GENOVA CAR SHARING SRL
Nota integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2015 Pagina 1
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Sede in VIALE BRIGATE PARTIGIANE 1 - 16129 GENOVA Capitale sociale Euro 55.000 I.V. Iscritta al Registro Imprese di Genova con n. Cod. Fisc. 01405760990 – REA 407161
Società unipersonale soggetta ad attività di direzione e coordinamento di Genova Parcheggi S.p.a.
Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2015
Premessa
Signori Soci,
il bilancio che viene presentato alla Vostra approvazione reca un risultato negativo
dell’esercizio 2015 pari ad Euro 328.308 dopo avere effettuato ammortamenti e
svalutazioni per complessivi Euro 38.178 e dopo aver registrato componenti
straordinari negativi per Euro 181.433.
Principi di redazione
Il presente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice
Civile; la nota integrativa è stata redatta ai sensi dell’articolo 2427 del Codice Civile e
costituisce, ai sensi e per gli effetti dell’articolo 2423 c.c., parte integrante del
bilancio d’esercizio.
Per quanto concerne l’attività della società, i rapporti con la controllante Genova
Parcheggi Spa, i fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio e l’evoluzione
prevedibile della gestione si rinvia a quanto esposto nella relazione sulla gestione.
Criteri di valutazione
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di
prudenza e competenza e sempre nella prospettiva della continuazione dell’attività.
L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale
degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, anche per
evitare compensazioni improprie tra perdite e profitti.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri
eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni
ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si manifestano i relativi movimenti di
numerario (incassi e pagamenti).
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo assicura la
comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.
La valutazione è stata, infine, eseguita tenendo conto della funzione economica
dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato in ottemperanza del principio della
prevalenza della sostanza sulla forma, vincolante laddove non espressamente in
contrasto con altre norme specifiche sul bilancio.
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti
effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.
I costi di impianto e di ampliamento, i costi di ricerca, sviluppo e pubblicità e le altre
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immobilizzazioni immateriali con utilità pluriennale sono sistematicamente
ammortizzati in un periodo pari a cinque esercizi (20% annuo), con la sola eccezione
delle spese di impianto relative alla segnaletica orizzontale per le quali, in
considerazione della vita media assunta in anni due, l’ammortamento è effettuato con
aliquota annua pari al 50%.
I diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno, le licenze, concessioni e marchi sono
ammortizzati con aliquota annua del 20%.
Materiali
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di
ammortamento.
Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi
sostenuti per l’utilizzo dell’immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli
sconti commerciali.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi
l’utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del
criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben
rappresentato dalle seguenti aliquote, ridotte alla metà nell’esercizio di entrata in
funzione del bene:
Immobilizzazione Aliquota utilizzata
Impianti e macchinari
- Impianto dati su automezzi 25%
Attrezzature industriali e commerciali
- Macchine elettroniche ufficio 20%
Altri beni
- Mobili, arredi e macchine ufficio 12%
- Beni inferiori a Euro 516,46 100%
Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali e/o volontarie e le valutazioni
effettuate trovano il loro limite massimo nel valore d’uso, oggettivamente
determinato, dell’immobilizzazione stessa.
Rimanenze magazzino
Le materie prime, sussidiarie e di consumo sono iscritte al minore tra il costo
specifico di acquisto ed il corrispondente valore di realizzazione che, per i beni in
questione, corrisponde al costo di sostituzione delle materie stesse.
Crediti
Sono tutti esposti al presumibile valore di realizzo.
Per quanto concerne gli ordinari crediti verso clienti, l’adeguamento del valore
nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo
svalutazione crediti, tenendo in considerazione anche le condizioni economiche
generali e di settore. L’accantonamento e il relativo fondo sono in linea con i criteri di
deducibilità fiscale.
In relazione a taluni crediti da tempo incagliati e/o in contenzioso, si è invece
provveduto in via di prudenza a stanziare un fondo svalutazione integrativo,
fiscalmente indeducibile, pari ad Euro 72.354 alla data del 31/12/2015 (Euro 54.036
alla data del 31/12/14).
