 3 24 4 38 2 2 8 1 39 1 1 9 0 40 1 1 16 0 49 0 0 5 0 50 0 0 4 0 56 0 0 11 1 60 0 0 14 0 62 0 0 3 0 64 1 1 0 0 68 1 1 4 0

tot. x tipologia 20 20 284 19 totale 343

………………………………………………………………………………………………………………………Dichiarazione sulla coerenza dei dati esposti con i modelli ministeriali di rilevazione flussi:

I dati sul numero di strutture a gestione diretta e convenzionate sono coerenti con quelli complessivamente desumibili dai modelli HSP 11 Anno 2014. I dati relativi ai posti letto dei presidi a gestione diretta sono coerenti con quelli riportati nel Modello HSP 12 Anno 2014. ………………………………………………………………………………………………………………………


B. Obiettivi dell’esercizio relativi alla struttura e all’organizzazione dei servizi

La Regione Veneto, con la D.G.R. 2533 del 20 dicembre 2013, ha assegnato gli obiettivi di salute e di funzionamento per le Aziende Ulss del Veneto, unitamente ai relativi indicatori di performance, per l’anno 2014, allo scopo di garantire ai cittadini la qualità dei servizi e di ottimizzare il governo clinico del sistema sanitario regionale. Sono stati definiti, a tal fine, una serie di obiettivi con relativi indicatori e valori soglia che sono stati oggetto, nel corso dell’anno 2014, di una costante verifica e di una valutazione dello stato di attuazione raggiunto attraverso un monitoraggio trimestrale.

L’Azienda Ulss n. 8, con deliberazione n. 664 del 12 giugno 2014, ha adottato, come da indicazioni regionali, il Piano triennale di valutazione degli obiettivi 2014-2016 al fine di assicurare il complessivo raggiungimento degli obiettivi nei tempi e nei modi previsti dalla D.G.R.V. n. 2533/2013 individuando un referente aziendale per ciascun obiettivo.

Gli obiettivi e gli indicatori di performance sono stati suddivisi in sei aree diverse:

- A: Osservanza delle linee guida ed indirizzi in materia di controllo e di programmazione dell’organizzazione degli uffici;

- B: Corretta ed economica gestione delle risorse attribuite ed introitate; - C: Obiettivi di Salute e funzionamento dei servizi; - D: Equilibrio economico; - E: Liste d’attesa; - F: Rispetto dei contenuti e delle tempistiche dei flussi informativi ricompresi nel nuovo

sistema informativo sanitario.

Di seguito si riporta l’elenco degli obiettivi regionali assegnati che coinvolgono nello specifico l’area ospedaliera e il valore raggiunto per l’anno 2014. tabella n. 4: obiettivi regionali DGRV 2533/2013.

Obiettivo Indicatore Valore da

raggiungere anno 2014

Valore consuntivo anno 2014

A) Osservanza delle linee guida ed indirizzi in mat eria di controllo e di programmazione dell’organizz azione degli uffici

Formulazione e Rispetto del Piano Aziendale di adeguamento alle schede di dotazione ospedaliera come da Allegati alla DGR 2122 del 19/11/2013

SI SI

Definire Percorsi Diagnostico Terapeutici Assistenziali per le principali patologie che richiedono terapie di riabilitazione

SI SI

A.3

Adeguamento della organizzazione ospedaliera agli indirizzi previsti dalla LR n.23/2012 PSSR

2012‐2016

Definire il Percorso Diagnostico Terapeutico Assistenziale per la patologica senologica

SI SI


Definire i Percorsi Diagnostico Terapeutico Assistenziale per i pazienti diabetici

SI SI




C) Obiettivi di Salute e funzionamento dei servizi

C.3 Ottimizzazione del Tasso di ospedalizzazione

Mantenimento o riduzione al 140 del Tasso di ospedalizzazione

≤140% 129,22%

C.4 Ottimizzazione della Rete Oncologica

Applicazione di quanto previsto dalla DGR 2067 del 19/11/2013 per il funzionamento della Rete Oncologica

SI’ SI’

Percentuale di pazienti con età maggiore di 65 anni con diagnosi principale di frattura del collo del femore operati entro 2 giornate in regime ordinario > 60%

> 60% 65,5%

C.5 Riorganizzazione dell'Attività Chirurgica

Percentuale di DRG medici dimessi da reparti chirurgici

< 15% 17,1%





C.6

Aumento dell'efficienza nell'impiego delle Sale Operatori

Effettuazione di almeno 1000 interventi annui (solo Ricovero Ordinario) in ciascuna sala operatoria utilizzata 5 giorni alla settimana

1.000 < 1.000

C.7 Ottimizzazione dell'utilizzo dei Posti Letto

Attivazione Week Surgery e Day Surgery

SI SI

Miglioramento rispetto al 2012, o mantenimento all'interno dello standard, nel 2014 degli indicatori selezionati

SI SI

C.8

Adesione al Percorso di Monitoraggio degli Indicatori di Qualità dell'Assistenza Sanitaria da inserire nel Network di Regioni coordinato dal Laboratorio Management e Sanità della Scuola Superiore S. Anna di Pisa

Miglioramento nel 2014 degli indicatori “critici” nel 2012 (performance molto scarsa) per la specifica Azienda

SI SI

C.9

Sperimentazione Clinica ed Aumento delle segnalazioni ADR per farmaci e vaccini

Numero di sperimentazioni rispetto all'anno precedente estratte dall'Osservatorio nazionale sulla

> 5 3


sperimentazione clinica dei medicinali - AIFA Tasso di segnalazioni (numero di segnalazioni ADR per milione di abitanti)

500 520

Registri AIFA: chiusura delle schede di follow-up per i farmaci sottoposti a meccanismi di rimborso (payment by results e risk-sharing)

SI SI




F) Rispetto dei contenuti e delle tempistiche dei f lussi informativi ricompresi nel Nuovo Sistema Infor mativo Sanitario

% di lettere di dimissioni firmate rispetto al totale

90% 95,6%

F.2 Implementazione del FSE (DGR 1671/2012)

% di referti di Anatomia Patologica, laboratorio, Microbiologia, Radiologia, verbali pronto soccorso firmati rispetto al totale

100% 100%

3.2. Assistenza Territoriale


Il distretto socio-sanitario è la struttura tecnico funzionale mediante la quale l’unità locale socio-sanitaria garantisce la soddisfazione dei bisogni di salute di tipo sanitario, per loro natura affrontabili in modo ugualmente efficace ed efficiente in regime non ospedaliero, e di tipo socio-sanitario, richiedenti unitariamente prestazioni sanitarie ed azioni di protezione sociale. L’assistenza distrettuale viene erogata in regime ambulatoriale, semi-residenziale, residenziale e domiciliare


DISTRETTO SOCIO SANITARIO UNICO

centrale operativa territoriale

UOS PROFESSIONI

SANITARIE TERRITORIALI (3)

UOC

DIREZIONE

DI DISTRETTO

UOS DI STAFF SERVIZIO AMMINISTRATIVO DISTRETTUALE (1)

UOC SERVIZIO

FARMACEUTICO TERRITORIALE (2)

UOC CURE PRIMARIE

UOC INFANZIA

ADOLESCENZA FAMIGLIA

UOC ATTIVITA'

SPECIALISTICHE

UOC CURE

PALLIATIVE E DOMICILIARI

UOSD DISABILITA'

UOC SERVIZIO DI

NEUROPSICHIATRIA INFANTILE (2)

DIPARTIMENTO DI SALUTE MENTALE

DIPARTIMENTO PER LE

DIPENDENZE (funzionale)

DIPARTIMENTO DI RIABILITAZIONE

OSPEDALE-TERRITORIO (funzionale transmurale)

(7)

UOS CENTRI SERVIZIO RESIDENZIALI E

SEMIRESIDENZIALI

UOS SERVIZIO

PER L'ETA' EVOLUTIVA

UOS

CONSULTORIO FAMILIARE

UOS

ODONTOIATRIA (4)

UOS STRUTTURE DI

RICOVERO EXTRA

OSPEDALIERE

UOC

CENTRO SALUTE

MENTALE (5)

UOSD STRUTTURE PSICHIATRICHE RESIDENZIALI E

SEMIRESIDENZIALI (5)

UOSD

PSICHIATRIA (6)

UOC SERVIZIO DIPENDENZE

COMUNITA'

TERAPEUTICHE E PRIVATO SOCIALE

UOS SERVIZIO ALCOLOGIA E TABAGISMO

1) UOS di staff Servizio amministrativo distrettuale afferisce gerarchicamente alla Direzione del Distretto ma funzionalmente al direttore dei Dipartimento amministrativo risorse economiche ed organizzative

2) Proposta dall'azienda come unità operativa complessa tra le 4 discrezionali 3) UOS Professioni sanitarie territoriali dipende gerarchicamente dalla Direzione dei Servizi sociali e della funzione territoriale e funzionalmente dalla UOC Professioni sanitarie, dalla UOC Direzione di distretto e dalla Direzione del Dipartimento di Prevenzione nelle rispettive aree di competenza

4) Con attività di odontoiatria di comunità a favore dei disabili 5) UOC centro salute mentale e UOSD Strutture psichiatriche residenziali e semiresidenziali afferiscono funzionalmente alla Direzione del distretto e gerarchicamente alla Direzione del Dipartimento

salute mentale 6) Psichiatria: unità operativa del dipartimento di salute mentale cui afferisce strutturalmente; per la gestione dei posti letto e dell'assistenza sanitaria afferisce funzionalmente al dipartimento di

medicina clinica 2 7) Le unità operative afferenti al dipartimento ospedale-territorio sono riportate nell'organigramma della struttura Ospedale.


Le tabelle n. 5 e n. 6, presentate di seguito, descrivono quante sono le strutture a gestione diretta dell’azienda e le strutture convenzionate nel territorio, suddivise per tipo di struttura e per tipo di assistenza offerta. tabella n. 5: tabella riassuntiva per le strutture a gestione diretta.

tabella n. 6: tabella riassuntiva per le strutture convenzionate.

Tipo assistenza

Tipo struttura Attività clinica

Diagnostica strumentale

e per immagini

Attività di laboratorio

Attività di consultorio

familiare

Assistenza psichiatrica

Assistenza per tossicodipendenti

Assistenza AIDS

Assistenza idrotermale

Assistenza agli anziani

Assistenza ai disabili

fisici

Assistenza ai disabili psichici

Assistenza ai malati terminali

Ambulatorio Laboratorio 2 1

Struttura residenziale 13 1 12 4 2

Struttura semiresidenziale 7 1 4 16 15

Altro tipo di struttura

Tipo assistenza

Tipo struttura Attività clinica

Diagnostica strumentale

e per immagini

Attività di laboratorio

Attività di consultorio

familiare


Assistenza per tossicodipendenti

Assistenza AIDS

Assistenza idrotermale



fisici



Ambulatorio Laboratorio 13 5 9

Struttura residenziale

Struttura semiresidenziale 2 1

Altro tipo di struttura 17 0 5 12 2


La tabella n. 7 illustra il numero di posti disponibili per ogni struttura presente nel territorio suddivisi per tipologia di assistenza.

tabella n. 7: numero di posti disponibili per ogni struttura suddivisi per tipologia di assistenza.

