NOTA INTEGRATIVA bilancio esercizio 2017 · corredano il bilancio economico patrimoniale relativo...

Allegato “ C ” al Decreto n. 98 del 26 aprile 2018 composto di pagine 66

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AGENZIA REGIONALE

PER LA PROTEZIONE DELL’AMBIENTE LIGURE

NOTA INTEGRATIVA

AL BILANCIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2017


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NOTA INTEGRATIVA

AL BILANCIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2017

QUADRO NORMATIVO

Con Legge 4 agosto 2006, n. 20, la Regione Liguria ha prescritto l’introduzione della contabilità economico-patrimoniale, conformemente ai principi enunciati dal Codice Civile, così come integrato e modificato con Decreto Legislativo 9 aprile 1991, n. 127.

Il Codice Civile è stato riformato con Decreto Legislativo 17 gennaio 2003, nn. 5 e 6 negli articoli riguardanti il diritto societario e, conseguentemente, anche nella parte relativa al bilancio d’esercizio. Tale riforma, integrata e modificata con provvedimenti legislativi successivi, è entrata in vigore a far tempo dal 1° gennaio 2004.

Il bilancio d’esercizio che viene presentato è stato redatto, in mancanza di specifica normativa regionale prevista in materia contabile per gli Enti Strumentali, conformemente ai principi enunciati dal Codice Civile, integrati dai principi contabili emanati dall’Organismo Italiano di Contabilità.

Trovano applicazione le novità ed integrazioni introdotte con Decreto Legislativo n. 139 del 18 agosto 2015, che ha recepito la Direttiva contabile n. 34/2013, le cui disposizioni dispiegano i propri effetti a decorrere dalla predisposizione del bilancio dall’esercizio 2016 e secessivi.

I riflessi delle disposizioni appena richiamate si sostanziano ai fini della corretta predisposizione del bilancio dell’Agenzia:

- nell’eliminazione dallo schema civilistico della macroclasse E) relativa all’area straordinaria, ove la straordinarietà di un ricavo e di un costo trova individuazione con riferimento al concetto di entità od incidenza eccezionale (e non più nell’estraneità della ordinaria gestione d’Azienda);

- nell’evidenza dei Conti d’ordine in Nota Integrativa (e non più in calce allo Stato Patrimoniale).

Per la gestione contabile dell’Agenzia e per la predisposizione del presente bilancio d’esercizio, ancora, è stato di continuo riferimento il Regolamento di Contabilità, approvato con deliberazione n. 177 del 30 aprile 2008 e s.m. e ii. apportate a seguito della intervenuta riorganizzazione.


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PREMESSA

In ottemperanza alle norme sopra indicate, vengono presentati i documenti che costituiscono e che corredano il bilancio economico patrimoniale relativo all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2017, composto dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Rendiconto Finanziario e dalla presente Nota Integrativa, redatti secondo il dettato normativo di legge e secondo le interpretazioni dottrinali che ne sono state fatte.

Si presentano, in particolare, lo Stato Patrimoniale, il Conto economico, la Nota Integrativa (che costituisce parte integrante del bilancio) e la Relazione sulla gestione (che correda il bilancio).

La struttura dello Stato Patrimoniale e la struttura del Conto Economico corrispondono allo schema di bilancio sostanzialmente conforme alle previsioni degli artt. 2423-ter, 2424 e 2425 del Codice Civile.

Il presente bilancio è redatto in Euro. Le voci dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico sono classificate su più livelli rappresentati da raggruppamenti, contraddistinti da lettere maiuscole, da sotto raggruppamenti, contraddistinti da numeri romani, da categorie analitiche, individuate da numeri arabi, da elementi di ulteriore dettaglio, individuati da lettere minuscole.

Ai fini di una maggior chiarezza sono state omesse le voci precedute da numeri arabi che risultano con valori pari a zero.

Sono stati osservati i postulati generali della chiarezza e della rappresentazione veritiera e corretta, nonché i principi di redazione del bilancio attualmente previsti dall’art. 2423-bis del C.C., in particolare:

• la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell’attività;

• i profitti sono stati indicati solo se realizzati alla chiusura dell’esercizio;

• si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla data dell’incasso e del pagamento;

• si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura dell’esercizio stesso;

• le grandezze eterogenee comprese nelle singole voci sono state valutate separatamente;

• i criteri di valutazione non si modificano e si mantengono costanti da un esercizio all’altro.


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CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZIONE DELLE VOCI DI B ILANCIO

Oltre a quanto indicato sopra, per la valutazione delle voci di bilancio è stato seguito il principio base del costo, inteso come complesso degli oneri effettivamente sostenuti per l’acquisizione dei diversi fattori produttivi.

A. Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto, senza alcuna svalutazione e con annessi i costi accessori di diretta imputazione, sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione ed in ottemperanza alle norme del Codice Civile che ne prevedono l’apposizione a bilancio al netto delle poste rettificative.

B. Le Immobilizzazioni materiali, anch’esse iscritte a bilancio al netto delle poste rettificative al pari delle immobilizzazioni immateriali, sono valutate:

• al valore catastale, in mancanza del costo di acquisto, secondo i criteri applicati per la determinazione dell’imposta di registro, per i fabbricati esistenti anteriormente all’introduzione della contabilità economico patrimoniale,

• al costo di acquisto, per gli altri acquisti;

• al valore di inventario, per i beni esistenti a seguito di precedenti inventariazioni, in quanto acquistati o costruiti in economia anteriormente all’introduzione della contabilità economico patrimoniale.

I beni appartenenti a categorie merceologiche di scarso valore non sono riportati nell’inventario e sono imputati direttamente ed interamente a costo nell’esercizio.

Ad esclusione dei beni in ultimo ricordati, i valori di tutti i beni di uso durevole sono capitalizzati e sistematicamente ammortizzati in ogni esercizio in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione.

I beni il cui costo unitario è inferiore o uguale ad Euro 516,46 sono inseriti in inventario ed ammortizzati interamente nell’esercizio.

Gli ammortamenti sono calcolati in base alle seguenti aliquote, ritenute espressive della tempistica di consolidato utilizzo delle categorie omogenee di ciascun bene strumentale, stabilite in base all’art. 229 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 ed approvate con deliberazione del Direttore Generale n. 433 del 12 luglio 2002 ad oggetto ”Regolamento per la tenuta dell’inventario dei beni mobili e mobili registrati di proprietà dell’Arpal. Approvazione”, modificate con successiva deliberazione n. 479 del 26 settembre 2007 ad oggetto “Modifica all’art. 13 – Ammortamenti – del Regolamento per la tenuta dell’inventario dei beni mobili e mobili registrati di proprietà dell’Arpal. Adempimenti conseguenti”, prendendo a riferimento le aliquote di cui al gruppo “Altre attività” del


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D.M. 31 dicembre 1988 ad eccezione dell’aliquota di cui all’aggregato contabile “Impianti generici”:

• Diritti/concessioni e licenze 20%

• Fabbricati strumentali 3%

• Impianti generici 12%

• Attrezzature scientifiche 15%

• Attrezzature generiche 15%

• Mobili e arredi 12%

• Autoveicoli, motoveicoli e simili 20%

• Macchine elettroniche, informatiche e telefoniche 20%

• Macchine ordinarie da ufficio 12%

Per ragionevole approssimazione dell’ammortamento da calcolarsi in proporzione al periodo di effettivo utilizzo del bene, l’acquisto dei beni si considera effettuato al 30 giugno di ciascun anno; pertanto, per il primo anno l’ammortamento è previsto nella misura ridotta del 50% della normale aliquota applicabile.

C. Le Immobilizzazioni finanziarie sono valutate in relazione al loro costo di acquisto, eventualmente svalutato per tenere conto di perdite permanenti di valore.

D. Le Rimanenze sono valutate col metodo del costo medio ponderato di carico a magazzino dei singoli beni.

E. I Crediti sono iscritti al valore nominale. Per tali crediti il valore è ridotto al presumibile valore di realizzo, tramite l’iscrizione del fondo svalutazione dei crediti.

F. Le Disponibilità liquide sono iscritte per il loro valore nominale.

G. I ratei e i risconti sono iscritti sulla base del principio di competenza temporale in relazione ai costi ed oneri ed ai ricavi e proventi relativi a due o più esercizi: i ratei ed i risconti attivi comprendono i ricavi di competenza dell’esercizio esigibili in esercizi successivi ed i costi sostenuti entro la chiusura dell’esercizio ma di competenza di esercizi successivi; i ratei ed i risconti passivi comprendono i costi di competenza dell’esercizio


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rilevati in esercizi successivi ed i ricavi percepiti entro la chiusura dell’esercizio ma di competenza di esercizi successivi.

H. Il Fondo di Dotazione iniziale è costituito dalla differenza tra l’attivo patrimoniale ed il passivo patrimoniale iscritta in sede di determinazione dei saldi di ciascuna voce del bilancio al 1° gennaio 2007.

I. I Contributi in Conto Capitale indistinti da Regione evidenziano il valore dei contributi assegnati per la quota non ancora utilizzata. La posta di bilancio viene, infatti, annualmente incrementata per i nuovi contributi e ridotta in corrispondenza delle quote di ammortamento calcolate, al fine di neutralizzare i costi relativi all’ammortamento dei beni acquisiti con finanziamento regionale.

J. I Contributi in Conto Capitale a destinazione vincolata da Regione evidenziano la somma dei contributi a destinazione vincolata assegnata in modo specifico. Detti contributi vengono anch’essi ridotti annualmente con la medesima aliquota dei beni oggetto del finanziamento.

K. Gli altri Contributi in Conto Capitale da Soggetti diversi evidenziano la somma dei contributi individuati in modo specifico che vengono ridotti annualmente in corrispondenza degli ammortamenti dei beni acquistati con i finanziamenti in oggetto. La posta di bilancio accoglie le eventuali donazioni in denaro e/o in natura.

L. I Contributi per ripiano perdite, sono iscritti tra le voci del patrimonio netto e presentano gli eventuali importi stanziati in corrispondenza delle perdite sofferte in esercizi pregressi.

M. I Fondi per rischi ed oneri comprendono gli accantonamenti per rischi ed oneri destinati soltanto alla copertura di perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali, tuttavia, alla chiusura dell’esercizio sono indeterminati o l’ammontare o la data di sopravvenienza. Il mastro contabile comprende, pertanto, i fondi accantonati, a titolo di competenza e di onere, relativi ai rinnovi contrattuali futuri, i fondi accantonati per investimenti da contributi finalizzati e per rinnovamento impianti ed il fondo passività potenziali per cause legali.

Per il presente esercizio 2017, in particolare, il mastro accoglie anche il fondo svalutazione immobili quale contropartita a Conto Economico della svalutazione durevole dell’immobile di via Stalingrado, destinato alla nuova sede del Dipartimento di Savona.

Il fondo svalutazione immobili, per l’importo corrispondente iscritto a Conto Economico, riduce il costo storico del fabbricato appostato nell’Attivo dello Stato Patrimoniale.

N. I Debiti sono iscritti per importi corrispondenti al loro valore nominale e sono comprensivi di fatture da ricevere, note di accredito da emettere ed oneri da liquidare, con l’esclusione


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delle note di credito da ricevere. Non sono previste compensazioni tra posizioni di debito e di credito.

O. Il Fondo Contributi Finalizzati da Regione rappresenta l’importo complessivo dei finanziamenti finalizzati ancora da utilizzare. L’importo complessivo, iscritto tra le passività, è assimilabile ad un risconto passivo di ricavi che saranno di competenza dei prossimi esercizi.

P. I Ricavi ed i Costi sono determinati secondo il principio di prudenza e di competenza economica, al netto di sconti ed abbuoni.

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In ossequio alla nota prot. n. PG/2018/61252 del 23 febbraio 2018, si allegano:

1) Attestazione relativa al rispetto dei contenimenti di spesa stabiliti dalla l.r. n. 34/2016 e ad eventuali ulteriori prescrizioni stabilite dalla normativa statale (allegato A);

2) Tabella di ricognizione dei costi di beni e servizi”, per i quali è stato stabilito un contenimento di spesa (allegato B).

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Si riportano, di seguito, i saldi numerici finali relativi alle voci patrimoniali di bilancio dell’esercizio 2017 posti a confronto con gli omogenei aggregati dell’attivo e del passivo che hanno rappresentato i saldi patrimoniali finali al 31 dicembre 2016.


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STATO PATRIMONIALE 2017

conto ATTIVO: 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 A) Immobilizzazioni: I. Immobilizzazioni immateriali: 1) concessioni, licenze, marchi e simili 193.722,82 321.248,35 -127.525,53 A.005.25.10 software 2.843.151,56 2.797.300,41 45.851,15 C.056.05.05 f.do amm.to concessioni marchi, licenze e simili 2.649.428,74 2.476.052,06 173.376,68 Totale I. Immobilizzazioni immateriali 193.722,82 321.248,35 -127.525,53 II. Immobilizzazioni materiali: 1) terreni 4.792.584,42 4.792.584,42 0,00 A.010.05.10 terreni non strumentali 4.792.584,42 4.792.584,42 0,00 2) fabbricati 14.427.254,83 15.999.524,62 -1.572.269,79 A.010.10.05 fabbricati strumentali 23.589.852,36 23.589.852,36 0,00 C.056.08..05 fondo ammortamento fabbricati srtrumentali 8.297.597,53 7.590.327,74 707.269,79 C.060.90.50 fondo svalutazione immobili 865.000,00 0,00 865.000,00 3) impianti generici 28.906,19 56.444,85 -27.538,66 A.010.15.05 impianti generici 265.470,30 265.470,30 0,00 C.056.09.05 fondo ammortamento impianti generici 236.564,11 209.025,45 27.538,66 4) attrezzature scientifiche laboratori 1.446.598,36 1.768.717,43 -322.119,07 A.010.20.05 attrezzature scientifiche laboratori 12.868.275,39 12.839.387,22 28.888,17 C.056.10.05 f.do amm.to attrezzature scientifiche lab. 11.421.677,03 11.070.669,79 351.007,24 5) attrezzature generiche 321.300,40 561.060,25 -239.759,85 A.010.25.05 attrezzature generiche 2.088.598,20 2.073.303,57 15.294,63 C.056.11.05 fondo ammortamento attrezzature generiche 1.767.297,80 1.512.243,32 255.054,48 6) mobili e arredi 8.920,57 11.716,64 -2.796,07 A.010.30.05 mobili e arredi 1.798.209,56 1.818.767,93 -20.558,37 C.056.12..05 fondo ammortamento mobili e arredi 1.789.288,99 1.807.051,29 -17.762,30 7) autovetture, mortoveicoli e simili 5.681,23 10.550,88 -4.869,65 A.010.35.05 autovetture motoveicoli e simili 261.269,63 261.269,63 0,00 C.056.13.05 f.do amm.to autovetture motoveicoli e simili 255.588,40 250.718,75 4.869,65 8) attrezzature elettroniche informatiche telefon 154.385,98 144.377,43 10.008,55 A.010.45.05 attrezzature elettroniche informatiche telefon 2.133.418,46 2.039.431,24 93.987,22 C.056.15.05 f.do amm.to macchine elettr inform telefon 1.979.032,48 1.895.053,81 83.978,67 9) macchine ordinarie da ufficio 0,00 177,74 -177,74 A.010.50.05 macchine ordinarie da ufficio 11.570,54 11.570,54 0,00 C.056.16.05 f.do amm.to macchine ordinarie da ufficio 11.570,54 11.392,80 177,74 Totale II. Immobilizzazioni materiali 21.185.631,98 23.345.154,26 -2.159.522,28 III. Immobilizzazioni finanziarie: 1) titoli immobilizzati 263,93 263,93 0,00 A.010.10.05 Titoli immobilizzati 263,93 263,93 0,00 2) crediti immobilizzati 10.292,78 10.292,78 0,00 A.015.15.15 depositi cauzionali a medio e lungo termine 10.292,78 10.292,78 0,00


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A.015.15.20 poste c/ credito speciale n.30012344-003 cmirl 0,00 0,00 0,00 Totale III. Immobilizzazioni finanziarie 10.556,71 10.556,71 0,00 Totale A) Immobilizzazioni 21.389.911,51 23.676.959,32 -2.287.047,81 B) Attivo circolante: I. Rimanenze: 1) materiale consumo laboratorio 152.039,26 131.583,39 20.455,87 A.021.05.05 reagenti 78.730,16 69.167,36 9.562,80 A.021.05.10 plastiche da laboratorio 158,38 158,38 0,00 A.021.05.20 materiale consumabile 86,40 86,40 0,00 A.021.05.40 vetreria per laboratorio 22.802,83 18.488,26 4.314,57 A.021.05.45 materiale di consumo vario per laboratorio 38.503,67 36.422,85 2.080,82 A.021.05.50 gas tecnici per laboratorio 11.757,82 7.260,14 4.497,68 2) materiale consumo altri beni 208.424,86 187.913,69 20.511,17 A.021.10.05 materiale tecnico 123.710,50 112.046,14 11.664,36 A.021.10.20 altri prodotti economali 57,50 107,16 -49,66 A.021.10.25 cancelleria 17.710,27 16.959,70 750,57 A.021.10.45 materiale igienico-sanitario 3.705,73 1.738,12 1.967,61 A.021.10.50 materiale informatico di consumo 60.195,30 53.417,62 6.777,68 A.021.10.55 materiale di consumo vario 3.045,56 3.644,95 -599,39 Totale I. Rimanenze 360.464,12 319.497,08 40.967,04 II. Crediti: 1) verso Regione 6.373.674,00 3.638.949,48 2.734.724,52 A.025.05.05 crediti per trasferimenti in conto esercizio 2.063.444,56 514.000,00 1.549.444,56 A.025.05.10 crediti per trasferimenti in conto capitale 1.406.750,73 1.406.750,73 0,00 A.025.05.15 crediti per convenzioni diverse 15.000,01 0,00 15.000,01 A.025.05.20 crediti per trasferimenti esercizi precedenti 356.232,70 356.232,70 0,00 A.025.05.25 crediti per trasferimenti finalizzati 1.476.246,00 305.966,05 1.170.279,95 A.025.05.50 crediti v/Regione potenziamento strutture di labo 1.056.000,00 1.056.000,00 0,00 2) verso Comuni 137.539,53 137.539,53 0,00 A.025.10.05 crediti per servizi resi ai Comuni 137.539,53 137.539,53 0,00 3) verso Province 262,38 262,38 0,00 A.025.15.05 crediti per servizi resi alle Province 262,38 262,38 0,00 4) verso Stato 1.160.264,12 598.727,88 561.536,24 A.025.20.05 crediti per trasferimenti dallo Stato 933.182,64 279.355,50 653.827,14 A.025.20.10 crediti verso Stato personale comandato 227.081,48 319.372,38 -92.290,90 5) verso Aziende e Amm.ni pubbliche 1.981.356,56 1.340.889,81 640.466,75 A.025.25.05 crediti per servizi resi alle AA.SS.LL. 92.873,27 92.873,27 0,00 A.025.25.15 crediti per servizi resi alle altre Amm.ni pub. 1.381.381,51 1.103.003,08 278.378,43 A.025.25.25 crediti per servizi resi ad ISPRA 18.086,76 18.086,76 0,00 A.025.25.30 crediti U.E. per progetti specifici 483.577,75 121.489,43 362.088,32 A.025.25.35 crediti verso Az e Amm.ni pub personale comand 5.437,27 5.437,27 0,00 6) verso Enti previdenziali 0,00 17.480,59 -17.480,59 A.025.30.25 crediti verso inail 0,00 17.480,59 -17.480,59 7) verso erario e per imposte 121.232,83 342,17 120.890,66