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Disponibilità liquide
I saldi attivi risultanti alla data di chiusura dell’esercizio sono espressi al loro valore
nominale indicando separatamente i depositi bancari e postali, il denaro ed i valori in
cassa, gli assegni ed altri effetti in portafoglio.
Debiti
Sono iscritti al loro valore nominale.
Ratei e risconti
Sono stati determinati ed iscritti in rigorosa applicazione del principio di competenza
temporale ed economica e ricomprendono quote di costi e proventi, comuni a due o
più esercizi, l’entità dei quali varia in ragione del tempo.
Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne
avevano determinato l’iscrizione originaria, appostando, ove necessario, le opportune
variazioni.
Trattamento fine rapporto (TFR)
Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità della legge e
dei contratti collettivi di lavoro vigenti.
Il debito corrisponde al totale delle singole indennità maturate in favore dei
dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a
quanto si sarebbe dovuto corrispondere agli stessi nell’ipotesi di cessazione del
rapporto di lavoro in tale data.
Si precisa che il debito è esposto al netto dei versamenti effettuati in favore dei Fondi
Previdenziali con riferimento ai lavoratori dipendenti che abbiano eventualmente
optato per tale forma di accantonamento pensionistico.
Imposte sul reddito
Le imposte sul reddito correnti sono determinate in rigorosa e prudente applicazione
della normativa fiscale vigente.
Le imposte sono accantonate, con contropartita alla voce “Debiti Tributari”, secondo
il principio di competenza; rappresentano pertanto:
- gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l’esercizio,
determinate secondo le aliquote e le norme vigenti;
- l’ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente, ove esistenti e
significative, in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell’esercizio.
In particolare le imposte differite attive (imposte anticipate) sono iscritte solo se esiste
la ragionevole certezza del loro futuro recupero.
Riconoscimento ricavi
I ricavi per vendite dei servizi sono riconosciuti al momento dell’ultimazione del
servizio. I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi
continuativi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.
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Partite in valuta
Si dà atto che alla data di chiusura del presente bilancio non risultano valori non
espressi all’origine in moneta avente corso legale nello Stato.
Conti d’ordine
In tale voce sono riflessi gli impegni, rischi e le garanzie in essere alla data di
chiusura del bilancio.
Dati sull’occupazione
L’organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente
esercizio, le seguenti variazioni:
Organico 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni
Dirigenti 1 1 - Impiegati 2 2 -
Apprendista impiegato 0.5 1 (0.5)
Impiegato distaccato da controllante 0.5 0 0.5
Si precisa altresì che alla data del 31/12/2015 non risultavano in essere contratti di
collaborazione coordinata a progetto mentre nel corso dell’anno la controllante
Genova Parcheggi ha distaccato presso Genova Car Sharing un impiegato.
Il contratto nazionale di lavoro applicato nel corso dell’esercizio 2015 è stato quello
del settore del commercio per tutti i dipendenti.
Attività
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Il Capitale Sociale è integralmente versato.
B) Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni immateriali
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
24.648 33.657 (9.009)
Movimentazione delle Immobilizzazioni immateriali
Descrizione costi Valore 31/12/2014
Incrementi esercizio
Decrementi esercizio
Amm.to esercizio
Spostamento ad altra voce
Valore 31/12/2015
Impianto e ampliamento 1.477 - - 492 - 985 Ricerca, sviluppo e pubbl. 19.110 - - 5.760 - 13.350 Concessioni, licenze, marchi 10.821 2.534 - 4.040 - 9.315 Altre 2.249 - - 1.251 - 998 Totale 33.657 2.534 - 11.543 - 24.648
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Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni
Il costo storico sostenuto e gli ammortamenti pregressi sono rappresentati nella
tabella che segue:
Descrizione costi Costo storico
Amm.ti accumulati
Rivalutazioni Valore netto al 31/12/2014
Impianto e ampliamento 18.494 17.017 - 1.477 Ricerca, sviluppo e pubbl. 57.676 38.566 - 19.110 Concessioni, licenze, marchi 41.388 30.567 - 10.821 Altre 42.380 40.131 - 2.249 Totale 159.938 126.281 - 33.657
Spostamenti da una ad altra voce
Non si registrano riclassificazioni e/o spostamenti tra voci del bilancio rispetto alla
data del 31/12/2014.