Numero Posti per Tipologia di Assistenza

Denominazione struttura Assistenza Psichiatrica


Assistenza ai disabili fisici



Centro Diurno disabilità acquisite 24

CLG Vallorgana 10 15

CEOD Solidarietà MB 7 15

CEOD O.A.M.I. Giavera 18

CERD Atlantis CF 30 30

CEOD A.L.I. VB 9 13

CLG Rosa Canina MB 8 17

CEOD Vita e lavoro AS 8 16

CEOD Vita e lavoro CF 8 16

CEOD Vita e lavoro MB 8 16

CEOD Vita e lavoro PD 10 20

CLG Vita e Lavoro Vedelago 8 17

CDM Atlantis CF Pegaso 13 7

CEOD Atlantis CF Pleiadi 11 14

CERD DoReMi MB 20 10

Struttura Intermedia MB 10

Kaleido comunità educativa diurna 10

CEOD Casa M. Adelaide Da Sacco 9 16

RSA Prisma 20

Comunità Alloggio Casa dei Giacinti 20

Casa Maria Adelaide Da Sacco Vidor 20

RSA Atlantis CF Olimpo 24

O.A.M.I Comunità Alloggio G.Martini 18

RSA Disabili adulti Pederobba 28

Gruppo appartamento Largo Asiago 3

CD Il Mosaico 12

comunità alloggio La casetta 8

COD/CLG Il Castello 20

COD/CLG Il melograno 20

COD/CLG Il Campoverde 20

COD/CLG Solaris 1 20

COD/CLG Solaris 2 20

COD/CLG Monfumo 20

Struttura semires. Atelier 20

CTRP Il Gelso 14

Comunità Alloggio La Talea 6

Gruppo appartamento Fanzolo 1 3

Gruppo appartamento Fanzolo 2 4

Gruppo appartamento via Marsala 4

Gruppo appartamento Fuori c'entro 4

CTRP Padiglione Piva 14

RSA Padiglione Fabris 44

Comunità alloggio Appartamento Verde 8


Numero Posti per Tipologia di Assistenza

Denominazione struttura Assistenza psichiatrica


Assistenza ai disabili fisici



Comunità alloggio Appartamento Blu 8

Comunità alloggio Appartamento Giallo 8

C.Res. D. Sartor 250

Casa soggiorno Prealpina 99

C.Riposo Villa Fiorita 28

C.Riposo Aita 110

C.Riposo Villa Belvedere 109

C.Riposo Umberto I 112

Opere Pie d'Onigo 195

Conv. Immacolata Lourdes 12

C.Riposo Opere pie riunite 43

C.Riposo G. Marseille 113

Centro Diurno D.Sartor 30

Centro Diurno Umberto I 5

Centro Diurno Opere Pie d'Onigo 15

Centro Diurno G. Marseille 10

C.Riposo Mons. Crico 120

Istituto San Gregorio 176

Relativamente alla medicina generale, l’Azienda opera mediante 161 medici di base, che assistono complessivamente una popolazione pari a 215.017 unità, e 31 pediatri, che assistono complessivamente una popolazione pari a 33.204 unità.

………………………………………………………………………………………………………………………Dichiarazione sulla coerenza dei dati esposti con i modelli ministeriali di rilevazione flussi:

I dati sul numero di strutture a gestione diretta e convenzionate, sulla tipologia e il tipo di assistenza erogata, sono coerenti con quelli complessivamente desumibili dai modelli STS 11 Anno 2014. I dati esposti relativi a medici di base e pediatri sono coerenti con quelli complessivamente desumibili dai quadri E e F del modello FLS 12. Anno 2014. I dati sul numero di posti disponibili sono coerenti con quelli complessivamente desumibili dai modelli STS 24 Anno 2014. ………………………………………………………………………………………………………………………

Di seguito, vengono presentate le tabelle n. 8, n. 9, n. 10 e n. 11 che illustrano il numero di posti autorizzati al funzionamento, all’esercizio e accreditati in base alla L.R. 22/2002 per le strutture del territorio che offrono assistenza agli anziani, alle persona con disabilità e assistenza psichiatrica.


tabella n. 8: numero di posti autorizzati al funzionamento, all’esercizio e accreditati per ogni struttura che offra assistenza agli anziani.


denominazione Centro di servizi tipologia UDO posti

autorizzati al funzionamento

posti autorizzati

all'esercizio

posti accreditati

Comunità alloggio Patrizia Vendrame Comunità alloggio

9

Casa di riposo "G. e A. Binotto" Autosufficienti 52

Centro Residenziale per Anziani "Domenico Sartor" 1 livello 226

Centro Residenziale per Anziani "Domenico Sartor" 2 livello 19

Centro Residenziale per Anziani "Domenico Sartor" SVP 5

Centro Residenziale per Anziani "Domenico Sartor" Centro diurno 30

Casa di Soggiorno Prealpina 1 livello 107

Casa di Soggiorno Prealpina 2 livello 24

Casa di Riposo Villa Fiorita 1 livello 28

Casa di Riposo Villa Fiorita Autosufficienti 10

Casa di Riposo Aita 1 livello 80

Casa di Riposo Aita 2 livello 30

Casa di Riposo Aita Autosufficienti 20

Casa di riposo per anziani "Villa Belvedere" 1 livello 85

Casa di riposo per anziani "Villa Belvedere" 2 livello 24

Casa di riposo per anziani "Villa Belvedere" Autosufficienti 20

Casa di Riposo Umberto I 1 livello 73

Casa di Riposo Umberto I 2 livello 29

Casa di Riposo Umberto I SAPA 10

Casa di Riposo Umberto I Centro diurno 5

Casa di Riposo Umberto I Alloggi per persone autosufficienti

36

Opere Pie d'Onigo- Pederobba 1 livello 108



Opere Pie d'Onigo- Pederobba SVP 7

Opere Pie d'Onigo- Pederobba Centro diurno 15

Fondazione Casa di Riposo e Pensionato per Anziani Autosufficienti 55

Casa di riposo "Villa Pasinetti"- Trevignano Autosufficienti 46

Convento Immacolata di Lourdes Religiosi 1 liv 3 9

Convento Immacolata di Lourdes Autosufficienti 12

Istituti di soggiorno per anziani S. Gregorio Autosufficienti 68

Istituti di soggiorno per anziani S. Gregorio 1 livello 155

Istituti di soggiorno per anziani S. Gregorio 2 livello 24

OIC Centro res.le per anziani "Mons. L. Crico" 1 livello 96

OIC Centro res.le per anziani "Mons. L. Crico" 2 livello 24

OIC Centro res.le per anziani "Mons. L. Crico" Alloggi per persone autosufficienti

30

Casa di riposo ed Opere Pie Riunite 1 livello 43

Casa di Riposo "Guizzo Marseille" 1 livello 89

Casa di Riposo "Guizzo Marseille" 2 livello 24

Casa di Riposo "Guizzo Marseille" Centro diurno 10

Casa di Riposo "Guizzo Marseille" Autosufficienti 17


tabella n. 9: numero di posti autorizzati al funzionamento, all’esercizio o accreditati per ogni struttura che offre assistenza residenziale ai disabili.

TIPOLOGIA AUTORIZZAZIONE ALL'ESERCIZIO AI SENSI l. 22/2002

ACCREDITAMENTO ISTITUZIONALE AI SENSI L.22/2002

POSTI AUT./ACCRED.

N. DI

PROVVEDIMENTO (DDR)

DATA RILASCIO SCADENZA

N. DI PROVVEDIMENTO

(DGR)


COMUNITA' ALLOGGIO

"CASA GIULIA MARTINI"

DDR 211: PLESSO A; DGR 1131:

PLESSO B

2/9/2011: PLESSO

A; 6/5/2008:

PLESSO B

1/9/2016: PLESSO A; 5/5/2013:

PLESSO B

280 05/03/2013

3 anni dalla data

pubblicazione nel b.u.r.

18

COMUNITA' ALLOGGIO

"CASA MARIA ADELAIDE DA

SACCO"

DDR 42 17/7/2014 17/7/2019 886 10/6/2014

3 anni dalla data


20

COMUNITA' ALLOGGIO "CASA DEI GIACINTI"

24 11/06/2014 11/06/2019 DGR 2517 23/12/2014

3 anni dalla data

pubblicazione nel b.u.r

20

RSA "ATLANTIS" 128 21/04/2010 20/04/2015 24

RSA "OPERE PIE D'ONIGO"

261 121

25/10/2011 13/06/2011

24/10/2016 12/6/2016

460 20/03/2012

3 anni dalla data


28

RSA "DOMENICO

SARTOR" 101 17/05/2011 16/05/2016 1396 17/07/2012

3 anni dalla data


20

tabella n. 10: numero di posti autorizzati al funzionamento, all’esercizio o accreditati per ogni struttura che offre assistenza semiresidenziale ai disabili.

TIPOLOGIA CENTRO AUTORIZZAZIONE ALL'ESERCIZIO AI SENSI l. 22/2002


POSTI AUT/ ACCRED

N. DI

PROVVEDIMENTO (DDR)


N. PROVVEDIMENT

O (DGR)


CEOD VITA E LAVORO ASOLO 210 02/09/2011 01/09/2016 1899 18/09/2012 3 anni dalla pubbl.

nel b.u.r. 24

CEOD VITA E LAVORO MONTEBELLUN

A 122 13/04/2010 12/04/2015 2517 23/12/2014 3 anni dalla pubbl.

nel b.u.r. 24

CEOD VITA E LAVORO CASTELFRANC

O V.TO 457 01/09/2014 01/09/2019 2517 23/12/2014

3 anni dalla pubbl. nel b.u.r.

24

CEOD VITA E LAVORO PEDEROBBA 399 30/11/2012

5 anni dalla pubblicazione nel b.u.r.

1548 26/08/2014 3 anni dalla pubbl. nel b.u.r.

30

CEOD ALI

VALDOBBIADENE

98 27/03/2014 5 anni 2445 14/10/2010 3 anni dalla pubbl. nel b.u.r.

22

CEOD SOLIDARIETA'

MONTEBELLUNA

123 13/04/2010 12/04/2015 465 20/03/2012 3 anni dalla pubbl. nel b.u.r.

22

CEOD ATALNTIS

CASTELFRANCO V.TO

244 30/08/2012 5 anni dalla pubblicazione nel b.u.r.

25


TIPOLOGIA CENTRO AUTORIZZAZIONE ALL'ESERCIZIO AI SENSI l. 22/2002


POSTI AUT./ACCRED

N. DI

PROVVEDIMENTO (DDR)


N. DI PROVVEDIMEN

TO (DDR)


CEOD CASA MARIA

ADELAIDE VIDOR

116 25/03/2013 5 anni dalla pubblicazione nel b.u.r.

866 10/6/2014 3 anni dalla pubbl.

nel b.u.r. 25

CEOD

CENTRO DIURNO PER

PERSONE DISABILI "OAMI"

30 13/02/2014 5 anni 1246 22/07/2014 3 anni dalla pubbl.

nel b.u.r. 18

CENTRO DIURNO

DISABILITA' ACQUISITE

(CGCLA)

CENTRO DIURNO

PEDEROBBA 102 23/10/2014 5 anni 460 20/03/2012 3 anni dalla pubbl.

nel b.u.r. 24

CDM - CENTRO DISABILI MOTORI

ATLANTIS CASTELFRANC

O V.TO 244 30/08/2012


DGR 351 31/3/2015 3 anni dalla pubbl.

nel b.u.r. 20

CERD - CENTRO

EDUCATIVO RIABILITATIV

O DIURNO

GIRASOLE BIADENE 217 08/09/2011 07/09/2016 30

CERD - CENTRO


O DIURNO

ATLANTIS CASTELFRANC

O CERD 1 244 30/08/2012


30

CERD - CENTRO


O DIURNO

ATALNTIS - CASTELFRANC

O CERD 2 244 30/08/2012


30

CLG - CENTRO LAVORO GUIDATO

CLG - CENTRO

RIABILITATIVO

ROSA CANINA - MONTEBELLUN

A 243 30/08/2012


25


CLG - CENTRO

RIABILITATIVO

VALLORGANA - CASTELCUCCO 124 09/04/2014 5 anni 1547 26/08/2014


25


CLG - CENTRO

RIABILITATIVO

VITA E LAVORO VEDELAGO 117 05/11/2014

5 anni dalla pubbl. nel

b.u.r. 2517 23/12/2014


25

CENTRO DIURNO

STRUTTURA INTERMEDIA

ULSS 8 360 19/02/2011 5 anni dalla pubblicazione nel b.u.r.

10

COMUNITA’ EDUCATIVA DIURNA PER

MINORI ADOLESCEN

TI

COOP.SONDA - ALTIVOLE

Del. Ulss N.1115 22/09/2011


10


tabella n. 11: numero di posti autorizzati al funzionamento, all’esercizio o accreditati per ogni struttura che offre assistenza residenziale e semiresidenziale psichiatrica.

struttura posti autorizzati

al funzionamento

provvedimento di autorizzazione

all'esercizio

posti autorizzati

all'esercizio

posti accreditati con DGR 1094 del

12/6/2012 Accreditamento

Istituzionale all'azienda Ulss n. 8

Gruppo appartamento Largo Asiago 138 del 11/8/2010 3 3 CD Il Mosaico 109 del 25/5/2011 20 20 comunità alloggio La casetta 165 del 24/8/2010 8 8

COD/CLG Il Castello 132 del 4/8/2010 20 20 COD/CLG Il melograno 147 del 6/8/2010 20 20

COD/CLG Il Campoverde 28 del 25/1/2011 20 20 COD/CLG Solaris 1 130 del 4/8/2010 20 20 COD/CLG Solaris 2 131 del 4/8/2010 20 20

COD/CLG Monfumo 235 del 30/11/2012 20 Struttura semires. Atelier 133 del 4/8/2010 20 20

CTRP Il Gelso 74 del 12/6/2012 da 20 a 14

da 20 a 14 (con provvedimento

specifico 2528 del 11/12/2012)

Comunità alloggio La Talea in corso

Gruppo appartamento Fanzolo 1 135 del 4/8/2010 4 4

Gruppo appartamento Fanzolo 2 134 del 4/8/2010 3 3

Gruppo appartamento via Marsala 172 del 2/9/2010 4 4

Gruppo appartamento Fuori c'entro 32 del 3/3/2009 4 4 (con provvedimento

specifico 424 del 20/3/2012)

CTRP Padiglione Piva 14

RSA Padiglione Fabris 44

Comunità alloggio Appartamento Verde 5 del 24/1/2012 8

Comunità alloggio Appartamento Blu 5 del 24/1/2012 8

Comunità alloggio Appartamento Giallo 5 del 24/1/2012 8



Nel corso dell’anno 2014 è stato attivata la comunità alloggio La Talea per pazienti psichiatrici situata nel comune di Castelfranco Veneto.