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A.025.35.10 erario c/acconti ires 8.625,62 0,00 8.625,62 A.025.35.60 Crediti ritenute erariali lavoro dipendente 342,17 342,17 0,00 A.025.35.70 erario c/acconti iva 112.265,04 0,00 112.265,04 8) verso Clienti 4.765.211,32 5.320.165,77 -554.954,45 C.060.90.10 f.do svalutazione crediti 908.873,27 0,00 908.873,27 8bis) verso Clienti al netto f.do svalutazione crediti 3.856.338,05 5.320.165,77 -1.463.827,72 A.025.40.00 crediti verso clienti 725.910,18 1.007.479,85 -281.569,67 A.025.40.05 crediti verso clienti Dip. Genova 425.168,99 396.962,30 28.206,69 A.025.40.10 crediti verso clienti Dip. Imperia 167.861,23 174.864,35 -7.003,12 A.025.40.15 crediti verso clienti Dip. Savona 460.877,34 329.253,90 131.623,44 A.025.40.20 crediti verso clienti Dip. La Spezia 713.904,48 544.180,77 169.723,71 A.025.40.25 crediti verso clienti Dip. Genova LIA 540.747,71 1.031.542,54 -490.794,83 A.025.40.30 crediti verso clienti Dip. Imperia LIA 221.442,73 204.499,23 16.943,50 A.025.40.35 crediti verso clienti Dip. Savona LIA 432.236,36 484.768,10 -52.531,74 A.025.40.40 crediti verso clienti Dip. La Spezia LIA 440.069,96 470.229,97 -30.160,01 A.025.40.45 altri crediti per servizi resi a imprese private 636.992,34 676.384,76 -39.392,42 9) per fatture da emettere 1.637.399,37 1.580.947,82 56.451,55 A.025.45.25 fatture da emettere 1.637.399,37 1.580.947,82 56.451,55 10) per note di credito da ricevere 59.835,38 23.580,68 36.254,70 A.025.50.25 note di credito da ricevere 59.835,38 23.580,68 36.254,70 11) verso personale 16.493,00 8.908,00 7.585,00 A.025.56.55 crediti verso dipendenti anticipi c/missioni 16.493,00 8.908,00 7.585,00 12) diversi 866.817,55 12.288,20 854.529,35 A.025.60.05 altri crediti Dipartimento di Genova 876,32 755,50 120,82 A.025.60.10 altri crediti Dipartimento di Imperia 1.652,00 0,00 1.652,00 A.025.60.15 altri crediti Dipartimento di Savona 695,00 695,00 0,00 A.025.60.20 altri crediti Dipartimento di La Spezia 881,54 2.214,00 -1.332,46 A.025.60.30 altri crediti 862.712,69 8.623,70 854.088,99 14) titoli non immobilizzati 10.000,00 10.000,00 0,00 A.030.05.05 valori non immobilizzati 10.000,00 10.000,00 0,00 Totale II. Crediti 16.221.212,77 12.690.082,31 3.531.130,46 III. Attività Finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV. Disponibilità Liquide: 1) Cassa economale 6.121,71 14.029,18 -7.907,47 A.035.05.10 Cassa economale Dipartimento di Genova 1.822,08 4.172,29 -2.350,21 A.035.05.15 Cassa economale Dipartimento di Imperia 1.714,09 1.168,31 545,78 A.035.05.20 Cassa economale Dipartimento di Savona 419,87 2.313,17 -1.893,30 A.035.05.25 Cassa economale Dipartimento di Spezia 456,18 2.173,78 -1.717,60 A.035.05.30 Cassa economale Direzione Generale 1.379,07 1.856,70 -477,63 A.035.05.40 Cassa economale Gestione Tecnica e Sicurezza 330,42 2.344,93 -2.014,51 2) Istituto tesoriere 6.555.475,99 5.432.384,95 1.123.091,04 A.035.10.20 Carige Tesoriere c/c 2369090 6.543.723,50 5.424.167,76 1.119.555,74 A.035.10.25 Carige Tesoriere c/c economale 2341280 5.694,05 1.553,16 4.140,89 A.035.10.35 Carige Carta di credito c/c 2347580 6.058,44 6.664,03 -605,59


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3) C/C Postali 63.686,09 70.721,21 -7.035,12 A.035.15.05 c/c postale n. 10878163 Dip.to di Genova 32.955,87 24.966,67 7.989,20 A.035.15.10 c/c postale n. 12655189 Dip.to di Imperia 6.638,40 9.262,55 -2.624,15 A.035.15.15 c/c postale n. 10844173 Dip.to di Savona 21.286,78 29.907,37 -8.620,59 A.035.15.20 c/c postale n. 13129192 Dip.to di Spezia 2.805,04 6.584,62 -3.779,58 Totale IV. Disponibilità Liquide 6.625.283,79 5.517.135,34 1.108.148,45 Totale B) Attivo circolante 23.206.960,68 18.526.714,73 4.680.245,95 C) Ratei e Risconti attivi: 1) Ratei attivi 13.109,52 13.109,52 0,00 A.040.05.05 ratei attivi 13.109,52 13.109,52 0,00 2) Risconti attivi 7.861,47 7.613,50 247,97 A.040.10.05 risconti attivi 7.861,47 7.613,50 247,97 Totale C) Ratei e Risconti attivi 20.970,99 20.723,02 247,97 TOTALE ATTIVO 44.617.843,18 42.224.397,07 2.393.446,11

conto CONTI D'ORDINE: 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Beni di terzi in deposito 1.419.029,28 1.419.029,28 0,00 B.045.15.05 Beni di terzi in deposito 1.419.029,28 1.419.029,28 0,00 Fidejussioni di terzi 155.669,25 155.669,25 0,00 B.045.20.05 Fidejussioni di terzi 155.669,25 155.669,25 0,00 Totale conti d'ordine 1.574.698,53 1.574.698,53 0,00

conto PASSIVO E NETTO: 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '1 6 A) Patrimonio netto: I. Fondo dotazione iniziale 25.852.228,43 25.852.228,43 0,00 C.050.05.05 fondo di dotazione iniziale 25.852.228,43 25.852.228,43 0,00 II. Contributi in C/C indistinti da Regione 0,00 21.664,72 -21.664,72 C.050.10.05 Contributi in c/capitale indistinti da Regione 2007 0,00 21.664,72 -21.664,72 III. Contributi in C/C vincolati da Regione 1.554.354,54 1.454.354,54 100.000,00 C.050.15.05 Contributi in c/capitale vincolati da Regione 454.354,54 454.354,54 0,00 C.050.15.15 Contributi in c/capitale qualità aria da Regione 1.100.000,00 1.000.000,00 100.000,00 IV. Contributi in C/C diversi 1.033.878,07 727.468,82 306.409,25 C.050.20.10 contributi in conto capitale da donazioni 22.192,20 10.012,00 12.180,20 C.050.20.15 contributi in conto capitale da att.progett/istituz 620.473,38 450.956,82 169.516,56 C.050.20.20 contributi in c/capitale da progr.mi monitoraggio 391.212,49 266.500,00 124.712,49 VI Utili riportati a nuovo 9.131,66 36.712,93 -27.581,27 C.050.40.05 Utile anno 2015 portato a nuovo 0,00 36.712,93 -36.712,93 C.050.40.15 Utile anno 2016 portato a nuovo 9.131,66 0,00 9.131,66 VII. Risultato dell'esercizio 52.672,75 9.131,66 43.541,09 C.050.45.50 Utile dell'esercizio 2016 0,00 9.131,66 -9.131,66


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C.050.45.55 Utile dell'esercizio 2017 52.672,75 0,00 52.672,75 VIII Fondi di riserva 368.016,85 354.237,48 13.779,37 C.050.80.05 Fondo riserva ordinario 354.237,48 354.237,48 0,00 C.050.60,50 Fondo riserva per investimento 13.779,37 0,00 13.779,37 Totale A) Patrimonio netto 28.870.282,30 28.455.798,58 414.483,72

B) Fondi per rischi ed oneri: 1) F.do acc.to comp e rinnovi contratt.li futuri 246.470,00 61.350,00 185.120,00 C.060.50.05 f.do acc.to comp e rinnovi contrattuali futuri 246.470,00 61.350,00 185.120,00 2) F.do acc.to investimenti Agenzia 2.534.291,47 3.434.008,82 -899.717,35 C.060.60.05 f.do acc.to investimenti contributi finalizzati 150.672,79 353.845,32 -203.172,53 C.060.60.35 f.do acquisti su contributi diversi 2.037.577,30 2.562.281,66 -524.704,36 C.060.60.50 f.do potenziamento strutture di laboratorio 346.041,38 517.881,84 -171.840,46 3) Altri fondi 228.531,65 924.393,57 -695.861,92 C.060.90.05 f.do rischi e oneri 228.531,65 228.531,65 0,00 C.060.90.10 f.do svalutazione crediti 0,00 695.861,92 -695.861,92 Totale B) Fondi per rischi ed oneri 3.009.293,12 4.419.752,39 -1.410.459,27 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti: 1) verso Regione 0,00 0,00 0,00 C.070.05.10 debiti v/Regione per quote spese c/capitale 0,00 0,00 0,00 2) verso Comuni e Province 9.679,27 9.679,27 0,00 C.070.10.10 debiti v/ Province 9.679,27 9.679,27 0,00 3) verso Enti pubblici diversi 222.919,56 521.231,86 -298.312,30 C.070.15.05 debiti v/Enti pubblici diversi 45.041,31 45.041,31 0,00 C.070.15.10 debiti v/Enti pubblici quota partecip. progetti 177.878,25 476.190,55 -298.312,30 5) tributari 986.625,04 1.002.109,68 -15.484,64 C.081.05.05 debiti per Ires 0,00 3.706,46 -3.706,46 C.081.10.05 debiti v/irap 558.913,23 564.230,27 -5.317,04 C.081.15.05 debiti ritenute erariali irpef dipendenti 340.287,20 334.967,21 5.319,99 C.081.15.10 debiti rit erariali verso regione dipendenti 1.074,09 967,38 106,71 C.081.15.15 debiti rit erariali v/provincia comune dip 100,06 74,81 25,25 C.081.15.20 debiti ritenute erariali irpef Direttori 1.685,67 5.915,64 -4.229,97 C.081.15.25 debiti ritenute erariali verso regione direttori 318,78 318,78 0,00 C.081.15.30 debiti rit erariali v/provincia comune direttori 0,00 112,32 -112,32 C.081.15.35 debiti rit erariali irpef collab coord continua 16.853,65 13.189,92 3.663,73 C.081.15.40 debiti rit erariali v/regione coll coord cont 13,53 0,00 13,53 C.081.15.90 debiti rit erariali irpef profess.ti consulenti 2.889,64 2.395,95 493,69 C.081.20.05 Erario c/iva 64.489,19 72.187,76 -7.698,57 C.081.25.05 altri debiti tributari 0,00 4.043,18 -4.043,18 6) verso istituti previdenziali 1.561.611,61 1.508.624,55 52.987,06 C.085.05.05 debiti verso inps dipendenti 935,00 341,00 594,00 C.085.05.15 debiti verso inps personale diverso 65.206,28 62.381,28 2.825,00 C.085.05.60 debiti verso inpgi personale diverso 1.135,61 0,00 1.135,61


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C.085.10.05 debiti verso inpdap 1.174.460,85 1.206.132,13 -31.671,28 C.085.10.15 debiti verso inpdap personale diverso 30.141,76 27.661,66 2.480,10 C.085.10.20 debiti v/riscatti inpdap (cpdel,inadel,ric l 29) 681,22 602,66 78,56 C.085.15.10 debiti verso inail dipendenti 264.835,66 191.388,55 73.447,11 C.085.15.15 debiti verso inail personale diverso 17.530,46 13.819,75 3.710,71 C.085.20.05 debiti verso onaosi 82,86 88,66 -5,80 C.085.45.05 debiti verso Fondo Pensione Perseo 6.601,91 6.208,86 393,05 7) verso il personale 1.010.699,42 971.362,50 39.336,92 C.091.05.05 debiti c/retribuzioni ruolo sanitario 3.101,37 3.043,47 57,90 C.091.05.10 debiti c/retribuzioni ruolo professionale 373,36 424,36 -51,00 C.091.05.15 debiti c/retribuzioni ruolo tecnico 13.286,10 8.303,56 4.982,54 C.091.05.20 debiti c/retribuzioni ruolo amministrativo 13.646,84 12.128,00 1.518,84 C.091.05.30 debiti diversi verso il personale 17.180,57 16.460,57 720,00 C.091.05.45 debiti verso il Direttore Scientifico 0,00 6.199,64 -6.199,64 C.091.05.65 fondi aziendali da erogare esercizi succ. r.s. 406.418,18 386.622,28 19.795,90 C.091.05.70 fondi aziendali da erogare esercizi succ. r.p. 178.612,03 149.691,40 28.920,63 C.091.05.75 fondi aziendali da erogare esercizi succ. r.t. 288.256,89 285.272,96 2.983,93 C.091.05.80 fondi aziendali da erogare esercizi succ. r.a. 76.290,17 86.925,35 -10.635,18 C.091.05.90 Fondo produttività progetti speciali personale dip 7.695,13 10.627,13 -2.932,00 C.091.05.95 Fondo risultato progetti speciali personale dip 5.838,78 5.663,78 175,00 8) verso Organi dell'Agenzia 60.840,00 57.785,00 3.055,00 C.091.10.05 Debiti verso il Direttore Generale 23.400,00 20.345,00 3.055,00 C.091.10.10 Debiti verso il Direttore Amministrativo 18.720,00 18.720,00 0,00 C.091.10.15 Debiti verso il Direttore Scientifico 18.720,00 18.720,00 0,00 9) verso terzi 32.096,91 24.829,98 7.266,93 C.091.15.05 debiti verso terzi per ritenute sindacali 2.671,57 2.735,80 -64,23 C.091.15.10 debiti verso terzi per cessione v stipendio 3.278,61 2.814,16 464,45 C.091.15.15 debiti verso terzi per mensa dipendenti 7.670,92 9.382,25 -1.711,33 C.091.15.20 debiti verso terzi per ritenute diverse 12.612,82 9.897,77 2.715,05 C.091.15.45 debiti verso eredi 5.862,99 0,00 5.862,99 10) verso fornitori 3.814.790,81 2.504.579,20 1.310.211,61 C.095.05.05 debiti verso fornitori 2.082.847,77 969.650,95 1.113.196,82 C.095.05.15 debiti verso Factor 1.638,87 992,89 645,98 C.095.15.05 fatture da ricevere 1.471.988,00 1.267.317,82 204.670,18 C.095.15.10 ricevute da ricevere 224.013,41 215.963,22 8.050,19 C.095.20.05 debiti v/collaboratori coordinati continuativi 12.765,08 12.765,08 0,00 C.095.20.10 debiti verso collaboratori occasionali 9.052,34 9.041,05 11,29 C.095.20.15 debiti verso professionisti e consulenti 12.485,34 28.848,19 -16.362,85 11) diversi 395.856,54 425.340,15 -29.483,61 C.100.15.05 altri debiti diversi 357.394,28 399.839,95 -42.445,67 C.100.15.10 debiti v/Carige Carta di credito 10.000,00 10.000,00 0,00 C.100.20.05 note di credito da emettere 28.462,26 15.500,00 12.962,26 Totale D) Debiti 8.095.119,16 7.025.542,19 1.069.576,97 E) Ratei e Risconti passivi: 2) Risconti passivi 4.643.148,60 2.323.303,91 2.319.844,69 C.105.10.05 risconti passivi su attività progettuale 51.511,38 51.619,96 -108,58


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C.105.10.10 risconti passivi 29.441,67 29.441,67 0,00 C.105.10.15 risconti passivi contributi finalizzati 4.562.195,55 2.242.242,28 2.319.953,27 Totale E) Ratei e Risconti passivi 4.643.148,60 2.323.303,91 2.319.844,69 TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 44.617.843,18 42.224.397,07 2.393.446,11

conto CONTI D'ORDINE: 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Terzi c/beni in deposito 1.419.029,28 1.419.029,28 0,00 D.115.15.05 Terzi c/beni in deposito 1.419.029,28 1.419.029,28 0,00 Terzi c/fidejussioni 155.669,25 155.669,25 0,00 D.115.20.05 Terzi c/fidejussioni 155.669,25 155.669,25 0,00 Totale conti d'ordine 1.574.698,53 1.574.698,53 0,00

TOTALE ATTIVO 44.617.843,18 42.224.397,07

TOTALE PASSIVO E NETTO 44.617.843,18 42.224.397,07

UTILE DELL'ESERCIZIO 0,00 0,00

ANALISI DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE

MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI, MATER IALI E FINANZIARIE

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

Si rappresenta, di seguito, la situazione delle immobilizzazioni immateriali con evidenza del saldo all’inizio dell’esercizio, delle movimentazioni intervenute, della quota di ammortamento dell’esercizio e del saldo di fine esercizio.

CONCESSIONI LICENZE E DIRITTI SIMILI valore contabile inizio esercizio 321.248,35 incrementi: 45.851,15 da risorse proprie 37.921,15 da contributo finalizzato da contributo progettuale da accantonamento per rinnovo impianti da progetti non regionali 7.930,00


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da donazioni decrementi: 0,00 da fuori uso da alienazione ammortamento esercizio 173.376,68 di cui quota sterilizzata 171.604,41 valore contabile fine esercizio 193.722,82

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

Si rappresenta, di seguito, la situazione delle immobilizzazioni materiali con evidenza del saldo all’inizio dell’esercizio, delle movimentazioni intervenute, della quota di ammortamento dell’esercizio e del saldo di fine esercizio.