Dettaglio delle voci
Si indica qui di seguito la composizione della voce “Costi di impianto e
ampliamento”, nonché le ragioni della loro iscrizione.
Descrizione costi Valore 31/12/2014 Incremento
esercizio Decremento
esercizio Ammortam.to
esercizio Spostamento
da/a altra voce Valore
31/12/2015 Spese modif.statutarie 1.477 - 492 - 985 Totale 1.477 - - 492 - 985
I costi iscritti sono ragionevolmente correlati ad un’utilità protratta in più esercizi, e
sono ammortizzati sistematicamente in relazione alla loro residua possibilità di
utilizzazione.
Per quanto concerne la voce “Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità”, trattasi di
costi pubblicitari e di comunicazione sostenuti nel corso degli esercizi 2010/2014, di
utilità pluriennale ed ammortizzati in quote costanti in cinque esercizi.
La voce “Concessioni, licenze, marchi” si è incrementata nel corso dell’anno per
l’acquisizione di due software gestionali.
La voce “Altre immobilizzazioni immateriali” ricomprende, per lo più, spese di utilità
pluriennale relative alla segnaletica orizzontale e al sito web.
Rivalutazioni delle immobilizzazioni immateriali
Nessuna rivalutazione è stata eseguita.
Nell’esercizio, così come nei precedenti, non sono stati imputati oneri finanziari ai
conti iscritti all’attivo.
II. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
5.305 12.348 (7.043)
Il saldo è composto dai seguenti dettagli:
Impianti e macchinario 210.674 Impianto dati su automezzi 210.674 (Fondi di ammortamento) (208.178) Impianto dati su automezzi 208.178
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Attrezzature industriali e commerciali 5.901 Macchine elettroniche 5.901 (Fondi di ammortamento) (4.755) Macchine elettroniche 4.755 Altri beni 25.638 Mobili e arredi 21.758 Beni materiali >516,46 3.880 (Fondi di ammortamento) (23.975) Mobili e arredi 20.095 Beni materiali >516,46 3.880
Le movimentazioni intervenute nelle voci nel corso dell’esercizio 2015 possono così
essere riassunte:
Impianti e macchinario
Descrizione Importo Costo storico 210.674 Rivalutazioni esercizi precedenti Ammortamenti esercizi precedenti (202.666) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/2014 8.007 Acquisizione dell’esercizio Rivalutazione dell’esercizio Svalutazione dell’esercizio Cessioni dell’esercizio Storno fondo cespiti alienati Interessi capitalizzati nell’esercizio Ammortamenti dell’esercizio (5.512) Saldo al 31/12/2015 2.495
Attrezzature industriali e commerciali
Descrizione Importo Costo storico 5.901 Rivalutazioni esercizi precedenti Ammortamenti esercizi precedenti (4.078) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/2014 1.823 Acquisizione dell’esercizio Rivalutazione dell’esercizio Svalutazione dell’esercizio Cessioni dell’esercizio Storno fondo cespiti alienati Interessi capitalizzati nell’esercizio Ammortamenti dell’esercizio (676) Saldo al 31/12/2015 1.147
Altri beni
Descrizione Importo
Costo storico 25.338 Rivalutazioni esercizi precedenti Ammortamenti esercizi precedenti (22.820) Svalutazione esercizi precedenti Saldo al 31/12/2014 2.518 Acquisizioni dell’esercizio 300 Rivalutazione dell’esercizio Svalutazione dell’esercizio Cessioni dell’esercizio Storno fondo cespiti venduti Interessi capitalizzati nell’esercizio Ammortamenti dell’esercizio (1.155) Saldo al 31/12/2015 1.663
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Rivalutazioni delle immobilizzazioni materiali
Nessuna rivalutazione è stata eseguita.
Nell’esercizio, come pure nei precedenti, non sono stati imputati oneri finanziari ai
conti iscritti all’attivo.
Contributi in conto capitale e/o in conto impianti
Nulla è da riscuotere o è stato riscosso a detto titolo.