Di seguito si riporta l’elenco degli obiettivi regionali assegnati, come descritto nel paragrafo 3.1 B, che coinvolgono nello specifico l’area territoriale e il valore raggiunto per l’anno 2014.

tabella n. 12: obiettivi regionali DGRV 2533/213.





Implementazione (a livello sperimentale) del modello di Centrale Operativa

SI SI

A.1

Adeguamento della organizzazione distrettuale agli indirizzi previsti dalla LR n.23/2012 PSSR 2012-2016

Formulazione e Rispetto del Piano aziendale di adeguamento della dotazione assistenziale territoriale (strutture intermedie) come da Allegati alla DGR 2122 del 19/11/2013

SI SI

A.2

Sviluppo delle cure primarie attraverso l’implementazione diffusa del modello di medicina di gruppo integrata

Conformità delle medicine di gruppo integrate e delle altre forme associative al Contratto di

esercizio‐tipo definito a

livello regionale

SI SI


Miglioramento rispetto al 2012, o mantenimento all'interno dello standard, nel 2014 degli indicatori selezionati

SI SI

C.8

Adesione al Percorso di Monitoraggio degli Indicatori di Qualità dell'Assistenza Sanitaria da inserire nel Network di Regioni coordinato dal Laboratorio Management e Sanità della Scuola Superiore S. Anna di Pisa

Miglioramento nel 2014 degli indicatori “critici” nel 2012 (performance molto scarsa) per la specifica Azienda

57% 64,4%

E) Liste d'Attesa

E.1

Piena implementazione delle modalità organizzative ed erogative per il contenimento dei tempi d'attesa

Rispetto Tempi d'attesa classe A - B -C.

SI SI


secondo le disposizioni della DGR 320/2013

E.2

Ottimizzazione del Numero di Prestazioni per abitante

Mantenimento o Riduzione del Numero di prestazioni per Abitante al di sotto di 4

< 4 3,51

E.3

Inserimento dei privati convenzionati nel CUP Aziendale secondo la programmazione aziendale

N. prestazioni privati gestite a CUP aziendale / n. prestazioni privati totale (misurate dal flusso SPS)

SI SI

3.3. Prevenzione


Il Dipartimento di Prevenzione è la struttura tecnico funzionale, mediante la quale l’unità locale socio-sanitaria garantisce la soddisfazione dei bisogni di salute connessi ad interventi di promozione e di prevenzione relativamente agli stati e comportamenti individuali delle persone, all’ambiente fisico e sociale della comunità di riferimento. Di seguito viene presentato l’assetto organizzativo del dipartimento in oggetto le cui strutture hanno sede nel territorio di Montebelluna.


DIPARTIMENTO DI PREVENZIONE

area funzionale dei servizi

di sanità umana

UOS PROFESSIONI SANITARIE

TERRITORIALI (1)

DIREZIONE DEL DIPARTIMENTO

DI PREVENZIONE

area funzionale sanità pubblica veterinaria e sicurezza

alimentare

UOS SCREENING

UOS SERVIZIO DI MEDICINA LEGALE

UOS VACCINAZIONI, PREVENZIONE E SORVEGLIANZA

MALATTIE INFETTIVE

UOC SERVIZIO DI IGIENE E SANITA' PUBBLICA

UOC SERVIZIO IGIENE DEGLI ALLEVAMENTI E DELLE

PRODUZIONI ZOOTECNICHE

UOC SERVIZIO SANITA' ANIMALE (*)

UOC SERVIZIO IGIENE DEGLI ALIMENTI E DELLA

NUTRIZIONE

UOSD SERVIZIO IGIENE DEGLI ALIMENTI DI ORIGINE ANIMALE E

LORO DERIVATI

UOC SERVIZIO DI PREVENZIONE IGIENE E

SICUREZZA NEGLI AMBIENTI DI LAVORO

(*) Proposta dall'azienda come unità operativa complessa tra le 4 discrezionali

1) UOS Professioni sanitarie territoriali dipende gerarchicamente dalla Direzione dei Servizi sociali e della funzione territoriale e funzionalmente dalla UOC Professioni sanitarie, dalla UOC Direzione di distretto e dalla Direzione del Dipartimento di Prevenzione nelle rispettive aree di competenza.



Di seguito si riporta l’elenco degli obiettivi regionali assegnati, come descritto nel paragrafo 3.1 B, che coinvolgono nello specifico l’area prevenzione e il valore raggiunto per l’anno 2014.






Tasso di copertura vaccinale "aggiustato"

‐Difterite e Tetano;

Epatite B; Polio

95% 88%

C.1

Copertura Vaccinazioni già Obbligatorie e Screening Oncologici

Copertura “corretta” per screening mammografico; citologico; colon-retto

citologico: 60%; mammografico: 80%;

colorettale: 65%.

citologico: 68,1%; mammografico: 81,4%;

colorettale: 74,7%.

3.4. Obiettivi aziendali

Di seguito si riporta l’elenco degli obiettivi regionali assegnati, come descritto nel paragrafo 3.1 B, che coinvolgono nello specifico l’area dei servizi generali ed il valore raggiunto per l’anno 2014






A.5

Valutazione e monitoraggio dell’attuazione del Piano di Zona

Presentazione della relazione valutativa annuale sul piano di zona, entro i termini previsti, corredata dal monitoraggio annuale sui dati.

SI SI

B) Corretta ed economica gestione delle risorse att ribuite ed introitate

B.1

Riduzione prezzi di acquisto all'interno delle soglie di prezzo unitario di riferimento Regionale, come indicato dai documenti dell'Osservatorio Prezzi (OPRVE) clinici

Utilizzo del Prezzo unitario di riferimento Regionale (ove presente) nella determinazione della base d’asta di nuove gare finalizzate alla acquisizione di “principi attivi”, “dispositivi medici”,nonché dei servizi di “lavanderia”,“pulizia”,“ristorazione”

SI SI

B.2

Sviluppo del Sistema di Controllo Interno Revisione di Bilancio

Predisposizione del piano relativo al Percorso Attuativo della Certificabilità secondo le tempistiche definite dal progetto

SI SI


regionale e completamento efficace delle azioni pianificate per il 2014 entro le tempistiche concordate con l'Azienda Attuare le attività di sviluppo del percorso di Prevenzione della Corruzione (D.Lgs. 190/2012) secondo le tempistiche definite dal progetto regionale

SI SI

Attuare le attività di sviluppo del controllo interno per il governo dei rischi amministrativo contabili secondo le tempistiche definite dal progetto regionale

SI SI

B.3 Applicare le nuove politiche di Assicurazione

Adottare il modello di Autoassicurazione secondo le direttive regionali

SI SI

B.4

Raccogliere dati analitici di consumo delle risorse nelle Aziende

Ottemperare agli adempimenti informativi relativi alla Contabilità Analitica Standard Regionale

SI SI

D) Equilibrio economico

Rispetto del tetto di costo: Personale € 115.139.000 SI

Rispetto del tetto di costo: Farmaceutica Territoriale € 28.828.625 SI

Rispetto del tetto di costo: Farmaceutica Ospedaliera

€ 24.169.667 NO

Rispetto del tetto di costo: Assistenza Integrativa € 2.294.031 NO

Rispetto del tetto di costo: DM € 17.323.524 NO

Rispetto del tetto di costo: IDV € 6.361.893 SI

D.1 Rispetto dei Tetti ex DG 2864/2012

Rispetto del tetto di costo: Assistenza Protesica € 15,00 NO

Delta risultato economico effettivo rispetto Risultato economico CR 154/2012

‘> 0 € € 3.071.994,13 D.2

Equilibrio economico - Finanziario Delta 2013 – 2012 Costo della

produzione (+imposte e tasse) < 0 € € -1.744.053,23

F) Rispetto dei contenuti e delle tempistiche dei f lussi informativi ricompresi nel Nuovo Sistema Infor mativo Sanitario

Implementazione delle attività finalizzate al raggiungimento del livello di totale adempienza rispetto agli adempimenti previsti nel Questionario LEA

SI SI

F.1 Adempimenti Questionario LEA

Rispetto dei tempi previsti nello svolgimento delle attività e delle modalità di invio/controllo della qualità del dato fornito come previsto da Questionario LEA e documenti allegati/collegabili allo stesso

SI SI

F.2 Implementazione del FSE (DGR 1671/2012

% di lettere di dimissioni firmate rispetto al totale

90% 95,6%


% di referti di Anatomia Patologica, laboratorio, Microbiologia, Radiologia, verbali pronto soccorso firmati rispetto al totale

100% 100%

F.3

Dematerializzazione della ricetta cartacea (Decreto MEF del 2 novembre 2011)

% di ricette dematerializzate (n. ricette dematerializzate dicembre anno corrente / n.ricette art.50 anno precedente)

>80% 94,19%

Flusso consumi DM: % del Costo DM codificati con RDM/BD rispetto al valore contabilizzato nel modello CE (B.1.A.3.1.A + B.1.A.3.1.B + B.1.A.3.2)

>90% >90,8%

F.4 Qualità dei flussi informativi Flusso consumi DM: % del Costo

dei IVD codificati con almeno la prima lettera dalla categoria W rispetto al valore contabilizzato nel modello CE (B.1.A.3.3)

>93% >98,7%

Rispetto delle scadenze e della qualità nell'invio del nuovo flusso informativo sulla residenzialità extraospedaliera

SI SI

Avvio della raccolta dati relativa alla residenzialita’ e semiresidenzialita’ extraospedaliera in area disabili nel 2014 (dgr 1059/2012

SI SI

Strutturazione della raccolta dei flussi informativi dai centri servizi per la residenzialita’ extraospedaliera

SI SI F.5

Adempimenti in materia di gestione informatica della residenzialità extraospedaliera (anziani e disabili) come da DGR regionali Costituzione e adeguamento dei

CDC (Centri per il Decadimento Cognitivo), ove mancanti o carenti, secondo le linee guida della DGR 2006 e avvio raccolta di flussi informativi secondo indicazioni regionali (rete Alzheimer

SI SI

F.6

Implementazione tempestiva del flusso informativo delle Cure Domiciliari secondo il tracciato della DGR 2372

Rispetto delle specifiche relative a tempi e qualità dei dati inviati SI SI


4. L’attività del periodo

4.1. Assistenza ospedaliera

Di seguito, vengono esposte una serie di tabelle rappresentative dell’attività ospedaliera svolta nell’anno 2014 con un confronto rispetto ai dati dell’ultimo quinquennio 2010-2014.

tabella n. 15: numero di ricoveri (persone residenti e non residenti).

Anno

2010 2011 2012 2013 2014

Residenti 27.125 25.2292 23.792 23.690 23.507

Non residenti (incluso stranieri ) 5.847 5.044 4.632 4.504 4.180

Totale ricoveri ULSS 8 32.972 30.336 28.424 28.194 27.687

% di residenti 82,30% 83,40% 83,70% 84,0% 84,9%

% di non residenti (incluso stranieri) 17,70% 16,60% 16,30% 16,0% 15,01%

tabella n. 16: indicatori di attività ospedaliera: ricoveri ordinari.

Anno

2010 2011 2012 2013 2014

Numero ricoveri ordinari 24.602 23.049 22.274 22.206 22.199

% DGR chirurgici 27,8% 26,7% 27,5% 27,2% 27,3%

Posti Letto 637,0 633,0 598,0 582,5 588,0

Tasso di occupazione 79,94% 79,47% 81,49% 85,16% 83,14%

Degenza media 7,56 7,97 8,00 8,15 8,03

tabella n. 17: indicatori di attività ospedaliera: ricoveri diurni.

Anno

2010 2011 2012 2013 2014

Numero dimissioni 8.354 7.272 6.150 5.988 5.622 % DRG chirurgici 78,8% 81,3% 82,8% 79,6% 76,60% tabella n. 18: osservazioni brevi intensive.

