Prsent Cah Flow PDF 9
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Vendite Merci Conto Ecom Anno T SP Anno t-1 Cash Flow Anno T www.bpexcel.it Variazione Capitale Circolante SP Anno t + Cred. Com. Li - Cred. Com. Li + Entrate Vendite Acquisto Merci +Debiti Com. Li - Debiti Com. Li - Uscite Acquisti Costi variabili Costi Fissi +Debiti Com. Li - Debiti Com. Li - Uscite Costi Var - Costi Fissi +Erario c/Iva - Erario C/Iva +/- Variazione Iva
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Vendite Merci
Conto Ecom Anno T SP Anno t-1 Cash Flow Anno T
www.bpexcel.it
Variazione Capitale Circolante
SP Anno t
+ Cred. Com. Li - Cred. Com. Li + Entrate Vendite
Acquisto Merci +Debiti Com. Li - Debiti Com. Li - Uscite Acquisti
Costi variabili
Costi Fissi
+Debiti Com. Li - Debiti Com. Li - Uscite Costi Var
- Costi Fissi
+Erario c/Iva - Erario C/Iva +/- Variazione Iva
Conto Ecom Anno T SP Anno t-1 Cash Flow Anno T
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SP Anno t
Ammortamenti +F.do amm.to al netto dismissioni
- F.do amm.to al netto dismissioni
- Uscite Acquisto Cespiti
Plusvalenze
+Costo storico
Immobilizzazioni acquistate
Minusvalenze
- Costo storico immobilizzazioni
+Debiti Forn. Imm.ni
- Debiti Forn. Imm.ni
Variazione cash flow Immobilizzazioni
+Erario c/Iva - Erario C/Iva +/- Variazione Iva
- Entrate Dismissione Cespiti
+ Costo storico Imm.ni dismesse
- Costo storico Imm.ni dismesse
- Fondo Imm.ni dismesse
+ Fondo Imm.ni dismesse
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SP Anno t
-Fin. m/l termine +Fin. m/l termine +Entrate Fin.to - Uscite Rimb. rate
-Fin. soci +Fin. soci +Entrate Fin. to - Uscite Fin.to
Variazione cash flow gestione finanziaria lungo termine
TFR +Fondo Tfr -Fondo Tfr - Liquidazione Tfr
- Oneri fin m/l term. - Usc Oneri fin m/l
term.
Conto Ecom Anno T SP Anno t-1 Cash Flow Anno T
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SP Anno t
- Capitale Sociale +Capitale Sociale
- Riserve + Riserve
+Entra Aum Cap - Usc Dim Cap
Variazione cash flow capitale netto
+Utile/Perd Eserc
+Utile/Perd a nuovo -Utile/Perd Eserc - Usc distribuzione utili
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SP Anno t
+ Debiti Tributari -Debiti Tributari
Variazione gestione finanziaria Residuale
Imposte Esercizio - Uscite tributarie
Oneri/Proventi finanziari su c/c
Gestione Straordinaria
-Oneri/+Proventi finanziari su c/c
-Uscite/+Entrate Gestione
Straordinaria
www.bpexcel.it
Variazione Capitale Circolante
Variazione cash flow Immobilizzazioni
Variazione cash flow gestione finanziaria lungo termine
Variazione cash flow capitale netto
Variazione gestione finanziaria Residuale
Cash Flow Finale: Variazione c/c Banca