III. Immobilizzazioni finanziarie
Nelle voce sono iscritti depositi cauzionali corrisposti a terzi. In particolare:
Deposito cauzionale Consorzio acquisto gestori circuito naz. Car Sharing 5.000 Totale 5.000
La voce registra una variazione in diminuzione di Euro 3.550 rispetto alla data del
31/12/2014 a fronte del rimborso in corso di esercizio 2015 di altri depositi cauzionali
per pari importo.
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
4.790 9.540 (4.750)
La voce risulta composta per l’intero da rimanenze di materiale
informativo/pubblicitario, valutate al costo d’acquisto specifico.
II. Crediti
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
296.522 540.322 (243.800)
Il saldo è così suddiviso in funzione delle scadenze. Descrizione Entro
12 mesi Oltre
12 mesi Oltre 5 anni
Totale
Verso clienti 121.810 - - 121.810 Crediti tributari 17.379 - - 17.379 Verso altri 157.333 - - 157.332 296.522 - - 296.522
La voce “Crediti verso clienti” alla data del 31/12/2015 risulta così composta:
Descrizione Fondo
svalutazione ex art. 106 TUIR
Fondo svalutazione ex
art. 2426 c.c.
Totale
Crediti da fatture 139.043 974 18.318 119.750 Fatture da emettere 1.800 - - 1.800 Clienti in contenzioso 54.036 - 54.036 - Credito per incassi Pos 260 - - 260 195.139 974 72.355 121.810
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Il fondo svalutazione crediti ha subito nel corso dell’esercizio le seguenti
movimentazioni:
La voce “Crediti tributari” alla data del 31/12/2015 risulta composta come segue:
Crediti tributari 17.379 Irap 3.472 Ires 13.905 Ritenute di competenza esercizio 2
Il saldo della voce “Crediti verso altri” alla data del 31/12/2015 è composto come
segue: Crediti verso altri 157.333 Crediti per contributi c/esercizio “Progetto Espansione Car Sharing” 155.142 Crediti v/Automotive Srl 181.433 Fondo svalutazione Automotive (181.433) Crediti v/Inail 134 Anticipi a fornitori 43 Crediti diversi 2.014
La voce “Crediti per contributi in conto esercizio Progetto Espansione Car Sharing” si
riferisce per intero ai contributi in conto esercizio spettanti alla società a fronte degli
investimenti e delle spese sostenute nel corso degli esercizi precedenti e ammesse al
finanziamento nell’ambito del ”Programma di finanziamenti per il miglioramento
della qualità dell’aria nelle aree urbane e per il potenziamento del trasporto pubblico”,
istituito con decreto del Ministero dell’Ambiente, di concerto con il Ministero dei
Trasporti, n. GAB/DEC/131/07 del 03/08/2007 ed il cui programma operativo di
dettaglio è stato approvato dal Comune di Genova con DGC 127/2009 e dal Ministero
dell’Ambiente con Decreto Direttoriale 794/2010.
In particolare trattasi della quarta ed ultima tranche del contributo, già rendicontata ed
il cui incasso, già atteso nel corso del 2015, è slittato al 2016.
La voce “Crediti verso Automotive Srl” si riferisce ai crediti vantati dalla società nei
confronti della ex controllante Automotive Srl. Si precisa che tra detti crediti sono
ricompresi anche i crediti rinvenienti dal cessato regime di tassazione di gruppo ex
artt. 117 e ss. Tuir (c.d. consolidato fiscale nazionale). A seguito della dichiarazione
di fallimento di tutte le società del Gruppo Automotive, intervenuta nel corso
dell’esercizio 2015, la società ha provveduto a svalutare integralmente il credito
mediante apposito fondo svalutazione.
IV. Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
96.586 33.216 63.370
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Depositi bancari e postali 96.217 32.110
Descrizione F.do svalutazione ex art. 2426 c.c.
F.do svalutazione ex art. 106 TUIR
Totale
Saldo al 31/12/2014 54.036 1.182 55.218 Utilizzo nell’esercizio (1.182) (1.182) Storni nell’esercizio - - - Accantonamento esercizio 18.318 974 19.292
Saldo al 31/12/2015 72.354 974 73.328
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Assegni - - Denaro e altri valori in cassa 369 1.106 Totale 96.586 33.216
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l’esistenza di numerario e di valori alla
data di chiusura dell’esercizio.
D) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
22.343 28.530 (6.187)
Il saldo della voce è composto, per l’intero, da risconti attivi. In dettaglio: Risconti attivi Canoni noleggio autovetture 2015 21.110 Altri 1.233 Totale 22.343
A) Patrimonio netto
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
21.059 (66.659) 87.718
Descrizione
31/12/2014 Incrementi Decrementi 31/12/2015
Capitale 55.000 55.000 Altre Riserve 100.000 416.026 516.026 Utile (perdita) a nuovo (221.659) (221.659) Utile (perdita) dell’esercizio (221.659) (328.308) Totale (66.659) 21.059
Si precisa che nel corso dell’esercizio 2015 sono intervenute le seguenti variazioni
nella consistenza e nella composizione del patrimonio netto:
- In data 25/02/2015 l’Assemblea dei soci che approvava il bilancio 2014
deliberava di rinviare a nuovo la perdita dell’esercizio 2014. Contestualmente il
Socio unico provvedeva ad effettuare un primo versamento di Euro 121.659 a
copertura integrale delle perdite residue dell’esercizio 2014.
- In data 17/07/2015 e 26/11/2015 il socio unico effettuava due ulteriori
versamenti rispettivamente di Euro 170.396 ed Euro 123.971 al fine di assicurare
la copertura delle perdite d’esercizio maturate nel corso dell’esercizio 2015 ed
assicurare così l’integrità del capitale sociale.
Per l’effetto, la voce Altre Riserve, interamente costituita da versamenti in conto
copertura perdite, ammonta alla data del 31/12/2015 ad Euro 516.026
Le poste del patrimonio netto alla data del 31/12/2015 sono così distinte secondo
l’origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità nonché l’avvenuta
utilizzazione nei tre esercizi precedenti:
Natura/Descrizione Importo
Possibilità utilizzo
(*) Disponibile Nei 3 eserc. prec.
per copertura perdite
Nei 3 eserc. prec. per altre ragioni
Capitale 55.000 55.000 - - Altre riserve 516.026 B 516.026 433.960 - Quota disponibile 571.026
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Quota distribuibile -
(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C: per distribuzione ai soci.
B) Fondi per Rischi e Oneri
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
5.207 20.000 (14.793)
Trattasi del fondo rischi stanziato in chiusura dell’esercizio 2014 in relazione a
passività potenziali rinvenienti dal contenzioso in essere con taluni fornitori. La voce
registra nel corso del 2015 un decremento di Euro 14.793 a fronte dell’utilizzo del
fondo a copertura della definizione di talune posizioni in contenzioso.
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
80.698 75.284 5.414
La variazione è così costituita: Variazioni Importo Incremento per accantonamento dell’esercizio 10.158 Decremento per TFR liquidato e/o anticipato nell’esercizio (4.556) Decremento per imposta sostitutiva (188) Totale 5.414
L’importo rappresenta l’effettivo debito della società al 31/12/2015 verso i dipendenti
in forza a tale data, al netto degli anticipi eventualmente corrisposti.
D) Debiti
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
304.166 584.866 (280.700)
I debiti sono iscritti al loro valore nominale e possono così essere riassunti in
funzione della natura e della durata residua:
Descrizione Entro
12 mesi Oltre
12 mesi Oltre
5 anni Totale
Debiti verso banche - - - - Debiti verso fornitori 255.374 - - 255.374 Debiti verso controllante 15.575 - - 15.575 Debiti tributari 10.015 - - 10.015 Debiti verso istituti di previdenza 10.875 - - 10.875 Altri debiti 12.327 - - 12.327
Totale 304.166 - - 304.166
La voce “Debiti verso fornitori” registra un decremento di Euro 175.234 rispetto alla
data del 31/12/2014 e può così essere dettagliata: Fornitori di beni e servizi 211.426 Fatture da ricevere 43.948 Totale 255.374
La voce “Debiti verso controllante”, pari ad Euro 15.575, evidenzia i debiti in essere
verso la controllante Genova Parcheggi alla data del 31/12/2015 in relazione al
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riaddebito dei costi del personale distaccato.