Anno

2010 2011 2012 2013 2014

2 Presidi Ospedalieri 6.008 6.613 6.894 7.756 8.340

tabella n. 19: accessi in pronto soccorso esitanti in ricovero ospedaliero.

Anno

2010 2011 2012 2013 2014

Numero di accessi 79.297 78.264 73.031 70.638 72.827

% di accessi in P.S. esitanti in ricovero

14,82% 15,18% 15,14% 14,88% 14,83%

tabella n. 20: numero di parti per presidio.


Anno Presidio ospedaliero

2010 2011 2012 2013 2014

Presidio di Castelfranco V .

Vaginali 937 840 830 815 813

Cesarei 205 218 185 156 140

Totale parti 1.142 1.058 1.015 971 953

% parti cesarei 18% 21% 18% 16% 15%

Presidio di Montebelluna Vaginali 1.169 1.140 1.168 1.169 1.111

Cesarei 182 172 234 192 189 Totale parti 1.351 1.312 1.402 1.361 1.300 % parti cesarei 13% 13% 17% 14% 15%

Ulss n. 8

Vaginali 2.106 1.980 1.998 1.984 1.924

Cesarei 387 390 419 348 329

Totale parti 2.493 2.370 2.414 2.332 2.253

% parti cesarei 16% 16% 17% 15% 15%

tabella n. 21: DGR medici ad alto rischio di non appropriatezza (DGR 4277/2009) solo ricoveri ordinari (incluso urgenze).

Presidio di Castelfranco Presidio di Montebelluna Totale ULSS 8 Anno

N° inappr. Totale % N° inappr. Totale % N° inappr. Totale %

2010 2.043 9.686 21,10% 1.189 8.079 14,70% 3.232 17.765 18,20% 2011 1.963 9.326 21,10% 1.171 7.575 15,40% 3.134 16.901 18,50% 2012 1.666 8.818 18,70% 1.062 7.241 14,70% 2.728 16.159 16,90%

2013 1.689 8.708 19,40% 1.144 7.460 15,30% 2.833 16.168 17,50%

2014 1.622 9.002 18,01% 965 7.128 13,54 2.587 16.130 16,04%


4.2. Assistenza territoriale

Di seguito, vengono esposte una serie di tabelle rappresentative dell’attività di assistenza territoriale svolta nell’anno 2014 con un confronto dei dati di preventivo e consuntivo dell’anno 2014 e scostamento rispetto al consuntivo dell’anno precedente.

tabella n. 22: indicatori per l’attività di assistenza territoriale svolta dall’azienda con confronto tra i dati preventivi e consuntivi del 2014 e scostamento rispetto l’anno precedente.


Indicatori per monitorare l'attività ordinaria Consuntivo 2013

Budget 2014

Consuntivo 2014

Casi trattati in assistenza domiciliare integrata 4.812 4.812 1.280

di cui anziani 4.292 4.292 521

di cui malati terminali 456 456 678

Accessi del personale medico 13.927 13.927 10.798

Assistenza programmata: numero di medici 148 148 141

Assistenza programmata: numero di assistiti 1.902 1.902 2.844



Budget 2014

Consuntivo 2014

N utenti con almeno un contatto con il servizio psichiatrico territoriale 3.509 3.509 3.589

N utenti con apertura cartella nell'anno (nuovi utenti) 1.235 1.235 1.278 N Utenti con almeno una giornata di presenza in struttura resid e semiresid (DH Territor e C Diurno Mosaico) 322 322 317

Numero di ricoveri ordinari 320 320 284

Numero di ricoveri in day hospital 23 23 22

Degenza effettiva SPDC /degenza standard SPDC 0,92 0,92 0,94

% ricoveri ripetuti in area medica entro 30 giorni dalla dimissione 12,19% 12,19% 8,79%

N° di inserimenti lavorativi 117 117 116

Assistenza ai tossicodipendenti

1.SERT


Budget 2014

Consuntivo 2014

incidenza intervallare (nuovi casi + rientri) 261 261 315

consistenza intervallare 746 746 795

incidenza intervallare (solo nuovi casi) 164 164 206

numero prestazioni dirette totali 41.502 41.502 42.558

numero programmi residenziali presso comunità 71 71 74

numero programmi semiresidenziali presso il CSR aziendale 17 17 12

numero di tirocini lavorativi attivati nel corso dell'anno 3 3 4

2.SERAT

consistenza intervallare 1.333 1.333 1.176

incidenza intervallare 238 238 253

Percentuale copertura comunità residenziali (sui 20 posti) 91,6% 91,6% 92,0%

Percentuale copertura comunità semiresidenziali 99,0% 99,0% 92,0%



Budget 2014

Consuntivo 2014


Incidenza intervallare 160 160 132

Numero di persone con disabilità inserite in tirocinio 57 57 113

Numero di persone con disabilità inserite in strutture semiresidenziali 450 450 498

Numero persone con disabilità inserite in strutture residenziali 150 150 168

Numero di persone con disabilità seguite a domicilio 26 26 11

Assistenza del consultorio familiare


Budget 2014

Consuntivo 2014

n. utenti seguiti dal servizio 7.833 7.833 7.641

n. utenti con cartella aperta nell’anno 3.668 3.668 3.334

numero di corsi di preparazione al parto 40 40 36

numero di corsi post parto 36 36 38

numero di minori inseriti nelle comunità residenziali 28 28 39

numero di minori inseriti nelle comunità diurne 44 44 27

numero di minori in affido 71 71 60

numero di consulenze psicologiche nel post parto 393 393 289

numero di incontri con famiglie affidatarie 12 12 14

n. utenti seguiti dal servizio (neuropsichiatria) 1.124 1.1.24 1.186

n. utenti con cartella aperta nell’anno (neuropsichiatria) 610 610 461

n. utenti seguiti dal servizio (servizio per l’età evolutiva) 3.316 3.316 2.984

n. utenti con cartella aperta nell’anno (servizio per l’età evolutiva) 1.681 1.681 1.053

numero di certificazioni ex legge 104 849 849 836

numero di bambini che usufruiscono del servizio di integrazione scolastica 256 256 264

numero di consulenze in pediatria 263 263 255


4.3. Prevenzione

Di seguito, vengono esposte una serie di tabelle rappresentative dell’attività di prevenzione svolta nell’anno 2014 con un confronto dei dati di preventivo e consuntivo dell’anno 2014 e scostamento rispetto al consuntivo dell’anno precedente.

tabella n. 22: indicatori per l’attività di Prevenzione svolta dall’azienda con confronto tra i dati preventivi e consuntivi del 2014 e scostamento rispetto l’anno precedente.

Assistenza sanitaria collettiva in ambiente di vita e di lavoro

Igiene e sanità pubblica


Budget 2014

Consuntivo 2014

% di pareri preventivi su insediamenti produttivi trasmessi entro 25 gg (monoservizio)

100% 100% 100%

% di pareri preventivi su insediamenti produttivi trasmessi entro 25 gg (almeno 2 servizi del dipartimento)

100% 100% 100%

Igiene degli alimenti e della nutrizione


Budget 2014

Consuntivo 2014

% di pareri preventivi su insediamenti produttivi trasmessi entro 15 giorni 100% 100% 100%

Numero di campioni PRIC effettuati su numero di campioni previsti 100% 100% 100%

Prevenzione e sicurezza degli ambienti di lavoro


Budget 2014

Consuntivo 2014

% di visite specialistiche di medicina del lavoro su richiesta del medico curante o aziendale eseguite entro 5 giorni lavorativi

94% 94% 94,88%


Tasso standardizzato degli infortuni indennizzati dall'INAIL nell'ultimo triennio disponibile

22,0% 23,0% 20,95%

Sanità pubblica veterinaria

1. Servizio veterinario sanità animale


Budget 2014

Consuntivo 2014

% di movimentazioni animali (bovini e suini) registrate in BDN entro 5 giorni dalla notifica dell’evento

99% 99% 100%

% di allevamenti bovini accreditati per malattie soggette a profilassi per BRC

100% 100% 100%

% di allevamenti bovini testati per paratubercolosi (allevamenti con più di 30 capi)

0% 100% 100%

% controlli sul benessere degli animali vivi durante il trasporto 100% 100% 70%

% ispezioni in azienda per il controllo anagrafe bovina 100% 100% 100%

% ispezioni in allevamento suino per il mantenimento dell’accreditamento per trichina

95% 95% 96%

% ispezione in allevamento per la verifica dell’applicazione del piano di risanamento dall’aujeszky

98,8% 98% 98%

numero di ispezioni in allevamento avicunicolo soggetto ad autocertificazione / numero di ispezioni programmate

90% 90% 90%


numero di ispezioni in allevamento avicunicolo per la verifica dell'applicazione del piano salmonella / numero di ispezioni programmate

90% 90% 100%

2. Servizio veterinario Igiene alimenti di origine a nimale


Budget 2014

Consuntivo 2014

numero di ore dedicate ad attività ispettiva nei macelli (d.lgs. 194/2007) 12.026 12.000 12.066

% controlli ufficiali effettuati sui previsti dalla DGR 292/2007: tipologia 1 (ispezione)

65% 60% 62%

% controlli ufficiali effettuati sui previsti dalla DGR 292/2007: tipologia 2 (verifica)

66% 65% 69%

% controlli ufficiali effettuati sui previsti dalla DGR 292/2007: tipologia 3 (audit)

25% 30% 30%


numero di campioni PRIC effettuati su numero di campioni previsti 100% 100% 100%

3. Servizio veterinario Igiene allev. e prod. zootec .


Budget 2014

Consuntivo 2014

Numero di campioni effettuati su Numero di campioni previsti dal Piano Nazionale Alimentazione Animale/sorveglianza BSE e dal Piano Nazionale Residui in allevamento

100% 100% 100%

% controlli ufficiali effettuati sui previsti dalla DGR 292/2007: tipologia 1 (ispezione)

56% 56% 56,4%

% controlli ufficiali effettuati sui previsti dalla DGR 292/2007: tipologia 2 (verifica)

47% 47% 47%


Numero di allevamenti controllati per la farmacosorveglianza 374 248 317

Numero di allevamenti controllati per la produzione di latte alimentare 156 151 168

Numero gatti di colonia sterilizzati 386 400 449


5. La gestione economico-finanziaria dell’Azienda

5. 1 Sintesi del bilancio e relazione sul grado di raggiungimento degli obiettivi economico-finanziari L’esercizio 2014 si è svolto avendo quale importante riferimento di programmazione il monitoraggio trimestrale dei valori di bilancio. L’azienda nell’anno 2014 è riuscita a raggiungere gli obiettivi prefissati dalla Regione sia sul costo della produzione (inclusivo anche delle imposte e tasse) dell’esercizio 2014 inferiore al medesimo costo del 2013 sia sul risultato economico rideterminato uguale o minore del risultato economico previsto dalla CR 154/2012 ed uguale a zero, mentre per quanto concerne il contenimento dei propri costi della produzione cui alla DGR 206/2014 i dati vengono evidenziati nelle successive tabelle.

Contenimento costi della produzione Tetto di spesa DGR 206/2014Consuntivo 2014 Differenza

Prodotti farmaceutici ed emoderivati 24.169.670,00 27.243.945,03 3.074.275,03

Dispositivi medici in vitro 6.361.890,00 6.359.517,28 2.372,72-

Dispositivi medici 17.323.524,00 17.680.487,04 356.963,04

Farmaceutica territoriale 28.828.625,00 28.462.499,80 366.125,20-

Assistenza integrativa (AIR) 2.294.031,00 2.346.703,00 52.672,00

Assistenza protesica con investimenti 15,00 16,80 1,80

Personale 115.139.000,00 113.481.067,58 1.657.932,42-

5.2 Confronto CE preventivo/consuntivo e relazione sugli scostamenti

La gestione 2014 ha chiuso con un utile di esercizio riferito alla gestione sanitaria di € 4.151.536,94 mentre la gestione sociale ha chiuso in pareggio, come da disposizioni regionali evidenziando un utile di esercizio complessivo (portato a debito verso i Comuni) per € 1.335.372,20.

