Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2015 · 2016-08-09 · Nota integrativa al bilancio...

GENOVA CAR SHARING SRL

Nota integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2015 Pagina 1


Sede in VIALE BRIGATE PARTIGIANE 1 - 16129 GENOVA Capitale sociale Euro 55.000 I.V. Iscritta al Registro Imprese di Genova con n. Cod. Fisc. 01405760990 – REA 407161

Società unipersonale soggetta ad attività di direzione e coordinamento di Genova Parcheggi S.p.a.

Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2015

Premessa

Signori Soci,

il bilancio che viene presentato alla Vostra approvazione reca un risultato negativo

dell’esercizio 2015 pari ad Euro 328.308 dopo avere effettuato ammortamenti e

svalutazioni per complessivi Euro 38.178 e dopo aver registrato componenti

straordinari negativi per Euro 181.433.

Principi di redazione

Il presente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice

Civile; la nota integrativa è stata redatta ai sensi dell’articolo 2427 del Codice Civile e

costituisce, ai sensi e per gli effetti dell’articolo 2423 c.c., parte integrante del

bilancio d’esercizio.

Per quanto concerne l’attività della società, i rapporti con la controllante Genova

Parcheggi Spa, i fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio e l’evoluzione

prevedibile della gestione si rinvia a quanto esposto nella relazione sulla gestione.

Criteri di valutazione

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di

prudenza e competenza e sempre nella prospettiva della continuazione dell’attività.

L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale

degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, anche per

evitare compensazioni improprie tra perdite e profitti.

In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri

eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni

ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si manifestano i relativi movimenti di

numerario (incassi e pagamenti).

La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo assicura la

comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.

La valutazione è stata, infine, eseguita tenendo conto della funzione economica

dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato in ottemperanza del principio della

prevalenza della sostanza sulla forma, vincolante laddove non espressamente in

contrasto con altre norme specifiche sul bilancio.

Immobilizzazioni

Immateriali

Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti

effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.

I costi di impianto e di ampliamento, i costi di ricerca, sviluppo e pubblicità e le altre



immobilizzazioni immateriali con utilità pluriennale sono sistematicamente

ammortizzati in un periodo pari a cinque esercizi (20% annuo), con la sola eccezione

delle spese di impianto relative alla segnaletica orizzontale per le quali, in

considerazione della vita media assunta in anni due, l’ammortamento è effettuato con

aliquota annua pari al 50%.

I diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno, le licenze, concessioni e marchi sono

ammortizzati con aliquota annua del 20%.

Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di

ammortamento.

Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi

sostenuti per l’utilizzo dell’immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli

sconti commerciali.

Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi

l’utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del

criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben

rappresentato dalle seguenti aliquote, ridotte alla metà nell’esercizio di entrata in

funzione del bene:

Immobilizzazione Aliquota utilizzata

Impianti e macchinari

- Impianto dati su automezzi 25%

Attrezzature industriali e commerciali

- Macchine elettroniche ufficio 20%

Altri beni

- Mobili, arredi e macchine ufficio 12%

- Beni inferiori a Euro 516,46 100%

Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali e/o volontarie e le valutazioni

effettuate trovano il loro limite massimo nel valore d’uso, oggettivamente

determinato, dell’immobilizzazione stessa.

Rimanenze magazzino

Le materie prime, sussidiarie e di consumo sono iscritte al minore tra il costo

specifico di acquisto ed il corrispondente valore di realizzazione che, per i beni in

questione, corrisponde al costo di sostituzione delle materie stesse.

Crediti

Sono tutti esposti al presumibile valore di realizzo.

Per quanto concerne gli ordinari crediti verso clienti, l’adeguamento del valore

nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo

svalutazione crediti, tenendo in considerazione anche le condizioni economiche

generali e di settore. L’accantonamento e il relativo fondo sono in linea con i criteri di

deducibilità fiscale.

In relazione a taluni crediti da tempo incagliati e/o in contenzioso, si è invece

provveduto in via di prudenza a stanziare un fondo svalutazione integrativo,

fiscalmente indeducibile, pari ad Euro 72.354 alla data del 31/12/2015 (Euro 54.036

alla data del 31/12/14).