La voce “Debiti tributari”, pari ad Euro 10.015, risulta così articolata: Irpef cod.1001 4.728 Irpef cod.1040 676 Iva 2015 4.611 Totale 10.015
I “Debiti verso istituti di previdenza”, pari a Euro 10.875, comprendono le seguenti
voci:
Inps dipendenti 6.096 Inail dipendenti 14 Ente bilaterale 69 Fondo Previdenza Negri 2.226 Fondo Previdenza Pastore 1.317 Fondo Previdenza Fasdac 1.129 Fondo Est 24 Totale 10.875
Gli “Altri debiti”, pari ad Euro 12.327, comprendono le seguenti voci:
Debiti verso dipendenti per mensilità dicembre 4.299 Debiti verso dipendenti per ferie e permessi non goduti 7.534 Altri debiti 494
Totale 12.327
Si precisa che alla data del 31/12/2015 non sussistono a bilancio della Vostra società
debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali.
E) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
44.064 52.672 (8.608)
Trattasi di risconti passivi per Euro 40.114 e ratei passivi per Euro 3.950. In dettaglio:
Ratei 14ma mensilità 3.950 Risconti ricavi 2015 40.114 Totale 44.064
Conti d’ordine
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni
Sistema improprio degli impegni - - - Totale - - -
Conto economico
A) Valore della produzione
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
636.181 706.342 (70.161)
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni
Ricavi vendite e prestazioni 601.595 685.946 (84.351) Altri ricavi e proventi 34.586 20.396 14.190
Totale 636.181 706.342 (70.161)
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La variazione in diminuzione della voce Ricavi è strettamente correlata alle vicende
economiche e gestionali esposte nella Relazione sulla gestione, cui si rinvia.
La voce “Altri ricavi e proventi” è così dettagliata:
Sopravvenienze attive 15.334 Bonus rottamazione 10.246 Contributi in conto esercizio (auto elettrica) 4.789 Recupero spese legali 3.468 Recupero sanzioni 744 Altri ricavi 5 Totale 34.586
Ricavi per area geografica
I ricavi sono tutti prodotti sul territorio nazionale ed in particolare nel Comune di
Genova.
B) Costi della produzione
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
772.564 817.099 (44.535)
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni
Materie prime, sussidiarie e merci 55.967 82.760 (26.793) Servizi 170.032 223.179 (53.147) Godimento di beni di terzi 260.889 269.412 (8.523) Salari e stipendi 122.875 130.449 (7.574) Oneri sociali 53.102 51.780 1.322 Trattamento di fine rapporto 10.159 10.491 (332) Ammortamento immobilizzazioni immateriali 11.543 16.211 (4.668) Ammortamento immobilizzazioni materiali 7.343 14.967 (7.624) Svalutazioni crediti attivo circolante 19.292 2.057 17.235 Variazione rimanenze materie prime 4.750 (9.540) 14.290 Oneri diversi di gestione 56.612 25.332 31.280 Totale 772.564 817.100 (44.535)
Pressoché tutte le voci di costo registrano un generale decremento rispetto al
precedente esercizio a fronte delle politiche di contenimento dei costi attuate nel
corso dell’esercizio e delle sinergie conseguite con la controllante Genova Parcheggi
Spa. In particolare:
Costi per il personale
La voce, pari a complessivi Euro 186.136, registra un decremento di Euro 6.584
rispetto all’esercizio 2014 e comprende l’intera spesa per il personale dipendente ivi
compresi i premi, i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, adeguamenti
contrattuali, scatti di contingenza, costo delle ferie e permessi non goduti e
accantonamenti di legge. Il decremento è da ricondursi prevalentemente alla
cessazione nel mese di giugno di un contratto di apprendistato.
Ammortamento delle immobilizzazioni materiali ed immateriali
Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati
sulla base della durata utile del cespite e delle sue residue possibilità di utilizzo nel
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ciclo produttivo, come dettagliatamente esposte nei “Criteri di valutazione” della
presente Nota.