TERRENI NON STRUMENTALI valore contabile inizio esercizio 4.792.584,42 incrementi: 0,00 da risorse proprie da contributo finalizzato da contributo progettuale da accantonamento per rinnovo impianti da donazioni decrementi: da fuori uso da alienazione valore contabile fine esercizio 4.792.584,42

FABBRICATI STRUMENTALI valore contabile inizio esercizio 15.999.524,62 incrementi: 0,00 da risorse proprie da contributo finalizzato da contributo progettuale da accantonamento per rinnovo impianti decrementi: 865.000,00 da svalutazione 865.000,00 da alienazione (al netto fondo amm.to) ammortamento esercizio 707.269,79 di cui quota sterilizzata 3.210,98 valore contabile fine esercizio 14.427.254,83


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IMPIANTI GENERICI valore contabile inizio esercizio 56.444,85 incrementi: 0,00 da risorse proprie da contributo finalizzato da contributo progettuale da accantonamento per rinnovo impianti da donazioni decrementi: 0,00 da fuori uso da alienazione ammortamento esercizio 27.538,66 di cui quota sterilizzata 27.436,96 valore contabile fine esercizio lordo 28.906,19

ATTREZZATURE SCIENTIFICHE LABORATORIO valore contabile inizio esercizio 1.768.717,43 incrementi: 191.712,71 da risorse proprie 8.540,00 da contributo finalizzato da contributo progettuale da accantonamento per rinnovo impianti 136.012,19 da donazioni da progetti non regionali 47.160,52 decrementi: 960,00 da fuori uso 960,00 da alienazione ammortamento esercizio 512.871,78 di cui quota sterilizzata 511.468,37 valore contabile fine esercizio 1.447.558,36 minusvalenza 960,00 valore contabile fine esercizio netto 1.446.598,36

ATTREZZATURE GENERICHE

valore contabile inizio esercizio 561.060,25 incrementi: 15.294,63 da risorse proprie da contributo finalizzato da contributo progettuale da accantonamento per rinnovo impianti da donazioni 15.000,00 da progetti non regionali 294,63 decrementi: 0,00


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da fuori uso ammortamento esercizio 255.054,48 di cui quota sterilizzata 254.633,28 valore contabile fine esercizio 321.300,40

MOBILI E ARREDI valore contabile inizio esercizio 11.716,64 incrementi: 3.740,85 da risorse proprie 3.740,85 da contributo finalizzato da contributo progettuale da accantonamento per rinnovo impianti decrementi: 0,00 da fuori uso da alienazione ammortamento esercizio 6.536,92 di cui quota sterilizzata 3.913,28 valore contabile fine esercizio 8.920,57

AUTOVETTURE MOTOVEICOLI E SIMILI valore contabile inizio esercizio 10.550,88 incrementi: 0,00 da risorse proprie da contributo finalizzato da contributo progettuale da accantonamento per rinnovo impianti da donazioni decrementi: 0,00 da fuori uso da alienazione ammortamento esercizio 4.869,65 di cui quota sterilizzata 4.869,65 valore contabile fine esercizio 5.681,23

MACCHINE ELETTRONICHE INFORMATICHE TELEFONICHE valore contabile inizio esercizio 144.377,43 incrementi: 114.208,65 da risorse proprie 17.531,40 da contributo finalizzato da contributo progettuale 35.911,57 da accantonamento per rinnovo impianti 25.452,78


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da progetti non regionali 35.312,90 da donazioni decrementi: 198,10 da fuori uso 198,10 da alienazione ammortamento esercizio 104.002,02 di cui quota sterilizzata 103.433,18 valore contabile fine esercizio lordo 154.584,06 minusvalenza 198,10

valore contabile fine esercizio netto 154.385,98

MACCHINE ORDINARIE UFFICIO valore contabile inizio esercizio 177,74 incrementi: 0,00 da risorse proprie da contributo finalizzato da contributo progettuale da accantonamento per rinnovo impianti da donazioni decrementi: 0,00 da fuori uso da alienazione ammortamento esercizio 177,74 di cui quota sterilizzata 177,74 valore contabile fine esercizio 0,00

Il valore dei beni pluriennali di cui alle categorie omogenee delle immobilizzazioni immateriali e materiali che titolano i prospetti riassuntivi sopra illustrati è corrispondente alla graduale acquisizione, fino ad ora realizzata, del fabbisogno di beni strumentali individuato all’interno dell’Agenzia, che ha trovato originario riscontro nel Piano d’investimenti 2007, ha trovato continuità nel Piano d’investimenti 2008, approvato con deliberazione del Direttore Generale n. 285 del 7 luglio 2008 e, in tempi più recenti, aggiornamento nel Documento d’investimento 2009 – 2010, accompagnato dalla predisposizione di atti successivi, quali i decreti del Direttore Generale n. 414/2010, n. 522/2010, n. 488/2010 e n. 462/2011, con i quali si è provveduto al perfezionamento dei fabbisogni in conto capitale.

All’ulteriore perfezionamento dei menzionati fabbisogni, in corrispondenza dell’esercizio 2014, ha contribuito la partecipazione dell’Agenzia alla Linea di azione “Miglioramento qualità ambientale e territoriale” per la realizzazione del potenziamento delle strutture laboratoristiche e delle reti di


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rilevamento delle acque di Arpal, di cui alla deliberazione della Giunta regionale n. 1649 del 21 dicembre 2012.

Nell’esercizio 2015, a seguito di Decreto n. 4384 del 29 dicembre 2015, è avvenuta la registrazione contabile in conto capitale, a titolo di cofinanziamento, della somma di Euro 406.750,23 per la realizzazione del progetto di allestimento della nuova sede del Dipartimento di Savona.

Nell’esercizio 2016 ha trovato iscrizione tra le poste patrimoniali il finanziamento di Euro 1.000.000,00 per il monitoraggio della qualità dell’aria, in attuazione del Decreto Legislativo n. 155/2010 assegnato con deliberazione Giunta regionale n. 1311/2016.

In ultimo, nell’esercizio 2017 ha trovato iscrizione in conto capitale l’importo di Euro 280.000,00 quale quota parte del finanziamento corrispondente ad Euro 834.500,00 di cui alla deliberazione Giunta Regionale n. 1092/2017 “Programma operativo regionale FESR 2014-2020 per il rischio idrogeologico e idraulico.

Con le tabelle di seguito riportate si riepiloga la dinamica complessiva delle immobilizzazioni immateriali e delle immobilizzazioni materiali avvenuta nell’esercizio.

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Valore inizio

esercizio Incrementi Decrementi

Amm.ti esercizio

Valore fine esercizio

(1) (2) (3) (4) (5=1+2-3-4)

Concessioni licenze e diritti simili 321.248 45.851 173.377 193.722 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 321.248 45.851 173.377 193.722

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Valore lordo

inizio esercizio

Incrementi Decrementi Valore lordo

fine esercizio

(1) (2) (3) (4=1+2-3)

Terreni non strumentali 4.792.584 4.792.584 Fabbricati strumentali 23.589.852 865.000 22.724.852 Impianti generici 265.470 265.470 Attrezzature scientifiche laboratori 12.839.387 191.713 960 13.030.140 Attrezzature generiche 2.073.304 15.295 2.088.599 Mobili e arredi 1.818.768 3.741 1.822.509 Autovetture, motoveicoli e simili 261.270 261.270 Macchine elettroniche, informatiche e telef 2.039.431 114.209 198 2.153.442 Macchine ordinarie da ufficio 11.571 11.571

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 47.691.638 324.958 866.158 47.150.438


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IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI F.do amm.to

inizio esercizio

Amm.ti esercizio

cespiti dismessi

F.do amm.to fine

esercizio

Valore netto fine esercizio

(5) (6) (7) (8=5+6-7) (9=4-7-8)

Terreni non strumentali 0 4.792.584 Fabbricati strumentali 7.590.327 707.270 8.297.597 14.427.255 Impianti generici 209.025 27.539 236.564 28.906 Attrezzature scientifiche laboratori 11.070.670 512.872 11.583.542 1.446.598 Attrezzature generiche 1.512.243 255.054 1.767.297 321.300 Mobili e arredi 1.807.051 6.537 1.813.588 8.921 Autovetture, motoveicoli e simili 250.719 4.870 255.589 5.681 Macchine elettroniche, informatiche e telef 1.895.054 104.002 1.997.951 154.386 Macchine ordinarie da ufficio 11.393 178 11.571 0

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 24.346.482 1.618.322 0 25.963.698 21.185.633

Ai sensi del punto 3-bis dell’art. 2427 del Codice civile, in relazione ai prevedibili riflessi sulla durata utile delle immobilizzazioni materiali, si comunica che per la perdita durevole di valore accertata successivamente al 31 dicembre 2017 ma prima della predisposizione della chiusura contabile dell’esercizio di riferimento, è stato necessario applicare una riduzione di valore al fabbricato di Via Stalingrado in Savona, ricompreso nell’attivo del patrimonio dell’Agenzia.

Nel merito si argomenta quanto di seguito.

Con riferimento all’unità immobiliare destinata ad accogliere la nuova sede del Dipartimento provinciale di Savona, in continuità ed a miglior precisazione di quanto argomentato nella Nota Integrativa al Bilancio chiuso al 31 dicembre 2016, si conferma che la procedura per l’esecuzione dei lavori di allestimento dello stabile di via Stalingrado avverrà entro la primavera 2018. Gli interventi di impiantistica ed arredo verranno condotti a termine presumibilmente entro il primo trimestre 2019, per cui il trasloco nella nuova sede dovrebbe avvenire entro il 30 giugno 2019.

Sotto il profilo contabile, il valore iscritto a patrimonio nel Bilancio Arpal dell’unità immobiliare di via Stalingrado, acquistato al termine dell’esercizio 2012, è quello corrispondente al costo d’acquisto pari ad Euro 3.464.094,97.

Nel corso dell’esercizio 2017, come parzialmente riportato nella Nota Integrativa al bilancio dell’esercizio 2016, tra le informazioni afferenti agli eventi successivi alla chiusura dell’esercizio,


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dopo un’approfondita analisi rivolta ad accertare la concreta economicità dell’operazione di allestimento dell’immobile mirata al contenimento dei costi di ristrutturazione ed all’analisi tecnica del miglior utilizzo istituzionale del fabbricato, si è deciso di procedere con le azioni finalizzate al definitivo trasferimento degli uffici, attualmente esistenti nella vecchia sede dipartimentale di Via Zunini 1, nella predetta sede.

In conseguenza di quanto sopra, e tenuto conto del trend negativo del mercato di riferimento, la Direzione ha ritenuto di dover chiedere una valutazione aggiornata dell’immobile al fine di verificare il suo effettivo valore.

Dai contenuti della richiesta perizia, emerge che il valore “al grezzo” del fabbricato di via Stalingrado è stato definito da parte di Arte Genova come risultante della differenza tra il suo probabile valore di mercato, ragguagliato ai valori OMI delle sue superfici calcolate al lordo delle murature perimetrali e tenuto conto della destinazione d’uso, e il costo delle opere necessarie al suo completamento.

Si precisa che, con riguardo al costi di quest’ultime, al fine di una valutazione aggiornata del valore di trasformazione dell’immobile, è stato considerato il costo di allestimento più recente e completo pervenuto, successivamente alla predisposizione della perizia di Arte Genova, dallo Studio Bardini di Asti, incaricato dall’Agenzia per la progettazione esecutiva dei lavori. Il costo complessivo, indicizzato ed integrato da eventuali oneri accessori, può stimarsi in Euro 900.000,00, prudenzialmente arrotondati in eccesso.

Tenuto conto della revisionata valutazione di stima formulata da Arte Genova nella misura di 3,512 mln di Euro per il valore infrastrutturale del fabbricato e dallo Studio Bardini di Asti nella misura di Euro 900.000 rettificati da oneri accessori inizialmente non considerati per il costo complessivo di trasformazione/allestimento, ne deriva il più probabile valore di mercato da attribuire all’unità immobiliare di Via Stalingrado sita in Savona corrispondente alla misura di Euro 2.612.150,00.

Viene ora rappresentato lo scostamento significativo e non trascurabile tra il valore contabile ed il valore di mercato aggiornato e determinato per l’immobile di Savona in considerazione di quanto sopra descritto:

Euro 3.464.094,97, quale valore contabile di bilancio al netto del Fondo ammortamento al 31 dicembre 2017;

meno Euro 2.600.000,00, quale valutazione di mercato aggiornata (arrotondata);

uguale Euro 864.094,97, quale delta tra valore contabile di bilancio e valutazione di mercato aggiornata.


22

Tutto quanto sopra, la differenza tra il valore di mercato aggiornato dell’immobile ed il suo

valore contabile è da considerarsi una perdita durevole di valore del bene.

Secondo quanto stabilito dal Principio OIC n. 9 “Svalutazioni per perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni materiali”, si è proceduto alla svalutazione del valore contabile del fabbricato.

La svalutazione del valore dell’immobile di Via Stalingrado è stata applicata in considerazione di una sua perdita durevole e prudenziale nella misura di Euro 865.000,00.

Per il valore di Euro 865.000,00, che trova iscrizione a Conto Economico ed alimenta il Fondo svalutazione immobili dello Stato Patrimoniale relativi all’esercizio 2017, è stata diminuita la posta complessiva “Fabbricati” iscritta nell’Attivo patrimoniale del Bilancio dell’Agenzia nello stesso esercizio.

Si precisa, in ultimo, che le valutazioni e le conseguenti operazioni contabili sopra descritte tengono conto, da parte dell’Agenzia, della capacità di continuare ad operare come un’entità in funzionamento.

I valori iscritti, pertanto, supportati da documentazione peritale e quindi pienamente giustificati, sono conformi al postulato della continuità aziendale ed inseriti in considerazione del consapevole permanere durevole dell’immobile di Via Stalingrado nel patrimonio di A.r.p.a.l..

A conclusione delle dettagliate evidenze contabili relative alle immobilizzazioni immateriali e materiali si specifica che i costi di competenza dell’esercizio corrispondenti alle quote di ammortamento dei beni a fecondità ripetuta, sia immateriali che materiali, acquistati con risorse proprie, finalizzate e progettuali, o eventualmente per rinnovo degli impianti o acquisiti da donazioni, vengono neutralizzati per un importo di eguale ammontare contabilizzato nelle apposite poste di ricavo di cui al mastro “Utilizzo di fondi”.

Si offre una rappresentazione complessiva delle movimentazioni contabili di natura patrimoniale/economica avvenute nell’esercizio mediante il seguente prospetto riportato nelle pagine successive:


23

Conto 01/01/2017 AcquistiIncremento

disponibi li tà

Decremento

disponibi lità

Incrementi su

Fondo

C.060.60.05

Incrementi su

Fondo

C.060.60.35

Da ricavi F.210.15.05,

F.210.15.10, F.210.20.05,

F.210.20.20,F.210.35.25, etc…. a

C.105.10.15 risconti passivi

Da C.060.60.05

a F.245.05.10

per

steril izzazione

Da C.060.60.05

a F.245.10.15

per

steri lizzazione

Da C.060.60.35 a

F.245.15.05 per

steril izzazione

Da C.060.60.35

a F.245.20.05

per

sterilizzazione

Da C.050.20.10

a F.245.10.10

per

steril izzazione

Totale al 31/12/2017

Contributi c/cap.

indistinti da Regione

2007 C.050.10.05 21.664,72 21.664,72 0,00

Contributi c/cap

vincolati da Regione C.050.15.05 454.354,54 454.354,54

Contributi in c/capitale

qual ità aria da Regione C.050.15.15 1.000.000,00 100.000,00 1.100.000,00

Contributi in C/capitale

da attività progettual i C.050.20.15 450.956,82 133.503,84 303.020,40 35.802,99 97.700,85 620.473,38


da programmi C.050.20.20 266.500,00 124.712,49 391.212,49

Fondo di riserva per

investimento C.050.80.50 36.712,93 22.933,56 13.779,37

Fondo potenziamento

strutture di laboratorio C.060.60.50 517.881,84 171.840,46 171.840,46 346.041,38

Fondo acquisti da

contributi diversi C.060.60.35 2.562.281,66 314.139,59 581.915,08 256.928,87 2.037.577,30

Fondo per investimenti

da contributi finalizzati C.060.60.05 353.845,32 35.911,57 164.847,98 74.236,12 150.672,79

Risconti passivi su

attività progettuale C.105.10.05 51.619,96 108,58 51.511,38

Risconti passivi C.105.10.10 29.441,67 29.441,67

Risconti passivi

contributi final izzati C.105.10.15 2.242.242,28 3.439.397,20 1.119.443,93 4.562.195,55


da donazioni C.050.20.10 10.012,00 15.000,00 2.819,80 22.192,20

Utilizzo fondo contributi

finalizzati da Regione F.245.05.05 0,00

Utilizzo f.do per

investimenti da

contributi final izzati F.245.05.10 164.847,98 164.847,98

Utilizzo contributi in

c/capitale attività

progettuale F.245.10.05 0,00

Utilizzo quota contributi

da donazioni F.245.10.10 2.819,80 2.819,80

Utilizzo conributi in

c/capitale attività

progettuale F.245.10.15 74.236,12 74.236,12

Utilizzo fondo

rinnovamento impianti F.245.15.05 581.915,08 581.915,08

Utilizzo contributi/fondi

in c/capitaleF.245.20.05 256.928,87 256.928,87

1.080.747,85

Quadro riassuntivo movimenti/contributi/fondi anno 2017


24

IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

Le immobilizzazioni finanziarie iscritte a bilancio sono costituite:

-al sorttoconto A.010.10.05 “Titoli immobilizzati”, dal valore di Euro 263,93 corrispondente a numero una azione acquisita da Arpal ai sensi della legge regionale 5 agosto 2014 n. 20, che ha disposto la trasformazione della ragione sociale e della natura societaria di Datasiel S.p.A. in Liguria Digitale Ricerche Società Consortile per Azioni;

- al sottoconto A.015.15.15 “Depositi cauzionali a medio e lungo termine”, da depositi anticipati a titolo cauzionale per l’acquisizione di servizi aventi la natura di utenza e pari all’ammontare complessivo di Euro 10.292,78, per gli importi parziali di seguito riportati:

- Enel Euro 10.066,36;

- Acam Savona gas Euro 226,42;

Si precisa che la posizione del conto acceso a favore delle Poste Italiane per l’invio con affrancatura a carico del destinatario dei dati meteo-idrologici relativi alla rete gestita dal Centro Funzionale Meteo-Idrologico – Protezione Civile, fino al 31 dicembre 2015 accolta al sottoconto A.015.15.20 “Poste Conto Credito Speciale n. 30012344-003 Cmirl”, è stata estinta nel corso dell’esercizio 2016 in conseguenza della mutata gestione richiesta dall’Ente Poste stesso, che prevede l’addebito e la fatturazione a prestazione eseguita.

ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI

Non si posseggono partecipazioni in Società.


25

VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA DELLE VOCI DELL’ATTIVO CIRCOLANTE

RIMANENZE

Le rimanenze di materie prime, sussidiarie e di consumo sono costituite da rimanenze di materiali di consumo ad uso laboratorio e da rimanenze di altri materiali di consumo di prevalente utilizzo economale e di supporto.

La consistenza delle rimanenze di materiali di consumo ad uso laboratorio di fine esercizio ammonta ad Euro 152.039,26 rispetto alla consistenza di inizio esercizio corrispondente ad Euro 131.589,39, con un aumento di Euro 20.455,87.