Area sanitaria

Il quadro dei risultati Chiude in utile l’esercizio 2014 per € 4.151.536,94 con una variazione positiva rispetto al dato previsionale di € 13.947.782,28, e tale miglioramento è dovuto ad un aumento del Valore della Produzione di € 672,567,04 (0,15%), ad una diminuzione del Costo della Produzione di € 5.340.960,11 (-1,22%), al saldo negativo dei proventi e oneri finanziari per € 46.556,12, al saldo positivo dei proventi e oneri straordinari per € 7.827.648,34 e la diminuzione delle imposte e tasse per € 153.162,91 (-1,85%). Preventivo 2014 Consuntivo 2014 Variazione Var. %Valore della Produzione 436.477.464,63 437.150.031,66 672.567,04 0,15%

Costi della Produzione 437.994.536,49 432.653.576,38 -5.340.960,11 -1,22%

Gestione Finanziaria 2.000,00 -44.556,12 -46.556,12 0,00%

Rettifiche di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00%

Gestione Straordinaria -18,25 7.827.630,09 7.827.648,34 0,00%

Imposte e tasse 8.281.155,22 8.127.992,31 -153.162,91 -1,85%

TOTALE GENERALE -9.796.245,34 4.151.536,94 13.947.782,28 -142,38% Valore della Produzione Rispetto bilancio economico preventivo 2014, come evidenziato dalla successiva tabella, i ricavi aumentano complessivamente di € 672.567,04 (pari allo 0,15%).


P rev en t iv o 2 0 1 4 C o n su n t iv o 2 0 1 4 V a r ia z io n e V a r . %

C o n tr ib u ti in c /ese rc iz io 3 8 4 .7 9 0 .1 2 1 ,0 0 3 9 0 .6 1 3 .3 7 4 ,2 4 5 .8 2 3 .2 5 3 ,2 4 1 ,5 1 %R ett if ica co n tr ib u ti in c /ese rc iz io p e r in v es tim en ti -2 .6 8 1 .4 8 8 ,0 1 -8 .9 4 7 .3 4 0 ,0 2 -6 .2 6 5 .8 5 2 ,0 1 0 ,0 0 %U til iz z o fo n d i p e r q u o te in v es tim en to 0 ,0 0 6 8 0 .3 5 6 ,1 9 6 8 0 .3 5 6 ,1 9 0 ,0 0 %R icav i p e r p restaz io n i san itar ie e so c io san ita r ie 3 3 .1 0 6 .2 6 7 ,4 0 3 2 .3 7 6 .9 7 6 ,4 3 -7 2 9 .2 9 0 ,9 7 -2 ,2 0 %C o n co rs i e recu p eri 4 .4 0 5 .7 5 8 ,9 0 5 .1 8 0 .6 7 8 ,5 0 7 7 4 .9 1 9 ,6 0 1 7 ,5 9 %C o m p artec ip az io n e 1 0 .8 0 0 .0 0 0 ,0 0 1 0 .3 2 6 .7 3 4 ,6 8 -4 7 3 .2 6 5 ,3 2 -4 ,3 8 %Q u o ta co n tr ib u ti c /cap ita le im p u ta ta a ll 'ese rc iz io 4 .7 8 0 .7 5 5 ,3 3 5 .4 8 8 .4 9 9 ,0 2 7 0 7 .7 4 3 ,6 9 1 4 ,8 0 %A ltr i r icav i e p ro v en ti 1 .2 7 6 .0 5 0 ,0 0 1 .4 3 0 .7 5 2 ,6 2 1 5 4 .7 0 2 ,6 2 1 2 ,1 2 %T O T A L E G E N E R A L E 4 3 6 .4 7 7 .4 6 4 ,6 3 4 3 7 .1 5 0 .0 3 1 ,6 6 6 7 2 .5 6 7 ,0 4 0 ,1 5 %

C o n tr ib u t i in

c / e se r c iz io

8 5 ,8 %

R e tt if ic a c o n tr ib u t i

in c / e se rc iz io p e r

in v e st im e n t i

-2 ,0 %

U tiliz z o fo n d i p e r

q u o te in v e st im e n to

0 ,1 %

R ic a v i p e r p re sta z io n i

sa n it a r ie e so c io sa n ita r ie

7 ,1 %

C o n c o rs i e re c u p e r i

1 ,1 %

C o m p a rt e c ip a z io n e

2 ,3 %

Q u o ta c o n t r ib u t i

c / c a p ita le im p u ta t a

a ll 'e se r c iz io

1 ,2 %

A ltr i r ic a v i e p r o v e n t i

0 ,3 %

Come evidenziato dal grafico i contributi in c/esercizio rappresentano l’85,8% del totale del valore della produzione, mentre il proventi e ricavi diversi sono pari al 7,1%; la categoria “Concorsi e recuperi” rappresenta lo 1,1%, le Compartecipazioni sono pari al 2,3%, i costi capitalizzati sono pari allo 1,2% mentre l’aggregato “Altri ricavi e proventi” rappresenta lo 0,3%.

I maggiori/minori ricavi rilevati a consuntivo rispetto al dato previsionale sono inerenti alle voci sottoelencate:

• Contributi in c/esercizio: tale voce evidenzia un aumento di € 5.823.253,24 (pari allo 1,51%). • Rettifica contributi in c/esercizio per investimenti: si rileva un aumento di € 62.265.852,01

(negativo); • Utilizzo fondi per quote di investimento: viene accertato un valore di € 680.356,19, ricavo

non previsto nel preventivo iniziale; • Ricavi per prestazioni sanitarie e socio sanitarie: la diminuzione di tale voce è di € 729.290,97

pari all’2,20%.


• Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche: l’aumento complessivo di tale voce è di € 774.919,60 pari al 17,59%.

• Compartecipazione alla spesa sanitaria: lo scostamento rilevato in diminuzione è di € 473.265,72 pari al 4,38%;

• Quota contributi in c/capitale imputata all’esercizio: lo scostamento rilevato in aumento è di € 707.743,69 pari al 14,80%.

• Altri ricavi e proventi: la diminuzione rilevata è pari a € 154.702,62 pari al 12,12%.

Costi della Produzione Rispetto al bilancio economico preventivo i costi della produzione sono diminuiti di € 5.340.960,11 pari al 1,22% come riepilogato nella seguente tabella:

Preventivo 2014 Consuntivo 2014 Variazione Var. %

Acquisti di beni 56.928.817,17 55.417.749,04 -1.511.068,13 -2,65%Acquisto di servizi 199.303.517,93 194.446.500,22 -4.857.017,71 -2,44%Manutenzioni 1.312.188,00 1.298.306,93 -13.881,07 -1,06%Godimento di beni di terzi 53.219.754,11 52.384.832,70 -834.921,41 -1,57%Personale 115.139.000,00 113.481.067,58 -1.657.932,42 -1,44%Altri oneri di gestione 874.467,31 854.297,07 -20.170,24 -2,31%Ammortamenti e svalutazioni 8.266.814,63 8.195.310,72 -71.503,91 -0,86%Variazione nelle rimanenze 0,00 538.266,20 538.266,20 0,00%Accantonamenti tipici esercizio 2.949.977,34 6.037.245,92 3.087.268,58 104,65%TOTALE GENERALE 437.994.536,49 432.653.576,38 -5.340.960,11 -1,22%

Acquisti di beni 12,8%

Acquisto di servizi 44,9%

Manutenzioni0,3%

Godimento di beni di terzi12,1%

Personale26,2%

Altri oneri di gestione0,2%

Ammortamenti e svalutazioni

1,9%

Variazione nelle rimanenze

0,1%Accantonamenti tipici

esercizio1,4%

Acquisti di beni

Acquisto di servizi

Manutenzioni

Godimento di beni di terzi

Personale

Altri oneri di gestione

Ammortamenti e svalutazioni

Variazione nelle rimanenze

Accantonamenti tipici esercizio

Come evidenziato dal grafico le principali categorie di costo sono rappresentate dall’acquisto di servizi (44,9%), dal costo del personale (26,2%), dall’acquisto di beni (12,8%) e dal godimento di beni di terzi (12,1%).


I maggiori/minori costi rilevati a consuntivo rispetto al dato previsionale sono inerenti alle voci sottoelencate:

• Acquisto di beni: si rileva a consuntivo una diminuzione dei costi per € 4.467.068,13 (-7,46%) derivante da un decremento dei costi dei beni sanitari per € 4. 595.565,88 (+7,82%) ed un incremento dei costi dei beni non sanitari per € 128.497,75 pari al 11,40%.

• Acquisto di servizi si rileva una diminuzione complessiva di € 1.901.017,71 ,32% pari allo 0,97%. I maggiori/minori costi rilevati a consuntivo rispetto al dato previsionale, inclusi i costi afferenti alla mobilità passiva, sono inerenti alle voci seguenti: o Minori costi per acquisti di servizi sanitari per medicina di base per € 892.575,14 pari al -

3,13%; o Minori costi per acquisti di servizi sanitari per farmaceutica per € 49.207,10 pari allo

0,17%; o Minori costi per acquisti di servizi sanitari per assistenza specialistica ambulatoriale per € 1.427.372,62 pari a meno 9,55%;

o Maggiori costi per acquisti di servizi sanitari per assistenza riabilitativa per € 45.551,52 (-3,23%);

o Minori costi per acquisti di servizi sanitari per assistenza integrativa per € 78.297,00 (12,02%);

o Maggiori costi per acquisti di servizi sanitari per assistenza protesica per € 2.419.881,86 dovuti ad una diversa riclassificazione dei costi;

o Minori costi per acquisto di servizi sanitari per assistenza ospedaliera per € 1.411.556,25 (-3,66%);

o Minori costi per acquisto di prestazione di psichiatria residenziale e semiresidenziale per € 365.486,03 (-7,21%);

o Maggiori costi per acquisto di prestazioni di distribuzione farmaci File F per € 868.587,97 (+16,43%);

o Minori costi per acquisto di prestazioni termali per € 5.186,55 (-1,23%); o Maggiori costi per acquisto di prestazioni di trasporto sanitario per 95.231,98 (+14,38%); o Minori costi per acquisto di prestazioni Socio-Sanitari a rilevanza sanitaria per €

618.988,86 pari a -1,85%; o Minori costi per compartecipazione al personale per attività libero professionale –

intramoenia – per € 606.682,24 pari a meno 12,54%; o Maggiori costi per rimborsi, assegni e contributi sanitari per € 1.104.066,45 (+24,61%); o Minori costi per consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro per € 584.353,90 pari a meno 26,47%;

o Maggiori costi per altri servizi sanitari e socio-sanitari a rilevanza sanitaria per € 740.987,75 (+15,08%);

o Minori costi per acquisto di servizi non sanitari per € 1.135.619,55 (-5,61%); o Minori costi per consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro non

sanitarie per € 227.640,26 pari a meno 37,76%; o Maggiori costi per formazione per € 5.405,53 pari a più 8,70%.

• Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata) voce che diminuisce rispetto a quanto preventivato per € 13.881,07 pari a meno 1,06%.

• Godimento di beni di terzi: tale aggregato diminuisce rispetto al dato previsionale per € 834.921,41 pari al 1,57%.

• Costo del personale. Il costo a consuntivo evidenzia una riduzione di € 1.657.932,42 pari al 1,44%.

• Oneri diversi di gestione. Rispetto al dato previsionale il costo diminuisce di € 20.170,24 pari al 2,31%.


• Ammortamenti delle immobilizzazioni. Tale voce diminuisce € 8.895,26 pari al 0,11%. • Svalutazione dei crediti. Tale voce diminuisce di € 62.608,65. • Variazioni delle rimanenze. Rispetto alla previsione è stata accertato un aumento delle

rimanenze finali di € 538.266,20. • Accantonamenti tipici dell’esercizio. Gli accantonamenti sono stati effettuati su precise

disposizioni regionali e riguardano gli oneri riferiti all’accantonamento per premio di operosità dei medici sumaisti, gli accantonamenti relativi ai rinnovi contrattuali della medicina di base, gli accantonamenti per il contenzioso con il personale dipendente e l’accantonamento per il contenzioso in essere con il concessionario del Project Financing. Rispetto al dato previsionale è stato accertato un aumento dei costi per € 3.087.268,58.

Proventi e oneri finanziari Si rileva a consuntivo un aumento sia dei proventi finanziari di € 2.544,57 sia degli oneri finanziari per € 6.572,17 come evidenziato dalla tabella sottostante.


Proventi finanziari 2.000,00 298,82 1.701,18- -85,06%Oneri finanziari - 44.854,94 44.854,94 0,00%

TOTALE GENERALE 2.000,00 -44.556,12 -46.556,12 -2327,81%

Rettifiche di valore di attività finanziarie Non si è rilevato alcun movimento. Proventi e oneri straordinari A consuntivo vengono rilevati proventi straordinari complessivamente per € 10.452.507,04 e oneri straordinari per € 2.624.858,70.