Svalutazioni crediti attivo circolante
La voce, pari ad Euro 19.292, si compone come segue:
Accantonamento ordinario fiscale ex art. 106 TUIR 974 Accantonamento ex art. 2426 c.c. 18.318 Totale 19.292
Per quanto concerne tale voce si rinvia a quanto già esposto nei criteri di valutazione
e nel commento alla voce Crediti.
L’accantonamento di Euro 18.318, indeducibile fiscalmente, è stato operato in via
forfettaria (33,3%) a fronte dei rischi di insolvenza in relazione a talune posizioni già
a mani dei legali della società.
Costi per godimento beni di terzi
Il saldo della voce, pari a Euro 260.889, evidenzia un decremento pari ad Euro 8.523
rispetto al passato esercizio e si compone, in dettaglio, come segue:
Noleggio veicoli e spese accessorie 255.934 Noleggio diversi 2.705 Noleggio conto terzi 2.250 Totale 260.889
Costi per servizi
Il saldo della voce, pari ad Euro 170.032, evidenzia un decremento di Euro 53.147
rispetto al precedente esercizio e si compone, in dettaglio, come segue:
Tecnologie informatiche 46.104 Servizio Call Center 27.302 Servizi su noleggi 21.791 Costo personale in distacco da controllante 15.575 Spese telefoniche 13.037 Manutenzione automezzi 10.206
Spese legali 9.489 Consulenza societaria e tributaria 6.344 Commissione incassi 5.795 Servizi diversi 4.583 Spese per comunicazione, immagine, promozione 3.276 Buoni pasto 2.425 Viaggi e trasferte 1.525 Sicurezza, salute e medicina del lavoro 1.082 Altre spese 1.082 Spese postali e di affrancatura 317 Manutenzione macchinari ufficio 98 Totale 170.032
Oneri diversi di gestione
La voce registra un incremento di Euro 31.280 rispetto all’esercizio 2014 e si
compone come segue: Sopravvenienze passive 23.603 Perdite su crediti 13.857 Contributo fondo consortile 11.500
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Altre imposte e tasse 3.996 Danni autovetture a noleggio 1.528 Multe e ammende 1.147 Altri oneri 863 Valori bollati 112 Abbuoni 6 Totale 56.612
C) Proventi e oneri finanziari
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
(10.492) (10.558) 66
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni
Altri proventi finanziari 9 3 6 Interessi e altri oneri finanziari (10.501) (10.561) 60
Proventi da partecipazione
Non sussistono proventi da partecipazioni in alcuna forma.
Altri proventi finanziari
Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi bancari e postali - - - 9 9 Interessi su crediti diversi - - - - - Totale - - 9 9
Interessi e altri oneri finanziari
Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre Totale Interessi bancari - - - (3.435) (3.435) Commis/ spese bancarie e post. - - - (7.059) (7.059) Interessi su altri debiti (7) (7) Totale - - - (10.501) (10.501)
Gli oneri finanziari si riferiscono per l’intero a debiti a breve termine.
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
Rivalutazioni e svalutazioni
Nessuna rettifica di valore è stata operata, nel corso dell’esercizio 2015, come già in
precedenza esposto.
E) Proventi e oneri straordinari
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
(181.433) (97.644) 83.789
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazioni
Plusvalenze da alienazioni - - - Sopravvenienze attive - - - Totale proventi - - - Minusvalenze da alienazioni - - - Sopravvenienze passive - - - Altri oneri 181.433 97.644 83.789 Totale oneri 181.433 97.644 83.789
Gli oneri straordinari si riferiscono per l’intero all’accantonamento operato al fine di
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svalutare integralmente il credito vantato nei confronti dell’ex controllante
Automotive srl a fronte della dichiarazione di fallimento della medesima intervenuta
nel corso dell’esercizio 2015. Al riguardo si rinvia a quanto esposto a commento della
voce “Crediti verso Altri”.