La consistenza delle rimanenze di altri materiali di consumo di prevalente utilizzo economale e di supporto di fine esercizio ammonta ad Euro 208.424,86 rispetto alla consistenza di inizio esercizio corrispondente ad Euro 187.913,69, con un incremento di Euro 20.511,17.

Si rappresenta il dettaglio della variazione delle voci di bilancio relative alle rimanenze finali, variazione intervenuta tra gli esercizi 2016 e 2017:

natura al 31 dicembre 2017 al 31 dicembre 2016 vari azione 1) prodotti ad uso laboratorio: reagenti F.256.05.05 78.730,16 E.208.05.05 69.167,36 9.562,80 plastiche da laboratorio F.256.05.10 158,38 E.208.05.10 158,38 0,00 materiale consumabile F.256.05.20 86,40 E.208.05.20 86,40 0,00 vetreria per laboratori F.256.05.40 22.802,83 E.208.05.40 18.488,26 4.314,57 materiale consumo vario per lab F.256.05.45 38.503,67 E.208.05.45 36.422,85 2.080,82 gas tecnici per laboratorio F.256.05.50 11.757,82 E.208.05.50 7.260,14 4.497,68 152.039,26 131.583,39 20.455,87

2) altri beni di consumo: materiale tecnico F.256.10.05 123.710,50 E.208.10.05 112.046,14 11.664,36 altri prodotti economali F.256.10.20 57,50 E.208.10.20 107,16 -49,66 cancelleria F.256.10.25 17.710,27 E.208.10.25 16.959,70 750,57 materiale igienico-sanitario F.256.10.45 3.705,73 E.208.10.45 1.738,12 1.967,61 materiale informatico di consumo F.256.10.50 60.195,30 E.208.10.50 53.417,62 6.777,68 materiale di consumo vario F.256.10.55 3.045,56 E.208.10.55 3.644,95 -599,39 208.424,86 187.913,69 20.511,17

variazione rimanenze 360.464,12 319.497,08 40.967,04


26

CREDITI

Si riassume la situazione contabile di fine esercizio, in parallelo alla situazione contabile di fine esercizio precedente, riferita alla macroclasse crediti mediante il prospetto di seguito rappresentato:

sottoconto Crediti 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 A.025.05.05 crediti per trasferimenti in conto esercizio 2.063.444,56 514.000,00 1.549.444,56 A.025.05.10 crediti per trasferimenti in conto capitale 1.406.750,73 1.406.750,73 0,00 A.025.05.15 crediti per convenzioni diverse 15.000,01 0,00 15.000,01 A.025.05.20 crediti per trasferimenti esercizi precedenti 356.232,70 356.232,70 0,00 A.025.05.25 crediti per trasferimenti finalizzati 1.476.246,00 305.966,05 1.170.279,95 A.025.05.50 crediti verso regione potenziamento strutture di lab 1.056.000,00 1.056.000,00 0,00 Totale Crediti verso Regione 6.373.674,00 3.638.949,48 2.734.724,52 A.025.10.05 crediti per servizi resi ai Comuni 137.539,53 137.539,53 0,00 Totale Crediti verso Comuni 137.539,53 137.539,53 0,00 A.025.15.05 crediti per servizi resi alle Province 262,38 262,38 0,00 Totale Crediti verso Province 262,38 262,38 0,00 A.025.20.05 crediti per trasferimenti dallo Stato 933.182,64 279.355,50 653.827,14 A.025.20.10 crediti verso Stato personale comandato 227.081,48 319.372,38 -92.290,90 Totale Crediti verso Stato 1.160.264,12 598.727,88 561.536,24 A.025.25.05 crediti per servizi resi alle AA.SS.LL. 92.873,27 92.873,27 0,00 A.025.25.15 crediti per servizi resi alle altre Amm.ni pub. 1.381.381,51 1.103.003,08 278.378,43 A.025.25.25 credit per servizi resi ad APAT 18.086,76 18.086,76 0,00 A.025.25.30 crediti U.E. per progetti specifici 483.577,75 121.489,43 362.088,32 A.025.25.35 crediti verso Az e Amm.ni pub personale comand 5.437,27 5.437,27 0,00 Totale Crediti verso Aziende e Amm.ni pubbliche 1.981.356,56 1.340.889,81 640.466,75 A.025.30.25 crediti verso inail 0,00 17.480,59 -17.480,59 Totale Crediti verso Enti previdenziali 0,00 17.480,59 -17.480,59 A.025.35.10 erario c/acconti ires 8.625,62 0,00 8.625,62 A.025.35.60 crediti ritenute erariali lavoro dipendente 342,17 342,17 0,00 A.025.35.70 erario c/acconti iva 112.265,04 0,00 112.265,04 Totale Crediti verso erario e per imposte 121.232,83 342,17 120.890,66


27

A.025.40.00 crediti verso clienti Direzione Generale 725.910,18 1.007.479,85 -281.569,67 A.025.40.05 crediti verso clienti Dip. Genova 425.168,99 396.962,30 28.206,69 A.025.40.10 crediti verso clienti Dip. Imperia 167.861,23 174.864,35 -7.003,12 A.025.40.15 crediti verso clienti Dip. Savona 460.877,34 329.253,90 131.623,44 A.025.40.20 crediti verso clienti Dip. La Spezia 713.904,48 544.180,77 169.723,71 A.025.40.25 crediti verso clienti Dip. Genova LIA 540.747,71 1.031.542,54 -490.794,83 A.025.40.30 crediti verso clienti Dip. Imperia LIA 221.442,73 204.499,23 16.943,50 A.025.40.35 crediti verso clienti Dip. Savona LIA 432.236,36 484.768,10 -52.531,74 A.025.40.40 crediti verso clienti Dip. La Spezia LIA 440.069,96 470.229,97 -30.160,01 A.025.40.45 altri crediti per servizi resi a imprese private 636.992,34 676.384,76 -39.392,42 Totale Crediti verso Clienti 4.765.211,32 5.320.165,77 -554.954,45 C.060.90.10 f.do svalutazione crediti 908.873,27

Totale Crediti verso Clienti al netto f.do svalutazione 3.856.338,05

A.025.45.25 fatture da emettere 1.637.399,37 1.580.947,82 56.451,55 Totale Crediti per fatture da emettere 1.637.399,37 1.580.947,82 56.451,55 A.025.50.25 note di credito da ricevere 59.835,38 23.580,68 36.254,70 Totale Crediti per note di credito da ricevere 59.835,38 23.580,68 36.254,70 A.025.56.55 crediti verso dipendenti anticipi c/missioni 16.493,00 8.908,00 7.585,00 Totale Crediti verso personale 16.493,00 8.908,00 7.585,00 A.025.60.05 altri crediti Dipartimento di Genova 876,32 755,50 120,82 A.025.60.10 altri crediti Dipartimento di Imperia 1.652,00 0,00 1.652,00 A.025.60.15 altri crediti Dipartimento di Savona 695,00 695,00 0,00 A.025.60.20 altri crediti Dipartimento di La Spezia 881,54 2.214,00 -1.332,46 A.025.60.30 altri crediti diversi 862.712,69 8.623,70 854.088,99 Totale Crediti diversi 866.817,55 12.288,20 854.529,35 A.030.05.05 valori non immobilizzati 10.000,00 10.000,00 0,00 Totale titoli non immobilizzati 10.000,00 10.000,00 0,00 Totale Crediti: 16.221.212,77 12.690.082,31 3.531.130,46

Tutti i crediti iscritti nel bilancio d’esercizio al 31 dicembre 2017 rappresentano effettive obbligazioni di terzi, in presenza di un titolo al credito, ovvero sono originati da proventi e da ricavi relativi ad operazioni della gestione caratteristica di natura istituzionale e commerciale.


28

L’ammontare più consistente delle posizioni di credito iscritte a bilancio al 31 dicembre 2017 è vantato nei confronti:

. di Enti pubblici, in relazione ai quali non può presumersi un rischio d’insolvenza;

. di Soggetti privati, in relazione alla cui esigibilità l’iscrizione a bilancio è avvenuta in relazione al presumibile valore di realizzo.

In relazione all’affidamento del servizio di recupero crediti alla Società GI.& BI. Multiservice S.r.l., per il fatturato insoluto 2003 – 2010, di cui al decreto del Direttore Generale n. 329 del 13 agosto 2012 e conseguente perfezionamento contrattuale del 29 ottobre 2012 era stato mantenuto il regime di proroga a tutto il 31 dicembre 2017, per consentire di condurre a buon fine ed alla definitiva estinzione le posizioni a credito ancora aperte. Il rapporto contrattuale con la Società GI. & BI. Multiservice S.r.l. non è stato rinnovato e si è concluso definitivamente con il 31 dicembre 2017.

A fronte del rischio di inesigibilità nei confronti dei Soggetti privati si è ritenuto prudente effettuare un accantonamento pari a 6 punti percentuali del fatturato relativo al periodo 2013 – 2017.

Delle più significative voci di credito viene riportato il dettaglio delle rispettive movimentazioni intervenute nell’esercizio:

Crediti verso Regione:

Crediti per trasferimenti in conto esercizio Dare Avere

Saldo 1 gennaio 2017 € 514.000,00

DD 6134/2016 Impegno ulteriori risorse a favore di Arpal per

l'esercizio delle funzioni geologiche del sistema di allertamento. € 0,00 € 100.000,00

D.G.R. 17/2017-Erogazione provvisoria di cassa relativa al primo

trimestre 2017 a favore del Sistema Sanitario Regionale ed Arpal € 1.583.333,33 € 1.583.333,33





D.G.R. 279/2017-Erogazione provvisoria di cassa relativa al secondo

trimestre 2017 a favore del Sistema Sanitario Regionale ed Arpal

ARPAL € 1.583.333,33 € 1.583.333,33


29



ARPAL € 1.583.333,33 € 1.583.333,33



ARPAL € 1.583.333,34 € 1.583.333,34

D.G.R. 549/2017-Erogazione provvisoria di cassa relativa al terzo


D.G.R. 549/2017-Erogazione provvisoria di cassa relativa al terzo


D.G.R. 549/2017-Erogazione provvisoria di cassa relativo al terzo


DD 2282/2017 - Trasferimento fondi annualità 2017 per lo

svolgimento delle attività istituzionali in materia ambientale di cui

all'art. 26 della Legge Regionale 4 agosto 2006 N. 20. € 1.350.000,00 € 1.350.000,00

D.G.R. 815/2017 Erogazione provvisoria di cassa relativa al quarto






DD 5497/2017 Legge n. 350/2003 art. 4 comma 176 Impegno

accertamento di Euro 73.000 a favore di Arpaòl quale annualità 2017

per attività di monitoraggio ex art. 170 comma 9 D.Lgs 152/2006 € 73.000,00

DD 6578/2017 Art. 38 L.R. n. 20/2006. Impegno di Euro 1.576.444,56

a favore di Arpal per l'esercizio delle funzioni meteo idrologiche e

previsione ai fini di protezione civile € 1.576.444,56

€

22.513.444,56

€

20.450.000,00

Saldo al 31 12 2017 € 2.063.444,56

Crediti per trasferimenti in conto capitale Dare Avere

Saldo 1 gennaio 2017 €

1.406.750,73

€

1.406.750,73 € 0,00

Saldo al 31 12 2017

€

1.406.750,73


30

Crediti per trasferimenti esercizi precedenti Dare Avere

Saldo 1 gennaio 2017 € 356.232,70

€ 356.232,70 € 0,00

Saldo al 31 12 2017 € 356.232,70

Crediti per trasferimenti finalizzati Dare Avere

Saldo 1 gennaio 2017 € 305.966,05

D.G.R. 1272/2006 "programma interesse regionale l.r. 18/1999

anno 2006" perenti regionali € 15.000,00

DD 203/2015 dgr 1852 del 22/12/2009 "programma triennale

regionale pesca-acquacoltura" € 6.246,00

DD 3576/2013 'attuazione d.g.r. n. 184/2013 - impegno di euro

150.000,00 sul cap. 2269 a favore di a.r.p.a.l. per implementazione

della rete di monitoraggio dei corpi idrici superficiali, corsi d'acqua € 150.000,00

D.G.R. 1658/2013 'convenzione per realizzazione "piano di

comunicazione del progetto "adeguamento sistema informativo di

supporto alla pianificazione in materia di qualita' dell'aria".

€ 54.000,00

D.G.R. 554/2017 Modalità di concessione ed utilizzo contributo a

favore di Arpal ai sensi dell'art. 9 della L.R. 23 dicembre 2013 n. 41

per l'anno 2017 € 50.000,00 € 20.000,00

DD 6150/2017 L.R. 12/2017 norme in qualità dell'aria trasferimento

ad Arpal della somma di Euro 200.000 per adeguamento

strumentazione di monitoraggio € 200.000,00

DGR 6558/2017 Accertamento impegno di Euro 31.891,00 a favore

delle AASSLL liguri IZS Piemonte Liguria e Valle d'Aosta Piano di

monitoraggio per la ricerca delle diossine negli alimenti di origine

animale DGR 6/2013 a titolo di saldo (Euro 9.750) € 9.750,00

D.G.R. 1058/2017 Attuazione linea di azione 27 del piano regionale

di gestione dei rifiuti e delle bonifiche. Approvazione convenzione

con Arpal della somma di Euro 200.000 pe adeguamento

strumentazione di monitoraggio € 200.000,00


31

D.G.R. 1105/2017 Costituzione del centro di acquisizione dati

emissioni presso Arpal. Convenzione per interventi alle postazioni

per il monitoraggio della qualità dell'aria Euro 100.000 € 100.000,00

D.G.R. 1002/2017 Progetto Climaera-Alcotra. Approvazione

convenzione con Arpal in qualità di soggetto attuatore. € 107.750,00

D.G.R. 1092/2017 Programma operativo regionale FESR 2014-2020

Sviluppo Sistema di Prevenzione Regionale per il rischio

Idrogeologico e idraulico - Approvazione dello schema di

convenzione con Arpal - Impegno di Euro 834.500 € 834.500,00 € 231.000,00

€ 1.727.246,00 € 251.000,00

Saldo al 31 12 2017 € 1.476.246,00

Crediti v/Regione potenziamento strutture di laboratorio Dare Avere

Saldo 1 gennaio 2017 € 1.056.000,00

€ 1.056.000,00 € 0,00

Saldo al 31 12 2017 € 1.056.000,00

Crediti verso Aziende e Amm.ni pubbliche:

Crediti per trasferimenti dallo Stato Dare Avere

Saldo 1 gennaio 2017 € 279.355,50

Ministero Ambiente e Tutela Territorio (Commessa CO0155060

MATTM capofila - CO0155061 MATTM operativo) € 3.269.135,70 € 2.615.308,56

€ 3.548.491,20 € 2.615.308,56

Saldo al 31 12 2017 € 933.182,64


32

Crediti v/Stato personale comandato Dare Avere

Saldo 1 gennaio 2017 € 319.372,38

Presidenza del consiglio dei Ministri - anno 2017 - Dott. Canepa

Marco € 5.227,62

Rimborsi anni precedenti personale comandato c/o Procura della

Repubblica € 102.010,25

Ministero della Salute - Dott. Avenoso 1 gennaio 2016 - 30 giugno

2016 € 47.469,70

Procura della Repubblica - Giglio Macrì 1 gennaio 2016 30 giugno

2016 € 51.306,42 € 36.422,76

Ministero della Salute - indennità di risultato 2015 Dott. Avenoso

Domenico € 21.735,17 € 21.735,17

Procura della Repubblica - Giglio Macrì luglio - dicembre 2017 € 42.332,49 € 0,00

Presidenza del consiglio dei Ministri - anno 2017 - Dott. Canepa

Marco € 5.200,52

€ 439.946,98 € 212.865,50

Saldo al 31 12 2017 € 227.081,48

Crediti per servizi resi alle A.S.L. Dare Avere Saldo 1 gennaio 2017 € 92.873,27 € 92.881,54 € 8,27 Saldo al 31 12 2017 € 92.873,27

Crediti per servizi resi ad altre Amm. Pubbliche Dare Avere

Saldo 1 gennaio 2017 € 1.103.003,08

Università degli Studi di Genova - PR0170147 Progetto SEDITEERA € 74.181,98

Costa Edutmaint PR0130102 Progetto Life 2012+Emys € 14.679,60

Costa Edutmaint PR0130102 Progetto Life 2012+Emys € 14.357,57 € 14.357,57

Costa Edutmaint PR0130102 Progetto Life 2012+Emys € 14.357,57

Regione Autonoma Sardegna PR0170146 SEDRIPORT € 203.908,25

Università degli Studi di Genova - DICAT PR0170150 RISQ'EAU € 55.000,00

Rifiuti e Suolo nell'ambito attività produttiva Savona € 4.749,85

Inail Direzione Centrale Risorse Umane € 14.988,48 € 14.988,48

Agenzia Coesione Territoriale PR0160140 URAMET € 32.625,00 € 3.262,50

Autorità Portuale La Spezia PR0060001 Progetto Porto La Spezia € 79.002,42

€ 1.512.421,93 € 131.040,42

Saldo al 31 12 2017

€

1.381.381,51


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Crediti per servizi resi ad ISPRA Dare Avere

Saldo 1 gennaio 2017 € 18.086,76

€ 18.086,76 € 0,00

Saldo al 31 12 2017 € 18.086,76

Crediti UE per progetti specifici Dare Avere

Saldo 1 gennaio 2017 € 121.489,43

Conisma consorzio inter-universitario Progetto PR0130101 - ENCI

CBC MED € 29.750,31

Universita' Politecnica CATALUYA Progetto PR0160141 - ANYWHERE € 4.687,66

Centre National de la Recherche PR0170149 - AD VITAM € 25.679,56 € 25.679,56

Centre National de la Recherche PR0170149 - AD VITAM € 276.432,94

Office de l'environnement Corse - OEC PR0170145 - ALIEM € 32.406,15 € 32.406,15

Office de l'environnement Corse - OEC PR0170145 - ALIEM € 120.093,35

€ 576.101,43 € 92.523,68

Saldo al 31 12 2017 € 483.577,75

Crediti v/Aziende e Amministrazioni pubbliche

personale comandato Dare Avere

Saldo 1 gennaio 2017 € 5.437,27

€ 5.437,27 € 0,00

Saldo al 31 12 2017 € 5.437,27

CREDITI DI DURATA RESIDUA SUPERIORE A CINQUE ANNI

Non vi sono crediti di durata superiore a cinque anni ad eccezione:

- della quota residuale dell’ammontare complessivo di crediti 2003 – 2010, il cui recupero è stato affidato alla Società GI.BI. Multiservice S.r.l., con decorrenza 29 ottobre 2012 e nell’esercizio di riferimento in regime di proroga.