Disponibilità liquide

I saldi attivi risultanti alla data di chiusura dell’esercizio sono espressi al loro valore

nominale indicando separatamente i depositi bancari e postali, il denaro ed i valori in

cassa, gli assegni ed altri effetti in portafoglio.

Debiti

Sono iscritti al loro valore nominale.

Ratei e risconti

Sono stati determinati ed iscritti in rigorosa applicazione del principio di competenza

temporale ed economica e ricomprendono quote di costi e proventi, comuni a due o

più esercizi, l’entità dei quali varia in ragione del tempo.

Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne

avevano determinato l’iscrizione originaria, appostando, ove necessario, le opportune

variazioni.

Trattamento fine rapporto (TFR)

Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità della legge e

dei contratti collettivi di lavoro vigenti.

Il debito corrisponde al totale delle singole indennità maturate in favore dei

dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a

quanto si sarebbe dovuto corrispondere agli stessi nell’ipotesi di cessazione del

rapporto di lavoro in tale data.

Si precisa che il debito è esposto al netto dei versamenti effettuati in favore dei Fondi

Previdenziali con riferimento ai lavoratori dipendenti che abbiano eventualmente

optato per tale forma di accantonamento pensionistico.

Imposte sul reddito

Le imposte sul reddito correnti sono determinate in rigorosa e prudente applicazione

della normativa fiscale vigente.

Le imposte sono accantonate, con contropartita alla voce “Debiti Tributari”, secondo

il principio di competenza; rappresentano pertanto:

- gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l’esercizio,

determinate secondo le aliquote e le norme vigenti;

- l’ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente, ove esistenti e

significative, in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell’esercizio.

In particolare le imposte differite attive (imposte anticipate) sono iscritte solo se esiste

la ragionevole certezza del loro futuro recupero.

Riconoscimento ricavi

I ricavi per vendite dei servizi sono riconosciuti al momento dell’ultimazione del

servizio. I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi

continuativi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.



Partite in valuta

Si dà atto che alla data di chiusura del presente bilancio non risultano valori non

espressi all’origine in moneta avente corso legale nello Stato.

Conti d’ordine

In tale voce sono riflessi gli impegni, rischi e le garanzie in essere alla data di

chiusura del bilancio.

Dati sull’occupazione

L’organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente

esercizio, le seguenti variazioni:

Organico 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni

Dirigenti 1 1 - Impiegati 2 2 -

Apprendista impiegato 0.5 1 (0.5)

Impiegato distaccato da controllante 0.5 0 0.5

Si precisa altresì che alla data del 31/12/2015 non risultavano in essere contratti di

collaborazione coordinata a progetto mentre nel corso dell’anno la controllante

Genova Parcheggi ha distaccato presso Genova Car Sharing un impiegato.

Il contratto nazionale di lavoro applicato nel corso dell’esercizio 2015 è stato quello

del settore del commercio per tutti i dipendenti.

Attività

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Il Capitale Sociale è integralmente versato.

B) Immobilizzazioni

I. Immobilizzazioni immateriali

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni

24.648 33.657 (9.009)

Movimentazione delle Immobilizzazioni immateriali

Descrizione costi Valore 31/12/2014

Incrementi esercizio

Decrementi esercizio

Amm.to esercizio

Spostamento ad altra voce

Valore 31/12/2015

Impianto e ampliamento 1.477 - - 492 - 985 Ricerca, sviluppo e pubbl. 19.110 - - 5.760 - 13.350 Concessioni, licenze, marchi 10.821 2.534 - 4.040 - 9.315 Altre 2.249 - - 1.251 - 998 Totale 33.657 2.534 - 11.543 - 24.648



Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni

Il costo storico sostenuto e gli ammortamenti pregressi sono rappresentati nella

tabella che segue:

Descrizione costi Costo storico

Amm.ti accumulati

Rivalutazioni Valore netto al 31/12/2014

Impianto e ampliamento 18.494 17.017 - 1.477 Ricerca, sviluppo e pubbl. 57.676 38.566 - 19.110 Concessioni, licenze, marchi 41.388 30.567 - 10.821 Altre 42.380 40.131 - 2.249 Totale 159.938 126.281 - 33.657

Spostamenti da una ad altra voce

Non si registrano riclassificazioni e/o spostamenti tra voci del bilancio rispetto alla

data del 31/12/2014.