Imposte sul reddito d'esercizio
Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni - 2.700 -
Imposte Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2014 Variazioni Imposte correnti: - - IRES - - - IRAP - 2.700 (2.700) Imposte differite (anticipate) IRES - - - IRAP - - -
Le imposte sono state calcolate in rigorosa e prudente applicazione della normativa
fiscale vigente.
Fiscalità differita / anticipata
Le imposte differite, ove significative, sono state calcolate secondo il criterio
dell’allocazione globale, tenendo conto dell’ammontare cumulativo di tutte le
differenze temporanee, sulla base delle aliquote attese in vigore nel momento in cui
tali differenze temporanee si riverseranno.
Dall’analisi delle differenze temporanee non emergono significative imposte differite
da imputare nel bilancio in esame.
In via di prudenza non sono stati contabilizzati attivi per imposte anticipate (anche in
relazione alle perdite fiscali emergenti con riferimento ai precedenti e al presente
esercizio), non sussistendo presupposti ragionevolmente certi per un loro futuro
recupero.
Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione
La società non ha posto in essere operazioni di finanziamento con cessione
temporanea di beni né operazioni di prestito di beni dietro deposito a titolo cauzionale
di denaro.
Operazioni di locazione finanziaria
Si precisa che alla data del 31/12/2015 la Vostra società non ha in essere alcun
contratto di locazione finanziaria relativo a beni materiali e/o immateriali.
Azioni di godimento, obbligazioni convertibili e titoli simili
Si dà atto che la Vostra società non ha emesso nel corso dell’esercizio 2015 né ha in
essere alla data del 31/12/2015 azioni di godimento, obbligazioni convertibili e/o
titoli simili.
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Strumenti finanziari derivati
Si dà atto che la Vostra società non ha posto in essere nel corso dell’esercizio né
detiene alla data del 31/12/2015 strumenti finanziari derivati.
Operazioni realizzate con parti correlate
Si dà atto che la Vostra società nel corso dell’esercizio 2015 non ha posto in essere
operazioni con parti correlate rilevanti e non concluse a normali condizioni di
mercato. Per quanto attiene alle operazioni e ai rapporti in essere con la controllante
Genova Parcheggi SpA si rinvia a quanto analiticamente esposto nella Relazione sulla
gestione e nella presente Nota.
Altre informazioni
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi lordi complessivi spettanti agli
amministratori con riferimento all’esercizio 2015:
Qualifica Anno 2015 Anno 2014 2010 Amministratori - -
Soggezione ad attività di direzione e coordinamento
Ai sensi dell’art. 2497 bis c.c., si dà atto che la Vostra società è soggetta ad attività di
direzione e coordinamento da parte di Genova Parcheggi Spa, che detiene altresì, alla
data del 31/12/2015, l’intero capitale sociale di Genova Car Sharing Srl.
Si riporta di seguito prospetto riepilogativo dei dati essenziali del bilancio chiuso al
31/12/2014, ultimo bilancio disponibile, di Genova Parcheggi Spa.
STATO PATRIMONIALE 2014
ATTIVO:
A) CREDITI VERSO SOCI -
B) IMMOBILIZZAZIONI 3.245.921
C) ATTIVO CIRCOLANTE 4.990.344
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI 147.853
TOTALE ATTIVO 8.384.118
PASSIVO
A) PATRIMONIO NETTO:
Capitale sociale 516.000
Riserva legale 81.589
Altre riserve 3.317
Utili (perdite) a nuovo 1.025.246
Utile (perdita) dell’esercizio (972.696)
TOTALE PATRIMONIO NETTO 653.828
B) FONDI PER RISCHI E ONERI 111.659
C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUB 552.425
confronto ricavi
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D) DEBITI 6.268.132
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI 798.074
TOTALE PASSIVO 8.384.118
CONTO ECONOMICO 2014
A) VALORE DELLA PRODUZIONE 11.909.465
B) COSTI DELLA PRODUZIONE 12.422.099
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI (17.950)
D) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA’ FINANZIARIE (221.659)
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 29.547
IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO 250.000
UTILE (PERDITA) DELL’ESERCIZIO (972.696)
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota
integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e
finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze
delle scritture contabili regolarmente tenute.
Genova, 28 Febbraio 2015
p. Il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
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