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Per la quota residuale dei crediti 2003 - 2010, a causa delle difficoltà d’incasso, si è resa necessaria l’azione giudiziale a cura e con oneri a carico della Società affidataria medesima.

Il regime di proroga con la società GI.& BI. Multiservice S.r.l. ha termine al 31 dicembre 2017 e , fermo restando i tempi tecnici e le comunicazioni necessarie, le posizioni a credito che non hanno avuto buon esito sono da considerare concluse al 31 dicembre 2017.

- della quota residuale dell’ammontare dei crediti relativi agli esercizi 2011 e 2012.

Per la quota residuale dei crediti 2011/2012 è attualmente in atto l’azione stragiudiziale di recupero direttamente a cura dell’Agenzia.

DISPONIBILITA’ LIQUIDE

Si riportano le consistenze dei relativi sottoconti alla fine dell’esercizio poste a confronto con le consistenza di inizio esercizio:

sottoconto Disponibilità Liquide 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 1) Cassa economale 6.121,71 14.029,18 -7.907,47 A.035.05.10 Cassa economale Dipartimento di Genova 1.822,08 4.172,29 -2.350,21 A.035.05.15 Cassa economale Dipartimento di Imperia 1.714,09 1.168,31 545,78 A.035.05.20 Cassa economale Dipartimento di Savona 419,87 2.313,17 -1.893,30 A.035.05.25 Cassa economale Dipartimento di Spezia 456,18 2.173,78 -1.717,60 A.035.05.30 Cassa economale Direzione Generale 1.379,07 1.856,70 -477,63

A.035.05.40 Cassa economale Gestione Tecnica e Sicurezza 330,42 2.344,93 -2.014,51

2) Istituto tesoriere 6.555.475,99 5.432.384,95 1.123.091,04 A.035.10.20 Carige Tesoriere c/c 236990 6.543.723,50 5.424.167,76 1.119.555,74 A.035.10.25 Carige Tesoriere c/c economale 2341280 5.694,05 1.553,16 4.140,89 A.035.10.35 Carige Carta di credito c/c 2347580 6.058,44 6.664,03 -605,59 3) C/C Postali 63.686,09 70.721,21 -7.035,12 A.035.15.05 c/c postale n. 10878163 Dip.to di Genova 32.955,87 24.966,67 7.989,20 A.035.15.10 c/c postale n. 12655189 Dip.to di Imperia 6.638,40 9.262,55 -2.624,15 A.035.15.15 c/c postale n. 10844173 Dip.to di Savona 21.286,78 29.907,37 -8.620,59 A.035.15.20 c/c postale n. 13129192 Dip.to di Spezia 2.805,04 6.584,62 -3.779,58 Totale Disponibilità Liquide: 6.625.283,79 5.517.135,34 1.108.148,45


35

Il saldo complessivo evidenziato al 31 dicembre trova perfetta rispondenza:

- al punto 1), con le comunicazioni pervenute dai Responsabili della Cassa Economale;

- al punto 2), con le scritture comunicate da parte del Servizio di Cassa;

- al punto 3), con gli estratti conto pervenuti dall’Ente Poste.

RATEI E RISCONTI ATTIVI

I ratei e risconti attivi sono assunti e rilevati in perfetta armonia con le norme tecnico-contabili nel pieno rispetto del principio della competenza economica.

I ratei attivi iscritti a bilancio al 31 dicembre 2017 per complessivi Euro 13.109,52 sono l’importo recuperato tra i ricavi di competenza 2016, mantenuto nel 2017, corrispondente ad un software window server per Euro 13.018,52 e ad un abbonamento periodico per Euro 91,00.

I risconti attivi iscritti a bilancio al 31 dicembre 2017 per complessivi Euro 7.861,47, corrispondono all’ammontare di Euro 7.852,50 per regolarizzazioni e canoni assicurativi pagati anticipatamente per la quota di competenza economica dell’esercizio successivo; per la differenza di Euro 8,97 si riferiscono a tasse di bollo autoveicoli.

AMMONTARE DEGLI ONERI FINANZIARI IMPUTATI NELL’ESER CIZIO AI VALORI ISCRITTI NELL’ATTIVO DELLO STATO PATRIMONIA LE

Nell’esercizio 2017 non sono stati imputati oneri finanziari a valori iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale. Inoltre, l’attivo dello stato patrimoniale non comprende oneri finanziari iscritti in esercizi precedenti.


36

VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA DELLE VOCI DEL NETTO PATRIMONIALE

PATRIMONIO NETTO

Il dettaglio dei saldi di fine esercizio affiancati alle consistenze di inizio esercizio delle poste ideali che compongono il patrimonio netto viene rappresentato nella seguente tabella:

sottoconto Patrimonio netto 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '1 6 I. Fondo dotazione iniziale 25.852.228,43 25.852.228,43 0,00 C.050.05.05 fondo di dotazione iniziale 25.852.228,43 25.852.228,43 0,00 II. Contributi in C/C indistinti da Reg 0,00 21.664,72 -21.664,72 C.050.10.05 contributi in c/capitale ind da Regione 2007 0,00 21.664,72 -21.664,72 C.050.10.10 contributi in c/capitale ind da Regione 2008 0,00 0,00 0,00 III. Contributi in C/C vincolati da Reg 1.554.354,5 4 1.454.354,54 100.000,00 C.050.15.05 contributi in c/capitale vincolati da Regione 454.354,54 454.354,54 0,00 C.050.15.15 contributi in c/capitale qualità aria da Regione 1.100.000,00 1.000.000,00 100.000,00 IV. Contributi in C/C diversi 1.033.878,07 727.468,82 306.409,25 C.050.20.10 contributi in conto capitale da donazioni 22.192,20 10.012,00 12.180,20 C.050.20.15 contributi in conto capitale da att progett/istituz 620.473,38 450.956,82 169.516,56

C.050.20.20 contributi in c/capitale da progr.mi monitoraggio 391.212,49 266.500,00 124.712,49

VI. Utili/perdite portati a nuovo 9.131,66 36.712,93 -27.581,27 C.050.40.05 utile anno 2015 portato a nuovo 0,00 36.712,93 -36.712,93 C.050.40.15 utile anno 2016 portato a nuovo 9.131,66 0,00 9.131,66 VII. Risultato dell'esercizio 52.672,75 9.131,66 43.541,09 C.050.45.50 Utile dell'esercizio 2016 0,00 9.131,66 -9.131,66 C.050.45.55 Utile dell'esercizio 2017 52.672,75 0,00 52.672,75 VIII. Fondi di riserva 368.016,85 354.237,48 13.779,37 C.050.80.05 Fondo riserva ordinario 354.237,48 354.237,48 0,00 C.050.60,50 Fondo riserva per investimento 13.779,37 0,00 13.779,37

28.870.282,30 28.455.798,58 414.483,72

La posta patrimoniale Contributi in conto capitale indistinti da Regione al 31 dicembre 2017, risalente all’esercizio 2017 ed iscritta per l’importo originario di euro 4.914.000,00, finalizzata agli investimenti rivolti al potenziamento del monitoraggio ambientale nell’ambito dell’espletamento


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delle attività obbligatorie istituzionali di cui all’allegato A dell’art. 4 della legge regionale n. 20/2006, è stata completamente utilizzata e, pertanto, azzerata.

La posta patrimoniale Contributi in conto capitale vincolati da Regione al 31 dicembre 2017 di Euro 1.554.354,54:

. comprende le rimanenti risorse economiche originariamente di Euro 123.000,00 necessarie per il potenziamento del sistema di monitoraggio, previste a favore del Centro Funzionale Meteo Idrogeologico di Protezione Civile con Decreto n. 3041 del 15 ottobre 2008 ad oggetto “Legge Regionale del 4 agosto 2006, n. 20, articoli 38 e 44: annualità 2008”;

. comprende le rimanenti risorse economiche originariamente di euro 86.100,00 previste a favore del Centro Funzionale Meteo Idrologico di Protezione Civile con Decreto n. 3042 del 15 ottobre 2008 ad oggetto “Potenziamento della rete di monitoraggio meteoidrogeologica della protezione civile regionale in gestione al Centro Funzionale Meteo Idrogeologico di protezione civile”;

. ha accolto, nel 2012, quota parte del finanziamento di Euro 1.472.000,00, di cui alla deliberazione della Giunta regionale n. 506 del 4 maggio 2012 ad oggetto “Arpal trasferimento fondi per lo svolgimento delle attività istituzionali in materia ambientale, di cui all‘art. 4 della legge regionale 4 agosto 2006, n. 20, destinato all’aggiornamento infrastrutturale della rete osservativa in tempo reale OMIRL, per corrispondenti Euro 100.000,00. Il suddetto ammontare è stato ridotto nel 2013 ad Euro 307.62, in conseguenza dello storno a conto esercizio per l’importo corrispondente ai costi di manutenzione alla rete osservativa OMIRL sostenuti per Euro 99.692,38. Nel corso degli esercizi 2014, 2015, 2016 e 2017 l’importo di Euro 307,62 non è stato utilizzato;

. ha accolto, nel 2015:

- quota parte di Euro 21.000,00 dei complessivi Euro 50.000,00 di cui alla deliberazione Giunta Regionale n. 602 del 17 aprile 2015;

- il contributo di Euro 406.750,73, quale cofinanziamento per la realizzazione del progetto di allestimento della nuova sede del Dipartimento di Savona;

.ha accolto, nel 2016:

-il finanziamento di Euro 1.000.000,00 per il monitoraggio della qualità dell’aria, assegnato con deliberazione Giunta regionale n. 1311/2016;

.ha accolto nel 2017:

-il finanziamento di Euro 100.000,00, di cui alla deliberazione Giunta Regionale n.1105 del 15 dicembre 2017, ad oggetto costituzione del centro d’acquisizione dati emissioni per interventi alle postazioni per il monitoraggio della qualità dell’aria.


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La posta patrimoniale Contributi in conto capitale da donazioni al 31 dicembre 2017 accoglie il valore ancora da ammortizzare:

. del mezzo mobile utilizzato dal Dipartimento provinciale di Savona proveniente dall’elargizione in natura pervenuta nell’esercizio 2007 dalla Fondazione “De Mari”;

. dell’analizzatore di ozono centralina qualità delle acque in dotazione presso la Direzione Scientifica (ORRI) donata da Fornitore;

. dal gommone in dotazione presso l’UTCR, acquisito a titolo gratuito da Regione Liguria a seguito di decreto dirigenziale n. 6601 del 29 ottobre 2016 agli atti d’Agenzia con decreto del Direttore Generale n. 35 del 14 febbraio 2017.

La posta patrimoniale Contributi in conto capitale da attività progettuale/istituzionale accoglie il valore ancora da ammortizzare della quota parte in conto capitale dei finanziamenti finalizzati di competenza 2013, 2014, 2015, 2016 e 2017, provenienti da Regione Liguria e da Amministrazioni pubbliche e private diverse.

La posta patrimoniale Fondo di riserva ordinario di Euro 354.237,48, in ultimo, evidenzia il restante valore complessivo degli utili relativi agli esercizi 2008 e 2009 destinati a riserva, che troverà utilizzo alla concorrenza delle perdite di esercizi futuri.

Al verificarsi della scongiurata ed infausta eventualità, la destinazione del Fondo di riserva ordinario a copertura di perdita di esercizi futuri troverà attuazione:

. in osservanza al dispositivo della deliberazione della Giunta Regionale n. 77 del 29 gennaio 2010 “Decreto n. 475/2009 del Direttore Generale di ARPAL ad oggetto: Programma annuale dei controlli ambientali per l’anno 2010 di cui all’art. 27 comma 32 della l.r. n. 20/2006. Nulla osta all’ulteriore corso con prescrizioni” ove viene stabilito che “per la copertura delle spese necessarie per la realizzazione delle attività obbligatorie, di cui alla legge regionale n. 20/2006, nel caso non dovesse risultare sufficiente il finanziamento regionale, ARPAL utilizzerà le disponibilità a valere sul proprio bilancio 2009 e/o 2008”;

. in applicazione analogica del dispositivo della deliberazione della Giunta regionale n. 324 del 22 marzo 2013 ad oggetto “decreto del Direttore Generale di Arpal n. 84 del 12 marzo 2013 concernente il piano di riorganizzazione e rientro 2013 – 2015. Determinazioni conseguenti.” con il quale si prende atto del concorso dell’utilizzo del fondo di riserva ordinario al risultato di esercizio per gli esercizi 2012 - 2015.


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La posta patrimoniale Fondo riserva per investimento evidenzia, per la quota ancora da ammortizzare, l’importo finalizzato all’acquisizione di beni pluriennali proveniente dall’utile riportato a nuovo relativo all’esercizio 2015.

VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA DELLE VOCI DEL PASSIVO

ALTRI FONDI

Il “Fondo accantonamento competenze e rinnovi contrattuali futuri” accoglie la quantificazione degli emolumenti stipendiali fissi ed accessori (oneri previdenziali e fiscali compresi) ancora da corrispondere al 31 dicembre 2017 a titolo di arretrati e rinnovi contrattuali futuri, determinati in osservanza al Decreto Presidenza del Consiglio dei Ministri 27 febbraio 2017 (pubblicato sulla G.U. 30 marzo 2017).

Il “Fondo accantonamento investimenti contributi finalizzati” evidenzia il valore dei contributi riferiti ai progetti ante 2007 – 2017, per la quota non ancora utilizzata.

Per memoria, si ricorda che il “Fondo accantonamento per rinnovamento impianti”, nel 2012 era stato oggetto di abbattimento in corrispondenza sia degli acquisti effettuati che della diminuzione a favore dell’iscrizione a conto economico tra gli utilizzi dei componenti positivi di reddito. L’importo residuale di Euro 1.748,13 iscritto al 31 dicembre 2013, nel corso dell’esercizio 2014 era giunto ad estinzione.

Il “Fondo acquisti su contributi diversi”, da un lato accoglie in aumento l’ammontare degli acquisti di beni a fecondità ripetuta effettuati con le relative disponibilità patrimoniali nel corso dell’esercizio 2017, dall’altro rappresenta la posta patrimoniale di fine esercizio che si riduce dell’ammontare corrispondente alla neutralizzazione delle quote di ammortamento corrispondenti ai beni acquisiti nell’esercizio e negli esercizi precedenti.


40

Il “Fondo potenziamento strutture di laboratorio” valorizzato originariamente per Euro 2.640.000,00 in corrispondenza della realizzazione del progetto “Potenziamento delle strutture laboratoristiche e delle reti di rilevamento in automatico delle acque di Arpal”, di cui alla deliberazione della Giunta regionale n. 1649 del 21 dicembre 2012, evidenzia la movimentazione corrispondente agli acquisti effettuati nel corso dell’esercizio 2017.

La voce “Altri fondi per rischi ed oneri” corrisponde all’accantonamento effettuato secondo corretti principi di prudenza e di competenza economica per far fronte a passività potenziali relative a perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali alla chiusura dell’esercizio sono ancora indeterminati o l’ammontare o la data di sopravvenienza. Dette passività potenziali sono costituite:

- al sottoconto C.060.90.05 “Fondo per rischi ed oneri”, dall’incerto esito di controversie legali, per l’importo corrispondente ad Euro 228.531,65;

- al sottoconto C.060.90.10 “Fondo svalutazione crediti”, dalla presunta inesigibilità dei crediti verso Soggetti privati, per l’importo corrispondente ad Euro 908.873,27, incrementato rispetto all’ultimo accantonamento effettuato in corrispondenza dell’esercizio 2011, in considerazione dei crediti 2013 – 2017;

- al sottoconto C.060.90.50 “Fondo svalutazione immobili” ha trovato evidenza la contropartita economica “Svalutazione fabbricati strumentali” di Euro 865.000,00, contestualmente portata in deduzione del valore dell’Attivo Patrimoniale A.010.10.05 “Fabbricati strumentali” riferito all’immobile di Via Stalingrado in Savona.

-

DEBITI

Si riassume la situazione di fine esercizio, in parallelo alle consistenze contabili finali dell’esercizio precedente, riferite alla macroclasse debiti nel prospetto di seguito rappresentato:

sottoconto Debiti 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 1) verso Regione 0,00 0,00 0,00 C.070.05.10 debiti v/Regione per quote spese c/capitale 0,00 0,00 0,00 2) verso Comuni e Province 9.679,27 9.679,27 0,00 C.070.10.10 debiti v/ Province 9.679,27 9.679,27 0,00 3) verso Enti pubblici diversi 222.919,56 521.231,86 -298.312,30 C.070.15.05 debiti v/Enti pubblici diversi 45.041,31 45.041,31 0,00 C.070.15.10 debiti v/Enti pubblici quota partecip. 177.878,25 476.190,55 -298.312,30


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progetti 5) tributari 986.625,04 1.002.109,68 -15.484,64 C.081.05.05 debiti per Ires 0,00 3.706,46 -3.706,46 C.081.10.05 debiti v/irap 558.913,23 564.230,27 -5.317,04 C.081.15.05 debiti ritenute erariali irpef dipendenti 340.287,20 334.967,21 5.319,99 C.081.15.10 debiti rit erariali verso regione dipendenti 1.074,09 967,38 106,71 C.081.15.15 debiti rit erariali v/provincia comune dip 100,06 74,81 25,25 C.081.15.20 debiti ritenute erariali irpef direttori 1.685,67 5.915,64 -4.229,97 C.081.15.25 debiti ritenute erariali verso regione direttori 318,78 0,00 318,78 C.081.15.30 debiti rit erariali v/provincia comune direttori 0,00 112,32 -112,32 C.081.15.35 debiti rit erariali irpef collab coord continua 16.853,65 13.189,92 3.663,73 C.081.15.40 debiti rit erariali v/regione coll coord cont 13,53 0,00 13,53 C.081.15.90 debiti rit erariali irpef profess.ti consulenti 2.889,64 2.395,95 493,69 C.081.20.05 Erario c/iva 64.489,19 72.187,76 -7.698,57 C.081.25.05 altri debiti tributari 0,00 4.043,18 -4.043,18 6) verso istituti previdenziali 1.561.611,61 1.508.624,55 52.987,06 C.085.05.05 debiti verso inps dipendenti 935,00 341,00 594,00 C.085.05.15 debiti verso inps personale diverso 65.206,28 62.381,28 2.825,00 C.085.05.60 debiti verso inpgi personale diverso 1.135,61 0,00 1.135,61 C.085.10.05 debiti verso inpdap 1.174.460,85 1.206.132,13 -31.671,28 C.085.10.15 debiti verso inpdap personale diverso 30.141,76 27.661,66 2.480,10 C.085.10.20 debiti v/riscatti inpdap (cpdel,inadel,ric l 29) 681,22 602,66 78,56 C.085.15.10 debiti verso inail dipendenti 264.835,66 191.388,55 73.447,11 C.085.15.15 debiti verso inail personale diverso 17.530,46 13.819,75 3.710,71 C.085.20.05 debiti verso onaosi 82,86 88,66 -5,80 C.085.45.05 debiti verso Fondo Pensione Perseo 6.601,91 6.208,86 393,05 7) verso il personale 1.010.699,42 971.362,50 39.336,92 C.091.05.05 debiti c/retribuzioni ruolo sanitario 3.101,37 3.043,47 57,90 C.091.05.10 debiti c/retribuzioni ruolo professionale 373,36 424,36 -51,00 C.091.05.15 debiti c/retribuzioni ruolo tecnico 13.286,10 8.303,56 4.982,54 C.091.05.20 debiti c/retribuzioni ruolo amministrativo 13.646,84 12.128,00 1.518,84 C.091.05.30 debiti diversi verso il personale 17.180,57 16.460,57 720,00 C.091.05.45 debiti verso il Direttore Scientifico 0,00 6.199,64 -6.199,64