Dettaglio delle voci

Si indica qui di seguito la composizione della voce “Costi di impianto e

ampliamento”, nonché le ragioni della loro iscrizione.

Descrizione costi Valore 31/12/2014 Incremento

esercizio Decremento

esercizio Ammortam.to

esercizio Spostamento

da/a altra voce Valore

31/12/2015 Spese modif.statutarie 1.477 - 492 - 985 Totale 1.477 - - 492 - 985

I costi iscritti sono ragionevolmente correlati ad un’utilità protratta in più esercizi, e

sono ammortizzati sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di

utilizzazione.

Per quanto concerne la voce “Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità”, trattasi di

costi pubblicitari e di comunicazione sostenuti nel corso degli esercizi 2010/2014, di

utilità pluriennale ed ammortizzati in quote costanti in cinque esercizi.

La voce “Concessioni, licenze, marchi” si è incrementata nel corso dell’anno per

l’acquisizione di due software gestionali.

La voce “Altre immobilizzazioni immateriali” ricomprende, per lo più, spese di utilità

pluriennale relative alla segnaletica orizzontale e al sito web.

Rivalutazioni delle immobilizzazioni immateriali

Nessuna rivalutazione è stata eseguita.

Nell’esercizio, così come nei precedenti, non sono stati imputati oneri finanziari ai

conti iscritti all’attivo.

II. Immobilizzazioni materiali


5.305 12.348 (7.043)

Il saldo è composto dai seguenti dettagli:

Impianti e macchinario 210.674 Impianto dati su automezzi 210.674 (Fondi di ammortamento) (208.178) Impianto dati su automezzi 208.178



Attrezzature industriali e commerciali 5.901 Macchine elettroniche 5.901 (Fondi di ammortamento) (4.755) Macchine elettroniche 4.755 Altri beni 25.638 Mobili e arredi 21.758 Beni materiali >516,46 3.880 (Fondi di ammortamento) (23.975) Mobili e arredi 20.095 Beni materiali >516,46 3.880

Le movimentazioni intervenute nelle voci nel corso dell’esercizio 2015 possono così

essere riassunte:

Impianti e macchinario

Descrizione Importo Costo storico 210.674 Rivalutazioni esercizi precedenti Ammortamenti esercizi precedenti (202.666) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/2014 8.007 Acquisizione dell’esercizio Rivalutazione dell’esercizio Svalutazione dell’esercizio Cessioni dell’esercizio Storno fondo cespiti alienati Interessi capitalizzati nell’esercizio Ammortamenti dell’esercizio (5.512) Saldo al 31/12/2015 2.495

Attrezzature industriali e commerciali

Descrizione Importo Costo storico 5.901 Rivalutazioni esercizi precedenti Ammortamenti esercizi precedenti (4.078) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/2014 1.823 Acquisizione dell’esercizio Rivalutazione dell’esercizio Svalutazione dell’esercizio Cessioni dell’esercizio Storno fondo cespiti alienati Interessi capitalizzati nell’esercizio Ammortamenti dell’esercizio (676) Saldo al 31/12/2015 1.147

Altri beni

Descrizione Importo

Costo storico 25.338 Rivalutazioni esercizi precedenti Ammortamenti esercizi precedenti (22.820) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/2014 2.518 Acquisizioni dell’esercizio 300 Rivalutazione dell’esercizio Svalutazione dell’esercizio Cessioni dell’esercizio Storno fondo cespiti venduti Interessi capitalizzati nell’esercizio Ammortamenti dell’esercizio (1.155) Saldo al 31/12/2015 1.663



Rivalutazioni delle immobilizzazioni materiali

Nessuna rivalutazione è stata eseguita.

Nell’esercizio, come pure nei precedenti, non sono stati imputati oneri finanziari ai

conti iscritti all’attivo.

Contributi in conto capitale e/o in conto impianti

Nulla è da riscuotere o è stato riscosso a detto titolo.