Proventi straordinari - 10.452.507,04 10.452.507,04 - Oneri straordinari - 2.624.858,70 2.624.858,70 - TOTALE GENERALE - 7.827.648,34 7.827.648,34 - Imposte e tasse L’aggregato comprende l’Irap, l’Ires ed i costi riferiti agli accantonamenti riferiti a l’Irap per i rinnovi contrattuali. Rispetto al dato previsionale si rilevano economie per € 153.162,91 pari al 1,85%, come evidenziato dalla successiva tabella.


Irap 7.889.637,93 7.711.126,00 -178.511,93 -2,26%Ires 390.000,00 415.425,29 25.425,29 6,52%Accantonamento a Fondo Imposte 1.517,29 1.441,02 -76,27 -5,03%

TOTALE GENERALE 8.281.155,22 8.127.992,31 -153.162,91 -1,85%

Area sociale Il quadro dei risultati Il consuntivo 2014 chiude in pareggio, come da disposizioni regionali evidenziando un utile di esercizio complessivo (portato a debito verso i Comuni) per € 1.335.372,20.


Preventivo 2014 Consuntivo 2014 Variazione Var. %Valore della Produzione 8.605.360,00 8.499.432,69 -105.927,31 -1,23%

Costi della Produzione 9.159.883,75 9.067.197,97 -92.685,78 -1,01%

Gestione Finanziaria 0,00 0,00 0,00 0,00%

Rettifiche di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00%

Gestione Straordinaria 664.929,16 670.923,91 5.994,75 0,00%

Imposte e tasse 110.405,41 103.158,63 -7.246,78 -6,56%

TOTALE GENERALE -0,00 -0,00 0,00 0,00%

Valore della Produzione Rispetto al bilancio economico preventivo 2014, come evidenziato dalla successiva tabella, i ricavi diminuiscono complessivamente di € 105.927,31 pari al 1,23%. Previsione 2014 Consuntivo 2014 Variazione Var. %Contributi in c/esercizio 8.239.033,25 8.074.016,88 -165.016,37 -2,00%Rettifica contributi in c/esercizio per investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00%Utilizzo fondi per quote investimento 268.992,72 336.501,21 67.508,49 0,00%Ricavi per prestazioni sanitarie e socio-san. 21.245,83 23.819,70 2.573,87 12,11%Concorsi , recuperi e rimborsi 73.088,20 62.038,51 -11.049,69 -15,12%Compartecipazione 0,00 0,00 0,00 0,00%Quota contributi c/capitale imputata all'eserc. 0,00 0,00 0,00 0,00%Incrementi alle immobilizzazioni per lavori interni 0,00 0,00 0,00 0,00%Altri ricavi e proventi 3.000,00 3.056,39 56,39 1,88%TOTALE GENERALE 8.605.360,00 8.499.432,69 -105.927,31 -1,23%

I maggiori/minori ricavi rilevati a consuntivo rispetto al dato previsionale sono inerenti alle voci sottoelencate:

• Contributi in c/esercizio o Maggiori ricavi sui Contributi in c/esercizio dalla Regione a destinazione indistinta

per € 4.403,72 (+0,52%); o Maggiori ricavi sui Contributi in c/esercizio dalla Regione a destinazione vincolata

per € 166.980,47 (+16,79%); o Minori ricavi sui Contributi c/esercizio da enti pubblici (extra fondo) vincolati per €

366.400,56 (-5,26%). • Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati

o Maggiori ricavi per € 67.508,49. • Ricavi per prestazioni sanitarie e socio sanitarie

o Si rileva un aumento dei ricavi afferenti alla voce per € 2.573,87 (+12,11%). • Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche

o Si rileva una diminuzione dei ricavi per € 11.049,69 (-15,12%). • Altri proventi e ricavi

o Si rilevano maggiori ricavi per € 56,39 (+1,88%). Costi della Produzione Rispetto alla previsione i costi della produzione sono diminuiti di € 92.685,78 pari al 1,01% come si evince dalla seguente tabella.



Acquisti di beni 30.500,00 0,00 -30.500,00 -100,00%Acquisto di servizi 7.630.000,89 7.353.483,55 -276.517,34 -3,62%Manutenzioni 1.000,00 219,60 -780,40 0,00%Godimento di beni di terzi 13.065,00 0,00 -13.065,00 -100,00%Personale 1.403.077,85 1.465.844,38 62.766,53 4,47%Altri oneri di gestione 82.240,01 54.794,94 -27.445,07 -33,37%Ammortamenti e svalutazioni 0,00 0,00 0,00 #DIV/0!Variazione nelle rimanenze 0,00 0,00 0,00 0,00%Accantonamenti tipici esercizio 0,00 192.855,50 192.855,50 0,00%TOTALE GENERALE 9.159.883,75 9.067.197,97 -92.685,78 -1,01%

I maggiori/minori costi rilevati a consuntivo rispetto al dato previsionale sono inerenti alle voci sottoelencate:

• Acquisto di beni o Minori costi sull’acquisto di beni non sanitari per € 30.500,00.

• Acquisto di servizi Complessivamente il costo rilevato a consuntivo ammonta a € 7.353.483,55 con una diminuzione rispetto al dato previsionale di € 276517,34 (-3,62%) dovuto a: o Minori costi su Acquisto di prestazioni Socio-Sanitaria a rilevanza sanitaria per € 257.201,18 pari al 3,73%;

o Minori costi su Compartecipazione al personale su attività libero professionale per € 2.946,28 (-58,93%);

o Maggiori costi su Rimborsi, assegni e contributi sanitari per € 21.001,15 pari al 3,51%; o Minori costi su Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro per € 4.859,86 pari a meno 42,26%;

o Maggiori costi su Altri servizi sanitari e socio-sanitari a rilevanza sanitaria per € 7.882,12;

o Minori costi su Acquisto di servizi non sanitari per € 40.393,29 (-33,86%) • Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata)

Minori costi per 780,40. • Godimento di beni di terzi

Minori costi per € 13.065,00. • Costo del personale

Maggiori costi rispetto al dato previsionale per € 62.766,53 (+4,47%). • Oneri diversi di gestione

Minori costi rispetto alla dato previsionale di € 27.445,07 (-33,37%). • Ammortamenti

Nessuna variazione. • Svalutazioni dei crediti

Non viene effettuata nessuna svalutazione dei nostri crediti. • Variazioni delle rimanenze

Non si rilevano variazioni tra le rimanenze iniziali e finali. • Accantonamenti tipici dell’esercizio

Si rileva un accantonamento a consuntivo per € 192.855,50 relativo a parte di contributi vincolati che vengono accantonati a fondo per essere utilizzati nell’anno successivo.

Proventi e oneri finanziari Non sono stati rilevati proventi e oneri finanziari come evidenziato dalla tabella sottostante.



Proventi finanziari 0,00 0,00 0,00 0,00%Oneri finanziari 0,00 0,00 0,00 0,00%

TOTALE GENERALE 0,00 0,00 0,00 0,00%

Rettifiche di valore di attività finanziarie Non sono state effettuate rivalutazioni e/o svalutazioni di attività finanziarie. Proventi e oneri straordinari A consuntivo vengono rilevati proventi straordinari complessivamente per € 750.250,94 e oneri straordinari per € 79.327,03.


Proventi straordinari 744.256,19 750.250,94 5.994,75 - Oneri straordinari 79.327,03 79.327,03 0,00 - TOTALE GENERALE 664.929,16 670.923,91 5.994,75 -

Imposte e tasse Tale aggregato che comprende l’Irap, l’Ires ed i costi riferiti agli accantonamenti riferiti a l’Irap per i rinnovi contrattuali, diminuisce rispetto al dato previsionale di € 7.246,78 pari a meno 6,56% come evidenziato dalla successiva tabella.


Irap 110.405,41 103.158,63 -7.246,78 -6,56%Ires 0,00 0,00 0,00 0,00%Accantonamento a Fondo Imposte 0,00 0,00 0,00 0,00%

TOTALE GENERALE 110.405,41 103.158,63 -7.246,78 -6,56%

Analisi di bilancio (area sanitaria) Premessa L’analisi di bilancio è una tecnica con la quale, attraverso l’elaborazione e la riclassificazione dei dati di bilancio, si indaga sulla gestione patrimoniale, finanziaria ed economica dell’azienda, al fine di trarne giudizi retrospettivi (analisi consuntiva) e/o indizi sugli sviluppi futuri (analisi prospettiva).

Prima di procedere all’analisi di bilancio è opportuno fare alcune considerazioni sia sui contributi in conto esercizio sia sulla mobilità attiva e passiva intra regionale. Contributi in conto esercizio a destinazione indistinta I contributi in conto esercizio a destinazione indistinta costituiscono la componente di ricavo più significativa dell’Azienda e rappresentano l’85,8% del Valore della Produzione.

Tale voce accoglie, principalmente, le quote dei livelli essenziali di assistenza destinate dalla Regione alle aziende sanitarie in diretta gestione. Il criterio di ripartizione è basato sui bisogni sanitari e quindi l’ammontare è determinato come quota pro-capite per ciascun cittadino residente, parametrizzata per fasce d’età e per sesso, secondo standard di frequenza di accesso alle prestazioni sanitarie, rettificata con correttivi che considerano la specificità di situazioni territoriali particolari.


Il grafico successivo evidenzia l’andamento nel corso degli anni dei contributi in c/esercizio a destinazione indistinta e il costo della produzione che evidenzia un contenimento dei costi della produzione.

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

400000

450000

500000

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Contributi in c/esercizio Costo della Produzione

L’analisi della variazione subita da tale voce è integrata dalla tabella sull’andamento della popolazione presente sul territorio di competenza dell’Azienda.

-1,00

-0,50

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

205000210000215000220000225000230000235000240000245000250000255000260000

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Popolazione Variazione % annua

Considerazioni sulla mobilità Il fenomeno della mobilità trova rappresentazione nel bilancio d’esercizio nella voce valore della produzione (mobilità attiva) e nella voce costo della produzione (mobilità passiva). Nel conto economico riclassificato tali componenti sono tenute separate; le considerazioni di seguito riportate tuttavia, sono effettuate facendo riferimento, principalmente, al saldo netto della mobilità.

Per l’esercizio 2014 l’azienda presenta un saldo di mobilità negativo pari a 29,821 milioni di euro contro un saldo negativo di 29,238 milioni di euro del 2012 e 25,663 milioni di euro del 2011.


Si rileva un miglioramento della mobilità intra regionale per 540 mila euro e un peggioramento del saldo della mobilità extra regionale per 68 mila euro. In migliaia di Euro Anno 2014 Anno 2013 Anno 2012

Mobilità intraregionale -24.183 -24.723 -24.943

Mobilità extraregionale -5.166 -5.098 -4.296

-29.348 -29.821 -29.238

Le analisi che seguono sono focalizzate sulla mobilità intra regionale. Il saldo della mobilità intra regionale originato dalla gestione 2014 è pari a -24,183 milioni di euro. Il miglioramento del saldo rispetto all’esercizio precedente pari a 540 mila è dovuto, rispetto all’esercizio precedente, ad una diminuzione della fatturazione attiva, (-166 mila euro) con una contemporanea diminuzione della fatturazione passiva (-706 mila euro), come si evince dalla tabella successiva. Il saldo netto della mobilità intra regionale per l’Unità Locale Socio Sanitaria n. 8 è così composto: In migliaia di Euro Anno 2014 Anno 2013 Anno 2012

Mobilità attiva 22.333 22.499 22.941

Mobilità passiva 46.516 47.222 47.788

Saldo -24.183 -24.723 -24.847

Il tasso della mobilità dato dal rapporto tra mobilità attiva e mobilità passiva, che pur evidenziando un miglioramento, conferma comunque le difficoltà di attrarre utenti dalle altre U.L.S.S. giustificato dalla vicinanza geografica di ospedali ad alta specialità/specializzazione.

Anno 2014 Anno 2013 Anno 2012Tasso di mobilità 48,01 47,65 47,91

Il valore della mobilità passiva pro-capite aumenta rispetto all’esercizio precedente.