C.091.05.65 fondi aziendali da erogare esercizi succ. r.s. 406.418,18 386.622,28 19.795,90

C.091.05.70 fondi aziendali da erogare esercizi succ. r.p. 178.612,03 149.691,40 28.920,63

C.091.05.75 fondi aziendali da erogare esercizi succ. r.t. 288.256,89 285.272,96 2.983,93

C.091.05.80 fondi aziendali da erogare esercizi succ. r.a. 76.290,17 86.925,35 -10.635,18

C.091.05.90 Fondo produttività progetti speciali 7.695,13 10.627,13 -2.932,00 C.091.05.95 Fondo risultato progetti speciali 5.838,78 5.663,78 175,00 8) verso Organi dell'Agenzia 60.840,00 57.785,00 3.055,00 C.091.10.05 Debiti verso il Direttore Generale 23.400,00 20.345,00 3.055,00 C.091.10.10 Debiti verso il Direttore Amministrativo 18.720,00 18.720,00 0,00 C.091.10.15 Debiti verso il Direttore Scientifico 18.720,00 18.720,00 0,00 9) verso terzi 32.096,91 24.829,98 7.266,93 C.091.15.05 debiti verso terzi per ritenute sindacali 2.671,57 2.735,80 -64,23


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C.091.15.10 debiti verso terzi per cessione v stipendio 3.278,61 2.814,16 464,45 C.091.15.15 debiti verso terzi per mensa dipendenti 7.670,92 9.382,25 -1.711,33 C.091.15.20 debiti verso terzi per ritenute diverse 12.612,82 9.897,77 2.715,05 C.091.15.45 debiti verso eredi 5.862,99 0,00 5.862,99 10) verso fornitori 3.814.790,81 2.504.579,20 1.310.211,61 C.095.05.05 debiti verso fornitori 2.082.847,77 969.650,95 1.113.196,82 C.095.05.15 debiti verso Factor 1.638,87 992,89 645,98 C.095.15.05 fatture da ricevere 1.471.988,00 1.267.317,82 204.670,18 C.095.15.10 ricevute da ricevere 224.013,41 215.963,22 8.050,19 C.095.20.05 debiti v/collaboratori coordinati continuativi 12.765,08 12.765,08 0,00 C.095.20.10 debiti verso collaboratori occasionali 9.052,34 9.041,05 11,29 C.095.20.15 debiti verso professionisti e consulenti 12.485,34 28.848,19 -16.362,85 11) diversi 395.856,54 425.339,95 -29.483,41 C.100.15.05 altri debiti diversi 357.394,28 399.839,95 -42.445,67 C.100.15.10 debiti v/Carige carta di credito 10.000,00 10.000,00 0,00 C.100.20.05 note di credito da emettere 28.462,26 15.500,00 12.962,26

Totale Debiti: 8.095.119,16 7.025.541,99 1.069.577,17

DEBITI DI DURATA RESIDUA SUPERIORE A CINQUE ANNI

Non vi sono debiti di durata residua superiore a cinque anni, né debiti assistiti da garanzie reali.

RATEI E RISCONTI PASSIVI

I ratei passivi, costituiti dalle quote dei costi di competenza dell’esercizio che trovano manifestazione finanziaria nell’esercizio successivo a quello di riferimento, hanno avuto le seguenti valorizzazione nell’esercizio 2017.

I risconti passivi su attività progettuale ammontano ad Euro 51.511,38 e sono costituiti da quote di contributi per attività progettuale con competenza economica in esercizi futuri, in corrispondenza con la loro utilizzazione per il sostenimento dei costi dell’attività medesima.

I risconti passivi permangono ad Euro 29.441,67 in relazione ad una prestazione di servizi ancora in attesa di effettuazione e, pertanto, di competenza in esercizi futuri.

I risconti passivi contributi finalizzati sono la conseguente contabilizzazione, nel rispetto del principio contabile della competenza economica, che deriva dal mancato sostenimento di costi in


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corrispondenza dei finanziamenti finalizzati, o già oggetto di risconto e/o di competenza 2017, di provenienza Regione Liguria, Amministrazioni pubbliche e private diverse e Unione Europea, per complessivi Euro 4.562.195,55.

NOTIZIE SUGLI IMPEGNI NON RISULTANTI DALLO STATO PA TRIMONIALE E SULLA COMPOSIZIONE E NATURA DEI CONTI D’ORDINE

I Conti d’ordine accesi ai Beni di Terzi rilevano il valore della strumentazione non di proprietà, che a diverso titolo si trova presso l’Agenzia, di cui viene assunto l’obbligo della custodia.

Hanno trovato originaria iscrizione nei conti d’ordine, pertanto, le apparecchiature cedute all’Agenzia in comodato dal Ministero della Salute, dalla Regione Liguria e dalla Provincia di Genova in periodo antecedente l’esercizio 2007, per l’importo complessivo di Euro 66.500,00.

Al 31 dicembre 2013, inoltre, l’Agenzia ha preso precedentemente in custodia:

. attrezzature e materiale di proprietà regionale a titolo di comodato d’uso, nell’ambito delle modalità di gestione e di monitoraggio dei versanti instabili (REMOVER, di cui agli articoli 11 e 32 della L.R. n. 20/2006) le cui attività sono disciplinate e formano oggetto di schema d’intesa tra Regione Liguria ed Arpal, cui corrisponde un ammontare complessivo di Euro 19.196,00;

. strumentazione del Ce.S.T.A. a titolo di comodato d’uso gratuito da parte del Commissario delegato per la bonifica dell’area ex ACNA, il cui ammontare corrisponde complessivamente ad Euro 505.748,25;

. apparecchiatura “Rilevatore Particulate Matter 10” a titolo sperimentale a seguito dell’accordo di collaborazione tra Arpal e Sincrotrone Trieste S.C.p.A., proprietaria del bene del valore di Euro 80.000,00;

. apparecchiature di rilevazione della qualità dell’aria e di monitoraggio dell’inquinamento atmosferico per un valore di Euro 229.949,11.

Nel corso dell’esercizio 2014 i beni di terzi sono stati oggetto d’incremento in relazione alle acquisizioni avvenute nell’ambito del progetto “Proterina 2”, a beneficio della strumentazione meteorologica installata presso il Centro Funzionale Meteoidrologico della Protezione Civile. L’importo dei beni di terzi iscritti nell’esercizio 2014 corrisponde ad Euro 250.834,70.


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Nel 2015 la gestione delle apparecchiature di natura scientifico-tecnica appartenenti a terzi si è incrementata di Euro 242.800,62.

Al 31 dicembre 2015, il valore complessivo delle attrezzature, della strumentazione e delle apparecchiature non di proprietà presso Arpal è pari all’importo di Euro 1.419.029,28.

Al 31 dicembre 2017, al pari del 2016, le dotazioni di terzi presso l’Agenzia non hanno subito variazioni.

I Conti d’ordine accesi alle Garanzie personali, prestate mediante fideiussioni, evidenziano l’ammontare dei depositi cauzionali richiesti e detenuti a fronte di procedure di gara relative all’acquisizione di servizi assicurativi, di smaltimento rifiuti, di pulizia e di noleggio auto, ancora in corso al 31 dicembre dell’esercizio 2017, per l’importo complessivo di Euro 155.669,25 e secondo il dettagliato elenco di seguito rappresentato:

RAGIONE SOCIALE IMPORTO CAUZIONE

Ricupoil 2.828,00

Assitalia 3.000,00

Fondiaria 3.000,00

Ras 3.000,00

Carige 3.000,00

Orion 98.120,00

Carserver 18.000,00

Labsystem 15.721,25

Consorzio NCS 9.000,00

L’elenco di cui sopra non ha subito variazioni al 31 dicembre 2017.

Si riportano, di seguito, le consistenze numeriche relative ai valori economici di bilancio dell’esercizio 2017, poste a confronto con gli omogenei aggregati contabili dell’esercizio 2016:


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conto CONTI D'ORDINE: 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Beni di terzi in deposito 1.419.029,28 1.419.029,28 0,00 B.045.15.05 Beni di terzi in deposito 1.419.029,28 1.419.029,28 0,00 Fidejussioni di terzi 155.669,25 155.669,25 0,00 B.045.20.05 Fidejussioni di terzi 155.669,25 155.669,25 0,00 Totale conti d'ordine 1.574.698,53 1.574.698,53 0,00

conto CONTI D'ORDINE: 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Terzi c/beni in deposito 1.419.029,28 1.419.029,28 0,00 D.115.15.05 Terzi c/beni in deposito 1.419.029,28 1.419.029,28 0,00 Terzi c/fidejussioni 155.669,25 155.669,25 0,00 D.115.20.05 Terzi c/fidejussioni 155.669,25 155.669,25 0,00 Totale conti d'ordine 1.574.698,53 1.574.698,53 0,00

VALORE DELLA PRODUZIONE

La ripartizione dei valori della produzione secondo categorie di attività risulta la seguente: Contributi in conto esercizio per l’importo complessivo di Euro 23.311.269,92. L’aggregato contabile “Contributi in conto esercizio” accoglie la quota di finanziamento a valere sulle risorse del Fondo Sanitario Nazionale di parte corrente, gli ulteriori finanziamenti assegnati dalla Regione Liguria per la copertura dei costi relativi all’attività istituzionale/progettuale e, in ultimo, l’ammontare dei contributi provenienti, a titolo di rapporti convenzionali e non, da Amministrazioni pubbliche e private.

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Contributi indistinti per spese correnti dell'esercizio 19.000.000,00 18.000.000,00 1.000.000,00 CONTRIBUTI REGIONALI PER QUOTA F.S. 19.000.000,00 18.000.000,00 1.000.000,00 Contributi reg.li per ulteriori finanziamenti 30.659,00 0,00 30.659,00 Contributi regionali per contributi finalizzati 2.906,35 25.203,97 -22.297,62 Finanziamento annuale quota Ambiente e quota P C 2.970.390,88 2.754.226,00 216.164,88 CONTRIBUTI REG.LI PER ULT FIN 3.003.956,23 2.779.429,97 224.526,26 Contributi per attività supporto tecnico progettuale 828.828,52 505.263,09 323.565,43 Contributi per attività progetti speciali 47.427,40 8.122,90 39.304,50


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CONTRIBUTI PER ATT SUPP TEC PROG 876.255,92 513.385,99 362.869,93 Contributi per sistemi di monitoraggio 136.160,00 2.315,93 133.844,07 CONTRIBUTI PER SISTEMI DI MONIT 136.160,00 2.315,93 133.844,07 Contributi comunali art. 26 legge reg. 20/06 38.471,70 0,00 38.471,70 CONTRIBUTI DALLE PROV E DAI COM 38.471,70 0,00 38.471,70 Contributi dell' ISPRA 0,00 4.172,00 -4.172,00 Contributi da altre amministrazioni pubbliche 184.692,95 23.993,10 160.699,85 Contributi dalla UE per progetti specifici 29.733,12 28.921,24 811,88 Contributi da altre amministrazioni private 42.000,00 204.816,12 -162.816,12 CONTRIB DA ALTRE AMM.NI PUBB E PRIV 256.426,07 261.902,46 -5.476,39 CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO 23.311.269,92 21.557.034,35 1.754.235,57 In particolare:

- gli “ulteriori finanziamenti regionali” ed il “finanziamento annuale quota Ambiente e quota Protezione Civile” di complessivi Euro 3.003.956,23 comprendono:

F.210.15.05 .i ricavi di competenza corrispondenti ad Euro 30.695,00 delle risorse di Euro 73.000,00, di cui al decreto n. 6293 del 27 dicembre 2016, quale annualità 2016 per attività di monitoraggio ex art. 170, comma 9, d.lgs. 152/2006; .il finanziamento del settore ecosistema costiero e ciclo delle acque di cui al decreto dirigenziale n. 5497 dell’8 novembre 2017 di Euro 73.000,00 è stato suddiviso per la quota di euro 58,.500,00 in conto esercizio e per la differenza di Euro 14.500,00 in conto capitale. La quota parte in conto esercizio è stata riscontata all’esercizio 2018 per assenza di costi.

.il finanziamento per il programma di sviluppo per il rischio idrologico ed idraulico di cui alla deliberazione Giunta Regionale n. 1092/2017 di Euro 834.500,00 è stato suddiviso per la quota di Euro 554.500,00 in conto esercizio e per la differenza di Euro 280.000,00 in conto capitale. La quota parte in conto esercizio è stata riscontata all’esercizio 2018 per assenza di costi. F.210.15.10

i ricavi di competenza di complessivi Euro 2.906,35 relativi al finanziamento di Euro 50.000,00, di cui alla deliberazione Giunta Regionale n. 554 del 14/7/2017, corrisposto ai sensi dell’art. 9 della Legge regionale 23/12/2013 n. 41 per l’anno 2017.


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F.210.15.15 1. le risorse finanziarie per lo svolgimento di tutte le funzioni meteoidrogeologiche di

monitoraggio e previsione ai fini di protezione civile, a favore del Centro Funzionale Meteo Idrogeologico di Protezione Civile, di cui al Decreto dirigenziale n. 6578 del 29 dicembre 2017 (Euro 1.576.444,56);

2. le risorse da destinarsi alla copertura del fabbisogno dei costi e degli oneri per lo

svolgimento delle attività istituzionali 2017 in materia ambientale, di cui al Decreto dirigenziale n. 2282 del 16 maggio 2017, limitatamente all’attività di monitoraggio ex art. 170 del decreto legislativo n. 152, attività previste dall’articolo 4 della legge regionale n. 20/2006 (Euro 1.350.000,00);

3. la quota dei ricavi di competenza riscontati dall’esercizio 2015, pari ad Euro 43.946,32, relativi al finanziamento per l’avvio degli interventi di adeguamento della rete dell’aria (ARIM), quale quota parte dello stanziamento di Euro 1.750.000,00 destinato alla copertura delle attività ambientali esercizio 2015.

Proventi/Ricavi per prestazioni per l’importo complessivo di Euro 3.439.898,55. I “proventi e ricavi conseguiti per prestazioni rese” a favore di Enti diversi e di Privati nell’esercizio dell’attività di laboratorio e territoriale iscritti a conto economico sono i seguenti:

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Proventi per attività istituzionali ad Amministrazioni Pubb 6.453,96 0,00 6.453,96 Proventi per attività di laboratorio ad Amministrazioni Pubbliche 0,00 4.695,96 -4.695,96 Proventi per attività di verifica impiant ad Amm.ni Pubbl 561,00 0,00 561,00 Ricavi per attività di laboratorio ad Amministrazioni Pubbl 1.897,12 8.018,70 -6.121,58 Ricavi per attività di verifica impianti ad Amm.ni Pubbl 51.536,28 39.490,52 12.045,76 PROVENTI/RICAVI AMM.NI PUBBL. 60.448,36 52.205,18 8.243,18 Proventi per attività istituzionali a Comuni 8.567,11 744,98 7.822,13 Proventi per attività d'istr.e contr. tec. a Comuni 4.363,84 533,91 3.829,93 Proventi per attività di laboratorio a Comuni 7.365,24 36.842,18 -29.476,94 Proventi per attività di verifica impianti a Comuni 1.402,50 4.488,00 -3.085,50 Ricavi per attività istituzionali a Comuni 49,24 0,00 49,24 Ricavi per attività d'istr.e contr. tec. a Comuni 388,70 0,00 388,70


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Ricavi per attività di laboratorio a Comuni 127,39 0,00 127,39 Ricavi per attività di verifica impianti a Comuni 23.236,69 0,00 23.236,69 PROVENTI/RICAVI COMUNI 45.500,71 42.609,07 2.891,64 Proventi per attività d'istr.e contr. tec. a Province 139.328,32 4.391,23 134.937,09 Proventi per attività di verifica impiant a Province 280,50 0,00 280,50 Ricavi per attività di verifica impianti a Province 1.305,03 129,54 1.175,49 PROVENTI/RICAVI PROVINCE 140.913,85 4.520,77 136.393,08 Proventi per attività di laboratorio ad AA.SS.LL. 20.869,98 0,00 20.869,98 Ricavi per attività di laboratorio ad AA.SS.LL. 9.010,35 4.621,00 4.389,35 Ricavi per attività di verifica impianti ad AA.SS.LL. 0,00 129,54 -129,54 PROVENTI/RICAVI ASL 29.880,33 4.750,54 25.129,79 Proventi per attività istituzionali a Regione in convenzione 20.154,30 0,00 20.154,30 Ricavi per attività di laboratorio a Regione in convenzione 0,00 62,10 -62,10 Ricavi per attività diverse a Regione in convenzione 104.736,04 9.750,00 94.986,04 PROVENTI/RICAVI REGIONE IN CONV 124.890,34 9.812,10 115.078,24 Proventi per attività di laboratorio ad altre Istit Sett Pubb 1.972,00 5.000,00 -3.028,00 Proventi per attività diverse ad altre Istit sett Pubblico 42.682,51 16.238,00 26.444,51 Ricavi per attività istituzionali ad altre Istit Sett Pubblico 89.138,80 3.013,44 86.125,36 Ricavi per attività di laboratorio ad altre Istit Sett Pubblico 934,55 0,00 934,55 Ricavi per attività di verifica impiant ad altre Istit Sett Pubblico 11.140,40 27.414,74 -16.274,34 Ricavi per attività diverse ad altre Istit Sett Pubblico 7.000,00 315.000,00 -308.000,00 PROVENTI/RICAVI ALTRE ISTITUZ 152.868,26 366.666,18 -213.797,92 Proventi per attività istituzionali a Privati 313.386,23 348.515,21 -35.128,98 Proventi per attività d'istr.e contr. tec. a Privati 325.473,81 76.282,87 249.190,94 Proventi per attività di laboratorio a Privati 459.321,78 349.011,01 110.310,77 Proventi per attività di verifica impiant a Privati 322.296,48 263.970,20 58.326,28 Proventi per attività diverse a Privati 3.635,71 0,00 3.635,71 Ricavi per attività istituzionali a Privati 236.325,53 22.908,69 213.416,84 Ricavi per attività d'istr.e contr. tec. a Privati 103.355,71 42.137,80 61.217,91 Ricavi per attività di laboratorio a Privati 110.854,14 221.267,53 -110.413,39 Ricavi per attività di verifica impiant a Privati 997.598,43 1.542.989,40 -545.390,97 Ricavi per attività diverse a Privati 510,00 18.633,83 -18.123,83 PROVENTI/RICAVI PER SERVIZI RESI A PRIVATI 2.872.7 57,82 2.885.716,54 -12.958,72 Ricavi per attività di verifica attrezzature lavoro D.Lgs. 81/2008 12.638,88 0,00 12.638,88 PROVENTI/RICAVI VERIFICHE ATTREZZATURE D.LGS. 81/2008 12.638,88 0,00 12.638,88 PROVENTI/RICAVI PER PRESTAZIONI 3.439.898,55 3.366.280,38 73.618,17 Concorsi – Recuperi – Rimborsi spese per l’importo complessivo di Euro 552.596,83.