III. Immobilizzazioni finanziarie

Nelle voce sono iscritti depositi cauzionali corrisposti a terzi. In particolare:

Deposito cauzionale Consorzio acquisto gestori circuito naz. Car Sharing 5.000 Totale 5.000

La voce registra una variazione in diminuzione di Euro 3.550 rispetto alla data del

31/12/2014 a fronte del rimborso in corso di esercizio 2015 di altri depositi cauzionali

per pari importo.

C) Attivo circolante

I. Rimanenze


4.790 9.540 (4.750)

La voce risulta composta per l’intero da rimanenze di materiale

informativo/pubblicitario, valutate al costo d’acquisto specifico.

II. Crediti


296.522 540.322 (243.800)

Il saldo è così suddiviso in funzione delle scadenze. Descrizione Entro

12 mesi Oltre

12 mesi Oltre 5 anni

Totale

Verso clienti 121.810 - - 121.810 Crediti tributari 17.379 - - 17.379 Verso altri 157.333 - - 157.332 296.522 - - 296.522

La voce “Crediti verso clienti” alla data del 31/12/2015 risulta così composta:

Descrizione Fondo

svalutazione ex art. 106 TUIR

Fondo svalutazione ex

art. 2426 c.c.

Totale

Crediti da fatture 139.043 974 18.318 119.750 Fatture da emettere 1.800 - - 1.800 Clienti in contenzioso 54.036 - 54.036 - Credito per incassi Pos 260 - - 260 195.139 974 72.355 121.810



Il fondo svalutazione crediti ha subito nel corso dell’esercizio le seguenti

movimentazioni:

La voce “Crediti tributari” alla data del 31/12/2015 risulta composta come segue:

Crediti tributari 17.379 Irap 3.472 Ires 13.905 Ritenute di competenza esercizio 2

Il saldo della voce “Crediti verso altri” alla data del 31/12/2015 è composto come

segue: Crediti verso altri 157.333 Crediti per contributi c/esercizio “Progetto Espansione Car Sharing” 155.142 Crediti v/Automotive Srl 181.433 Fondo svalutazione Automotive (181.433) Crediti v/Inail 134 Anticipi a fornitori 43 Crediti diversi 2.014

La voce “Crediti per contributi in conto esercizio Progetto Espansione Car Sharing” si

riferisce per intero ai contributi in conto esercizio spettanti alla società a fronte degli

investimenti e delle spese sostenute nel corso degli esercizi precedenti e ammesse al

finanziamento nell’ambito del ”Programma di finanziamenti per il miglioramento

della qualità dell’aria nelle aree urbane e per il potenziamento del trasporto pubblico”,

istituito con decreto del Ministero dell’Ambiente, di concerto con il Ministero dei

Trasporti, n. GAB/DEC/131/07 del 03/08/2007 ed il cui programma operativo di

dettaglio è stato approvato dal Comune di Genova con DGC 127/2009 e dal Ministero

dell’Ambiente con Decreto Direttoriale 794/2010.

In particolare trattasi della quarta ed ultima tranche del contributo, già rendicontata ed

il cui incasso, già atteso nel corso del 2015, è slittato al 2016.

La voce “Crediti verso Automotive Srl” si riferisce ai crediti vantati dalla società nei

confronti della ex controllante Automotive Srl. Si precisa che tra detti crediti sono

ricompresi anche i crediti rinvenienti dal cessato regime di tassazione di gruppo ex

artt. 117 e ss. Tuir (c.d. consolidato fiscale nazionale). A seguito della dichiarazione

di fallimento di tutte le società del Gruppo Automotive, intervenuta nel corso

dell’esercizio 2015, la società ha provveduto a svalutare integralmente il credito

mediante apposito fondo svalutazione.

IV. Disponibilità liquide


96.586 33.216 63.370

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Depositi bancari e postali 96.217 32.110

Descrizione F.do svalutazione ex art. 2426 c.c.