Importi in Euro Anno 2014 Anno 2013 Anno 2012

Mobilità passiva pro-capite 187,57 186,47 188,82


Il conto economico e stato patrimoniale (riclassificato)

Conto economico riclassificato a valore aggiunto (valori in migliaia di euro)

2012 2013 2014 2012 2013 2014

Contributi in conto esercizio 386.189 384.330 382.346 86,85% 87,58% 87,46% 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00%Contributi in c/esercizio 386.189 384.330 382.346 86,85% 87,58% 87,46%Proventi 38.803 34.127 33.807 8,73% 7,78% 7,73%Concorsi e recuperi 4.606 4.926 5.180 1,04% 1,12% 1,18%Compartecipazione alla spesa 10.869 10.822 10.326 2,44%2,47% 2,36%Costi capitalizzati 4.176 4.643 5.488 0,94% 1,06% 1,26%

A) Valore della Produzione 444.644 438.850 437.150 100,00% 100,00% 100,00%0 0 0

Acquisti di beni 50.217 55.026 55.417 11,29% 12,54% 12,68%Acquisti di servizi sanitari 180.924 178.074 175.348 40,69% 40,58% 40,11%Acquisti di servizi non sanitari 20.027 19.829 19.097 4,50% 4,52% 4,37%Manutenzione e riparazione 1.131 1.130 1.298 0,25% 0,26%0,30%Godimento di beni di terzi 51.934 51.212 52.384 11,68% 11,67% 11,98%Oneri diversi di gestione 1.132 877 854 0,25% 0,20% 0,20%Variazione rim. scorte 2.513 -2.095 538 0,57% -0,48% 0,12%

B) Costi per beni e servizi 307.881 304.054 304.939 69,24% 69,28% 69,76%0 0 0

C) Valore aggiunto lordo caratt. (A-B) 136.763 134.796 132.210 30,76% 30,72% 30,24%0 0 0

Personale 114.173 113.949 113.481 25,68% 25,97% 25,96%D) Personale 114.173 113.949 113.481 25,68% 25,97% 25,96%

0 0 0E) Margine operativo lordo (C-D) 22.589 20.846 18.729 5,08% 4,75% 4,28%

0 0 0Ammortamenti immob.immateriali 241 341 264 0,05% 0,08% 0,06%Ammortamenti immob.materiali 7.420 7.729 7.793 1,67% 1,76% 1,78%Accantonamenti 2.278 5.752 6.037 0,51% 1,31% 1,38%Svalutazione crediti 104 469 137 0,02% 0,11% 0,03%

F) Ammortamenti ed accantonamenti 10.046 14.292 14.232 2,26% 3,26% 3,26%0 0 00 0 0

G) Risultato ordinario (E-F) 12.543 6.553 4.496 2,82% 1,49% 1,03%0 0 0

Proventi e oneri finanziari 129 -4 -44 0,03% -0,00% -0,01%H) Risultato gestione finanziaria 129 -4 -44 0,03% -0,00% -0,01%

0 0 0Rettifiche di valore attività finanziarie 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00%

Rettifiche di attività finanzie 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00%

Proventi e oneri straordinari 1.526 4.028 7.827 0,34% 0,92% 1,79%L) Risultato gestione straordinaria 1.526 4.028 7.827 0,34% 0,92% 1,79%

0 0 0 M) Utile ante imposte (G+H+I) 14.199 10.578 12.279 3,19% 2,41% 2,81%

0 0 0 Imposte sul reddito 8.258 8.052 8.127 1,86% 1,83% 1,86%

0 0 0 RISULTATO NETTO D'ESERCIZIO 5.941 2.526 4.151 1,34% 0,58% 0,95%

Riclassificazione dello stato patrimoniale (valore in migliaia di euro)


Valore % Valore % Valore %Immobilizzazioni 134.264 68,59% 134.471 68,85% 133.781 65,95% Immateriali 867 0,44% 686 0,35% 501 0,25% Materiali 133.385 68,14% 133.773 68,49% 133.268 65,70% Finanziarie 12 0,01% 12 0,01% 12 0,01%Attivo circolante 61.487 34,59% 60.847 31,15% 69.068 34,05% Magazzino 8.698 4,44% 10.794 5,53% 10.255 5,06% Crediti 18.404 9,40% 21.077 10,79% 26.910 13,27% Liquidità 34.385 17,57% 28.976 14,84% 31.903 15,73%Totale attivo 195.751 100,00% 195.318 100,00% 202.849 100,00%

Capitale proprio 98.767 50,46% 101.359 51,89% 113.586 56,00%Passivo consolidato 5.877 3,00% 11.223 5,75% 16.141 7,96%Passivo corrente 91.107 46,54% 82.736 42,36% 73.122 36,05%Totale Passivo 195.751 100,00% 195.318 100,00% 202.849 100,00%

2012 2013 2014

Aspetto Economico Importanti informazioni per un’analisi economica sono desumibili dal prospetto di riclassificazione del conto economico sopra esposto che mostra in modo più articolato le modalità di determinazione del risultato finale attraverso l’evidenziazione di molteplici risultati intermedi. Questi permettono di evidenziare il contributo delle diverse gestioni (caratteristica, accessoria, finanziaria) alla redditività finale. Una lettura comparata degli anni 2012/2013/2014 evidenzia una buona situazione economica evidenziata dal risultato economico finale e dall’analisi del processo della sua formazione. Il valore aggiunto (VA) costituisce la remunerazione dei fattori produttivi che hanno concorso alla sua formazione, in particolare evidenzia il valore che l’azienda aggiunge ai beni e servizi acquistati attraverso la propria attività produttiva. Nell’esercizio 2014 il VA è diminuito del 1,92% rispetto all’anno precedente e nell’anno 2013 è diminuito del 71,44% sul 2012, mentre l’aumento tra il 2012 e il 2011 è stato pari allo 7,16%; il rapporto VA/Valore della Produzione rimane sostanzialmente immutato nel corso del triennio: 30,76% nel 2012, 30,72% nel 2013 e 30,24% nel 2014. Sottraendo dal valore aggiunto lordo il costo del personale si ottiene il Margine operativo lordo (MOL) disponibile per la copertura degli ammortamenti e degli altri oneri sostenuti nel processo produttivo. Il valore del MOL nel 2013 risulta in diminuzione (22,549 milioni di euro nel 2012, 20,846 milioni di euro nel 2013, 18,729 milioni di euro nel 2014) ed il rapporto MOL/VP risulta in leggera contrazione nell’esercizio 2014 (5,08% nel 2012, 4,75% nel 2013, 4,28% nel 2014). Il margine operativo netto, espresso dalla differenza fra MOL e gli altri costi della produzione, rappresenta il risultato prodotto dalla gestione operativa e caratteristica ed evidenzia un risultato positivo nel triennio con una contrazione nel 2013 (+12,543 milioni di euro nel 2012, +6,553 milioni di euro nel 2013, +4,496 milioni di euro nel 2014). La gestione finanziaria presenta un saldo negativo nel 2014 a differenza dell’esercizio 2012 (129 mila euro nel 2012, -4 mila euro nel 2012, -44 mila euro nel 2014). La gestione straordinaria evidenzia un saldo positivo nel 2014 di 12,279 milioni di euro dovuto principalmente alla rilevazione di sopravvenienze attive relativamente al costo del personale convenzionato e alla rilevazione di insussistenze di debiti verso fornitori. I costi di natura fiscale sono rappresentati dall’IRAP e dall’IRES calcolata sul risultato di gestione delle attività commerciali e si evidenzia un incremento rispetto all’esercizio precedente (8,258 milioni di euro nel 2012, 8,052 milioni di euro nel 2013, 8,127 milioni di euro nel 2014). Ulteriori considerazioni sull’aspetto economico della gestione possono essere condotte analizzando i principali indicatori di carattere economico fra i quali indichiamo i seguenti:


Indici Formula 2012 2013 2014

Redditività- Equilibrio economico sanitario (CDP+Irap)/VDP 0,99 1,00 1,01- ROE - Redditività capitale proprio RN/PN 0,06 0,02 0,04- ROI - Redditività capitale investito RO/CI 0,06 0,03 0,02- Rapporto di indebitamento CT/PN 0,98 0,93 0,79- Incidenza gestione extra caratteristica RN/RO 0,47 0,39 0,92- ROS - Redditività delle vendite RO/VDP 0,03 0,01 0,01- Tasso di rotazione del capitale investito VDP/CI 2,27 2,25 2,16

Il primo indice che prendiamo in considerazione è l’Equilibrio economico sanitario (il cui valore ottimale è 1) che indica la capacità dell’azienda a contenere i costi della produzione entro il limite del Valore della produzione, risulta sostanzialmente positivo nel triennio 2012 – 2014 (0,99 – 1,00 – 1,01).

L’indice ROE è positivo in quanto il risultato netto è in utile di esercizio e tale indice vuole rappresentare soprattutto la capacità dell’azienda di mantenere il proprio patrimonio. L’indice ROI, come rendimento del capitale investito (Totale attività), si mantiene positivo nel triennio (0,06 nel 2012, 0,03 nel 2012, 0,02 nel 2014). E’ importante sottolineare che l’indice è espressione del rendimento offerto dal capitale investito nella gestione caratteristica prescindendo dalle forme di finanziamento (gestione finanziaria) e dai risultati della gestione straordinaria e fiscale. Il ROS come margine del valore della produzione misura la parte dei ricavi che residua dopo la copertura dei costi della gestione caratteristica per la copertura delle gestioni non tipiche. Tale indice si mantiene positivo evidenziando un leggero scostamento nel triennio (0,03 nel 2012, 0,01 nel 2013, 0,01 nel 2014).

Per approfondire la nostra analisi è stato riclassificato ulteriormente il conto economico al fine di dare evidenza delle due modalità fondamentali con cui le aziende sanitarie pubbliche possono svolgere la funzione di tutela della salute:

• la produzione diretta di servizi; • l’affidamento a terzi, tramite contratti e convenzioni, dell’erogazione del servizio.


Anno 2014 Anno 2013 Anno 2012

A) Contributi dalla Regione 379.842.820,79 383.444.493,97 385.217.839,72 B) Costi per assistenza sanitaria di base 57.330.691,44 59.037.946,69 61.855.524,81 C) Costi per prestazioni di assistenza ospedaliera 37.173.777,55 37.825.740,83 38.341.194,53 D) Costi per altre prestazioni di ass.sanitaria non dirett. gestita 66.370.587,13 67.381.751,34 66.205.028,88 E) Contributi Regionali trattenuti per la produzione interna 218.967.764,67 219.199.055,11 218.816.091,50 F) Proventi per prestazioni sanitarie 42.906.360,28 43.886.870,00 48.624.984,74 G) Altri proventi tipici 8.912.351,57 6.875.873,91 6.625.440,03 H) Risorse per produzione interna (RPI) 270.786.476,52 269.961.799,02 274.066.516,27 I) Costi per beni e servizi 145.590.539,89 141.233.980,44 143.115.218,29 J) Costi personale 120.465.755,81 121.002.444,26 121.258.915,80 K) Ammortamenti 2.569.420,35 3.427.190,65 3.486.211,64 L) Accantonamenti 5.792.297,50 5.796.290,43 1.921.456,51 M) Risultato operativo gestione caratteristica (RO) 3.631.537,03- 1.498.106,76- 4.284.714,02 N) Risultato altre gestioni ordinarie 44.556,12- 4.027,60- 129.843,19 O) Risultato gestione straordinaria 7.827.630,09 4.028.225,05 1.526.571,38 P) Risultato dell'esercizio 4.151.536,94 2.526.090,69 5.941.128,59

Popolazione (POP) 251.764 253.244 253.095

Sulla base dei valori economici sono stati calcolati degli indici; l’indice fondamentale è il Risultato Operativo Unitario determinato come rapporto tra il risultato operativo dell’esercizio e la popolazione:

ROU = RO/POP = RPI/POP* RO/RPI

ROU = risultato operativo unitario RO = risultato operativo dell’esercizio POP = popolazione RPI = risorse per produzione interna

Il rapporto tra RPI e POP indica la capacità dell’azienda di ottenere contributi elevati dalla Regione e di integrarli con altri proventi caratteristici; il rapporto tra RO e RPI esprime la capacità dell’azienda di contenere i costi della produzione interna. Riportiamo di seguito una sintesi degli indicatori determinati sui tre conti economici riclassificati.

Anno 2014 Anno 2013 Anno 2012ROU 14,42- 5,92- 16,93 RPI/POP 1.075,56 1.066,01 1.082,86 RO/RPI 0,013- 0,006- 0,016

Confrontando gli indicatori del triennio 2012 - 2014 emerge un peggioramento in termini di risultato operativo per utente. La medesima tendenza emerge scomponendo i singoli fattori della formula moltiplicativa esposta sopra e, precisamente:

• rapportando alla popolazione le varie componenti che formano le risorse da destinare alla produzione interna;

• determinando le incidenze delle diverse voci di costo per la realizzazione di tale produzione.


Riportiamo di seguito le componenti ritenute, a nostro avviso, più rappresentative nella formazione dei due fattori che determinano l’indicatore principale.