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I proventi a titolo di “concorso” da parte del personale, “rimborso” per il personale comandato e di “recupero” per motivi diversi vengono di seguito rappresentati:

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Concorsi, rimborsi e recuperi diversi 1.676,71 4.293,85 -2.617,14 Introito bolli su fatture attive 2.426,03 1.682,00 744,03 Arrotondamenti Attivi 366,16 2,04 364,12 Rimborso oneri legali 3.487,88 9.243,55 -5.755,67 Arrotondamenti attivi su personale 61,58 2.366,22 -2.304,64 Rimborso contrattuale costi e imposte da Fornitori 1.336,34 2.512,16 -1.175,82 POSTE CORRETTIVE E COMPENS.DI SPESE CORR 9.354,70 20.099,82 -10.745,12 Concorso del personale spese vitto 5.380,56 33.187,17 -27.806,61 Concorso recuperi spese trasporto 15.147,50 15.111,00 36,50 CONCORSO DA PARTE DEL PERSONALE 20.528,06 48.298,17 -27.770,11 Concorsi rimborsi recuperi non soggetti IVA 6.460,96 13.962,37 -7.501,41 Concorsi rimborsi recuperi non soggetti IVA Dip.SP 60,00 0,00 60,00 Recupero da INAIL inabilità temporanea Direzione Generale 12.687,33 33.606,53 -20.919,20 RIMBORSI E RECUPERI DA SOGGETTI DIVERSI 19.208,29 47.568,90 -28.360,61 Sanzioni e verbali L. 758/94 senza IVA Dip.GE-IM-SV-SP 54.908,25 39.629,96 15.278,29 Prescrizione Legge 68/2015 artt. 318 ter/quater 339/2015 307.560,45 252.216,00 55.344,45 Sorveglianza impianti di riscaldamento D.M. 1/12/1975 1.652,00 0,00 1.652,00 SANZIONI E VERBALI LEGGE 758/94 364.120,70 291.845,96 72.274,74 Altri recuperi da soggetti diversi D.G. 3.822,00 2.199,94 1.622,06 ALTRI RECUPERI DA SOGGETTI DIVERSI 3.822,00 2.199,94 1.622,06 Rimborsi per personale comandato Dip. Genova 0,00 2.199,94 -2.199,94 Rimborsi per personale comandato 135.563,08 254.574,10 -119.011,02 RIMB PERSON. ARPAL COMAND.C/O ALTRE AMM 135.563,08 254.574,10 -119.011,02 CONCORSI - RECUPERI - RIMBORSI SPESE 552.596,83 664.586,89 -111.990,06 Altri ricavi e proventi La posta contabile Altri proventi ha trovato valorizzazione nell’esercizio 2017 per complessivi Euro 472.653,22 I Proventi diversi, di ammontare contenuto, vengono così rappresentati:


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DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Proventi per distributori bibite, caffe, ecc. 2.800,00 2.800,00 0,00 PROVENTI DA SERV.VARI AL PUBBLICO ED AL PERSON. 2.8 00,00 2.800,00 0,00 Altri proventi vari 0,00 1.651,93 -1.651,93 ALTRI PROVENTI 0,00 1.651,93 -1.651,93 PROVENTI DIVERSI 2.800,00 4.451,93 -1.651,93 Come anticipato nelle premesse, in omaggio ai nuovi principi introdotti nel Codice Civile dal Decreto Legislativo n. 139/2015, l’articolo 2427 numero 13 del C.C. richiede l’indicazione nella Nota Integrativa dell’importo e della natura dei singoli elementi di ricavo di entità o incidenza eccezionali e la corrispondente eliminazione della sezione straordinaria, contraddistinta dalla lettera E), dallo schema di Conto economico del Bilancio civilistico. Le indicazioni fornite al riguardo dall’OIC prevedono la ricollocazione degli ex componenti di ricavo straordinari tra gli “Altri ricavi e proventi” del Valore della produzione del Conto Economico. Si evidenziano di seguito i soli raggruppamenti, per importo e per natura, (il dettaglio analitico è comunque disponibile) degli ex componenti straordinari di ricavo per un ammontare complessivo di Euro 469.853,22, come rilevato nell’esercizio 2017:

importo natura

€ 662,66 estinzione debiti v/Fornitori esercizi precedenti

€ 469.190,56 rettifiche/regolarizzazioni registrazioni

€ 469.853,22


51

Utilizzo di fondi accantonati La voce in argomento corrisponde, per l’esercizio 2017, ad Euro 1.080.747,85 e rappresenta l’utilizzo dei contributi in conto capitale secondo i relativi componenti di costo imputati a conto economico al fine di sterilizzarne gli effetti. Quanto sopra è stato effettuato relativamente sia alle quote di ammortamento calcolate su beni acquisiti con contributi in conto capitale, con contributi per investimento diversi e con donazioni sia a costi sostenuti per attività finanziate con contributi finalizzati/progettuali.

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Utilizzo fondo contributi finalizz. da Regione 0,00 1.916,88 -1.916,88 Utilizzo F.do per invest. da contrib. finalizzati 164.847,98 204.367,78 -39.519,80 UTILIZZO FONDO CONTRIBUTI FINALIZZATI DA REG 164.84 7,98 206.284,66 -41.436,68 Utilizzo quota contributi da donazioni 2.819,80 907,30 1.912,50 Utilizzo quota contributi in c/c att. progett./istituz 74.236,12 71.136,79 3.099,33 UTILIZZO CONTRIBUTI IN C/CAPITALE 77.055,92 72.044,09 5.011,83 Utilizzo F.do per rinnovamento impianti 581.915,08 592.306,40 -10.391,32 UTILIZZO F.DO PER RINNOVAMENTO IMPIANTI 581.915,08 592.306,40 -10.391,32 Utilizzo contributi/fondi in c/capitale 256.928,87 371.777,81 -114.848,94 UTILIZZO CONTRIBUTI E FONDI IN C/CAPITALE 256.928,8 7 371.777,81 -114.848,94 UTILIZZO DI FONDI ACCANTONATI 1.080.747,85 1.242.412,96 -161.665,11 COSTI DELLA PRODUZIONE Acquisto di beni per l’importo complessivo di Euro 830.079,08. Al valore dell’aggregato contabile “Acquisto di Beni” concorre il complesso dei costi dei fattori produttivi necessari allo svolgimento dell’attività tecnico-scientifica caratteristica e dei prodotti non durevoli di prevalente natura economale e di supporto, come di seguito illustrato:

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Reagenti 321.870,32 321.979,32 -109,00


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Vetreria per laboratori 18.025,12 13.330,90 4.694,22 Materiale di consumo vario per laboratorio 273.865,96 246.811,11 27.054,85 Gas tecnici per laboratorio 63.987,82 66.786,66 -2.798,84 MATRIALI DI CONSUMO AD USO LABORATORIO 677.749,22 648.907,99 28.841,23 Materiale tecnico 20.644,23 24.240,55 -3.596,32 Altri eventuali prodotti economali 1.644,75 1.406,46 238,29 Cancelleria 5.750,87 14.499,23 -8.748,36 Stampati 1.091,90 ,00 1.091,90 Pubblicazioni 8.903,12 5.817,93 3.085,19 Materiale igienico sanitario 10.474,02 10.225,03 248,99 Materiale informatico di consumo 37.846,58 63.575,85 -25.729,27 Materiale di consumo vario 5.712,08 7.324,09 -1.612,01 MATERIALE DI CONSUMO 92.067,55 127.089,14 -35.021,59 Combustibili ad uso trasporto (carburanti) 60.007,95 52.506,79 7.501,16 COMBUSTIBILI, CARBURANTI, LUBRIFICANTI 60.007,95 52.506,79 7.501,16 Altro materiale 254,36 ,00 254,36 ALTRO MATERIALE 254,36 ,00 254,36 ACQUISTO DI BENI 830.079,08 828.503,92 1.575,16 Prestazioni di servizi per l’importo complessivo di Euro 4.066.640,10. Si distinguono i costi riferiti alle prestazioni di Servizi in generali e in appaltate. Servizi generali I costi corrispondenti a complessivi Euro 3.372.139,68 relativi ai Servizi generali:

• per l’acquisizione di prestazioni a carattere professionale, per la cura di aspetti gestionali per la cui soluzione non sono presenti in Agenzia le idonee competenze, sono i seguenti:

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16

Compensi componenti commissioni concorso e diverse 1.500,00 ,00 1.500,00 Costi per servizi fiscali/contabili 9.896,64 9.896,64 0,00 Costi prestazioni istituz attività interagenziale laboratorio 46.586,04 50.454,88 -3.868,84 Costi prestazioni istituz attività indagine e certificazione 69.099,96 78.276,13 -9.176,17


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Costi attività/iniziative istituzionali diverse 816.486,36 435.536,69 380.949,67 Altri costi per servizi 1.025,37 2.395,55 -1.370,18 SERVIZI VARI 944.594,37 576.559,89 368.034,48 Compensi per consulenze professionali 61.802,63 25.580,00 36.222,63 Compensi per consulenze tecniche 2.440,00 43.483,18 -41.043,18 Compensi per collaborazione coordinata e continuativa 164.543,12 265.675,38 -101.132,26 Compensi per patrocini legali vertenze lavoro 14.101,40 14.147,47 -46,07 Compensi diversi 10.954,67 ,00 10.954,67 Compensi per collaboratori occasionali 6.682,35 7.671,06 -988,71 Compensi legali contenziosi vari e pareri 11.873,42 32.498,65 -20.625,23 Oneri prev.li assis.li collaboratori coordinati e continuativi 36.258,55 55.852,89 -19.594,34 Oneri prev.li assis.li collaboratori occasionali 1.231,06 1.890,72 -659,66 Compensi per lavoro OIV 2.795,33 5.167,18 -2.371,85 Oneri Inpgi collaboratori diversi 756,93 ,00 756,93 CONSULENZE, PRESTAZIONI, LAVORO AUTONOMO 313.439,46 451.966,53 -138.527,07 Convenzioni per gest.est. ad Enti Pubblici 291.422,27 111.928,93 179.493,34 Convenzioni per gest.est. a Privati 98.499,53 243.178,29 -144.678,76 CONVENZIONI 389.921,80 355.107,22 34.814,58 COSTI PER PRESTAZIONI DI SERVIZI 1.647.955,63 1.383.633,64 264.321,99

• per l’attività di formazione ed aggiornamento professionale, mediante gestione diretta o presso terzi, risultano i seguenti:

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16

Attività di formazione del personale interna 56.147,66 44.803,68 11.343,98 Costi per iniziative informative e promozionali 3.802,56 ,00 3.802,56 SERVIZI DIRETTAMENTE GESTITI 59.950,22 44.803,68 15.146,54 COSTI DI FORMAZIONE E INIZIATIVE EDUCAZ AMBIENTALE 59.950,22 44.803,68 15.146,54

• per prestazioni di natura amministrativa, suddivise nelle prestazioni degli Organi direzionali e di controllo istituzionalmente previsti, nelle prestazioni strettamente riconducibili alla gestione amministrativa dei servizi condominiali dei fabbricati, alla fornitura dei servizi telefonici, di energia elettrica, di gas ed acqua, alla copertura dei rischi connessi allo svolgimento dell’attività istituzionale, risultano i seguenti:


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DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Indennita' di carica Direttore Generale 141.590,25 175.611,50 -34.021,25 Oneri prev.li assist.li del Direttore Generale 56.555,86 25.311,33 31.244,53 Indennita' di carica Direttore Amministrativo 112.320,00 112.320,00 0,00 Oneri prev.li assist. del Direttore Amministrativo 36.588,08 31.528,88 5.059,20 Indennita di carica del Direttore Scientifico 112.725,90 131.040,00 -18.314,10 Oneri prev.li assist.li del Direttore Scientifico 33.756,15 33.671,79 84,36 Indennita di carica ai membri Collegio Revisori 7.079,90 7.079,90 0,00 ORGANI ISTITUZIONALI 500.616,14 516.563,40 -15.947,26 Costi di pubblicita' 1.113,49 401,00 712,49 Costi postali 16.282,82 13.183,41 3.099,41 Quote per spese condominiali 217.847,70 147.285,22 70.562,48 Utenze energia elettrica 343.133,07 332.272,47 10.860,60 Utenze *Acqua* 6.284,10 6.041,12 242,98 Utenze telefonia fissa 56.177,83 47.290,66 8.887,17 Utenze *Gas* 17.596,13 18.972,56 -1.376,43 Abbonamenti TV 407,35 407,35 0,00 Abbonamenti vari (Gazzette - Quotidiani) 23.527,05 25.982,15 -2.455,10 Quote associative 3.700,00 3.000,00 700,00 Costi trasporti pubblici ed autostradali 39.203,71 38.559,87 643,84 Servizi vari 292,31 411,32 -119,01 Utenze telefonia mobile 68.832,90 70.389,59 -1.556,69 Utenze linea dati 78.076,34 89.968,09 -11.891,75 Onere contributivo Autorità Vigilanza 5.072,41 885,00 4.187,41 SPESE AMMINISTRATIVE 877.547,21 795.049,81 82.497,40 R/C verso terzi - rischi diversi 25.577,50 23.158,84 2.418,66 Incendio 7.028,00 15.856,00 -8.828,00 Furti e danni 4.043,44 1.377,00 2.666,44 Infortuni 5.116,72 7.662,93 -2.546,21 Automezzi 5.092,69 5.047,95 44,74 R/C patrimoniale 12.272,66 13.446,00 -1.173,34 PREMI DI ASSICURAZIONE 59.131,01 66.548,72 -7.417,71 Servizi al personale 14.868,50 14.965,00 -96,50 Trasporti diversi e corrieri 210.668,97 225.281,77 -14.612,80 Altri costi 1.402,00 ,00 1.402,00 SERVIZI DIVERSI 226.939,47 240.246,77 -13.307,30 SPESE AMMINISTRATIVE E GENERALI 1.664.233,83 1.618.408,70 45.825,13


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Servizi appaltati I costi corrispondenti ad Euro 694.500,42 relativi ai Servizi appaltati, che contribuiscono allo svolgimento dell’attività gestionale mediante l’adozione di procedure ad evidenza pubblica per il raggiungimento delle finalità istituzionali, risultano i seguenti:

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Lavaggio vetrerie 212.332,44 212.332,51 -0,07 VETRERIA 212.332,44 212.332,51 -0,07 Servizio di pulizia 169.199,22 169.301,84 -102,62 PULIZIA 169.199,22 169.301,84 -102,62 Servizio facchinaggio e trasporti 20.370,35 16.267,51 4.102,84 SERVIZI TRASPORTI 20.370,35 16.267,51 4.102,84 Servizio smaltimento rifiuti tossico-nocivi 38.299,70 64.014,19 -25.714,49 Servizio smaltimento rifiuti speciali 20,00 40,00 -20,00 SERVIZI SMALTIMENTO RIFIUTI 38.319,70 64.054,19 -25.734,49 Servizio di vigilanza 132.942,55 133.299,83 -357,28 Servizio di derattizzazione 2.071,56 751,52 1.320,04 Servizio fornitura buoni pasto 119.264,60 166.730,50 -47.465,90 ALTRI SERVIZI APPALTATI 254.278,71 300.781,85 -46.503,14 SERVIZI APPALTATI 694.500,42 762.737,90 -68.237,48 Manutenzione e Riparazione per l’importo complessivo di Euro 2.908.081,64. L’aggregato di costo “Manutenzione e Riparazione” rappresenta il dettaglio degli oneri sostenuti per la conservazione in efficienza e la funzionalità della strumentazione tecnico-scientifica, dei fabbricati nonché degli altri beni mobili (compresi i beni ceduti in uso gratuito con doveri di custodia), che non comportano un incremento della loro produttività e della loro vita utile, come di seguito riportato:

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Materiale per riparazioni 338,81 282,72 56,09 MATERIALE PER RIPARAZIONI 338,81 282,72 56,09 Manutenzione apparecchiature scientifiche 261.354,05 208.847,11 52.506,94


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MANUTENZIONI ATTREZZATURE SCIENTIFICHE 261.354,05 208.847,11 52.506,94 Altre manutenzioni attrezzature tecniche 17.397,02 46.407,89 -29.010,87 MANUTENZIONI ATTREZZATURE TECNICHE 17.397,02 46.407,89 -29.010,87 Altre manutenzioni ordinarie immobili e pertinenze 97.837,33 236.226,65 -138.389,32 Manutenzioni in appaltoimpianti e immobili 454.310,39 343.570,34 110.740,05 MANUT. ORD. IN APPALTO IMMOB. E PERTINENZE 552.147 ,72 579.796,99 -27.649,27 Manutenzione autoveicoli/motoveicoli e simili 31.005,72 9.540,88 21.464,84 Manutenzione applicativi software 218.737,84 195.663,50 23.074,34 MANUT. ORD. IN APPALTO MCCHINE E ATTREZZI 249.743,5 6 205.204,38 44.539,18 Manut. ord. in appalto alle attrezz. tecnico-scien 386.377,62 403.128,28 -16.750,66 MANUT. ORD. IN APPALTO ALLE ATTREZZ. TEC -SCIENT.I 386.377,62 403.128,28 -16.750,66 Manutenz assistenze informatiche 381.151,80 214.995,72 166.156,08 MANUTENZIONE, ASSISTENZA TECNICA DIVERSA 381.151,80 214.995,72 166.156,08 Manutenzione reti monitoraggio di terzi 1.023.483,56 909.280,03 114.203,53 Manutenzione immobili di terzi 36.087,50 ,00 36.087,50 MANUTENZIONE BENI DI TERZI 1.059.571,06 909.280,03 150.291,03 MANUTENZIONE E RIPARAZIONE 2.908.081,64 2.567.943,12 340.138,52 Godimento di beni di terzi per l’importo complessivo di Euro 360.798,29. L’aggregato di costo “Godimento di beni di terzi” evidenzia i costi sostenuti per l’acquisizione temporanea della disponibilità di immobilizzazioni strumentali immobili, mobili e mobili registrate, in relazione alle quali è stato considerato utile e conveniente usufruirne mediante contratti di locazione o di noleggio in alternativa all’acquisto, corrispondente ai valori rappresentati di seguito:

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Locazione immobili 4.737,02 4.697,44 39,58 Locazioni diverse 18.661,53 17.833,28 828,25 FITTI 23.398,55 22.530,72 867,83 Noleggio fotocopiatrice 32.940,00 32.940,00 0,00 Noleggio recipienti gas 21.472,00 21.471,98 0,02 Noleggio attrezzature scientifiche 30.866,00 ,00 30.866,00 CANONI DI NOLEGGIO PER ATTREZZATURE TEC-SCIEN 85.27 8,00 82.471,98 2.806,02


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Noleggio autoveicoli 252.121,74 238.991,96 13.129,78 CANONI PER MEZZI DI TRASPORTO 252.121,74 238.991,96 13.129,78 GODIMENTO DI BENI DI TERZI 360.798,29 343.994,66 16.803,63 Costo del Personale Il Costo del personale dipendente ammonta complessivamente ad Euro 15.581.153,70 e viene rappresentato suddiviso nei quattro ruoli:

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Competenze fisse r.s. 4.153.056,74 4.386.060,96 -233.004,22 COMPETENZE FISSE R.S. 4.153.056,74 4.386.060,96 -233.004,22 Competenze accessorie r.s. 532.135,61 592.206,05 -60.070,44 COMPETENZE ACCESSORIE R.S. 532.135,61 592.206,05 -60.070,44 Oneri sociali su competenze r.s. 1.213.169,69 1.407.368,26 -194.198,57 Oneri Inail su competenze r.s. 44.406,39 46.466,07 -2.059,68 Oneri Fondo Perseo su competenze r.s. 7.666,85 7.461,35 205,50 ONERI SOCIALI PERSONALE R.S. 1.265.242,93 1.461.295,68 -196.052,75 PERSONALE DEL RUOLO SANITARIO 5.950.435,28 6.439.562,69 -489.127,41

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Competenze fisse r.p. 1.154.087,15 1.106.893,31 47.193,84 COMPETENZE FISSE R.P. 1.154.087,15 1.106.893,31 47.193,84 Competenze accessorie r.p. 181.795,26 202.343,15 -20.547,89 COMPETENZE ACCESSORIE R P. 181.795,26 202.343,15 -20.547,89 Oneri sociali su competenze r.p. 338.761,05 381.074,34 -42.313,29 Oneri Inail su competenze r.p. 17.012,72 20.795,42 -3.782,70


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Oneri Fondo Perseo su competenze r.p. 476,97 440,28 36,69 ONERI SOCIALI PERSONALE R.P. 356.250,74 402.310,04 -46.059,30 PERSONALE DEL RUOLO PROFESSIONALE 1.692.133,15 1.711.546,50 -19.413,35

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Competenze fisse r.t. 4.315.606,69 3.983.521,67 332.085,02 COMPETENZE FISSE R.T. 4.315.606,69 3.983.521,67 332.085,02 Competenze accessorie r.t. 537.289,04 617.735,10 -80.446,06 COMPETENZE ACCESSORIE R.T. 537.289,04 617.735,10 -80.446,06 Oneri retributivi personale comandato R.T. 21.300,00 ,00 21.300,00 COMPETENZE E ONERI PERSONALE COMANDATO R.T. 21.300,00 ,00 21.300,00 Oneri sociali su competenze r.t. 1.251.346,97 1.252.380,37 -1.033,40 Oneri Inail su competenze r.t. 51.447,33 47.513,40 3.933,93 Oneri Fondo Perseo su competenze r.t. 3.737,93 2.980,73 757,20 ONERI SOCIALI PERSONALE R.T. 1.306.532,23 1.302.874,50 3.657,73 PERSONALE DEL RUOLO TECNICO 6.180.727,96 5.904.131,27 276.596,69

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Competenze fisse r.a. 1.252.650,38 1.315.017,29 -62.366,91 COMPETENZE FISSE R.A. 1.252.650,38 1.315.017,29 -62.366,91 Competenze accessorie r.a. 132.948,29 112.694,33 20.253,96 COMPETENZE ACCESSORIE R.A. 132.948,29 112.694,33 20.253,96 Oneri retributivi personale comandato R.A. ,00 2.834,41 -2.834,41 COMPETENZE E ONERI PERSONALE COMANDATO R.A. ,00 2.834,41 -2.834,41 Oneri sociali su competenze r.a. 362.233,09 401.677,92 -39.444,83 Oneri Inail su competenze r.a. 8.599,38 6.491,81 2.107,57 Oneri Fondo Perseo su competenze r.a. 1.426,17 1.198,48 227,69 ONERI SOCIALI PERSONALE R.A. 372.258,64 409.368,21 -37.109,57 PERSONALE DEL RUOLO AMMINISTRATIVO 1.757.857,31 1.839.914,24 -82.056,93


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Oneri diversi di gestione per l’importo complessivo di Euro 1.079.647,83. L’aggregato contabile “Oneri diversi di gestione” comprende quota parte degli oneri tributari ed altri oneri diversi corrispondenti ad Euro 401.116,51, come di seguito riportato:

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Tasse deducibili 107.684,72 103.870,16 3.814,56 Imposte deducibili 2.600,00 ,00 2.600,00 Imposte indeducibili 179.826,72 164.895,68 14.931,04 ONERI TRIBUTARI 290.111,44 268.765,84 21.345,60 Rimborsi spese missione ruolo sanitario 33.739,48 58.304,62 -24.565,14 Rimborsi spese missione su progetti ruolo sanitario 3.119,26 4.603,69 -1.484,43 Rimborsi spese missione ruolo professionale 3.389,15 2.719,43 669,72 Rimborsi spese viaggi aggiorn. ruolo professionale 338,26 239,27 98,99 Rimborsi spese missione ruolo tecnico 46.708,25 64.686,92 -17.978,67 Rimborsi spese missioni su progetti ruolo tecnico 12.004,23 9.836,14 2.168,09 Rimborsi spese missione ruolo amministrativo 682,78 3.105,79 -2.423,01 Rimborsi spese missioni su progetti ruolo amministrativo ,00 20,00 -20,00 Rimborso spese Direttore Generale 2.613,17 2.597,17 16,00 Rimborso spese Direttore Amministrativo 670,14 124,85 545,29 Rimborso spese Direttore Scientifico 1.977,66 4.434,44 -2.456,78 Rimborsi spese missione collaboratori coordinati continuativi 2.190,12 2.780,02 -589,90 Rimborso spese a membri commissioni diverse 1.259,67 218,02 1.041,65 RIMBORSI SPESE 108.692,17 153.670,36 -44.978,19 Arrotondamenti passivi 309,01 158,27 150,74 Commissione recupero crediti 1.182,42 11.544,23 -10.361,81 Spese per soprattasse e sanzioni 580,53 ,00 580,53 Arrotondamenti passivi su personale 167,32 2.251,21 -2.083,89 Costi non imponibili e rimborsi a terzi 73,62 ,00 73,62 ALTRI ONERI DIVERSI DELLA GESTIONE ORDINARIA 2.312, 90 22.380,66 -20.067,76 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 401.116,51 444.816,86 -43.700,35 Come anticipato nelle premesse, in omaggio ai nuovi principi introdotti nel Codice Civile dal Decreto Legislativo n. 139/2015, l’articolo 2427 numero 13 del C.C. richiede l’indicazione nella Nota Integrativa dell’importo e della natura dei singoli elementi di costo di entità o incidenza eccezionali e la corrispondente eliminazione della sezione straordinaria, contraddistinta dalla lettera E), dallo schema di Conto economico del Bilancio civilistico. Le indicazioni fornite al riguardo dall’OIC prevedono la ricollocazione degli ex componenti di costo straordinari tra gli “Oneri diversi di gestione” del Conto Economico. Si evidenziano di seguito gli ex componenti straordinari di costo per un ammontare complessivo di Euro 678.531,32, come rilevato nell’esercizio 2017:


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importo natura

€ 28.701,73 costi esercizi precedenti

€ 499.896,23 rettifiche/regolarizzazioni registrazioni

€ 148.775,26 rettifiche ricavi esercizi precedenti

€ 1.158,10 minusvalenza

€ 678.531,32

Ammortamenti per l’importo complessivo di Euro 1.618.321,04. Il costo di competenza, corrispondente alla quota di ammortamento relativa all’esercizio 2017, risulta secondo i valori di seguito evidenziati:

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Amm.to software 173.376,68 225.977,51 -52.600,83 AMMORTAMENTO IMMOB ILIZZAZIONI IMMATERIALI 173.376,68 225.977,51 -52.600,83 Amm.to fabbricati strumentali 707.269,79 707.269,79 0,00 Amm.to impianti generici 27.538,66 28.009,06 -470,40 Amm.to attrezzature scientifiche laboratori 512.871,78 611.404,77 -98.532,99 Amm.to attrezzature generiche 255.054,48 254.372,58 681,90 Amm.to mobili e arredi 6.536,92 4.273,75 2.263,17 Amm.to autovetture, motoveicoli e simili 4.869,65 4.869,65 0,00 Amm.to macchine elettron., informatiche, telef. 104.002,02 111.050,74 -7.048,72 Amm.to macchine ordinarie ufficio 177,74 213,31 -35,57 AMMORTAMENTO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1.618.321, 04 1.721.463,65 -103.142,61 Svalutazione fabbricati strumentali 865.000,00 ,00 865.000,00 SVALUTAZIONI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 865.000,00 ,00 865.000,00 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 2.656.697,72 1.947.441,16 709.256,56 In collegamento a quanto precisato in tema di movimenti contabili delle immobilizzazioni materiali, l’aggregato “Ammortamenti e Svalutazioni” evidenzia la contropartita economica corrispondente al fondo svalutazione immobili che, al pari dell’ammortamento, nel presente esercizio concorre alla riduzione del valore dell’attivo patrimoniale della posta Fabbricati strumentali.


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Accantonamenti. Nell’esercizio 2017, sulla scorta dell’osservazione dell’andamento delle cause esistenti e non concluse il fondo passività potenziali non è stato incrementato. Diversamente, si è proceduto a valorizzare per Euro 213.011,35 l’accantonamento rischi su crediti 2013 – 2017, in continuità dell’indicizzazione del rischio inesigibilità, applicato nel precedente esercizio.

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Accantonamento rischi per cause legali in corso ,00 103.811,57 -103.811,57 Accantonamento rischi su crediti dubbia esigibilità 213.011,35 280.050,36 -67.039,01 ACCANTONAMENTI AD ALTRI FONDI PER RISCHI E ONERI 213.011,35 383.861,93 -170.850,58 ACCANTONAMENTI 213.011,35 383.861,93 -170.850,58 PROVENTI FINANZIARI, INTERESSI ED ALTRI ONERI FINAN ZIARI La composizione degli interessi attivi e degli oneri finanziari iscritti nel conto economico è la seguente:

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Interessi attivi su crediti 3.549,29 17.937,74 -14.388,45 Int. Att. su c/c bancario 2369090 5.794,67 4.844,17 950,50 Int. Att. su c/c bancario economale 2341280 0,00 0,72 -0,72 Int. Att. su c/c bancario carta di credito 0,00 0,67 -0,67 INTERESSI ATTIVI 9.343,96 22.783,30 -13.439,34 PROVENTI FINANZIARI 9.343,96 22.783,30 -13.439,34

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 var '17 - '16 Altri interessi passivi 26,42 346,91 -320,49 ALTRI INTERESSI PASSIVI 26,42 346,91 -320,49


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Differenze passive cambi ,00 55,42 -55,42 DIFFERENZE CAMBI ,00 55,42 -55,42 Servizi di Tesoreria 224,44 277,17 -52,73 Spese bancarie 482,44 346,05 136,39 ONERI SERVIZI DIVERSI 706,88 623,22 83,66 ONERI FINANZIARI 733,30 1.025,55 -292,25 PROVENTI DA PARTECIPAZIONI Non si detengono partecipazioni in altre Società. COMPOSIZIONE DELLE VOCI “PROVENTI STRAORDINARI” E “ ONERI STRAORDINARI” Le poste contabili che in corso d’esercizio 2017 sono confluite tra i ricavi contabilizzati alla voce F.240.05.05 “Sopravvenienze attive”, per l’importo di Euro 469.853,22, e tra i costi contabilizzati alla voce E. 200.05.05 “Sopravvenienze passive”, per l’importo di Euro 678.531,32 (di cui viene mantenuta per completezza e confronto la sintetica rappresentazione sottostante), sono confluite e, rispettivamente, sono state ricollocate a Conto Economico dello schema di Bilancio civilistico nell’aggregato A4 “Altri Ricavi e Proventi” del Valore della produzione e nell’aggregato B9 “Oneri diversi di gestione” dei Costi della produzione.

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 Sopravvenienze attive 469.853,22 846.633,94 SOPRAVVENIENZE E INSUSSISTENZE ATTIVE 469.853,22 846.633,94 PROVENTI STRAORDINARI 469.853,22 846.633,94

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 Sopravvenienze passive 677.373,22 200.745,74 Minusvalenze 1.158,10 7.066,21 SOPRAVVENIENZE E INSUSSISTENZE PASSIVE 678.531,32 207.811,95 ONERI STRAORDINARI DIVERSI 678.531,32 207.811,95


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Agli oneri straordinari, nell’esercizio 2017 concorre la voce “Minusvalenze” valorizzata per Euro 1.158,10 derivante: . dalla definitiva dismissione per obsolescenza di beni a fecondità ripetuta, di cui ai prospetti relativi alle categorie “Attrezzature scientifiche laboratorio”, di Euro 960,00, e “Macchine elettroniche, informatiche, telefoniche”, di Euro 198,10, comprese tra le immobilizzazioni di Arpal, non più in grado di partecipare al processo produttivo dell’Agenzia. A maggior e miglior precisazione dei dati contabili relativi ai proventi ed agli oneri straordinari, in ultimo, si specifica che tutti i ricavi e tutti i costi straordinari sopra rappresentati esprimono fatti amministrativi correlati alla normale gestione dell’Agenzia, non estranei alla sua ordinaria attività e riconducibili al suo normale rischio gestionale, Imposte e tasse L’ammontare complessivo delle Imposte e tasse relative all’esercizio 2017 corrisponde ad Euro 1.157.961,61. L’imposta regionale sulle attività produttive iscritta a bilancio risulta:

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 Costo Irap personale ruolo sanitario 384.993,54 449.333,23 Costo Irap personale ruolo professionale 112.153,34 126.892,43 Costo Irap personale ruolo tecnico 391.539,85 393.997,97 Costo Irap personale ruolo amministrativo 107.229,59 120.229,51 Costo Irap Direttore Generale 14.095,40 14.408,19 Costo Irap Direttore Amministrativo 11.138,20 9.547,00 Costo Irap Direttore Scientifico 10.179,06 11.138,20 Costo Irap su compensi a collaboratori coordinati e continuativi 13.986,39 22.582,73 Costo Irap su compensi a collaboratori occasionali 1.014,24 949,55 ONERI TRIBUTARI 1.046.329,61 1.149.078,81


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L’imposta sul reddito dell’esercizio iscritta a bilancio risulta:

DESCRIZIONE 31.12.2017 31.12.2016 Ires dell'esercizio 111.632,00 119.716,00 IMPOSTA SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 111.632,00 119.716,00 Si precisa che ai fini Ires l’aliquota applicata per l’esercizio 2017 è stata ridotta dagli Uffici finanziari al 24%. IMPOSTE DIFFERITE E ANTICIPATE L’Agenzia deve connotarsi sotto il profilo fiscale come Ente non Commerciale. Il reddito complessivo imponibile viene determinato, ai sensi e per gli effetti dell’art. 143 del riformato Testo Unico delle Imposte sui Redditi, quale sommatoria dei redditi fondiari, di capitale, di impresa e diversi ovunque prodotti e quale ne sia la destinazione. Il reddito imponibile di impresa determinato dall’attività commerciale promiscua non genera differenze temporanee rispetto al risultato economico prodotto dalla medesima attività commerciale. Conseguentemente, si comunica che non si è reso necessario né rilevare né contabilizzare imposte differite o anticipate. NUMERO MEDIO DEI DIPENDENTI ANNO 2017 Il numero medio dei dipendenti, ripartito per qualifica, viene evidenziato nel seguente prospetto: Organico ad Organico a Organico medio var ’17- ‘16 inizio esercizio fine esercizio dell’esercizio

RUOLO SANITARIO Dirigenti medici 1 1 1 0 Dirigenti biologi 11 8 10,67 - 3


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Dirigenti chimici 8 8 8 0 Dirigenti fisici 1 1 1 0 di cui 1 in aspettativa carica pubblica Direttore Scientifico Collaboratori profess.li sanitari (DS +D) 91 88 87,92 - 3 .di cui n. 2 in distacco presso altri enti TOTALE R. SANITARIO 112 106 108,59 - 6 RUOLO PROFESSIONALE Dirigenti ingegneri 15 15 15 0

Dirigenti prof atipico 1 1 1 0 TOTALE R.PROFESS.LE 16 16 16 0 RUOLO TECNICO Dirigenti analisti/prof. atipico tecnico 0 0 0 0 (art. 15 septies) Collaboratori tecnici profess.li (DS + D) 107 119 113,79 12 .di cui n. 1 in comando a tempo parziale presso a. e. . di cui n. 2 in distacco presso a.e. .di cui n.18 a tempo determinato . di cui n. 1 in comando presso Arpal Personale tecnico - cat. c 42 49 44,92 7 di cui 1 a tempo determinato Operatori tecnici 8 6 5,67 - 2 (cat. A+B) TOTALE R.TECNICO 157 174 164,38 17 RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenti amministrativi 4 4 4 0 Collaboratori amministrativi (DS + D) 9 7 7,75 - 2 Personale amministrativo cat. c 13 12 12,75 - 1 Coadiutori amministrativi (Bs + B) 17 15 15,92 - 2 .di cui n. 1 in comando presso altri enti e cessato 1/7/2017 Commessi 1 1 1 0 TOTALE R.AMMIN.VO 44 39 41,42 - 5 TOTALE COMPLESSIVO 329 335 330,39 6


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AMMONTARE DEI COMPENSI SPETTANTI AGLI AMMINISTRATOR I E REVISORI Il compenso lordo cumulativamente spettante ai Componenti l’Organo di Direzione ed al Revisore Unico del Conti, per l’esercizio in commento, è il seguente. Organo di direzione Euro 493.536,24; Organo di controllo Euro 7.079,90. Il Dirigente Responsabile Settore Bilancio e Programmazione finanziaria F.to (Dott. Andrea Emilio Gotelli) IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO IL DIRETTORE GENERALE F.to (Dott. Nicola Giancarlo Poggi) F.to (Dott. Carlo Emanuele Pepe)

NOTA INTEGRATIVA bilancio esercizio 2017 · corredano il bilancio economico patrimoniale relativo...

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