F.do svalutazione ex art. 106 TUIR

Totale

Saldo al 31/12/2014 54.036 1.182 55.218 Utilizzo nell’esercizio (1.182) (1.182) Storni nell’esercizio - - - Accantonamento esercizio 18.318 974 19.292

Saldo al 31/12/2015 72.354 974 73.328



Assegni - - Denaro e altri valori in cassa 369 1.106 Totale 96.586 33.216

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l’esistenza di numerario e di valori alla

data di chiusura dell’esercizio.

D) Ratei e risconti


22.343 28.530 (6.187)

Il saldo della voce è composto, per l’intero, da risconti attivi. In dettaglio: Risconti attivi Canoni noleggio autovetture 2015 21.110 Altri 1.233 Totale 22.343

A) Patrimonio netto


21.059 (66.659) 87.718

Descrizione

31/12/2014 Incrementi Decrementi 31/12/2015

Capitale 55.000 55.000 Altre Riserve 100.000 416.026 516.026 Utile (perdita) a nuovo (221.659) (221.659) Utile (perdita) dell’esercizio (221.659) (328.308) Totale (66.659) 21.059

Si precisa che nel corso dell’esercizio 2015 sono intervenute le seguenti variazioni

nella consistenza e nella composizione del patrimonio netto:

- In data 25/02/2015 l’Assemblea dei soci che approvava il bilancio 2014

deliberava di rinviare a nuovo la perdita dell’esercizio 2014. Contestualmente il

Socio unico provvedeva ad effettuare un primo versamento di Euro 121.659 a

copertura integrale delle perdite residue dell’esercizio 2014.

- In data 17/07/2015 e 26/11/2015 il socio unico effettuava due ulteriori

versamenti rispettivamente di Euro 170.396 ed Euro 123.971 al fine di assicurare

la copertura delle perdite d’esercizio maturate nel corso dell’esercizio 2015 ed

assicurare così l’integrità del capitale sociale.

Per l’effetto, la voce Altre Riserve, interamente costituita da versamenti in conto

copertura perdite, ammonta alla data del 31/12/2015 ad Euro 516.026

Le poste del patrimonio netto alla data del 31/12/2015 sono così distinte secondo

l’origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità nonché l’avvenuta

utilizzazione nei tre esercizi precedenti:

Natura/Descrizione Importo

Possibilità utilizzo

(*) Disponibile Nei 3 eserc. prec.

per copertura perdite

Nei 3 eserc. prec. per altre ragioni

Capitale 55.000 55.000 - - Altre riserve 516.026 B 516.026 433.960 - Quota disponibile 571.026



Quota distribuibile -

(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C: per distribuzione ai soci.

B) Fondi per Rischi e Oneri


5.207 20.000 (14.793)

Trattasi del fondo rischi stanziato in chiusura dell’esercizio 2014 in relazione a

passività potenziali rinvenienti dal contenzioso in essere con taluni fornitori. La voce

registra nel corso del 2015 un decremento di Euro 14.793 a fronte dell’utilizzo del

fondo a copertura della definizione di talune posizioni in contenzioso.

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato


80.698 75.284 5.414

La variazione è così costituita: Variazioni Importo Incremento per accantonamento dell’esercizio 10.158 Decremento per TFR liquidato e/o anticipato nell’esercizio (4.556) Decremento per imposta sostitutiva (188) Totale 5.414

L’importo rappresenta l’effettivo debito della società al 31/12/2015 verso i dipendenti

in forza a tale data, al netto degli anticipi eventualmente corrisposti.

D) Debiti


304.166 584.866 (280.700)

I debiti sono iscritti al loro valore nominale e possono così essere riassunti in

funzione della natura e della durata residua:

Descrizione Entro

12 mesi Oltre

12 mesi Oltre

5 anni Totale

Debiti verso banche - - - - Debiti verso fornitori 255.374 - - 255.374 Debiti verso controllante 15.575 - - 15.575 Debiti tributari 10.015 - - 10.015 Debiti verso istituti di previdenza 10.875 - - 10.875 Altri debiti 12.327 - - 12.327

Totale 304.166 - - 304.166

La voce “Debiti verso fornitori” registra un decremento di Euro 175.234 rispetto alla

data del 31/12/2014 e può così essere dettagliata: Fornitori di beni e servizi 211.426 Fatture da ricevere 43.948 Totale 255.374

La voce “Debiti verso controllante”, pari ad Euro 15.575, evidenzia i debiti in essere

verso la controllante Genova Parcheggi alla data del 31/12/2015 in relazione al



riaddebito dei costi del personale distaccato.