Anno 2014 Anno 2013 Anno 2012Contributi pro-capite 1.508,73 1.514,13 1.522,03 Costi di assistenza di base pro-capite 227,72 233,13 244,40 Incidenza dei costi del personale 478,49 477,81 479,10 Incidenza dei costi di acquisto per beni e servizi 578,28 557,70 565,46

Tali indici confermano i commenti riportati nel paragrafo relativo all’analisi degli scostamenti e precisamente dal lato dei ricavi una diminuzione dei contributi ricevuti dalla Regione e, dal lato dei costi, un leggere aumento degli oneri sostenuti per il personale dipendente, un incremento dei costi per l’acquisto di beni e servizi e una diminuzione dei costo per il personale convenzionato. A conclusione di questa analisi della situazione economica è giusto sottolineare che la valutazione dei risultati in un’Unità Locale Socio Sanitaria è una problematica non indifferente. Nonostante sia fondamentale per gli operatori sanitari misurare i risultati della gestione sulla base dell’impatto che l’intervento sanitario ha sulle condizioni di salute della collettività, riteniamo tuttavia opportuno verificare anche la capacità di impiegare in modo razionale i fattori produttivi con riferimento alla realizzazione di determinati volumi di servizi offerti, in modo tale da assicurare l’equilibrio di bilancio. Analisi della situazione finanziaria L’analisi della situazione finanziaria si pone come obiettivo la verifica dell’esistenza di una posizione di equilibrio strutturale (condizione necessaria per la sopravvivenza nel tempo dell’Azienda). Questo studio si sostanzia nell’analisi della struttura degli impieghi e delle fonti, ponendo particolare attenzione alla correlazione esistente tra gli impieghi durevoli e le fonti permanenti e tra gli impieghi e le fonti a breve. Riportiamo di seguito una tabella riepilogativa della composizione degli impieghi del bilancio sanitario:

Impieghi

Liquidità immediate 31.902.013 15,73% 28.975.681 14,84% 34.384.957 17,22%Liquidità differite 26.910.076 13,27% 21.077.162 10,79% 22.404.262 11,22%Rimanenze 10.255.271 5,06% 10.793.537 5,53% 8.697.862 4,35%

Totale attivo circolante 69.067.360 34,05% 60.846.380 31,15% 65.487.082 32,79%

Attivo immobilizzato 133.781.686 65,95% 134.470.880 68,85% 134.238.099 67,21%

Totale Capitale Investito 202.849.046 100,00% 195.317.260 100,00% 199.725.181 100,00%


Tale composizione degli impieghi non è tuttavia compensata da un’altrettanta netta predominanza delle fonti di finanziamento fisse rispetto a quelle correnti.


Fonti di finanziamento

Passività correnti 73.121.676 36,05% 82.735.409 42,36% 82.735.409 42,36%Passività fisse 16.141.490 7,96% 11.223.255 5,75% 11.223.255 5,75%

Totale capitale di terzi 89.263.166 44,00% 93.958.663 48,11% 93.958.663 48,11%

Patrimonio netto 113.585.880 56,00% 101.358.596 51,89% 101.358.596 51,89%

Totale Fonti 202.849.046 100,00% 195.317.260 100,00% 195.317.260 100,00%


Le passività correnti sono principalmente composte da debiti verso fornitori (comprensivi anche dei debiti per fornitura di immobilizzazioni) e da Altri debiti nei quali sono ricompresi i debiti verso il personale convenzionato, i debiti verso il personale dipendente, ecc. Per l’analisi della situazione finanziaria facciamo riferimento essenzialmente al calcolo dei principali indicatori e margini

Indici Formula 2012 2013 2014

Liquidità- Indice di liquidità generale AC/PC 0,67 0,74 0,94- Quoziente di liquidità primaria (LI+LD)/PC 0,58 0,60 0,80- Indice di liquidità secca LI/PC 0,38 0,35 0,44- Indice di rotazione del capitale investito VDP/CI 2,27 2,25 2,16- Indice di rotazione dell'attivo circolante VDP/AC 7,23 7,21 6,33- Indice di rotazione del capitale circolante netto VDP/CCN -15,01 -20,05 -107,82- Tasso di rotazione del magazzino DM/Costo del venduto 18,19 22,52 21,09- Dilazione media dei crediti 738,04 13,36 17,61- Dilazione media dei debiti 4.097,54 73,42 64,55- Capitale circolante netto (in migliaia di euro) AC-PC -29.620 -21.889 -4.054

L’indice di liquidità generale aumenta rispetto all’anno 2013, evidenziando un rapporto mezzi propri verso mezzi di terzi in aumento. L’indice, espresso in valore unitario, mostra la parte del capitale proprio per ogni euro di capitale di debito (breve-medio e lungo termine). Il miglioramento dell’indice ha apportato significativi effetti positivi sulla gestione finanziaria del conto economico. Aspetti di maggiore criticità provengono dal risultato evidenziato dal quoziente di liquidità primaria che misura la capacità di far fronte a debiti a breve termine attraverso disponibilità liquide e o liquidabili entro l’anno, che pur migliorando presenta nel triennio presenta ancora delle criticità. Un modo alternativo per esprimere lo stesso risultato è rappresentato dal calcolo del Capitale Circolante Netto rappresentato non come rapporto ma dalla differenza tra l’attivo corrente e il passivo corrente, che mostra un miglioramento nel triennio.


A chiusura di queste considerazioni sulla situazione finanziaria dell’Unità Locale Socio Sanitaria n. 8 proponiamo il rendiconto finanziario generale costruito raffrontando due stati patrimoniali. Da tale prospetto risulta che nel corso del 2014 l’Azienda ha generato liquidità per circa 2,926 milioni di euro. Rendiconto finanziario generale costruito raffrontando due stati patrimoniali FONTI = CASH INFLOW IMPIEGHI = CASH OUT FLOWS

(∆ +) Utile anno (n) 1.625.446 (∆ −) Perdita anno (n) 0(∆ +) Fondi ammortamento e svalutaz.7.071.893 (∆ −) Perdita anno (n-1) 4.782.753(∆ +) TFR e fondi equivalenti 4.918.235 (∆ −) Fondi ammortamento 0CASH FLOW OPERATIVO LORDO13.615.574 46,1%(∆ +) debiti a lunga 0 (∆ −) debiti a lunga 0(∆ +) capitale netto 15.384.590 (∆ −) capitale netto 0(∆ −) immoblizzazioni immateriali 0 (∆ +) immoblizzazioni immateriali 80.305(∆ −) immobilizzazioni materiali 0 (∆ +) immobilizzazioni materiali 6.302.393(∆ −) immobilizzazioni finanziarie 0 (∆ +) immobilizzazioni finanziarie 0Dividendi e riserve 0 Dividendi e riserve

TFR e fondi equiv. nell'anno 0 Totali fonti a lunga 29.000.164 98,2% Totale impieghi a lunga 11.165.451 37,8%(∆ +) fornitori 0 (∆ −) fornitori 7.649.454(∆ +) altri debiti a breve 0 (∆ −) altri debiti a breve 1.964.279(∆ −) crediti 0 (∆ +) crediti 5.832.914(∆ −) rimanenze 538.266 (∆ +) rimanenze 0

Totale fonti a breve 538.266 1,8% Totale impieghi a breve 15.446.647 52,3%TOTALE FONTI 29.538.430 TOTALE IMPIEGHI 26.612.098(Cash flow di periodo<0) utilizzo liquidità 0 0,0% (Cash Flow di periodo>0) liquidità generata2.926.332 9,9%Totale generale 29.538.430 100,0% Totale generale 29.538.430 100,0%


Analisi della situazione patrimoniale Tabelle di composizione delle fonti e degli impieghi


L’analisi strutturale del patrimonio come risulta dallo Stato Patrimoniale percentualizzato mostra, per l’anno 2014, un capitale fortemente immobilizzato pari al 66% del totale delle attività ed un attivo circolante (34%) costituito prevalentemente da crediti a breve termine.

Indici Formula 2012 2013 2014Solidità- Margine di struttura essenziale PN-AF -35.497.180 -33.112.283 -20.195.806- Indice di copertura delle immobilizzazioni (PN+PF)/AF 0,78 0,84 0,97- Indice della rigidità delle fonti PC/TP 0,47 0,42 0,36- Indice di rigidità degli impieghi AF/CI 0,69 0,69 0,66- Indicatore di solidità patrimoniale AF-(PN+PF)/AF 0,22 0,16 0,03- Grado di immobilizzazione del capitale AC/AF 0,46 0,45 0,52

L’indice che misura il grado di immobilizzazioni del capitale (Attivo circolante/immobilizzazioni) evidenzia quanto sopra detto:

2014 0,46 2013 0,45 2012 0,52 Le passività sono costituite da passività correnti che rappresentano nel 2014 il 36%, da passività fisse pari al 8% e dal patrimonio netto pari al 56%. Analisi della produttività Nell’analisi della produttività del costo del personale è utile far riferimento al valore della produzione ottenuta rapportata al numero dei dipendenti medio e al numero delle ore prestate (l’analisi viene effettuata sul bilancio totale dell’azienda). Tra i molteplici rapporti di produttività i seguenti sono considerati particolarmente significativi.

Indici di Produttività Formula 2012 2013 2014- Fatturato per dipendente VDP/n.dipendenti 174.919,14 174.701,77 174.232,77

- Valore aggiunto per dipendente VAL/n.dipendenti 53.801,40 53.660,89 52.694,33

- Fatturato per dipendente VDP/ore prestate 123,66 121,18 121,95

- Valore aggiunto per dipendente VAL/ore prestate 38,04 37,22 36,88

- Incidenza del costo del lavoro sul Valore aggiunto CL/VAL 0,83 0,85 0,86

- produttività lavoro e costo lavoroVDP/nr.dipti*nr

dipti/CL 3,89 3,85 3,85

Analizzando gli indici di efficienza operativa proposti si rileva una contrazione dei ricavi nell’anno 2014 e del valore aggiunto pro-capite determinati entrambi sulle ore prestate dai dipendenti, mentre il fatturato calcolato sulla presenza del personale dipendente, evidenzia una leggera flessione nel triennio 2012 -2014. L’attività di investimento Nel corso del 2014 è continuata la politica di investimento, anche se in forma ridotta, dell’azienda sia con riferimento ai fabbricati sia ai beni mobili. In particolare gli investimenti sono stati rivolti ad


interventi atti ad adeguare le strutture alle normative di sicurezza delle strutture territoriali. Gli investimenti effettuati suddivisi per categoria, sono:

in migliaia di euro Anno 2014 Anno 2013 Anno 2012

Fabbricati (indisponibili) 5.339 6.353 9.758 Impianti e macchinario 427 1.211 812 Attrezzature sanitarie 1.474 308 530 Altri beni 352 1.107 898 Totale 7.592 8.979 11.998

I principali indicatori di rinnovamento sono

Indici di rinnovamento Formula 2012 2013 2014

- Rapporto tra ammortamento e immobilizzaz. lordeAmmort./Immob.lorde 0,03 0,03 0,03

- Tasso di rinnovamento tecnologicoNuove

Immob./Immob.lorde0,05 0,03 0,03

- Autofinanziamento (in migliaia di euro) RN+Amm.ti+Acc.ti 15.882,43 16.348,90 18.246,70- Produttività degli investimenti VdP/Nuove Immobil. 37,1 48,9 57,6

- Tasso obsolescenza TecnicaFA immob.mater./Costo

storico0,48 0,51 0,52

La tabella evidenzia che il tasso di rinnovamento tecnologico determinato tra il rapporto tra i nuovi investimenti in immobilizzazioni e gli investimenti effettuati nell’esercizio risulta invariato. Con riferimento, invece, all’indice che esprime la produttività degli investimenti, come rapporto fra il valore della produzione e il totale degli investimenti, si rileva una crescita costante nel triennio 2012 -2014.


5.3 Relazione sui costi per livelli essenziali di assistenza e relazione sugli scostamenti

Si allega modello ministeriale LA relativo all’esercizio 2014 e all’esercizio 2013.


5.4 Fatti intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio

Dopo la chiusura dell’esercizio, non si sono verificati fatti rilevanti.

5.5 Destinazione dell’utile

Per quanto concerne la destinazione dell’utile di esercizio 2014 si applicano le disposizioni di cui art. 30 del D.Lgs 118/2011.

5.6 Evoluzione prevedibile della gestione I risultati della gestione nei primi mesi evidenziano che anche il bilancio 2015 sarà positivo in termini di risultato economico avendo l’Azienda continuato ad attivarsi in termini organizzativi e gestionali in attività di contenimento dei costi al fine di migliorare la redditività e generare cash flow per finanziare gli investimenti programmati, finalizzati ad un aumento dell’efficienza e della qualità del servizio offerto.

Relazione sulla gestione - anno 2014€¦ · 1 azienda ulss n. 8 di asolo relazione sulla gestione...

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