La voce “Debiti tributari”, pari ad Euro 10.015, risulta così articolata: Irpef cod.1001 4.728 Irpef cod.1040 676 Iva 2015 4.611 Totale 10.015

I “Debiti verso istituti di previdenza”, pari a Euro 10.875, comprendono le seguenti

voci:

Inps dipendenti 6.096 Inail dipendenti 14 Ente bilaterale 69 Fondo Previdenza Negri 2.226 Fondo Previdenza Pastore 1.317 Fondo Previdenza Fasdac 1.129 Fondo Est 24 Totale 10.875

Gli “Altri debiti”, pari ad Euro 12.327, comprendono le seguenti voci:

Debiti verso dipendenti per mensilità dicembre 4.299 Debiti verso dipendenti per ferie e permessi non goduti 7.534 Altri debiti 494

Totale 12.327

Si precisa che alla data del 31/12/2015 non sussistono a bilancio della Vostra società

debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali.

E) Ratei e risconti


44.064 52.672 (8.608)

Trattasi di risconti passivi per Euro 40.114 e ratei passivi per Euro 3.950. In dettaglio:

Ratei 14ma mensilità 3.950 Risconti ricavi 2015 40.114 Totale 44.064

Conti d’ordine

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni

Sistema improprio degli impegni - - - Totale - - -

Conto economico

A) Valore della produzione


636.181 706.342 (70.161)


Ricavi vendite e prestazioni 601.595 685.946 (84.351) Altri ricavi e proventi 34.586 20.396 14.190

Totale 636.181 706.342 (70.161)



La variazione in diminuzione della voce Ricavi è strettamente correlata alle vicende

economiche e gestionali esposte nella Relazione sulla gestione, cui si rinvia.

La voce “Altri ricavi e proventi” è così dettagliata:

Sopravvenienze attive 15.334 Bonus rottamazione 10.246 Contributi in conto esercizio (auto elettrica) 4.789 Recupero spese legali 3.468 Recupero sanzioni 744 Altri ricavi 5 Totale 34.586

Ricavi per area geografica

I ricavi sono tutti prodotti sul territorio nazionale ed in particolare nel Comune di

Genova.

B) Costi della produzione


772.564 817.099 (44.535)


Materie prime, sussidiarie e merci 55.967 82.760 (26.793) Servizi 170.032 223.179 (53.147) Godimento di beni di terzi 260.889 269.412 (8.523) Salari e stipendi 122.875 130.449 (7.574) Oneri sociali 53.102 51.780 1.322 Trattamento di fine rapporto 10.159 10.491 (332) Ammortamento immobilizzazioni immateriali 11.543 16.211 (4.668) Ammortamento immobilizzazioni materiali 7.343 14.967 (7.624) Svalutazioni crediti attivo circolante 19.292 2.057 17.235 Variazione rimanenze materie prime 4.750 (9.540) 14.290 Oneri diversi di gestione 56.612 25.332 31.280 Totale 772.564 817.100 (44.535)

Pressoché tutte le voci di costo registrano un generale decremento rispetto al

precedente esercizio a fronte delle politiche di contenimento dei costi attuate nel

corso dell’esercizio e delle sinergie conseguite con la controllante Genova Parcheggi

Spa. In particolare:

Costi per il personale

La voce, pari a complessivi Euro 186.136, registra un decremento di Euro 6.584

rispetto all’esercizio 2014 e comprende l’intera spesa per il personale dipendente ivi

compresi i premi, i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, adeguamenti

contrattuali, scatti di contingenza, costo delle ferie e permessi non goduti e

accantonamenti di legge. Il decremento è da ricondursi prevalentemente alla

cessazione nel mese di giugno di un contratto di apprendistato.

Ammortamento delle immobilizzazioni materiali ed immateriali

Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati

sulla base della durata utile del cespite e delle sue residue possibilità di utilizzo nel



ciclo produttivo, come dettagliatamente esposte nei “Criteri di valutazione” della

presente Nota.

Svalutazioni crediti attivo circolante

La voce, pari ad Euro 19.292, si compone come segue:

Accantonamento ordinario fiscale ex art. 106 TUIR 974 Accantonamento ex art. 2426 c.c. 18.318 Totale 19.292

Per quanto concerne tale voce si rinvia a quanto già esposto nei criteri di valutazione

e nel commento alla voce Crediti.

L’accantonamento di Euro 18.318, indeducibile fiscalmente, è stato operato in via

forfettaria (33,3%) a fronte dei rischi di insolvenza in relazione a talune posizioni già

a mani dei legali della società.

Costi per godimento beni di terzi

Il saldo della voce, pari a Euro 260.889, evidenzia un decremento pari ad Euro 8.523

rispetto al passato esercizio e si compone, in dettaglio, come segue:

Noleggio veicoli e spese accessorie 255.934 Noleggio diversi 2.705 Noleggio conto terzi 2.250 Totale 260.889

Costi per servizi

Il saldo della voce, pari ad Euro 170.032, evidenzia un decremento di Euro 53.147

rispetto al precedente esercizio e si compone, in dettaglio, come segue:

Tecnologie informatiche 46.104 Servizio Call Center 27.302 Servizi su noleggi 21.791 Costo personale in distacco da controllante 15.575 Spese telefoniche 13.037 Manutenzione automezzi 10.206

Spese legali 9.489 Consulenza societaria e tributaria 6.344 Commissione incassi 5.795 Servizi diversi 4.583 Spese per comunicazione, immagine, promozione 3.276 Buoni pasto 2.425 Viaggi e trasferte 1.525 Sicurezza, salute e medicina del lavoro 1.082 Altre spese 1.082 Spese postali e di affrancatura 317 Manutenzione macchinari ufficio 98 Totale 170.032

Oneri diversi di gestione

La voce registra un incremento di Euro 31.280 rispetto all’esercizio 2014 e si

compone come segue: Sopravvenienze passive 23.603 Perdite su crediti 13.857 Contributo fondo consortile 11.500



Altre imposte e tasse 3.996 Danni autovetture a noleggio 1.528 Multe e ammende 1.147 Altri oneri 863 Valori bollati 112 Abbuoni 6 Totale 56.612

C) Proventi e oneri finanziari


(10.492) (10.558) 66


Altri proventi finanziari 9 3 6 Interessi e altri oneri finanziari (10.501) (10.561) 60

Proventi da partecipazione

Non sussistono proventi da partecipazioni in alcuna forma.

Altri proventi finanziari

Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi bancari e postali - - - 9 9 Interessi su crediti diversi - - - - - Totale - - 9 9

Interessi e altri oneri finanziari

Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi bancari - - - (3.435) (3.435) Commis/ spese bancarie e post. - - - (7.059) (7.059) Interessi su altri debiti (7) (7) Totale - - - (10.501) (10.501)

Gli oneri finanziari si riferiscono per l’intero a debiti a breve termine.

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie

Rivalutazioni e svalutazioni

Nessuna rettifica di valore è stata operata, nel corso dell’esercizio 2015, come già in

precedenza esposto.

E) Proventi e oneri straordinari


(181.433) (97.644) 83.789


Plusvalenze da alienazioni - - - Sopravvenienze attive - - - Totale proventi - - - Minusvalenze da alienazioni - - - Sopravvenienze passive - - - Altri oneri 181.433 97.644 83.789 Totale oneri 181.433 97.644 83.789

Gli oneri straordinari si riferiscono per l’intero all’accantonamento operato al fine di



svalutare integralmente il credito vantato nei confronti dell’ex controllante

Automotive srl a fronte della dichiarazione di fallimento della medesima intervenuta

nel corso dell’esercizio 2015. Al riguardo si rinvia a quanto esposto a commento della

voce “Crediti verso Altri”.

Imposte sul reddito d'esercizio

Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni - 2.700 -

Imposte Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni Imposte correnti: - - IRES - - - IRAP - 2.700 (2.700) Imposte differite (anticipate) IRES - - - IRAP - - -

Le imposte sono state calcolate in rigorosa e prudente applicazione della normativa

fiscale vigente.

Fiscalità differita / anticipata

Le imposte differite, ove significative, sono state calcolate secondo il criterio

dell’allocazione globale, tenendo conto dell’ammontare cumulativo di tutte le

differenze temporanee, sulla base delle aliquote attese in vigore nel momento in cui

tali differenze temporanee si riverseranno.

Dall’analisi delle differenze temporanee non emergono significative imposte differite

da imputare nel bilancio in esame.

In via di prudenza non sono stati contabilizzati attivi per imposte anticipate (anche in

relazione alle perdite fiscali emergenti con riferimento ai precedenti e al presente

esercizio), non sussistendo presupposti ragionevolmente certi per un loro futuro

recupero.

Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione

La società non ha posto in essere operazioni di finanziamento con cessione

temporanea di beni né operazioni di prestito di beni dietro deposito a titolo cauzionale

di denaro.

Operazioni di locazione finanziaria

Si precisa che alla data del 31/12/2015 la Vostra società non ha in essere alcun

contratto di locazione finanziaria relativo a beni materiali e/o immateriali.

Azioni di godimento, obbligazioni convertibili e titoli simili

Si dà atto che la Vostra società non ha emesso nel corso dell’esercizio 2015 né ha in

essere alla data del 31/12/2015 azioni di godimento, obbligazioni convertibili e/o

titoli simili.



Strumenti finanziari derivati

Si dà atto che la Vostra società non ha posto in essere nel corso dell’esercizio né

detiene alla data del 31/12/2015 strumenti finanziari derivati.

Operazioni realizzate con parti correlate

Si dà atto che la Vostra società nel corso dell’esercizio 2015 non ha posto in essere

operazioni con parti correlate rilevanti e non concluse a normali condizioni di

mercato. Per quanto attiene alle operazioni e ai rapporti in essere con la controllante

Genova Parcheggi SpA si rinvia a quanto analiticamente esposto nella Relazione sulla

gestione e nella presente Nota.

Altre informazioni

Ai sensi di legge si evidenziano i compensi lordi complessivi spettanti agli

amministratori con riferimento all’esercizio 2015:

Qualifica Anno 2015 Anno 2014 2010 Amministratori - -

Soggezione ad attività di direzione e coordinamento

Ai sensi dell’art. 2497 bis c.c., si dà atto che la Vostra società è soggetta ad attività di

direzione e coordinamento da parte di Genova Parcheggi Spa, che detiene altresì, alla

data del 31/12/2015, l’intero capitale sociale di Genova Car Sharing Srl.

Si riporta di seguito prospetto riepilogativo dei dati essenziali del bilancio chiuso al

31/12/2014, ultimo bilancio disponibile, di Genova Parcheggi Spa.

STATO PATRIMONIALE 2014

ATTIVO:

A) CREDITI VERSO SOCI -

B) IMMOBILIZZAZIONI 3.245.921

C) ATTIVO CIRCOLANTE 4.990.344

D) RATEI E RISCONTI ATTIVI 147.853

TOTALE ATTIVO 8.384.118

PASSIVO

A) PATRIMONIO NETTO:

Capitale sociale 516.000

Riserva legale 81.589

Altre riserve 3.317

Utili (perdite) a nuovo 1.025.246

Utile (perdita) dell’esercizio (972.696)

TOTALE PATRIMONIO NETTO 653.828

B) FONDI PER RISCHI E ONERI 111.659

C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUB 552.425

confronto ricavi



D) DEBITI 6.268.132

E) RATEI E RISCONTI PASSIVI 798.074

TOTALE PASSIVO 8.384.118

CONTO ECONOMICO 2014

A) VALORE DELLA PRODUZIONE 11.909.465

B) COSTI DELLA PRODUZIONE 12.422.099

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI (17.950)

D) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA’ FINANZIARIE (221.659)

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 29.547

IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO 250.000

UTILE (PERDITA) DELL’ESERCIZIO (972.696)

Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota

integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e

finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze

delle scritture contabili regolarmente tenute.

Genova, 28 Febbraio 2015

p. Il Consiglio di Amministrazione

Il Presidente

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